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第1篇：財(cái)政監(jiān)督辦法范文

醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)活動(dòng)在單位負(fù)責(zé)人領(lǐng)導(dǎo)下，由本單位財(cái)務(wù)部門集中執(zhí)行。

二、縣衛(wèi)生局對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的會(huì)計(jì)人員實(shí)行登記備案制度

1．二級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)本單位的規(guī)模配備財(cái)務(wù)人員若干名；其中總賬會(huì)計(jì)應(yīng)當(dāng)由具備助理會(huì)計(jì)師及以上專業(yè)技術(shù)職務(wù)資格的人員擔(dān)任，所有會(huì)計(jì)人員必須持會(huì)計(jì)證上崗。

2．一級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)配備專職總賬會(huì)計(jì)，必須持有會(huì)計(jì)證，另配備一名現(xiàn)金出納人員（兼職）。

3．各醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財(cái)會(huì)人員必須到衛(wèi)生局財(cái)務(wù)科登記備案。

4．各級(jí)醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須配備專職會(huì)計(jì)人員，不得請(qǐng)人代帳。

三、各單位財(cái)務(wù)部門應(yīng)按照新的會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置總賬、現(xiàn)金日記賬銀行日記賬、業(yè)務(wù)收支明細(xì)賬、往來款項(xiàng)明細(xì)賬、固定資產(chǎn)明細(xì)賬、藥品材料明細(xì)賬等賬簿。

四、各單位收款處每日必須打印門診收入日?qǐng)?bào)表和住院收入日?qǐng)?bào)表，每月打印匯總的門診收入和住院收入月報(bào)表一份，據(jù)以制作會(huì)計(jì)憑證，住院病人出院必須打印日住院費(fèi)用清單讓病人明白消費(fèi)。

五、財(cái)務(wù)部門必須配備電腦、網(wǎng)絡(luò)等，以滿足省市衛(wèi)生部門財(cái)務(wù)、統(tǒng)計(jì)網(wǎng)上直報(bào)工作需求。配備會(huì)計(jì)軟件處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)，實(shí)行會(huì)計(jì)電算化。

六、醫(yī)療單位財(cái)務(wù)部門負(fù)有對(duì)本單位新農(nóng)合基金支出的監(jiān)管責(zé)任，嚴(yán)禁發(fā)生弄虛作假套取合作醫(yī)療基金行為。

七、總賬會(huì)計(jì)按月編制會(huì)計(jì)報(bào)表，做到內(nèi)容完整，數(shù)字真實(shí)，報(bào)送及時(shí)。報(bào)表在次月10日前報(bào)送衛(wèi)生局財(cái)務(wù)科。

八、各醫(yī)療單位應(yīng)做好單位衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)工作。按照省衛(wèi)生廳統(tǒng)計(jì)網(wǎng)上填報(bào)內(nèi)容、按時(shí)進(jìn)行網(wǎng)上直報(bào)。統(tǒng)計(jì)的有關(guān)數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)和會(huì)計(jì)報(bào)表中的相關(guān)數(shù)據(jù)相吻合。

九、各醫(yī)療單位要嚴(yán)格管理會(huì)計(jì)檔案，及時(shí)裝訂成冊(cè)，編制會(huì)計(jì)檔案保管清冊(cè)，歸檔保管。對(duì)會(huì)計(jì)檔案因保管不善造成毀損的嚴(yán)肅追究有關(guān)人員的責(zé)任。

十、各醫(yī)療單位應(yīng)依法合理取得業(yè)務(wù)收入，努力節(jié)約支出，正確安排和合理使用資金，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律、法規(guī)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度；嚴(yán)格執(zhí)行物價(jià)部門規(guī)定的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，做好財(cái)務(wù)核算、財(cái)務(wù)監(jiān)督和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，接受財(cái)政、物價(jià)、稅務(wù)、審計(jì)、衛(wèi)生等行政管理部門的指導(dǎo)和監(jiān)督，提供真實(shí)的會(huì)計(jì)資料，并接受有關(guān)部門的檢查。

十一、縣衛(wèi)生局財(cái)務(wù)部門要履行對(duì)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)監(jiān)督職責(zé)，定期對(duì)醫(yī)療單位財(cái)會(huì)人員進(jìn)行職業(yè)道德及業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，對(duì)醫(yī)療單位的財(cái)務(wù)工作進(jìn)行考核。

十二、各醫(yī)療機(jī)構(gòu)必須認(rèn)真執(zhí)行本管理辦法的有關(guān)規(guī)定，對(duì)違反本管理辦法的醫(yī)療單位，應(yīng)與醫(yī)療機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)許可證校驗(yàn)、新農(nóng)合經(jīng)費(fèi)報(bào)銷及衛(wèi)生事業(yè)財(cái)政投入等政策規(guī)定掛鉤。

第2篇：財(cái)政監(jiān)督辦法范文

一、跟蹤審查項(xiàng)目

1、列入?yún)^(qū)財(cái)政監(jiān)督計(jì)劃的項(xiàng)目，由區(qū)財(cái)政局根據(jù)《江蘇省財(cái)政監(jiān)督辦法》有關(guān)規(guī)定，發(fā)送跟蹤審查通知書。各項(xiàng)目實(shí)施主體或?qū)俚毓芾韱挝唤拥礁檶彶橛?jì)劃表后，應(yīng)將有關(guān)前期資料先報(bào)送區(qū)財(cái)政局：

（1）基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、綠化項(xiàng)目：項(xiàng)目立項(xiàng)批復(fù)相關(guān)資料、投資概（預(yù)）算及其它前期資料、會(huì)議紀(jì)要等；

（2）征地拆遷安置項(xiàng)目：紅線規(guī)劃圖、前期調(diào)研的資金測(cè)算報(bào)告、拆遷范圍內(nèi)拆遷戶名單、拆遷實(shí)施方案等；

2、未列入?yún)^(qū)財(cái)政監(jiān)督計(jì)劃的項(xiàng)目，應(yīng)按照《*區(qū)國有資金投資項(xiàng)目造價(jià)咨詢定點(diǎn)服務(wù)管理暫行辦法》有關(guān)程序辦理；

3、暫未列入財(cái)政監(jiān)督計(jì)劃，但屬于省、市、區(qū)級(jí)重點(diǎn)項(xiàng)目的，或?qū)儆诮?jīng)營性地塊收儲(chǔ)的，如在年內(nèi)實(shí)施，均追加列入?yún)^(qū)財(cái)政監(jiān)督計(jì)劃中；

4、各項(xiàng)目實(shí)施主體應(yīng)在項(xiàng)目開工、實(shí)施前及時(shí)通知區(qū)財(cái)政局，安排跟蹤審查單位進(jìn)場(chǎng)，協(xié)調(diào)跟蹤審查事宜后，開展工作。

二、專項(xiàng)檢查項(xiàng)目

列入專項(xiàng)檢查的項(xiàng)目，被檢查單位應(yīng)按區(qū)財(cái)政局的要求，提供與專項(xiàng)檢查事項(xiàng)有關(guān)的資料和電子計(jì)算機(jī)技術(shù)文檔、數(shù)據(jù)，以及相關(guān)會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其它有關(guān)資料。

三、內(nèi)部檢查項(xiàng)目

對(duì)區(qū)財(cái)政系統(tǒng)的內(nèi)部檢查（機(jī)關(guān)處室、區(qū)會(huì)計(jì)中心、各鎮(zhèn)（街道辦）財(cái)政所、個(gè)管辦、收付中心等），根據(jù)《財(cái)政檢查工作辦法》、《財(cái)政部門內(nèi)部監(jiān)督檢查暫行辦法》等有關(guān)規(guī)定實(shí)施。

因區(qū)政府的要求，本計(jì)劃如發(fā)生調(diào)整，另行通知。

第3篇：財(cái)政監(jiān)督辦法范文

關(guān)鍵詞：基層財(cái)政；監(jiān)督；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F812.3文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1671-1297（2008）08-101-01

財(cái)政監(jiān)督是財(cái)政管理工作的主旋律，是財(cái)政運(yùn)行機(jī)制的重要構(gòu)成要素。加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督，推進(jìn)依法理財(cái)，對(duì)于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)穩(wěn)定發(fā)展，規(guī)范財(cái)政分配秩序，防止腐敗具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。近年來，基層財(cái)政部門大力發(fā)揮財(cái)政職能作用，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督，規(guī)范管理，取得了明顯的成效。但基層財(cái)政監(jiān)督的工作方式、監(jiān)督手段、法制建設(shè)等方面存在的問題，顯露了監(jiān)督管理中的薄弱環(huán)節(jié)，本文結(jié)合荊門市東寶區(qū)龍泉街辦財(cái)政所近年來財(cái)政監(jiān)督工作的管理實(shí)踐，作出以下幾點(diǎn)探析。

一、基層財(cái)政監(jiān)督存在的問題

（一）財(cái)政監(jiān)督觀念淡薄

雖說財(cái)政監(jiān)督已不是一個(gè)陌生的概念，但少數(shù)單位對(duì)財(cái)政監(jiān)督的重要性認(rèn)識(shí)不高，“自收自支”的觀念難以去根，對(duì)財(cái)政監(jiān)督存在著誤解、反感和抵觸情緒。從另一方面講，作為財(cái)政監(jiān)督主體的工作人員缺乏主人翁意識(shí)和責(zé)任感，存在著監(jiān)督不自愿、監(jiān)督不夠嚴(yán)、監(jiān)督不堅(jiān)決等思想認(rèn)識(shí)上的偏差。觀念和思路上的誤區(qū)，很大程度上影響了財(cái)政監(jiān)督工作的正常開展。

（二）財(cái)政監(jiān)督辦法不完善

由于財(cái)政監(jiān)督部門只有監(jiān)督權(quán)和建議權(quán)，監(jiān)督辦法缺乏剛性措施，監(jiān)督檢查仍偏于突擊性專項(xiàng)檢查或任務(wù)性的事后監(jiān)督，日常檢查流于形式，且因與其它監(jiān)督部門之間的職責(zé)不明確，交叉制約不規(guī)范，增加了監(jiān)督工作的難度。

（三）財(cái)政監(jiān)督制度落實(shí)不到位

由于財(cái)政監(jiān)督的職責(zé)權(quán)限及法律條款過于原則化，可操作性不強(qiáng)，使一些不法分子有漏洞可鉆，私設(shè)“小金庫”、立“賬外賬”的行為屢禁不止。個(gè)別單位無視國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，在資金管理上圈“自留地”，采用轉(zhuǎn)移、隱匿等手段逃避監(jiān)督檢查，利用國家給予的優(yōu)惠政策逃稅、騙稅，致應(yīng)收不收或應(yīng)收未盡收、應(yīng)罰不罰，造成財(cái)政資金流失。而財(cái)政內(nèi)部忽視監(jiān)督也成為弊端，有的人利用職權(quán)為個(gè)人謀利，有“伸手不為人知”的僥幸心理，也出現(xiàn)了一些違法違紀(jì)現(xiàn)象。

（四）監(jiān)督法規(guī)不夠健全

社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行呈現(xiàn)出復(fù)雜化和多元化，財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過程中，由于多方面的因素，造成了財(cái)政預(yù)算收入解繳、征管、入庫不均衡的現(xiàn)象，財(cái)政支出方面透明度不高、資金使用效益低下、擠占挪用等等都成為制約財(cái)政監(jiān)督職能發(fā)揮的“絆腳石”，加之關(guān)系網(wǎng)、人情網(wǎng)從中作梗，以權(quán)壓法，徇私枉法，基層財(cái)政監(jiān)督部門的執(zhí)法行為缺少法律依據(jù)，排干擾能力減弱，懲罰措施和力度不夠，財(cái)政注重監(jiān)督的權(quán)威性、及時(shí)性、有效性大打折扣，致使一些腐敗違法事件發(fā)生。

二、對(duì)策

（一）提高財(cái)政隊(duì)伍素質(zhì)

財(cái)政干部要牢記為民理財(cái)?shù)淖谥?，樹立?cái)政監(jiān)督的政治觀念、大局觀念、法制觀念和服務(wù)觀念，廉潔自律，愛崗敬業(yè)，強(qiáng)化思想政治教育，做到警鐘長鳴，防微杜漸。同時(shí)，加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)和知識(shí)更新力度。作為基層財(cái)政部門，高質(zhì)量、高效益的服務(wù)是為政府聚好財(cái)、管好財(cái)、用好財(cái)、理好財(cái)?shù)那疤?，在管理上要處理好服?wù)與監(jiān)督的關(guān)系，努力使財(cái)政支出最優(yōu)化、資金使用效率最大化，把財(cái)政監(jiān)督管理貫穿到財(cái)政工作的每一個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)行全過程、全方位監(jiān)督管理，促進(jìn)財(cái)政管理水平的整體提高。

