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第1篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

商務(wù)部3月16日召開新聞會，新聞發(fā)言人姚堅新聞并回答記者提問。姚堅說，在當(dāng)前應(yīng)對國際金融危機(jī)的形勢下，進(jìn)一步擴(kuò)大對外投資，對促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長意義重大。商務(wù)部最近制定了《境外投資管理辦法》，將進(jìn)一步改革境外投資管理體制，推進(jìn)境外投資便利化，大力支持我國企業(yè)“走出去”參與國際經(jīng)濟(jì)合作與競爭。與現(xiàn)行規(guī)定相比，新《辦法》主要有以下五個特點(diǎn)：

一是下放核準(zhǔn)權(quán)限?！掇k法》規(guī)定，商務(wù)部僅保留對少數(shù)重大、敏感的境外投資的核準(zhǔn)權(quán)限，包括1億美元以上的境外投資、特定國別的對外投資等。以2008年核準(zhǔn)申請件數(shù)估算，將有85％左右的境外投資核準(zhǔn)事項今后將交由省級商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)。

二是簡化核準(zhǔn)程序?！掇k法》規(guī)定，對于絕大部分境外投資企業(yè)只需遞交一張申請表，即可在三個工作日內(nèi)獲得《企業(yè)境外投資證書》。

三是突出管理重點(diǎn)?！掇k法》規(guī)定，商務(wù)主管部門主要對是否影響雙邊政治和經(jīng)貿(mào)關(guān)系、是否損害國家經(jīng)濟(jì)安全、是否違反國際義務(wù)、是否存在惡性競爭等企業(yè)的境外投資進(jìn)行核準(zhǔn)。境外投資經(jīng)濟(jì)技術(shù)可行性由企業(yè)自行負(fù)責(zé)。

四是強(qiáng)化引導(dǎo)服務(wù)?！掇k法》規(guī)定，商務(wù)部門要加強(qiáng)對境外投資的引導(dǎo)、促進(jìn)和服務(wù)工作?！秾ν馔顿Y合作國別(地區(qū))指南》，建設(shè)“對外投資與合作信息服務(wù)系統(tǒng)”，駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)及時提供咨詢和信息服務(wù)。建立和完善多雙邊經(jīng)貿(mào)合作機(jī)制等。利用多雙邊經(jīng)貿(mào)磋商機(jī)制或投資促進(jìn)工作機(jī)制，促進(jìn)對外投資，與有關(guān)國家簽訂雙邊投資促進(jìn)保護(hù)協(xié)定和避免雙重征稅協(xié)定，加強(qiáng)政府間溝通交流，創(chuàng)造良好國際環(huán)境。

五是提出行為規(guī)范?！掇k法》規(guī)定，企業(yè)應(yīng)遵守東道國法律法規(guī)，承擔(dān)社會責(zé)任，依據(jù)自身條件，能力和東道國投資環(huán)境，積極穩(wěn)妥開展境外投資。

商務(wù)部對外投資和經(jīng)濟(jì)合作司負(fù)責(zé)人3月17日就剛剛的《境外投資管理辦法》接受記者專訪。這位負(fù)責(zé)人表示，這個支持我國企業(yè)“走出去”的管理辦法有兩個核心內(nèi)容：推進(jìn)便利化，落實(shí)企業(yè)投資決策權(quán)；強(qiáng)化引導(dǎo)服務(wù)，明確商務(wù)部為企業(yè)服務(wù)的主要內(nèi)容。

據(jù)這位負(fù)責(zé)人介紹，《辦法》的便利化措施主要體現(xiàn)在以下三個方面：

一是下放核準(zhǔn)權(quán)限，根據(jù)這個管理辦法，商務(wù)部僅保留對少數(shù)重大的、涉及多國利益的境外投資，以及在未建交國、特定國家或地區(qū)的境外投資等，地方企業(yè)其他境外投資由省級商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)；

