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第1篇：商業(yè)銀行常見風險管理措施范文

關鍵詞:商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理

1前言

中國在加人WTO宣布外資銀行準人的政策之后，外資銀行各種投資大量涌人，國內(nèi)商業(yè)銀行在多個業(yè)務領域面臨更嚴峻的挑戰(zhàn)和競爭;特別是在國際貿(mào)易融資業(yè)務上，外資銀行具有強烈優(yōu)勢.國際貿(mào)易融資是商業(yè)銀行的一項重要業(yè)務，幾乎所有的商業(yè)銀行都把它放在十分重要的位置。分析研究商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資目前的狀況并認識到其中存在的風險，為客戶提供應對變化趨勢的國際貿(mào)易融資業(yè)務，在當前就顯得尤為重要。

2國際貿(mào)易融資概念

根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》條約第244條可知:國際貿(mào)易融資是指在商品交易中，銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易中的存貨、預付款、應收賬款等資產(chǎn)的融資。廣義而言，國際貿(mào)易融資是指國際貿(mào)易下的資金融通，是銀行運用結(jié)構(gòu)性短期融資工具進行的融資，是銀行對進出口商提供與國際結(jié)算相關的營運資金支持，用以進出口商完成相關國際貿(mào)易運作，其還款資金來源于相關國際貿(mào)易運作之后的所收貨款。國際貿(mào)易融資的主要方式有國際保理融資、福費廷、打包放款、出口押匯、進口押匯、提貨擔保、出口商業(yè)發(fā)票貼現(xiàn)等等。

3國際貿(mào)易融資的常見風險

3.1進出口商資信風險

進出口商資信風險是指在國際貿(mào)易活動中，如果參加交易的任何一方不履行合約，就會導致另一方有可能遭受風險，進而使對進出口商提供融資的銀行遭受風險。我國很多進出口企業(yè)存在管理混亂、普遍多頭開戶、結(jié)算、貸款和融資押匯等現(xiàn)象，其資信狀況欠;常因資金短缺導致利用押匯、打包貸款等信用手段套取銀行資金后挪作他用。甚至還有一部分企業(yè)與外商勾結(jié)，向銀行申請開立無貿(mào)易背景的信用證，利用匯率變動撤證后賺取匯價差潤，嚴重影響銀行經(jīng)營資產(chǎn)的流動性和安全性。

3.2貿(mào)易風險

進出口貿(mào)易從談判、簽約到合同的履行都是一種商業(yè)信用，不僅要考慮到進出口商的資信能力，還要考慮到貿(mào)易商品的質(zhì)量、交貨、市場行情、匯率變動等因素，貿(mào)易過程中又會出現(xiàn)貿(mào)易糾紛和索賠，出現(xiàn)貿(mào)易風險。因此，進出口企業(yè)雙方的經(jīng)營能力，進出口貨物的質(zhì)量、價格、交貨期限、市場行情和匯率變動情況以及生產(chǎn)廠家的生產(chǎn)能力等諸多因素均會影響到貿(mào)易是否順利完成。這期間，任何一個不利因素的出現(xiàn)，都有可能導致經(jīng)營失敗，產(chǎn)生貿(mào)易糾紛，出現(xiàn)貿(mào)易風險，導致風險貸款。

3.3金融詐騙風險

在貿(mào)易融資詐騙中，信用證詐騙最多最為典型。信用證是商業(yè)信用和銀行信用的有機結(jié)合，在其給國際貿(mào)易帶來極大便利之時，也可能誘發(fā)欺詐的產(chǎn)生。為客戶提供貿(mào)易融資的銀行有時會面對企業(yè)盜取銀行密押或校驗碼，偽冒通知銀行印鑒和密押用假信用證詐騙;偽造提單或主要議付單據(jù)，真實單據(jù)中加人虛假資料詐騙銀行融資;利用軟條款信用證詐騙銀行打包貸款，相互開立信用證詐騙，滾動開立信用證詐騙等等。加人WTO后，各家商業(yè)銀行之間以及我國商業(yè)銀行與外資銀行之間在貿(mào)易結(jié)算領域中的競爭將日趨激烈，信用證貿(mào)易融資的比重會不斷增加，融資的風險也會隨之擴大。

3.4貨幣風險

貨幣風險也稱為外匯風險，指在一定時間內(nèi)的經(jīng)濟交往中，以外幣計價的債權債務、資產(chǎn)，由于利率和匯率的變動，而引起有關貨幣價值的上升和下降，致使國際經(jīng)濟交往中的任何一方有可能遭受的風險。外匯風險一般可分為三種類型:交易風險、經(jīng)濟風險和折算風險。交易風險是指以由于以外幣計值的未來應收款、應付款在以本幣進行結(jié)算時，其成本或收益因匯率波動而面臨風險，是一種流量風險;經(jīng)濟風險是指預測之外的匯率變動通過影響企業(yè)的生產(chǎn)數(shù)量、價格、成本而使企業(yè)未來一定時期內(nèi)的收益和現(xiàn)金流量減少的一種潛在損失;折算風險是指在對資產(chǎn)負債表、利潤表等以外幣記值的會計報表以母國貨幣進行折算過程中所產(chǎn)生的外匯風險。