（二）拓寬財(cái)政監(jiān)督工作方式

隨著財(cái)政改革的不斷深入，基層財(cái)政監(jiān)督得到了進(jìn)一步加強(qiáng)，但財(cái)政監(jiān)督的工作方式是否適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制下出現(xiàn)的新問題和新要求，是財(cái)政管理中面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)和挑戰(zhàn)。提高財(cái)政監(jiān)督手段，真正形成監(jiān)督與管理并重，日常監(jiān)督管理與專項(xiàng)監(jiān)督檢查相結(jié)合的財(cái)政監(jiān)督工作新格局。

（三）創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督機(jī)制

一是建立內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)自我約束和行為規(guī)范。開展財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督是財(cái)政部門內(nèi)部對(duì)權(quán)力的一種制約，通過對(duì)財(cái)政部門內(nèi)部的監(jiān)督，可以促進(jìn)財(cái)政政策、法規(guī)、制度正確貫徹落實(shí)，要對(duì)財(cái)政部門內(nèi)部機(jī)構(gòu)預(yù)算資金、專項(xiàng)資金、以及財(cái)務(wù)收支活動(dòng)進(jìn)行定期的監(jiān)督檢查。二是加快財(cái)政監(jiān)督信息化建設(shè)，實(shí)施網(wǎng)絡(luò)跟蹤監(jiān)督，創(chuàng)新高質(zhì)量、高效率的監(jiān)督手段。三是加強(qiáng)部門之間的協(xié)調(diào)配合，提高財(cái)政監(jiān)督效率。

（四）深化改革，依法理財(cái)

第4篇：財(cái)政監(jiān)督辦法范文

一、注重機(jī)制建設(shè)，完善財(cái)政“大監(jiān)督”體系

認(rèn)真貫徹落實(shí)《省財(cái)政監(jiān)督辦法》、《縣財(cái)政局關(guān)于財(cái)政監(jiān)督長效管理機(jī)制建設(shè)的工作制度》，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，繼續(xù)推進(jìn)“全員參與、全程控制、全面覆蓋、全部關(guān)聯(lián)”的財(cái)政“大監(jiān)督”長效管理機(jī)制建設(shè)。積極創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督方法，努力做到財(cái)政日常監(jiān)督不間斷、財(cái)政專項(xiàng)監(jiān)督常態(tài)化。

一是完善財(cái)政“大監(jiān)督”制度。按照財(cái)政科學(xué)化、精細(xì)化管理的要求，繼續(xù)推進(jìn)有利于科學(xué)發(fā)展的財(cái)政監(jiān)督制度建設(shè)。充分利用財(cái)政監(jiān)督成果，根據(jù)監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)修訂完善制度，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政監(jiān)督流程，完善復(fù)核審理程序，不斷深化財(cái)政“大監(jiān)督”機(jī)制。

二是規(guī)范各項(xiàng)檢查程序。財(cái)政監(jiān)督檢查局牽頭制定年度財(cái)政監(jiān)督檢查計(jì)劃（見附件），局機(jī)關(guān)各科室要根據(jù)年度檢查計(jì)劃，按《省財(cái)政廳財(cái)政檢查工作操作規(guī)程》規(guī)定的工作規(guī)則、程序及時(shí)開展檢查工作，相關(guān)檢查資料完善、立卷歸檔工作要嚴(yán)格按《省財(cái)政廳財(cái)政監(jiān)督檢查檔案管理暫行規(guī)定》執(zhí)行，做好財(cái)政檢查整改通知書，檢查處理、處罰決定的跟蹤督查和落實(shí)工作，做到 “統(tǒng)一扎口管理，統(tǒng)一組織協(xié)調(diào)，統(tǒng)一規(guī)范程序，統(tǒng)一處理處罰”四統(tǒng)一。

三是明確監(jiān)督檢點(diǎn)。把預(yù)算管理監(jiān)督、財(cái)政收支監(jiān)督作為財(cái)政監(jiān)督的重點(diǎn)和關(guān)鍵予以安排，繼續(xù)加大對(duì)“三農(nóng)”、教育、衛(wèi)生、就業(yè)、社會(huì)保障等重點(diǎn)財(cái)政專項(xiàng)資金的監(jiān)督檢查力度，堅(jiān)持重點(diǎn)檢查和長效監(jiān)管相結(jié)合，充分發(fā)揮財(cái)政監(jiān)督檢查的服務(wù)和反饋功能，采取通報(bào)、公示、召開情況通報(bào)會(huì)、聯(lián)席會(huì)等方式，促進(jìn)檢查成果的利用，提高社會(huì)對(duì)財(cái)政監(jiān)督的認(rèn)知度。

二、圍繞中心工作，認(rèn)真開展各項(xiàng)監(jiān)督檢查

一是開展部門預(yù)算檢查。圍繞預(yù)算編制與執(zhí)行，針對(duì)預(yù)算管理的薄弱環(huán)節(jié)，認(rèn)真開展部門預(yù)算編制抽查和部門預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督，保障預(yù)算編制的完整性和科學(xué)性以及預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性，促進(jìn)預(yù)算管理水平的提高，各業(yè)務(wù)科室對(duì)財(cái)務(wù)管理歸口管理單位預(yù)算執(zhí)行檢查覆蓋面要達(dá)100%。

二是開展專項(xiàng)資金檢查。圍繞縣委縣政府重大決策部署，加大對(duì)關(guān)系社會(huì)發(fā)展和民生利益的重點(diǎn)財(cái)政資金的監(jiān)督檢查力度，對(duì)項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行跟蹤問效，提高財(cái)政專項(xiàng)資金監(jiān)督工作的深度和廣度。

三是開展財(cái)政收入檢查。積極探索收入監(jiān)督檢查方式，結(jié)合部門預(yù)算、會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，推進(jìn)綜合治稅信息平臺(tái)建設(shè)，及時(shí)關(guān)注財(cái)政收入的征繳管理情況，促進(jìn)財(cái)政收入征管質(zhì)量的提高。

四是加強(qiáng)財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況檢查。認(rèn)真開展財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況檢查，圍繞貫徹落實(shí)中央“八項(xiàng)規(guī)定”、省廳“嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律若干規(guī)定”等相關(guān)規(guī)定，重點(diǎn)抽查津貼補(bǔ)貼發(fā)放、三公經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)等經(jīng)費(fèi)管理和政府采購制度的執(zhí)行情況，以及是否存在設(shè)置 “小金庫”，是否存在在財(cái)務(wù)上違規(guī)列支禮品、禮金等問題，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律。將財(cái)經(jīng)紀(jì)律執(zhí)行情況檢查貫穿于財(cái)政各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作之中，實(shí)現(xiàn)財(cái)政紀(jì)律專項(xiàng)整治工作的常態(tài)化。

五是加強(qiáng)內(nèi)部監(jiān)督檢查。結(jié)合廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的開展，充分發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督在健全管理制度和提高財(cái)政內(nèi)部管理水平等方面的促進(jìn)作用。重點(diǎn)對(duì)各科室、基層財(cái)政所履行工作職責(zé)、制度建設(shè)、內(nèi)部控制、資金安全管理、票據(jù)管理、會(huì)計(jì)核算等情況進(jìn)行檢查，督促按時(shí)整改，規(guī)范財(cái)政管理行為，堵塞管理漏洞，保障財(cái)政資金安全。

六是開展會(huì)計(jì)信息檢查。拓展會(huì)計(jì)監(jiān)督范圍，規(guī)范會(huì)計(jì)主體行為，促進(jìn)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量逐步提高。

三、注重統(tǒng)籌安排，推動(dòng)財(cái)政監(jiān)督工作全面協(xié)調(diào)發(fā)展

一是完善制度體系，推進(jìn)依法監(jiān)督。建立和完善財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督管理制度和財(cái)政管理制度，逐步實(shí)現(xiàn)財(cái)政監(jiān)督檢查的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化。

二是創(chuàng)新監(jiān)督方式，提高檢查效率。在財(cái)政監(jiān)督階段、實(shí)施階段及后續(xù)階段要充分利用部門預(yù)算編審系統(tǒng)、預(yù)算執(zhí)行系統(tǒng)、賬務(wù)處理網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)、國有資產(chǎn)管理系統(tǒng)等業(yè)已運(yùn)行的信息平臺(tái)，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督檢查工作方式。結(jié)合工作實(shí)際，推進(jìn)綜合治稅、財(cái)政補(bǔ)助對(duì)象動(dòng)態(tài)管理分析等系統(tǒng)建設(shè)，提高財(cái)政監(jiān)督檢查效率，推進(jìn)財(cái)政監(jiān)督信息化進(jìn)程。

第5篇：財(cái)政監(jiān)督辦法范文

根據(jù)財(cái)政部、國務(wù)院住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組、中國人民銀行（94）財(cái)綜字第126號(hào)，市政府京政發(fā)（1992）35號(hào)、京政發(fā)（1994）71號(hào)文件，我們制定了《關(guān)于建立住房公積金制度有關(guān)問題的規(guī)定》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

附件：北京市人民政府房改辦公室  北京市財(cái)政局關(guān)于建立住房公積金制度有關(guān)問題的規(guī)定

為做好住房公積金的歸集、管理、運(yùn)用、償還等工作，根據(jù)財(cái)政部、國務(wù)院住房制度改革領(lǐng)導(dǎo)小組、中國人民銀行（94）財(cái)綜字第126號(hào)、市政府京政發(fā)〔1992〕35號(hào)、京政發(fā)〔1994〕71號(hào)文件的規(guī)定，制定本規(guī)定。

第一條  建立住房公積金的范圍

（一）本市行政區(qū)域內(nèi)所有黨政機(jī)關(guān)、群眾團(tuán)體、事業(yè)單位和企業(yè)單位（包括全民、集體、民辦、私營、股份制企業(yè)以及外商投資企業(yè)）的固定職工、勞動(dòng)合同制職工以及外商投資企業(yè)中方職工，必須建立住房公積金。

（二）離退休職工、臨時(shí)工、外商投資企業(yè)中的外籍職工不建立住房公積金。1993年以前按標(biāo)準(zhǔn)價(jià)優(yōu)惠辦法購買住房的職工及其配偶，不建立住房公積金。

第二條  住房公積金的歸集

（一）北京市住房資金管理中心所屬歸集部及各住房資金管理分中心（以下統(tǒng)稱歸集部門），負(fù)責(zé)職責(zé)范圍內(nèi)各單位職工住房公積金的歸集。

（二）各單位負(fù)責(zé)本單位職工住房公積金的代扣代繳。

第三條  住房公積金的交存額

（一）職工個(gè)人當(dāng)年度月交存住房公積金金額，等于職工上年（1月至12月）月均工資總額乘以個(gè)人交存率。單位資助職工交存住房公積金金額，等于被資助職工上年（1月至12月）月均工資總額乘以單位交存率。工資總額的計(jì)算范圍按國家統(tǒng)計(jì)局編制字〔1990〕1號(hào)文件的規(guī)定執(zhí)行。

（二）個(gè)人交存率和單位交存率一致，1995年不低于5％，2000年達(dá)到10％。

（三）住房公積金月交存額每年核定一次，年度內(nèi)不作變更。

第四條  單位為職工交納的住房公積金的資金來源

（一）企業(yè)首先從單位住房基金中解決，不足部分經(jīng)同級(jí)財(cái)政部門核準(zhǔn)，在成本費(fèi)用中列支；

（二）行政事業(yè)單位首先立足于原有住房基金中劃轉(zhuǎn)，不足部分，全額預(yù)算的行政、事業(yè)單位，由財(cái)政預(yù)算撥付；差額預(yù)算的事業(yè)單位，按差額比例在財(cái)政預(yù)算和單位自有資金中解決。財(cái)政負(fù)擔(dān)的部分，按單位隸屬關(guān)系和財(cái)政體制，由市、區(qū)縣財(cái)政分別負(fù)擔(dān)；

（三）自收自支事業(yè)單位比照企業(yè)開支渠道列支。

第五條  住房公積金的匯交

（一）首次匯交住房公積金的單位須先向歸集部門編報(bào)“住房公積金登記表”及“住房公積金匯交清冊(cè)”，由歸集部門根據(jù)登記表及匯交清冊(cè)登錄建帳。已登錄建帳的單位在每年5月1日至31日，向所屬歸集部門編報(bào)本單位下年度“住房公積金登記表”及“住房公積金匯交清冊(cè)”。