二是簡化核準(zhǔn)程序和企業(yè)申報材料，縮短核準(zhǔn)時限，根據(jù)《辦法》第八條、第十六條規(guī)定，企業(yè)絕大多數(shù)境外投資只需按要求填寫并提交《境外投資申請表》即可在三日內(nèi)獲得《企業(yè)境外投資證書》；

三是減少了征求駐外使(領(lǐng))館經(jīng)商處室意見的境外投資事項，中央企業(yè)境外投資改由商務(wù)部征求意見，地方企業(yè)一般境外投資事項不再征求意見，

第2篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

《辦法》指出，近些年來，我國境外投資在快速發(fā)展的同時，出現(xiàn)了一些新情況和新問題，面臨著新形勢和新挑戰(zhàn)。如國際投資環(huán)境日趨復(fù)雜，境外投資主體和行業(yè)日益多元化，企業(yè)對外投資主體地位未能真正落實(shí)、部分企業(yè)社會責(zé)任、風(fēng)險意識不強(qiáng)等，迫切需要對現(xiàn)行管理體制進(jìn)行調(diào)整和優(yōu)化，為企業(yè)更好地“走出去”提供制度保障。商務(wù)部遵循深化改革、簡政放權(quán)，落實(shí)企業(yè)對外投資主體地位的思路，并結(jié)合我企業(yè)“走出去”過程中出現(xiàn)的問題，最終形成了新修訂的《辦法》歸納起來，《辦法》主要有以下一些亮點(diǎn)。

一是切實(shí)落實(shí)企業(yè)對外投資自?！掇k法》明確規(guī)定，企業(yè)開展境外投資，依法自主決策、自負(fù)盈虧，取消了“企業(yè)應(yīng)當(dāng)在其對外簽署的與境外投資相關(guān)的合同或協(xié)議生效前，取得有關(guān)政府主管部門的核準(zhǔn)”的要求，體現(xiàn)了企業(yè)對外投資的主體地位。

二是進(jìn)一步簡政放權(quán)，大力推進(jìn)行政審批制度改革。《辦法》按照《核準(zhǔn)目錄》規(guī)定，改變對境外投資開辦企業(yè)由商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門全面核準(zhǔn)的方式，實(shí)行“備案為主、核準(zhǔn)為輔”的管理模式，并最大限度地縮小核準(zhǔn)范圍，大幅提高了境外投資的便利化水平。

三是縮短辦理時限，提高便利化水平?！掇k法》進(jìn)一步縮短境外投資開辦企業(yè)辦理核準(zhǔn)的時限，對需備案的境外投資，企業(yè)只要提交真實(shí)、完整、符合法定形式的材料，即可在3個工作日內(nèi)獲得備案。同時，《辦法》還取消了企業(yè)境外投資礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)應(yīng)當(dāng)征求國內(nèi)有關(guān)商會、協(xié)會意見的規(guī)定，進(jìn)一步簡化了程序。

四是下放管理權(quán)限，便利企業(yè)就地辦理業(yè)務(wù)?！掇k法》規(guī)定，省級商務(wù)主管部門負(fù)責(zé)地方企業(yè)境外投資開辦企業(yè)的備案管理，自行印制并頒發(fā)《證書》，改變以往由商務(wù)部統(tǒng)一印制《證書》的做法，有利于切實(shí)發(fā)揮地方貼近基層、就近管理的優(yōu)勢。

五是政府提供公共服務(wù)，加強(qiáng)指導(dǎo)和規(guī)范。《辦法》在明確政府繼續(xù)為企業(yè)提供服務(wù)的同時，加大了對企業(yè)境外投資行為進(jìn)行指導(dǎo)和規(guī)范的力度，敦促企業(yè)要求其投資的境外企業(yè)遵守境內(nèi)外法律法規(guī)、尊重當(dāng)?shù)仫L(fēng)俗習(xí)慣、履行社會責(zé)任、做好環(huán)境、勞工保護(hù)、員工培訓(xùn)、企業(yè)文化建設(shè)等工作，促進(jìn)與當(dāng)?shù)氐娜诤稀?/p>