3.5操作風險

信用證貿(mào)易融資越來越多地應用到各家商業(yè)銀行拓展國際結(jié)算業(yè)務，加強競爭能力、提高經(jīng)營效益的一種手段，但是由于各家銀行在發(fā)展這項業(yè)務初期，未對其操作實行嚴格的管理，采取有效的防范措施，因而出現(xiàn)了許多制度不嚴、監(jiān)察不力、管理失常等操作失當造成資金損失的操作風險。

4國際貿(mào)易融資風險的防范措施

4.1審查進出口商家的資信狀況

(1)甄別進出口雙方貿(mào)易的真實性，應深人調(diào)查借款申請人的基本情況。落實信用證項下貿(mào)易的真實性，是防范貸款風險的基礎。

<2)要審查開證行的資信，應當認真了解開證行的資本結(jié)構(gòu)、資本實力、經(jīng)營作風等，來證金額是在銀行控制的授證額度內(nèi)，在開證行的資本實力與來證金額明顯不符的情況下，要求知名的大銀行保兌。

(3)認真審核可轉(zhuǎn)讓信用證。無論在進口業(yè)務，還是出口業(yè)務中，有關銀行和進出口商對這種信用證都要十分小心，尤其是國外銀行轉(zhuǎn)來的信用證，在出口信用證交易中，我國銀行和出口商對可轉(zhuǎn)讓信用證應嚴格審查開證行和轉(zhuǎn)讓行的資信，并對信用證條款逐條進行審核，同時要加強同出口商聯(lián)系，幫助其分析其中的風險，配合公司采取一些必要的措施。

4.2完善管理制度，規(guī)范業(yè)務操作

國際貿(mào)易融資是一種高風險的業(yè)務，所以必須實施全過程的風險監(jiān)管。

(1)需要做好融資前的調(diào)查。一方面了解申請企業(yè)的資信狀況、履約能力，企業(yè)負責人品行、經(jīng)營能力以及該單業(yè)務的盈利情況;另一方面嚴格審查開證申請人、開證行的資信及信用證條款。

(2)建立進出口企業(yè)信貸風險預警機制。建立對進出口企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況，資金營運狀況，全部財務指標變動狀況，轉(zhuǎn)機建制發(fā)展情況的動態(tài)資料信息庫，實行動態(tài)監(jiān)測;要特別加強對進出口企業(yè)的資金管理，應收款管理，定期與企業(yè)共同分析往來帳，及時發(fā)現(xiàn)有關帳款，組織力量清收。

(3)需要加強事后跟蹤及時編制有關報表，分析考核各企業(yè)各種額度的使用情況及時催收逾期資金，并對各融資的額度、比例和期限實行事后檢查。

<4)完善貸款客戶資信評估制度?？茖W、客觀地評定企業(yè)信用等級，是正確執(zhí)行扶優(yōu)限劣信貸政策的基礎，從信貸投人上降低風險，抑制風險。

4.3完善國際貿(mào)易融資相關的法律制度

<1)我國的立法部門必須加強對國際貿(mào)易融資的政策法律的研究。

(2)從現(xiàn)有的法律法規(guī)存在的漏洞出發(fā)，分析國際慣例與中國現(xiàn)行法律之間的問題，，為科學立法提供依據(jù)，制訂切實可行的操作方案，并與國際慣例接軌，進一步促進中國國際貿(mào)易融資的發(fā)展。

4,4執(zhí)行授信額度管理

各商業(yè)銀行應明確國際貿(mào)易融資業(yè)務的前臺受理、操作部門為國際業(yè)務部，審批部門則是信貸審批委員會，信貸委員會應對該行的貿(mào)易融資基本客戶進行資信狀況、經(jīng)營業(yè)績及財務狀況的評估并以此核定其年度授信額度、開證額度、付款額度及打包、押匯額度，同時對任何一筆貿(mào)易融資，都要嚴格落實抵押、擔保手續(xù)。

4.5提高從業(yè)人員素質(zhì)，構(gòu)筑防范風險大堤

國際貿(mào)易融資業(yè)務是一項知識而較廣、技術性強，操作復雜的業(yè)務，對相關從業(yè)人員的業(yè)務素質(zhì)要求很高。我國目前急需既懂國際慣例、既懂操作技術又精通信貸業(yè)務的復合型專業(yè)人才。因此各商業(yè)銀行須加強人才培訓，想方設法提高員工的業(yè)務素質(zhì)和風險防范能力。

<1>嚴把進人關，可以引進高水平高素質(zhì)的人才。

(2>要抓好崗位培訓，不斷提高員工的服務質(zhì)量和道德修養(yǎng)。

<3)強化風險意識，不斷提高員工識偽、防偽能力，努力防范和化解國際貿(mào)易融資風險。