登記單位一般應(yīng)具備獨(dú)立核算的條件。歸集部門也可根據(jù)職責(zé)范圍內(nèi)各單位的具體情況，規(guī)定登記單位的條件。

（二）職工住房公積金由單位按月匯交。住房公積金個(gè)人交存部分，由單位在每月發(fā)工資時(shí)代扣，連同單位為職工交存部分，一并由單位在每月發(fā)薪日后5天內(nèi)（逢節(jié)假日順延），開具“住房公積金匯交書”和轉(zhuǎn)帳支票（支票起點(diǎn)不受100元限制），送交所屬歸集部門，記入單位名下的職工個(gè)人住房公積金帳戶。

（三）單位每月匯交住房公積金時(shí)，因職工調(diào)入調(diào)出、離退休等引起匯交情況變動(dòng)時(shí)，匯交單位須隨“住房公積金匯交書”，向所屬歸集部門編報(bào)“住房公積金匯交變更清冊(cè)”。

第六條  住房公積金的計(jì)息

（一）住房公積金的計(jì)息年度為每年7月1日至次年6月30日。

（二）住房公積金從存入之日起，按人民銀行規(guī)定的儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。每年度按月交存的住房公積金，存入當(dāng)年按銀行一年期零存整取儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息（不足一年按銀行活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息），以后每年度均按銀行一年期定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息，一年一結(jié)息，本息逐年結(jié)轉(zhuǎn)。但在租金提至成本租金以前，承租單元式公房（不含兩戶以上家庭合租一套單元式公房）的承租人及其配偶，其住房公積金按銀行活期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。

第七條  住房公積金的對(duì)帳和查詢

（一）歸集部門于每年7月1日至8月31日，通過單位向個(gè)人發(fā)送“住房公積金個(gè)人對(duì)帳單”，并隨時(shí)依據(jù)單位或職工填寫的“住房公積金查詢書”，受理有關(guān)住房公積金的查詢業(yè)務(wù)。

（二）為便于職工保存?zhèn)€人對(duì)帳單，各歸集部門無償向住房公積金交存人提供“住房公積金個(gè)人對(duì)帳單存夾”。

第八條  住房公積金的支取

（一）申請(qǐng)用住房公積金購建住房、對(duì)自有住房進(jìn)行大中修和償還個(gè)人住房抵押貸款的職工及其配偶，應(yīng)向所在單位提交有關(guān)證明并經(jīng)單位審核后，由單位開具“住房公積金支取申請(qǐng)書”，到所屬歸集部門支取住房公積金。

（二）在職職工申請(qǐng)用住房公積金支付本人分?jǐn)傋饨鸪^本人工資總額5％的房租時(shí)，應(yīng)在每年一、二月份向所在單位提出申請(qǐng)，由所在單位依據(jù)該職工上年工資總額和上年所分?jǐn)偡孔夂硕ǔ鰯?shù)額，然后由職工持所在單位開具的“住房公積金支取申請(qǐng)書”，在每年三、四月份到所屬歸集部門支取。

離退休職工，可按規(guī)定向其工資發(fā)放單位申請(qǐng)本人分?jǐn)傋饨鸪^本人工資5％部分的房租補(bǔ)貼，補(bǔ)貼資金從單位的住房周轉(zhuǎn)金中列支。

分?jǐn)傋饨鸬扔趯?shí)納房租除以家庭同住職工人數(shù)。

（三）住房公積金支取后，在個(gè)人帳戶內(nèi)必須保留一個(gè)月的交存額。

第九條  住房公積金的銷戶

（一）職工離退休、調(diào)離本市或出國定居時(shí)，可持單位開具的“住房公積金支取申請(qǐng)書”到所屬歸集部門辦理銷戶。

（二）個(gè)人繼承或受遺贈(zèng)住房公積金的，繼承人或受贈(zèng)人可持經(jīng)公證的繼承或遺贈(zèng)文件，到被繼承人或遺贈(zèng)人單位開具“住房公積金支取申請(qǐng)書”，再到歸集部門辦理銷戶。

（三）歸集部門負(fù)責(zé)結(jié)清所銷戶內(nèi)住房公積金（包括個(gè)人交存部分和單位資助部分）全部本息余額，退歸銷戶人。

第十條  住房公積金的轉(zhuǎn)移

（一）職工在本市調(diào)動(dòng)工作，應(yīng)持調(diào)出單位開具的“住房公積金轉(zhuǎn)移通知書”到歸集部門辦理住房公積金（包括個(gè)人交存部分和單位資助部分及應(yīng)付利息）的轉(zhuǎn)移手續(xù)。

（二）職工辦理轉(zhuǎn)移的住房公積金，仍按當(dāng)年住房公積金的計(jì)息狀態(tài)計(jì)息。

第十一條  住房公積金的封存和啟封職工因離職、停薪等各種原因中斷交存住房公積金時(shí)，歸集部門依據(jù)單位填報(bào)的“住房公積金匯交變更清冊(cè)”將其住房公積金（包括個(gè)人交存部分和單位資助部分）結(jié)余本息封存在原帳戶內(nèi)，封存期間按規(guī)定計(jì)息，符合支取住房公積金條件的可按本規(guī)定第八條的規(guī)定辦理支取；恢復(fù)交存時(shí)，歸集部門依據(jù)單位填報(bào)的“住房公積金匯交變更清冊(cè)”予以啟封。一直未恢復(fù)交存住房公積金的職工，符合銷戶規(guī)定的，可按本規(guī)定第九條的規(guī)定辦理銷戶。

第6篇：財(cái)政監(jiān)督辦法范文

根據(jù)《市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)市財(cái)政管理綜合考評(píng)實(shí)施方案的通知》和《市財(cái)政局關(guān)于印發(fā)市財(cái)政管理綜合考評(píng)暫行辦法的通知》的要求，為切實(shí)做好我區(qū)財(cái)政管理綜合考評(píng)工作，促進(jìn)財(cái)政各項(xiàng)工作圓滿完成，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

組織領(lǐng)導(dǎo)

為加強(qiáng)考評(píng)工作的領(lǐng)導(dǎo)，我局成立財(cái)政管理綜合考評(píng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，局長印洪同志任組長，副局長張艷華、李國強(qiáng)、齊金成、紀(jì)檢組長張秋艷任副組長，辦公室、預(yù)算科、國庫科、監(jiān)督科、監(jiān)察室、政府采購辦等科室負(fù)責(zé)同志為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在局辦公室。

考評(píng)內(nèi)容

主要包括預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政改革、資金安全和行風(fēng)建設(shè)。預(yù)算執(zhí)行考評(píng)是對(duì)財(cái)政支出進(jìn)度、財(cái)政支出均衡性進(jìn)行綜合評(píng)估，占綜合考評(píng)分值的40％；財(cái)政改革考評(píng)是對(duì)預(yù)算管理改革、國庫管理改革、政府采購改革、財(cái)政體制改革、財(cái)政監(jiān)督改革進(jìn)行綜合評(píng)估，占綜合考評(píng)分值的40％；資金安全考評(píng)是對(duì)財(cái)政資金安全、規(guī)范運(yùn)行情況進(jìn)行綜合考評(píng)，實(shí)行負(fù)分制，總分10分，扣完為止；行風(fēng)建設(shè)考評(píng)主要考察民主評(píng)議行風(fēng)工作中財(cái)政部門的評(píng)議情況，占綜合考評(píng)分值的20％。

明確責(zé)任，落實(shí)分工

按照《實(shí)施方案》和《考評(píng)辦法》的要求，經(jīng)局黨組研究決定，對(duì)各單項(xiàng)考核進(jìn)行了責(zé)任分工：財(cái)政預(yù)算執(zhí)行考評(píng)和國庫管理改革工作考評(píng)由副局長張艷華負(fù)責(zé)，國庫科牽頭，相關(guān)科室配合。支出進(jìn)度實(shí)行月調(diào)度，季小結(jié)，半年預(yù)評(píng)，全年綜合考評(píng)制度。預(yù)算管理改革工作考評(píng)和財(cái)政體制改革工作考評(píng)由副局長齊金成負(fù)責(zé)，預(yù)算科牽頭，相關(guān)科室配合。政府采購改革工作考評(píng)由副局長齊金成負(fù)責(zé)，政府采購辦牽頭。財(cái)政監(jiān)督管理改革工作考評(píng)和財(cái)政“資金安全”指標(biāo)考評(píng)由局紀(jì)檢組長張秋艷負(fù)責(zé)，監(jiān)督科牽頭，相關(guān)科室配合。行風(fēng)建設(shè)工作考評(píng)由局紀(jì)檢組長張秋艷負(fù)責(zé)，監(jiān)察室牽頭。

第7篇：財(cái)政監(jiān)督辦法范文

關(guān)鍵詞：財(cái)政 內(nèi)部控制 實(shí)踐思考

建立財(cái)政內(nèi)部控制體系是進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理，強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督，促進(jìn)依法理財(cái)和科學(xué)理財(cái)?shù)闹匾侄?，也是?cái)政內(nèi)部預(yù)防和治理腐敗的重要措施。

一、財(cái)政內(nèi)部管理面臨的新情況和新問題

1、2002年，我市實(shí)行了市級(jí)行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)集中核算，2004年實(shí)施了國庫集中支付，2005年實(shí)施了非稅收入管理改革，全市共有230多個(gè)市級(jí)行政事業(yè)單位的會(huì)計(jì)核算工作和資金收付工作都集中在財(cái)政國庫收付中心，集中核算和集中收付以后，各部門各單位和社會(huì)各屆對(duì)此都比較關(guān)注，上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)也十分關(guān)心，各部門各單位的財(cái)政財(cái)務(wù)管理工作是否比以前規(guī)范？工作效率是否比以前提高？

2、在以前部門和單位分散收付、分散核算的情況下，部門和單位掌握的資金規(guī)模較小，資金風(fēng)險(xiǎn)也由各部門、各單位分散承擔(dān)。在部門預(yù)算和集中收付的情況下，財(cái)政部門基本全面控制了預(yù)算內(nèi)外資金，對(duì)資金按統(tǒng)一的預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行分配和管理，財(cái)政資金通過國庫收付中心直接撥付到單位、項(xiàng)目，財(cái)政部門調(diào)控財(cái)政資金的能力增強(qiáng)了，資金管理的權(quán)力集中了，但隨之而來的資金管理風(fēng)險(xiǎn)也高度集中了。近幾年，隨著我市經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，財(cái)政實(shí)力也迅速增強(qiáng)，每年有近百億的可用財(cái)力，如此大規(guī)模的財(cái)政資金統(tǒng)一由財(cái)政集中收付，能否確保財(cái)政資金的安全運(yùn)行、防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)呢？

3、在現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會(huì)中，作為手中握有資金分配權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)的財(cái)政干部，常常面對(duì)著形形的各種誘惑，如果立場(chǎng)不堅(jiān)定、意志不堅(jiān)決，加上監(jiān)督不得力，在誘惑面前很有可能走上違法犯罪的道路。從近幾年財(cái)政干部觸目驚心的犯罪事實(shí)中不難發(fā)現(xiàn)，缺乏健全完善的內(nèi)部監(jiān)督控制措施，是客觀上使這些人走上違法犯罪道路的外部原因。事實(shí)深刻地警示我們，缺乏監(jiān)督制約的權(quán)力必然會(huì)導(dǎo)致腐敗的產(chǎn)生，作為管理資金的職能部門，如何強(qiáng)化內(nèi)部控制和監(jiān)督，建立健全有效的內(nèi)部預(yù)防、內(nèi)部控制機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正管理中的漏洞，如何促進(jìn)財(cái)政部門的黨風(fēng)廉政建設(shè)，最大程度地保護(hù)財(cái)政干部，這也是我們面臨的問題。

二、建立財(cái)政內(nèi)部控制體系的重要性和必要性

在財(cái)政改革不斷深化的情況下，財(cái)政內(nèi)部控制體系建設(shè)更加重要，只有建立制度、執(zhí)行、考核三位一體的具有自我改進(jìn)和自我完善功能的內(nèi)部控制體系，明確工作責(zé)任，規(guī)范工作程序，形成職責(zé)明確、運(yùn)轉(zhuǎn)高效、制衡有力的財(cái)政管理機(jī)制，才能堵塞管理漏洞，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，防止并及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正錯(cuò)誤行為，提高工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平，促進(jìn)財(cái)政管理更加規(guī)范化和科學(xué)化。

1、建立財(cái)政內(nèi)部控制體系是進(jìn)一步規(guī)范財(cái)政管理的需要

建立財(cái)政內(nèi)部控制體系，能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正財(cái)政管理工作中存在的問題和不足，促使相關(guān)業(yè)務(wù)管理科室改進(jìn)管理、提高效率，從而夯實(shí)財(cái)政管理基礎(chǔ)，更好地履行財(cái)政管理職能。

2、建立財(cái)政內(nèi)部控制體系是保證財(cái)政資金安全運(yùn)行的需要

建立財(cái)政內(nèi)部控制體系，及時(shí)預(yù)防和糾正財(cái)政內(nèi)部管理中的不規(guī)范行為，防范財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，保障財(cái)政資金安全運(yùn)行，提高財(cái)政資金使用效益，是客觀和必然的選擇。

3、建立財(cái)政內(nèi)部控制體系是進(jìn)一步深化財(cái)政改革的需要

近幾年，我局陸續(xù)實(shí)施了部門預(yù)算、國庫集中支付、非稅收入管理改革等一系列財(cái)政改革舉措，但構(gòu)建公共財(cái)政的現(xiàn)實(shí)基礎(chǔ)還比較薄弱，在進(jìn)一步深化財(cái)政改革工作的過程中，我們遇到的新情況新問題越來越多，碰到的矛盾也越來越復(fù)雜，如果我們不注意加強(qiáng)財(cái)政內(nèi)部控制，不注意規(guī)范財(cái)政的內(nèi)部管理，那么各種違規(guī)違紀(jì)現(xiàn)象和各種問題就不會(huì)得到及時(shí)處理，各項(xiàng)改革措施在實(shí)施過程中就有可能走樣、變形，以至影響整個(gè)改革的深入，影響公共財(cái)政體制的建立。

4、建立財(cái)政內(nèi)部控制體系是推進(jìn)財(cái)政部門黨風(fēng)廉政建設(shè)的需要

強(qiáng)化財(cái)政內(nèi)部控制和監(jiān)督，建立健全有效的內(nèi)部預(yù)防、內(nèi)部控制機(jī)制，保持對(duì)違紀(jì)違規(guī)行為的威懾力，始終保持對(duì)職務(wù)犯罪的高壓態(tài)勢(shì)，唯有如此，才能促進(jìn)財(cái)政部門的黨風(fēng)廉政建設(shè)，才能最大程度地保護(hù)財(cái)政干部。

三、開拓進(jìn)取，穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)政內(nèi)部控制體系建設(shè)

為落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，切實(shí)提高依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)哪芰退剑鶕?jù)財(cái)政部制訂的《財(cái)政部門全面推進(jìn)依法行政依法理財(cái)實(shí)施意見》（財(cái)法［2005］5號(hào)）的精神，結(jié)合我市財(cái)政管理與改革的實(shí)際，本著突出重點(diǎn)、穩(wěn)步推進(jìn)、務(wù)求實(shí)效的原則，把影響面廣和社會(huì)關(guān)注度高的財(cái)政管理中的核心業(yè)務(wù)－綜合財(cái)政預(yù)算管理、財(cái)政資金撥付、政府投資項(xiàng)目管理、國有資產(chǎn)管理等4項(xiàng)管理職能作為財(cái)政內(nèi)部控制體系建設(shè)的重要內(nèi)容，自2006年下半年起，分三個(gè)階段全面推進(jìn)財(cái)政內(nèi)部控制體系建設(shè)。

1、前期準(zhǔn)備

一是指派相關(guān)科室負(fù)責(zé)人組成學(xué)習(xí)考察小組，分別到江寧區(qū)財(cái)政局、無錫市財(cái)政局學(xué)習(xí)考察，研究分析他們的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，結(jié)合我局財(cái)政管理與改革的特點(diǎn)，制定下發(fā)了《關(guān)于開展局內(nèi)部控制體系制度建設(shè)的通知》，明確了內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)、基本框架和工作重點(diǎn)，成立領(lǐng)導(dǎo)小組，明確了職責(zé)分工、工作步驟和要求；二是召開專題會(huì)議，明確內(nèi)控制度體系建設(shè)的指導(dǎo)思想、基本原則、內(nèi)部控制的基本方法和項(xiàng)目控制的基本要求，制訂實(shí)施前期準(zhǔn)備階段的工作計(jì)劃。參照上級(jí)財(cái)政部門相關(guān)管理職能規(guī)定，調(diào)整和優(yōu)化科室職能，以行政執(zhí)法責(zé)任制、權(quán)力公開工作中法律法規(guī)清理為基礎(chǔ)，對(duì)照各項(xiàng)行政職權(quán)（行政收費(fèi)、行政執(zhí)法、行政許可、行政強(qiáng)制、行政處罰、行政確認(rèn)、其他行政職權(quán)）重新梳理法律法規(guī)規(guī)章和規(guī)范性文件、制度。三是重新梳理業(yè)務(wù)操作流程，按照人員配備情況，合理設(shè)置工作崗位，明確崗位職責(zé)權(quán)限，細(xì)分業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，建立科學(xué)合理的操作程序，并分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)流程環(huán)節(jié)，識(shí)別各環(huán)節(jié)可能存在的管理風(fēng)險(xiǎn)，將存在管理風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)作為控制點(diǎn)，評(píng)價(jià)各控制點(diǎn)現(xiàn)行控制措施的科學(xué)性、合理性和有效性，按照內(nèi)控基本原則和基本方法的要求，提出改進(jìn)完善的意見和建議。

2、制度設(shè)計(jì)

首先是建立制度設(shè)計(jì)工作目標(biāo)，按照內(nèi)部控制基本規(guī)范，對(duì)現(xiàn)有的管理制度和辦法進(jìn)行修訂、整合和優(yōu)化，明確控制原則，規(guī)范業(yè)務(wù)流程，形成崗位職責(zé)明確、縱向直接控制、橫向互相牽制、內(nèi)部循環(huán)約束、運(yùn)轉(zhuǎn)高效順暢、監(jiān)督制衡有力的運(yùn)行機(jī)制，防范和化解財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)，改進(jìn)和提高工作質(zhì)量、工作效率和服務(wù)水平，促進(jìn)財(cái)政管理的規(guī)范化和科學(xué)化。其次是明確制度設(shè)計(jì)工作思路和應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則，就是通過對(duì)授權(quán)、辦理、核準(zhǔn)、執(zhí)行、記錄和復(fù)核等管理活動(dòng)和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)進(jìn)行事前參與、事中監(jiān)控、事后檢查的全過程監(jiān)督控制，從而保證財(cái)政管理活動(dòng)的正確性、嚴(yán)密性和規(guī)范性。制度設(shè)計(jì)工作應(yīng)當(dāng)遵循相互牽制、程序定位、協(xié)調(diào)配合、層次效率、計(jì)劃（預(yù)算）、執(zhí)行、監(jiān)督三分離等基本原則。相關(guān)科室依照各自職責(zé)先后制定了財(cái)政內(nèi)部控制基本規(guī)范和綜合財(cái)政預(yù)算管理、財(cái)政管理資金撥付、政府投資項(xiàng)目建設(shè)資金管理、國有資產(chǎn)管理等4個(gè)內(nèi)部控制制度。

3、評(píng)審實(shí)施

一是制定評(píng)審工作方案，明確評(píng)審中應(yīng)把握的的基本原則及評(píng)審的主要內(nèi)容和重點(diǎn)環(huán)節(jié)；二是召開專題會(huì)議，根據(jù)評(píng)審的基本原則及評(píng)審的主要內(nèi)容和重點(diǎn)環(huán)節(jié)對(duì)每個(gè)內(nèi)控制度組織評(píng)審活動(dòng)，先由科室共同評(píng)審，再由項(xiàng)目辦集中評(píng)審，經(jīng)初步評(píng)審后報(bào)局內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組；三是經(jīng)局內(nèi)控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組審議后頒布實(shí)施。

四、財(cái)政內(nèi)部控制體系建設(shè)中需要注意的問題

1、財(cái)政內(nèi)部控制體系與財(cái)政部頒布實(shí)施的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和17項(xiàng)具體規(guī)范相比有較大的不同，應(yīng)當(dāng)認(rèn)真研究和制定作為綱領(lǐng)性的基本規(guī)范，重點(diǎn)在內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、內(nèi)容和方法上，特別要強(qiáng)化不相容職務(wù)相互分離控制。

2、財(cái)政內(nèi)部控制體系建設(shè)應(yīng)當(dāng)樹立財(cái)政大監(jiān)督的理念，要將業(yè)務(wù)科室的管理控制、科室之間的關(guān)聯(lián)控制和監(jiān)督機(jī)構(gòu)的專職監(jiān)控統(tǒng)籌考慮，并貫穿于制度設(shè)計(jì)的全過程，還要加強(qiáng)部門間的協(xié)調(diào)配合和信息交流與共享。

3、財(cái)政內(nèi)部控制與企業(yè)內(nèi)部控制相比，在控制對(duì)象、控制目標(biāo)、控制方法上有顯著不同，企業(yè)內(nèi)控側(cè)重于內(nèi)部會(huì)計(jì)控制，而財(cái)政內(nèi)控側(cè)重于管理程序控制，特別要注意優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)調(diào)程序定位控制，還要結(jié)合財(cái)政管理的特點(diǎn)，滿足公共財(cái)政體制的要求，符合財(cái)政改革和發(fā)展的趨勢(shì)。

4、財(cái)政內(nèi)部控制體系建設(shè)工作是財(cái)政內(nèi)部涉及面較廣的一項(xiàng)基礎(chǔ)性工作，應(yīng)當(dāng)注意營造良好的控制環(huán)境，重點(diǎn)要明確各部門的職責(zé)，合理劃分管理職能，明確分工和工作責(zé)任，還要根據(jù)人員配備、業(yè)務(wù)能力、職業(yè)素養(yǎng)等情況以崗定人、合理分工，杜絕人浮于事的現(xiàn)象。

5、財(cái)政內(nèi)部控制體系建設(shè)要在確立管理目標(biāo)的基礎(chǔ)上，認(rèn)真分析管理活動(dòng)中存在風(fēng)險(xiǎn)的可能性，準(zhǔn)確識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制崗位，正確評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)結(jié)果，并提出切實(shí)可行的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，既要具有較強(qiáng)的針對(duì)性，又要具有較強(qiáng)的可操作性，并明確各控制項(xiàng)目監(jiān)督檢查的基本內(nèi)容、方式方法和對(duì)違規(guī)行為的處理及其責(zé)任追究。

6、財(cái)政內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)要充分考慮金財(cái)工程信息化建設(shè)的要求，統(tǒng)籌規(guī)劃，充分運(yùn)用現(xiàn)代信息技術(shù)，做到設(shè)計(jì)上有接口，瀏覽上有權(quán)限，運(yùn)行上有監(jiān)控。同時(shí)要結(jié)合國家財(cái)經(jīng)政策、財(cái)政管理與改革的發(fā)展變化進(jìn)行不斷的調(diào)整和完善。

五、財(cái)政內(nèi)部控制體系建設(shè)取得的初步成效

1、明確了工作職責(zé)

內(nèi)控制度體系建設(shè)既優(yōu)化了科室職能，也厘清了人員分工，按照不相容職務(wù)相分離的原則，明確了職責(zé)權(quán)限，形成了責(zé)任到崗、責(zé)任到人、橫向制約、縱向控制、相互協(xié)調(diào)的管理機(jī)制。

2、優(yōu)化了業(yè)務(wù)流程

內(nèi)控制度建設(shè)對(duì)各科室原有的管理業(yè)務(wù)流程進(jìn)行了梳理、優(yōu)化和再造，按照充分授權(quán)、崗位分離、權(quán)力制約、操作規(guī)范的設(shè)計(jì)要求，合理運(yùn)用授權(quán)批準(zhǔn)控制、會(huì)計(jì)核算控制、管理風(fēng)險(xiǎn)控制、內(nèi)部報(bào)告控制、信息技術(shù)控制等一系列的控制方法，結(jié)合財(cái)政管理與改革發(fā)展的實(shí)際，進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化了管理程序。

3、防范了管理風(fēng)險(xiǎn)

通過對(duì)財(cái)政管理業(yè)務(wù)流程的優(yōu)化，準(zhǔn)確識(shí)別了管理業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，明確了風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)控制崗位，科學(xué)制定了風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)控制標(biāo)準(zhǔn)，提高了業(yè)務(wù)操作人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，有效防范和化解了財(cái)政管理風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

4、提高了監(jiān)督效能

內(nèi)控制度體系建設(shè)促進(jìn)了財(cái)政大監(jiān)督格局的形成，使財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督由事后監(jiān)督向事前預(yù)防、事中控制轉(zhuǎn)變，由靜態(tài)檢查向動(dòng)態(tài)控制轉(zhuǎn)變，由財(cái)務(wù)檢查向制度控制與財(cái)務(wù)檢查并重轉(zhuǎn)變，真正實(shí)現(xiàn)了財(cái)政監(jiān)督融入財(cái)政管理，推動(dòng)了財(cái)政監(jiān)督管理長效機(jī)制建設(shè)，有效提升了財(cái)政監(jiān)督整體效能。

六、財(cái)政內(nèi)部控制體系運(yùn)行中存在的問題及其對(duì)策

1、管理體制的科學(xué)性、合理性方面仍有不足，特別是在預(yù)算、執(zhí)行、監(jiān)督三方面沒有實(shí)現(xiàn)真正意義上的分離。按照相互牽制原則的要求，財(cái)政內(nèi)部各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)活動(dòng)必須經(jīng)過具有互相制約關(guān)系的兩個(gè)或兩個(gè)以上的控制環(huán)節(jié)方能完成。在橫向關(guān)系上，至少由彼此獨(dú)立的兩個(gè)科室或人員辦理以使該科室或人員的工作受另一個(gè)科室或人員的監(jiān)督；在縱向關(guān)系上，至少經(jīng)過互不隸屬的兩個(gè)或兩個(gè)以上的崗位或環(huán)節(jié)，使下級(jí)受上級(jí)監(jiān)督，上級(jí)受下級(jí)牽制，對(duì)授權(quán)、執(zhí)行、記錄、核對(duì)等不相容職務(wù)必須實(shí)行嚴(yán)格的分離控制。

2、財(cái)政大監(jiān)督理念尚未深入人心，日常監(jiān)督工作仍需加強(qiáng)?！督K省財(cái)政監(jiān)督辦法》以特有的視角和較大的篇幅在全國同類地方立法中首創(chuàng)了“日常監(jiān)督”一章，要統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，認(rèn)真落實(shí)《江蘇省財(cái)政監(jiān)督辦法》的各項(xiàng)規(guī)定，在財(cái)政內(nèi)部全面樹立大監(jiān)督理念，構(gòu)建大監(jiān)督格局，高度重視日常監(jiān)督，把財(cái)政監(jiān)督寓于財(cái)政改革和財(cái)政管理的全過程，從制度上改變當(dāng)前重事后檢查、輕日常監(jiān)督的傾向，形成事前預(yù)防、事中控制、事后檢查相結(jié)合的監(jiān)督體制，逐步建立起財(cái)政監(jiān)督管理的長效機(jī)制。

3、信息渠道不通暢，內(nèi)部配合不協(xié)調(diào)，考核措施不到位，監(jiān)督方法不得力，降低了內(nèi)部控制體系的運(yùn)行效能。要建立內(nèi)部控制體系運(yùn)行會(huì)辦制度，定期召開專題會(huì)議，定期對(duì)內(nèi)部控制體系運(yùn)行中存在的問題進(jìn)行排查和整改，保證信息通暢，加強(qiáng)配合協(xié)調(diào)；要建立具有權(quán)威性的內(nèi)部控制體系考核小組，制訂行之有效的內(nèi)部控制考核獎(jiǎng)懲辦法，對(duì)內(nèi)控體系運(yùn)行全過程實(shí)施全面考核、獎(jiǎng)懲和督查；要建立電子化財(cái)政監(jiān)督信息系統(tǒng)，運(yùn)用信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行情況的分析、預(yù)警和規(guī)范性控制，在確保財(cái)政資金安全運(yùn)行的基礎(chǔ)上，對(duì)預(yù)算單位資金使用和管理情況實(shí)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，促進(jìn)依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)，加快建立和完善適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展要求的公共財(cái)政體系。

參考文獻(xiàn)：

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[2]楊慧玲.事業(yè)單位內(nèi)部控制的完善[J].現(xiàn)代商業(yè), 2009

第8篇：財(cái)政監(jiān)督辦法范文

現(xiàn)將效能監(jiān)察自查情況匯報(bào)如下：

一、領(lǐng)導(dǎo)班子及各部門效能監(jiān)察自查開展情況

根據(jù)工作安排和要求，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理、項(xiàng)目總工和其他相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)按照集團(tuán)公司效能監(jiān)察工作通知的要求，認(rèn)真開展了自查。合約部、工程管理部、技術(shù)室、質(zhì)檢室、實(shí)驗(yàn)室、機(jī)材室、測(cè)量組、安全部、綜合辦公室負(fù)責(zé)人及班組安全生產(chǎn)第一責(zé)任人對(duì)所管理職責(zé)范圍安全生產(chǎn)制度執(zhí)行情況認(rèn)真進(jìn)行自查。自查的重點(diǎn)是各項(xiàng)安全生產(chǎn)管理制度執(zhí)行落實(shí)是否到位，是否按規(guī)定認(rèn)真履行職責(zé)，工作是否達(dá)到制度規(guī)定的要求及取得效果。項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)班子及各個(gè)部門負(fù)責(zé)人都能夠認(rèn)真履行職責(zé)，沒有不作為，消極應(yīng)付、失職瀆職等行為。

以下為領(lǐng)導(dǎo)及各部門的崗位職責(zé)履行自查情況報(bào)告：

1、項(xiàng)目經(jīng)理：在這個(gè)項(xiàng)目開工至今一直對(duì)公司經(jīng)理負(fù)責(zé)，全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的日常工作；貫徹執(zhí)行有關(guān)的法律法規(guī)和其他要求，對(duì)工程項(xiàng)目整合型管理體系的有效運(yùn)行負(fù)責(zé)；負(fù)責(zé)向項(xiàng)目部員工傳達(dá)滿足法律法規(guī)要求的重要性；貫徹執(zhí)行分公司的管理方針，確保了項(xiàng)目部目標(biāo)、指標(biāo)的制定；核準(zhǔn)項(xiàng)目部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、職能分配、人力資源，并確保資源的合理配置；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的內(nèi)外接口工作，保證了項(xiàng)目對(duì)外關(guān)系的緊密聯(lián)系。

2、項(xiàng)目總工：分管項(xiàng)目部的施工技術(shù)、質(zhì)檢和試驗(yàn)等管理工作，管理技術(shù)室、質(zhì)檢部及試驗(yàn)室的工作，對(duì)工作過程中存在的問題進(jìn)行及時(shí)調(diào)整；在開工初期進(jìn)行了整合型管理體系的培訓(xùn)和指導(dǎo)工作；分管好質(zhì)量管理體系的運(yùn)行工作，至今項(xiàng)目沒有出現(xiàn)嚴(yán)重質(zhì)量問題；組織精心編制《**大橋施工組織設(shè)計(jì)》，組織圖紙復(fù)核和一般設(shè)計(jì)變更的控制工作；組織對(duì)不合格品的評(píng)審、處置。

3、項(xiàng)目副經(jīng)理：組織編制了項(xiàng)目年、季（月）施工計(jì)劃并組織實(shí)施；嚴(yán)格控制了工程機(jī)械設(shè)備、設(shè)施的使用，控制了施工用電；分管物資采購的管理工作，審查合格供方，控制了項(xiàng)目材料成本；分管職業(yè)健康安全管理體系運(yùn)行方面管理工作；所分管的工程管理部在項(xiàng)目的建設(shè)上一直按照施工規(guī)范嚴(yán)格施工，施工隊(duì)沒有出現(xiàn)偷工減料的現(xiàn)象、現(xiàn)場(chǎng)橋涵結(jié)構(gòu)物合格率100%。

4、技術(shù)室：全面負(fù)責(zé)項(xiàng)目部工程技術(shù)文件和資料檔案的管理工作；精心編制了施工組織設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理計(jì)劃、項(xiàng)目質(zhì)量計(jì)劃，編制各分部、分項(xiàng)工程開工報(bào)告和技術(shù)交底報(bào)告；負(fù)責(zé)施工圖的復(fù)核審查、發(fā)送、保管和整理，組織技術(shù)交底會(huì)議；負(fù)責(zé)項(xiàng)目施工過程中臨時(shí)、輔助設(shè)施等的設(shè)計(jì)；撰寫各類工程技術(shù)報(bào)告，參加工程驗(yàn)收和技術(shù)鑒定會(huì)議；負(fù)責(zé)項(xiàng)目變更意向申報(bào)工作；參與質(zhì)量、環(huán)境、職業(yè)健康安全管理體系策劃工作；建立收集本地區(qū)天氣、水文情況和相關(guān)氣象資料，并進(jìn)行整理與歸檔；組織項(xiàng)目部有關(guān)工程技術(shù)管理人員的業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和交流工作；及時(shí)的完成了項(xiàng)目部領(lǐng)導(dǎo)臨時(shí)交辦的其它工作。

5、合約部：在項(xiàng)目建設(shè)過程中做好了施工合同的跟蹤管理工作和本項(xiàng)目的服務(wù)采購控制；及時(shí)的收集顧客意見，并與顧客溝通，使合同能夠及時(shí)簽訂，材料進(jìn)場(chǎng)時(shí)間及時(shí)、不拖延；負(fù)責(zé)HCS系統(tǒng)運(yùn)用、管理及維護(hù)；負(fù)責(zé)好本部門記錄管理。

6、工程管理部：負(fù)責(zé)編制了本項(xiàng)目年、季（月）施工計(jì)劃并實(shí)施；歸口管理整合型管理體系運(yùn)行方面的工作；組織項(xiàng)目職業(yè)健康安全管理體系策化工作，并參與質(zhì)量、環(huán)境管理體系策劃工作；組織編制了項(xiàng)目職業(yè)健康安全管理體系的應(yīng)急計(jì)劃和程序，并實(shí)施應(yīng)急演練；組織職業(yè)健康安全績效的監(jiān)視測(cè)量工作；負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)施工管理，并對(duì)重要環(huán)境因素/需控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理；監(jiān)視測(cè)量質(zhì)量、環(huán)境與職業(yè)健康安全運(yùn)行控制的績效；對(duì)職業(yè)健康安全的事件、事故、不符合、糾正和預(yù)防措施進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)材料的采購控制；對(duì)顧客財(cái)產(chǎn)進(jìn)行控制；對(duì)原材料的產(chǎn)品標(biāo)識(shí)進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)采購物資的貯存、防護(hù)；組織設(shè)備的維修保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部能耗的統(tǒng)計(jì)工作。

7、質(zhì)檢部：開工至今很好的貫徹落實(shí)了國家有關(guān)公路工程質(zhì)量管理辦法和法規(guī)結(jié)合項(xiàng)目的合同文件、技術(shù)規(guī)范、施工圖紙，全面監(jiān)督和檢查施工過程中工程質(zhì)量，并實(shí)施工程質(zhì)量管理與控制，建立現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量管理制度、檔案管理制度；執(zhí)行公司、項(xiàng)目部有關(guān)工程質(zhì)量管理辦法和制度，建立完善質(zhì)量保證體系；配合上級(jí)主管機(jī)構(gòu)的質(zhì)量監(jiān)督檢查，并跟蹤處理有關(guān)質(zhì)量問題，及時(shí)完成檢查發(fā)現(xiàn)問題、處理問題、反饋問題的工作；建立工程質(zhì)量動(dòng)態(tài)管理，實(shí)行工地檢查制度，組織實(shí)施糾正預(yù)防措施并驗(yàn)證其有效性；加強(qiáng)內(nèi)業(yè)資料質(zhì)量管理，規(guī)范施工自檢、評(píng)定資料的收集與整理，定期檢查，資料收集、整理評(píng)定情況，確保其真實(shí)性、可靠性和對(duì)工程質(zhì)量的客觀評(píng)定；負(fù)責(zé)產(chǎn)品的檢驗(yàn)工作和狀態(tài)的標(biāo)識(shí)，負(fù)責(zé)檢驗(yàn)、測(cè)量、試驗(yàn)設(shè)備的控制。

8、綜合辦公室：負(fù)責(zé)項(xiàng)目部人力資源的調(diào)配；配合分公司實(shí)施培訓(xùn)計(jì)劃，建立培訓(xùn)檔案；組織崗位能力的識(shí)別工作；對(duì)項(xiàng)目部特殊崗位人員進(jìn)行控制；配合公司/分公司做好有毒有害工作崗位人員職業(yè)病的體檢工作；負(fù)責(zé)接待和處理來信、來訪工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部汽車的調(diào)配管理工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部印章的保管與使用；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部的綜合治安及計(jì)劃生育工作；組織項(xiàng)目環(huán)境管理體系策劃工作；歸口管理環(huán)境管理體系工作。

9、試驗(yàn)室：負(fù)責(zé)校準(zhǔn)、檢測(cè)試驗(yàn)儀器；抽檢或檢驗(yàn)原材料、半成品和構(gòu)件；負(fù)責(zé)試驗(yàn)記錄的控制及分析統(tǒng)計(jì)，及時(shí)提交試驗(yàn)報(bào)告和統(tǒng)計(jì)分析報(bào)告；定期分析試驗(yàn)數(shù)據(jù)和結(jié)果，應(yīng)用統(tǒng)計(jì)技術(shù)，不斷提高檢測(cè)和實(shí)驗(yàn)水平。負(fù)責(zé)試驗(yàn)設(shè)備的管理；負(fù)責(zé)試驗(yàn)方面的內(nèi)外接口與協(xié)調(diào)。

10、機(jī)材室：負(fù)責(zé)材料的采購控制；對(duì)顧客財(cái)產(chǎn)進(jìn)行控制；對(duì)原材料的產(chǎn)品標(biāo)識(shí)進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)采購物資的貯存、防護(hù)；組織設(shè)備的維修保養(yǎng)工作；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部能耗的統(tǒng)計(jì)工作；建立本項(xiàng)目設(shè)備臺(tái)帳、填報(bào)機(jī)械使用報(bào)表、動(dòng)態(tài)表、保養(yǎng)計(jì)劃表。

11、測(cè)量組：負(fù)責(zé)現(xiàn)場(chǎng)施工測(cè)量工作；對(duì)測(cè)量設(shè)備進(jìn)行管理，建立測(cè)量設(shè)備臺(tái)帳；負(fù)責(zé)測(cè)量設(shè)備的使用、保養(yǎng)；負(fù)責(zé)本部門記錄的管理。

12、安全部：負(fù)責(zé)項(xiàng)目職業(yè)健康安全管理體系策劃工作；編制項(xiàng)目職業(yè)健康安全管理體系的應(yīng)急計(jì)劃和程序，并實(shí)施應(yīng)急演練；負(fù)責(zé)職業(yè)康健安全績效的監(jiān)視測(cè)量工作，組織安全教育；對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工重要環(huán)境因素/需控制的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理；對(duì)職業(yè)健康安全的事件、事故、不符合、糾正和預(yù)防措施進(jìn)行控制；負(fù)責(zé)安全管理系統(tǒng)運(yùn)用、管理及維護(hù)；負(fù)責(zé)項(xiàng)目部勞動(dòng)保護(hù)用品的管理。

二、按照《勞動(dòng)合同法》、《廣東省勞動(dòng)合同管理規(guī)定》及有關(guān)要求做好用工管理

有鑒于施工企業(yè)勞動(dòng)用工的現(xiàn)狀及特點(diǎn)，對(duì)現(xiàn)場(chǎng)施工人員中的并非公司內(nèi)部員工的人員，數(shù)量大，來源復(fù)雜，且出現(xiàn)工傷等勞動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的幾率較大，必須特別審慎對(duì)待，在與分包單位簽署施工合同時(shí)一一做相應(yīng)的協(xié)議予以明確，防范非勞動(dòng)關(guān)系被認(rèn)定為勞動(dòng)關(guān)系所帶來的法律風(fēng)險(xiǎn)。

而對(duì)于大量的施工勞動(dòng)力，項(xiàng)目部盡量通過有資質(zhì)的勞務(wù)公司，依法與農(nóng)民工簽訂勞動(dòng)合同并辦理工傷、醫(yī)療或者綜合保險(xiǎn)等社會(huì)保險(xiǎn)。并接受分公司對(duì)用工情況和工資支付的監(jiān)督。

對(duì)于本公司的辦公人員和現(xiàn)場(chǎng)施工人員，區(qū)分其不同性質(zhì)：根據(jù)自身的具體情況確定勞動(dòng)合同的形式。對(duì)于保潔、保安等輔崗位人員辦理非全日制用工，屬項(xiàng)目施工管理、試驗(yàn)、測(cè)量、材料倉管、財(cái)務(wù)、司機(jī)、檔案管理和特種作業(yè)人員的，一律辦理勞務(wù)派遣用工手續(xù)。對(duì)于拒不同意簽訂書面勞動(dòng)合同的人員一律不與錄用。此外，對(duì)于愿意長期在企業(yè)發(fā)展，也屬于企業(yè)需要長期留任的其他人才，企業(yè)在經(jīng)過嚴(yán)格審查后，可以選擇與其訂立無固定期限勞動(dòng)合同，以保證基本發(fā)展。

不管是本公司職工還是臨時(shí)用工，項(xiàng)目部通過規(guī)范完善內(nèi)部規(guī)章制度和激勵(lì)措施，致力于構(gòu)建和諧勞動(dòng)關(guān)系與公司的核心競爭力。

三、制定工程項(xiàng)目材料管理制度、抓好項(xiàng)目材料管理

本項(xiàng)目的工程材料管理人員都是具備三年以上的施工現(xiàn)場(chǎng)管理實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，具備較高的工作責(zé)任心、自覺性和原則性，吃苦耐勞，熱愛本職工作。

項(xiàng)目所購買的材料都是經(jīng)過精挑細(xì)選，優(yōu)質(zhì)優(yōu)廉的。

項(xiàng)目部規(guī)定工程管理人員堅(jiān)持主材料必須進(jìn)場(chǎng)驗(yàn)收。凡主要材料進(jìn)入工地，須會(huì)同監(jiān)理人員對(duì)材料質(zhì)量和數(shù)量的驗(yàn)收并同時(shí)簽證，必要時(shí)，還須有顧客簽證。作好記錄以備檢驗(yàn)。

所進(jìn)場(chǎng)的建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備質(zhì)量應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

1、符合國家或行業(yè)現(xiàn)行有關(guān)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的合格標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計(jì)要求；

2、符合在建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備或其包裝上注明采用的標(biāo)準(zhǔn)，符合以建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備說明、實(shí)物樣品等方式表明的質(zhì)量狀況。

所進(jìn)場(chǎng)的建筑材料、構(gòu)配件及設(shè)備或者其包裝上的標(biāo)識(shí)應(yīng)當(dāng)符合下列要求：

1、有產(chǎn)品質(zhì)量檢驗(yàn)合格證明；

2、有中文標(biāo)明的產(chǎn)品名稱、生產(chǎn)廠廠名和廠址；

3、產(chǎn)品包裝和商標(biāo)樣式符合國家有關(guān)規(guī)定和標(biāo)準(zhǔn)要求；

4、設(shè)備應(yīng)有產(chǎn)品詳細(xì)的使用說明書，電氣設(shè)備還應(yīng)附有線路圖；

5、實(shí)施生產(chǎn)許可證或使用產(chǎn)品質(zhì)量認(rèn)證標(biāo)志的產(chǎn)品，應(yīng)有許可證或質(zhì)量認(rèn)證的編號(hào)、批準(zhǔn)日期和有效期限。

在工程質(zhì)量監(jiān)督過程中，現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量監(jiān)督人員堅(jiān)持科學(xué)、公正的原則，按照國家和企業(yè)的相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，施工作業(yè)規(guī)范，開展質(zhì)監(jiān)工作。正確處理好顧客、企業(yè)、施工隊(duì)三者的相互關(guān)系，事事處處顧及企業(yè)的利益和信譽(yù)。

工程管理人員按合同和規(guī)范要求逐項(xiàng)、逐條進(jìn)行進(jìn)場(chǎng)材料驗(yàn)收，并在進(jìn)場(chǎng)材料驗(yàn)收單上簽字認(rèn)可。

項(xiàng)目辦負(fù)責(zé)人、工程項(xiàng)目管理人員對(duì)工程項(xiàng)目質(zhì)量負(fù)責(zé)，作為公司項(xiàng)目質(zhì)量的第一責(zé)任人員，施工現(xiàn)場(chǎng)如有違規(guī)行為，一律按公司相關(guān)規(guī)章制度處理，如屬重大失職行為，造成公司利益損失的，作下崗處理并賠償損失并承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

四、項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理

為明確財(cái)務(wù)責(zé)權(quán)，健全財(cái)務(wù)制度，特設(shè)立工程項(xiàng)目財(cái)務(wù)管理制度。此項(xiàng)制度主要針對(duì)的是工程項(xiàng)目施工過程中所消耗的施工隊(duì)工程款、材料費(fèi)、臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、及項(xiàng)目管理費(fèi)用。

施工隊(duì)工程款每個(gè)月由合約部按時(shí)并經(jīng)雙方簽認(rèn)后進(jìn)行結(jié)算，并通過公司財(cái)務(wù)部進(jìn)行結(jié)算支付工程款。

進(jìn)行材料費(fèi)包括工程施工中直接耗費(fèi)的材料（半成品、成品）、低值易耗品（構(gòu)配件、零部件）及周轉(zhuǎn)材料費(fèi)用等。

1、外購材料費(fèi)。各種材料的購買均應(yīng)先做好采購計(jì)劃，做出預(yù)算并經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理簽字后方可購買，對(duì)于工程建設(shè)材料的購買，均應(yīng)與廠家訂立合同后購買，購買時(shí)填寫材料資金審批表，經(jīng)項(xiàng)目經(jīng)理簽字，公司審批后發(fā)貨。

2、采購人員將所采購物料運(yùn)至項(xiàng)目工地時(shí)，采購人員憑物料原始單據(jù)及倉管員開具的入庫單至財(cái)務(wù)部核銷帳款；采購原始單據(jù)上必須注明所購材料的名稱、品牌及規(guī)格。

清雜費(fèi)是指直接費(fèi)用以外用于施工過程的各項(xiàng)費(fèi)用，主要含：工程臨時(shí)費(fèi)用、現(xiàn)場(chǎng)清理費(fèi)用及二次搬運(yùn)費(fèi)用等。清雜費(fèi)用由各單體工程項(xiàng)目負(fù)責(zé)人按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，憑項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程負(fù)責(zé)人向經(jīng)理申報(bào)，由公司核批。

間接費(fèi)用是以項(xiàng)目管理小組為組織、管理施工活動(dòng)所發(fā)生的費(fèi)用，主要包括：臨時(shí)設(shè)施費(fèi)、工程項(xiàng)目管理費(fèi)。

臨時(shí)設(shè)施費(fèi)是指工程項(xiàng)目施工搭建臨時(shí)設(shè)施所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)，例如臨時(shí)水電費(fèi)用（見工程項(xiàng)目臨時(shí)水電管理?xiàng)l例）等。臨時(shí)設(shè)施費(fèi)用由工程部負(fù)責(zé)人按工程項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行核批后，各單體工程憑項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后的相關(guān)原始憑證進(jìn)行核銷。超出工程項(xiàng)目預(yù)算部分，須由該單體工程負(fù)責(zé)人向經(jīng)理申報(bào)，由公司核批。

工程項(xiàng)目管理費(fèi)用是指組織工程項(xiàng)目施工所發(fā)生的各項(xiàng)開支，主要含：管理人員工資、辦公用品管理費(fèi)用、交通車輛費(fèi)、差旅費(fèi)、臨時(shí)辦公住所費(fèi)、通訊費(fèi)、工作餐費(fèi)等。

1、管理人員薪資是指各單體工程項(xiàng)目管理人員每月薪資，主要含：基本工資、效益工資、項(xiàng)目補(bǔ)貼。其中基本工資及效益工資按公司管理?xiàng)l例中規(guī)定之崗位級(jí)別發(fā)放；項(xiàng)目補(bǔ)貼按公司規(guī)定的各人標(biāo)準(zhǔn)在每月薪資中體現(xiàn)。

2、辦公用品管理費(fèi)用。主要包括：文具費(fèi)用、電腦耗材、辦公輸出等費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)項(xiàng)目工程量大小，按預(yù)算比例劃撥至公司帳戶，做為工程項(xiàng)目辦公用品管理費(fèi)用。綜合管理部依據(jù)工程項(xiàng)目辦公用品申領(lǐng)單，并結(jié)合公司當(dāng)前配置狀況，對(duì)符合申領(lǐng)條件的，在項(xiàng)目經(jīng)理簽核后進(jìn)行統(tǒng)一置辦、配發(fā)。特殊情況如需在外自行購置的，應(yīng)由項(xiàng)目經(jīng)理向綜合管理部另外申請(qǐng)，公司核批，方可自行購置。各單體工程項(xiàng)目相應(yīng)發(fā)生的相關(guān)辦公用品費(fèi)用，綜合管理部核辦后，提交財(cái)務(wù)部計(jì)入公司管理成本。其他辦公用品管理按公司相關(guān)辦公用品管理?xiàng)l例執(zhí)行。

3、交通車輛費(fèi)用。是指項(xiàng)目施工期間項(xiàng)目管理小組所發(fā)生的交通費(fèi)用，財(cái)務(wù)部依據(jù)綜合管理部提供的車輛統(tǒng)計(jì)費(fèi)用，將此項(xiàng)費(fèi)用計(jì)入項(xiàng)目工程項(xiàng)目之管理成本中，并在每月的資金使用計(jì)劃體現(xiàn)。

4、臨時(shí)辦公住所費(fèi)。主要包括：辦公設(shè)施、日常用品、房租水電、煤氣等。綜合管理部依據(jù)各單體工程項(xiàng)目的此項(xiàng)預(yù)算及公司資源配置狀況，酌情辦理部分資源購置及辦公設(shè)施、日常用品之出入庫手續(xù)。

5、通訊費(fèi)用。是指項(xiàng)目管理人員日常對(duì)外對(duì)外交流所發(fā)生的通信費(fèi)用（手機(jī)、固話、上網(wǎng)費(fèi)用），由各項(xiàng)目經(jīng)理核批后，該項(xiàng)費(fèi)用由財(cái)務(wù)部計(jì)入項(xiàng)目之管理成本。

6、差旅費(fèi)。是指工程項(xiàng)目管理人員在工程項(xiàng)目地點(diǎn)之外發(fā)生的用于工程項(xiàng)目管理及采購事宜的費(fèi)用，由各部門人員按實(shí)際發(fā)生的金額進(jìn)行核批后，以經(jīng)部門負(fù)責(zé)人和項(xiàng)目經(jīng)理簽字確認(rèn)后的原始憑證進(jìn)行核銷。

各種相關(guān)原始憑證，須在票據(jù)后詳列發(fā)生時(shí)間、地點(diǎn)、費(fèi)用發(fā)生事由及費(fèi)用相關(guān)人員，由費(fèi)用發(fā)生人按公司財(cái)務(wù)制度辦理報(bào)銷手續(xù)。

六、制度管理

項(xiàng)目部實(shí)行統(tǒng)一計(jì)劃、統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)一組織、統(tǒng)一行動(dòng)的“五統(tǒng)一”管理。并使管理體系有效的運(yùn)作，確保安全優(yōu)質(zhì)地完成施工任務(wù)。

通過落實(shí)管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)，達(dá)到機(jī)構(gòu)落實(shí)、職責(zé)分明、事事有人管、人人有專職的管理格局，使項(xiàng)目部管理程序化、制度化和科學(xué)化，以確保工程施工項(xiàng)目的質(zhì)量、工期、安全、成本等目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

項(xiàng)目部制定了相對(duì)完善的人事管理制度、勞動(dòng)紀(jì)律管理制度、安全生產(chǎn)管理制度、施工管理制度、環(huán)境衛(wèi)生管理制度、材料管理制度及獎(jiǎng)罰制度。

開工至今，項(xiàng)目部所有員工都嚴(yán)格按照項(xiàng)目部制定的規(guī)章制度，沒有出現(xiàn)違反制度的情況。

七、總結(jié)

**項(xiàng)目是集團(tuán)公司的重點(diǎn)項(xiàng)目，集團(tuán)公司下達(dá)的年度目標(biāo)任務(wù)艱巨，因此加強(qiáng)管理，提高效能，促進(jìn)各級(jí)管理部門和管理人員正確履行職責(zé)顯得尤其關(guān)鍵，這次的項(xiàng)目效能監(jiān)察工作的開展一定能使新中三標(biāo)項(xiàng)目的效能得到一定程度的改進(jìn)和提高。

效能監(jiān)察自查報(bào)告（二）

近年來，財(cái)政監(jiān)督檢查股的工作，在財(cái)政局黨組和財(cái)政監(jiān)督檢查局的正確領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞縣委、縣政府的部署XX縣財(cái)政中心工作，以促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展、服務(wù)于財(cái)政改革和財(cái)政管理為目標(biāo)，創(chuàng)新財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督行為，依法履行財(cái)政監(jiān)督職能，切實(shí)提升工作效能。

一、財(cái)政監(jiān)督檢查職能履行情況

2、以提高財(cái)政資金運(yùn)行質(zhì)量為重點(diǎn)，完成了縣政府及局領(lǐng)導(dǎo)部署的各項(xiàng)中心工作任務(wù)。一是組織開展了縣財(cái)政安排春節(jié)期間維穩(wěn)解困專項(xiàng)資金的跟蹤問效檢查。對(duì)檢查出的專項(xiàng)資金分配不合理、核算不規(guī)范等問題，提出了加強(qiáng)終端項(xiàng)目監(jiān)管等建議。二是完成了縣政府交辦的退耕還林專項(xiàng)資金情況調(diào)查。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的弄虛作假套取補(bǔ)貼資金等問題進(jìn)行了認(rèn)真分析，寫出了高質(zhì)量的調(diào)查報(bào)告，得到縣領(lǐng)導(dǎo)的肯定。三是完成了縣政府交辦的鄉(xiāng)鎮(zhèn)七站八所經(jīng)費(fèi)財(cái)政保障情況的調(diào)查，摸清掌握了鄉(xiāng)鎮(zhèn)七站八所財(cái)務(wù)收支一手資料，并在此基礎(chǔ)上認(rèn)真剖析了站所工作運(yùn)行資金保障情況及存在的問題，提出了合理化建議。

3、落實(shí)財(cái)政“大監(jiān)督”理念，積極組織完成了各項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督檢查任務(wù)。一是認(rèn)真組織進(jìn)行了縣直行政事業(yè)單位和國有企業(yè)主管部門的會(huì)計(jì)信息質(zhì)量檢查，通過檢查規(guī)范了單位財(cái)務(wù)收支核算行為，提升了會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的真實(shí)性，維護(hù)了財(cái)經(jīng)紀(jì)律，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理水平不斷提高。二是組織財(cái)政各業(yè)務(wù)部門開展了分管資金的跟蹤問效檢查，促進(jìn)了財(cái)政各業(yè)務(wù)部門監(jiān)督職能的充分發(fā)揮，使財(cái)政管理績效得到了較大提高。三是加強(qiáng)對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督工作的指導(dǎo)，積極開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督檢查工作，規(guī)范了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政、財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)工作，提升了鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政管理工作水平。

二、財(cái)政監(jiān)督檢查股效能建設(shè)存在的問題

財(cái)政監(jiān)督檢查股的工作，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心支持和同志們的努力下，工作效能逐年提高，取得了一定的成效，但對(duì)比領(lǐng)導(dǎo)的要求，對(duì)比服務(wù)對(duì)象的要求，還存在如下問題：一是對(duì)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政監(jiān)督業(yè)務(wù)指導(dǎo)作用仍需加強(qiáng)；二是程序文書和處理處罰尺度還需進(jìn)一步規(guī)范；三是信息化建設(shè)滯后，數(shù)據(jù)共享還有待提高；四是促進(jìn)財(cái)政各業(yè)務(wù)股室監(jiān)督職能發(fā)揮還有空間；五是財(cái)政監(jiān)督公示公告面不夠。今后，我們將以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)財(cái)政監(jiān)督工作，更好落實(shí)財(cái)政“大監(jiān)督”理念，大力抓好監(jiān)督力量整合，轉(zhuǎn)變監(jiān)督思維和方式，突出監(jiān)督重點(diǎn)，依法進(jìn)行財(cái)政監(jiān)督，積極探索，勤奮工作，不斷推財(cái)政監(jiān)督工作健康發(fā)展。

三、進(jìn)一步加強(qiáng)效能建設(shè)的安排

根據(jù)縣委、縣政府對(duì)縣直機(jī)關(guān)效能建設(shè)工作的安排和財(cái)政局黨組的要求，在干部作風(fēng)方面，我們嚴(yán)格執(zhí)行局機(jī)關(guān)“三個(gè)三”的規(guī)定，著力提升工作效能。一是“三個(gè)用心”，即用心履職、用心辦事、用心待人；二是“三個(gè)增強(qiáng)”，即進(jìn)一步增強(qiáng)責(zé)任感、進(jìn)一步增強(qiáng)緊迫感、進(jìn)一步增強(qiáng)危機(jī)感；三是“三個(gè)完善”，即完善學(xué)習(xí)制度、完善督辦制度、完善考評(píng)制度。從建立股室崗位責(zé)任制，健全和完善相關(guān)制度，規(guī)范財(cái)政監(jiān)督檢查人員言行入手，努力營造“廉潔、勤政、務(wù)實(shí)、高效”的工作氛圍，大力提高工作質(zhì)量和工作效率，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督機(jī)構(gòu)自身建設(shè)，維護(hù)和樹立財(cái)政監(jiān)督檢查干部的良好形象。

1、強(qiáng)化干部作風(fēng)。以教育為手段，用制度促管理，對(duì)部分同志安于現(xiàn)狀、按部就班，敷衍馬虎、得過且過，心氣浮燥、不思進(jìn)取的現(xiàn)象，狠抓思想教育，明確目標(biāo)要求，嚴(yán)格制度管人，加強(qiáng)督促管理，努力使干部在思想上有觸動(dòng)，在態(tài)度上有轉(zhuǎn)變，在行動(dòng)上有改進(jìn)。

2、規(guī)范監(jiān)督行為。以規(guī)范化、程序化監(jiān)督為形式，用科學(xué)、民主、依法監(jiān)督上水平，在財(cái)政監(jiān)督工作中，對(duì)要求不嚴(yán)、把關(guān)不緊、原則不強(qiáng)、效率不高的問題，認(rèn)真完善崗位責(zé)任制，建立規(guī)則程序，加大約束控制，嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政監(jiān)督行為。在規(guī)范行為，依法行政的同時(shí)，堅(jiān)持做到實(shí)事求是，主動(dòng)服務(wù)，履行好財(cái)政監(jiān)管職責(zé)，維護(hù)好縣域經(jīng)濟(jì)秩序。

3、提升工作效能。以工作效能為目標(biāo)，用工作責(zé)任提效能，對(duì)于財(cái)政監(jiān)督工作中的問題，建立崗位問責(zé)考核制度，在財(cái)政監(jiān)督質(zhì)量考核上，以每個(gè)工作人員輪流擔(dān)任財(cái)政監(jiān)督檢查組組長，每項(xiàng)財(cái)政監(jiān)督檢查工作實(shí)行檢查組長負(fù)責(zé)制的規(guī)定。突出工作人員的責(zé)任，強(qiáng)化工作人員的主動(dòng)性，提升了財(cái)政監(jiān)督工作效能。

4、拓寬監(jiān)督范圍。為使財(cái)政監(jiān)督運(yùn)行更高效、措施更有力，將財(cái)政監(jiān)督納入財(cái)政管理的必要環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)對(duì)財(cái)政資金運(yùn)行全方位、多層次的動(dòng)態(tài)監(jiān)控，最大限度提高財(cái)政資金的使用效益。一是由以往只重階段性、集中性、突擊性的檢查，轉(zhuǎn)變?yōu)槭虑皡⑴c預(yù)警、事中跟蹤防范、事后審核問效的全過程同步監(jiān)督檢查。二是由以往只重預(yù)算內(nèi)、外財(cái)務(wù)收支檢查，轉(zhuǎn)變?yōu)閷?duì)預(yù)算編制、執(zhí)行、各類專項(xiàng)資金安排、使用情況的全方位監(jiān)控。三是實(shí)施合力監(jiān)督。建立財(cái)監(jiān)局和各業(yè)務(wù)科室相互配合、相互制約、相互促進(jìn)的監(jiān)督機(jī)制，同時(shí)協(xié)調(diào)好與紀(jì)檢、審計(jì)、稅務(wù)、等部門的關(guān)系，提高財(cái)政監(jiān)督的整體效能。四是由以往發(fā)現(xiàn)違紀(jì)違規(guī)現(xiàn)象，只重經(jīng)濟(jì)處罰，轉(zhuǎn)變?yōu)樘幜P整改并重，突出財(cái)政監(jiān)督長期效應(yīng)，為推動(dòng)我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)的全面協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展服務(wù)。

5、完善機(jī)制建設(shè)。健全完善財(cái)政監(jiān)督機(jī)制，科學(xué)、民主、依法開展財(cái)政監(jiān)督檢查，是財(cái)政監(jiān)督工作效能提高的保證。為此，我們將狠抓了財(cái)政監(jiān)督機(jī)度建設(shè)：一是加強(qiáng)財(cái)政監(jiān)督工作制度建設(shè)。制定出臺(tái)《XX縣財(cái)政局關(guān)于構(gòu)建財(cái)政“大監(jiān)督”體系工作實(shí)施辦法》、《XX縣財(cái)政監(jiān)督檢查崗位職責(zé)》、《XX縣財(cái)政內(nèi)部監(jiān)督檢查辦法》、《XX縣財(cái)政監(jiān)督工作問責(zé)考核辦法》、《XX縣財(cái)政監(jiān)督工作紀(jì)律》等辦法和制度。二是規(guī)范財(cái)政監(jiān)督檢查程序。制定《XX縣財(cái)政監(jiān)督精細(xì)化管理工作規(guī)范》，從財(cái)政監(jiān)督檢查工作職責(zé)，法律、法規(guī)依據(jù)，工作流程，業(yè)務(wù)規(guī)范四個(gè)方面對(duì)財(cái)政監(jiān)督檢查工作的開展進(jìn)行明確和規(guī)范。

效能監(jiān)察自查報(bào)告（三）

按照全市關(guān)于開展行政效能監(jiān)察工作的要求，我們把開展行政效能監(jiān)察作為改善行政管理、推進(jìn)機(jī)關(guān)建設(shè)、加強(qiáng)勤政廉政的重要措施，進(jìn)行了認(rèn)真的自檢自查，現(xiàn)將情況總結(jié)報(bào)告如下：

一、我局履行法定職責(zé)的情況：

二、我局遵守和執(zhí)行《云南省公務(wù)員八條禁令》的情況：

我局高度重視《八條禁令》的貫徹執(zhí)行，把落實(shí)《八條禁令》視為交通黨政工作的重點(diǎn)之一，將之列入議事日程。決定將貫徹執(zhí)行《八條禁令》納入黨風(fēng)廉政建設(shè)年度考核、交通工作目標(biāo)考核、機(jī)關(guān)和事業(yè)單位工作人員年終考核。為了加強(qiáng)，將《八條禁令》的執(zhí)行落到實(shí)處，市交通局成立了由局和辦公室人員組成的紀(jì)律檢查組，定期或不定期對(duì)局機(jī)關(guān)工作人員和局屬事業(yè)單位執(zhí)行《八條禁令》的情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。規(guī)定單位主要是貫徹執(zhí)行《八條禁令》的第一責(zé)任人，形成了局長（）親自抓，分管具體抓，一級(jí)抓一級(jí)，層層抓落實(shí)的工作機(jī)制。為了加大警示力度，我局還制作了“保山市交通局政務(wù)公開欄”，將《八條禁令》列于上面，懸掛在局機(jī)關(guān)辦公樓的大廳，讓進(jìn)入辦公樓的每一個(gè)工作人員抬頭便見到《八條禁令》，時(shí)刻敲響警鐘。為了避免貫徹執(zhí)行《八條禁令》出現(xiàn)“一陣風(fēng)”、“走過場(chǎng)”，我局決定對(duì)局機(jī)關(guān)工作人員和二級(jí)事業(yè)單位執(zhí)行《八條禁令》的情況進(jìn)行嚴(yán)格的監(jiān)督檢查。時(shí)間上實(shí)行定期、不定期的檢查，確保一個(gè)月檢查一次；方式上采用專項(xiàng)檢查、明查暗訪或納入其他檢查的形式；檢查內(nèi)容包括：一是檢查工作紀(jì)律，有無遲到、早退、曠工，上班時(shí)間不務(wù)正業(yè)、外出辦私事的情況，以及掛牌上崗和按規(guī)定著裝的情況。二是檢查工作任務(wù)落實(shí)情況，對(duì)于局上下達(dá)的工作任務(wù)是否按時(shí)完成，是否存在有安排無落實(shí)，或拖著不辦、頂著不辦、辦而不實(shí)的情況。三是檢查廉潔自律情況，有無收受賄賂，插手物資采購和建設(shè)工程的招投標(biāo)，公私不分，用公款參加高消費(fèi)娛樂活動(dòng)，利用工作之便吃、拿、卡、要等情況。市局明確規(guī)定，在檢查中發(fā)現(xiàn)有違《八條禁令》的，視其情節(jié)輕重，對(duì)當(dāng)事人進(jìn)行嚴(yán)肅處理；對(duì)于違反禁令而單位不及時(shí)處理或徇私包庇的，要追究相關(guān)的責(zé)任。自貫徹執(zhí)行《八條禁令》以來，局機(jī)關(guān)及下屬單位令行禁止，未發(fā)現(xiàn)違反禁令之事。

三、多方采取措施，解決人民群眾反映熱點(diǎn)問題的情況

拖欠農(nóng)民工工資是近年人民群眾反映強(qiáng)烈的熱點(diǎn)問題，市交通局把維護(hù)群眾的利益作為交通工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，認(rèn)真開展清理拖欠工程款工作。運(yùn)用經(jīng)濟(jì)法律和必要的行政手段，堅(jiān)持標(biāo)本兼治，綜合治理。堅(jiān)持償還欠款和杜絕清欠并重，強(qiáng)調(diào)政府帶頭清欠，優(yōu)先支付農(nóng)民工工資。正確處理好清欠與發(fā)展交通的關(guān)系，維護(hù)人民群眾的切身利益。本著誰直接負(fù)責(zé)工程建設(shè)管理，誰負(fù)責(zé)組織清欠工作的原則，做到分工明確，責(zé)任落實(shí)。通過扎實(shí)工作和認(rèn)真清理，查清全市交通系統(tǒng)拖欠公路工程款和農(nóng)民工工資的數(shù)量和原因，經(jīng)過積極協(xié)調(diào)和多方爭取，至20**年春節(jié)前，共清償兌現(xiàn)公路工程款2766.3萬元，其中：農(nóng)民工工資2355.96萬元。

通過清欠工作，我們認(rèn)真分析目前我市交通建設(shè)管理工中存在此類問題的原因，加強(qiáng)調(diào)查研究，建立起防止拖欠工程款和農(nóng)民工工資的長效機(jī)制，按照國家投資融資體制改革的要求，進(jìn)一步深化交通建設(shè)領(lǐng)域的改革，在體制機(jī)制的管理方法上進(jìn)行創(chuàng)新，特別是針對(duì)拖欠問題，研究建立科學(xué)的交通從業(yè)單位的信用評(píng)價(jià)體系，推進(jìn)勞動(dòng)用工合同制，加強(qiáng)政府投資工程的監(jiān)管方式。

四、我局依法實(shí)施行政許可的情況：

《行政許可法》反映了設(shè)權(quán)應(yīng)法定、有權(quán)必有責(zé)、用權(quán)受監(jiān)督、侵權(quán)須賠償?shù)葯?quán)力運(yùn)行的一般規(guī)律。我們交通上的行政許可來源于《中華人民共和國公路法》、《中華人民共和國道路運(yùn)輸條例》、《中華人民共和國內(nèi)河交通安全管理?xiàng)l例》、《云南省公路路政管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)。按照行政許可法的規(guī)定和省、市法制部門確定的時(shí)間表，我們重點(diǎn)做好了三個(gè)方面的工作：一是清理實(shí)施行政許可的主體；二是清理行政許可項(xiàng)目，明確項(xiàng)目名稱和實(shí)施機(jī)關(guān)；三是清理行政許可規(guī)定。整個(gè)清理過程中，都按時(shí)、按量和按質(zhì)填報(bào)好各類表格，報(bào)市法制局審核。經(jīng)過清理，市交通局是合格的一類行政主體，市運(yùn)政處、市地方海事局是法規(guī)授權(quán)的二類行政主體。共涉及行政許可項(xiàng)目三十五項(xiàng)（市交通局六項(xiàng)、市運(yùn)政處二十二項(xiàng)、市地方海事局七項(xiàng)）。

五、結(jié)合制度建設(shè)進(jìn)行效能監(jiān)察，建立效能監(jiān)察長效機(jī)制

第9篇：財(cái)政監(jiān)督辦法范文

這次核查的內(nèi)容主要包括對(duì)種糧農(nóng)民糧食直補(bǔ)、農(nóng)資綜合補(bǔ)貼、良種補(bǔ)貼等惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，核查的重點(diǎn)是對(duì)同村重姓名、重身份證號(hào)、重補(bǔ)貼賬號(hào)等農(nóng)戶信息進(jìn)行篩查、甄別，針對(duì)存在的問題分別進(jìn)行整改。鑒于此項(xiàng)工作涉及面廣、任務(wù)重、影響大，縣(市、區(qū)〉政府作為強(qiáng)農(nóng)惠農(nóng)資金管理的責(zé)任主體，要認(rèn)真落實(shí)惠農(nóng)補(bǔ)貼工作行政首長負(fù)責(zé)制，組織財(cái)政、農(nóng)業(yè)、綜改辦、監(jiān)察等部門組成工作專班，認(rèn)真開展核查整改工作。通過這次核查整改，確保本地農(nóng)戶補(bǔ)貼信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，杜絕虛報(bào)補(bǔ)貼面積、騙取國家補(bǔ)貼資金的現(xiàn)象，使黨的惠農(nóng)政策得到不折不扣的落實(shí)。

二、找準(zhǔn)問題，切實(shí)進(jìn)行整改

縣的工作專班要對(duì)所有被核查的鄉(xiāng)(鎮(zhèn))進(jìn)行分片包干，組織人員對(duì)每個(gè)村組、每項(xiàng)補(bǔ)貼的重名農(nóng)戶逐項(xiàng)核實(shí)、說明原因，由工作組負(fù)責(zé)人簽字、鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府審核蓋章后報(bào)縣(市、區(qū))政府，縣(市、區(qū))政府要對(duì)審核結(jié)果負(fù)責(zé)，對(duì)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行更正，并以政府名義將審核、整改情況于4月10日前上報(bào)省財(cái)政廳。市(州)直管區(qū)參照縣(市、區(qū))做法，由區(qū)政府組織審核、整改，并將審核、整改情況報(bào)市(州)政府，由市(州)政府匯總后按上述時(shí)間要求報(bào)省財(cái)政廳。

對(duì)核查過程中發(fā)現(xiàn)的問題，要區(qū)別情況切實(shí)進(jìn)行整改。對(duì)同一農(nóng)戶耕種同村不同組的土地(包括親戚、他人)而開設(shè)多個(gè)補(bǔ)貼賬戶的，要合并成一個(gè)賬戶；對(duì)農(nóng)戶承包村組機(jī)動(dòng)田享受補(bǔ)貼的，要與村組簽訂協(xié)議，并與承包人自有耕地面積合并，以承包人姓名申報(bào)補(bǔ)貼；村組機(jī)動(dòng)田由農(nóng)戶耕種并以農(nóng)戶個(gè)人名義申報(bào)面積、領(lǐng)取補(bǔ)貼，但資金入村集體賬的，一律由縣(市、區(qū))財(cái)政局負(fù)責(zé)收回資金返還給農(nóng)戶，并由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))政府責(zé)成村組規(guī)范與耕種農(nóng)戶的合同關(guān)系；農(nóng)戶重復(fù)申報(bào)面積、村組虛報(bào)種糧面積而領(lǐng)取的補(bǔ)貼資金，一律由縣(市、區(qū))財(cái)政局負(fù)責(zé)收回；對(duì)當(dāng)年既沒種糧也沒有享受補(bǔ)貼資金的農(nóng)戶資料應(yīng)予以刪除。

三、強(qiáng)化責(zé)任，確保核查整改工作不走過場(chǎng)

各市(州)財(cái)政局和省財(cái)政廳駐各市(州)財(cái)政監(jiān)督辦事處要對(duì)所轄縣(市、區(qū))的核查整改工作進(jìn)行全面督查和重點(diǎn)抽查，抽查面不得低于每個(gè)縣(市、區(qū))鄉(xiāng)(鎮(zhèn))數(shù)的10%。