《辦法》體現(xiàn)了以下幾方面的特點(diǎn)。

一是明確了我國境外投資的管理規(guī)范，是對現(xiàn)行境外投資管理體系的改革和完善，對于建立管理科學(xué)、監(jiān)管高效、服務(wù)到位、保障有力的境外投資綜合管理體制將起到積極的推動作用。

二是進(jìn)一步確立了企業(yè)對外投資的主體地位，有利于落實(shí)企業(yè)投資決策自，推進(jìn)境外投資便利化進(jìn)程；同時，也體現(xiàn)了國家鼓勵和支持有比較優(yōu)勢的各種所有制企業(yè)開展境外投資的導(dǎo)向，有利于促進(jìn)我境外投資的快速發(fā)展。

第3篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

《辦法》填補(bǔ)法律空白

對此《辦法》即將實(shí)施的意義，參與《辦法》內(nèi)部提交意見者之一，商務(wù)部境外投資專家邢厚媛在接受《中國聯(lián)合商報》記者采訪時指出，長期以來，我國對境外投資的規(guī)范，一直是采用商務(wù)部令和通知一類的方式。從嚴(yán)格意義上講，該《辦法》是規(guī)范境外投資行為的第一部正規(guī)條文，將填補(bǔ)我國法律空白。

對境外投資的管理，最早是在1984年，商務(wù)部的前身－對外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作部曾經(jīng)出臺過一個規(guī)定，其法律效應(yīng)僅僅限定在一個文件層面。此后，對境外投資的管理劃撥入外匯管理模式。就是1989年國家的《境外投資外匯管理辦法》及其《實(shí)施細(xì)則》，總的基調(diào)是對企業(yè)境外投資實(shí)行嚴(yán)格審批與控制。境外投資的管理體制基本上搭建于1991年到1992年期間，最主要的文件是1991年國務(wù)院批轉(zhuǎn)的關(guān)于境外投資管理的有關(guān)通知。2004年商務(wù)部以16號令了《關(guān)于境外投資核準(zhǔn)事項的規(guī)定》。2004年商務(wù)部、國務(wù)院港澳辦了《商務(wù)部、國務(wù)院港澳辦關(guān)于印發(fā)〈關(guān)于內(nèi)地企業(yè)赴香港、澳門特別行政區(qū)投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項的規(guī)定〉的通知》（商合發(fā)[2004]452號）。

《辦法》分兩級審批權(quán)

從《辦法》出臺的原因看，邢厚媛分析有幾層含意，一是十七大閉幕以后，業(yè)界的呼吁促使商務(wù)部開始著手醞釀并做了《辦法》的起草準(zhǔn)備。二是從近期看，境外投資業(yè)務(wù)發(fā)展加快，增長速度很高。其他發(fā)達(dá)國家都有正規(guī)的法律文本，唯獨(dú)我國沒有。三是經(jīng)過去年金融危機(jī)的影響，中央政府為加快經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，促進(jìn)、引導(dǎo)并規(guī)范對外投資合作的目的，更好地走中國特色的投資戰(zhàn)略，完善內(nèi)外聯(lián)動，互利共贏，安全高效的體系服務(wù)精神。

《辦法》規(guī)定沒兩級審批權(quán)，即商務(wù)部與省級商務(wù)主管部門。而省級商務(wù)主管部門又包括自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)。兩級審批權(quán)有著嚴(yán)格的規(guī)定，從境外投資金額上看，1000萬以下的歸省級商務(wù)主管部門審批，1000萬以上的歸商務(wù)部審批。從產(chǎn)業(yè)類別看，能源礦產(chǎn)、商品城和房地產(chǎn)開發(fā)三大類的審批權(quán)歸商務(wù)部，其他產(chǎn)業(yè)的境外投資歸省級商務(wù)主管部門。三大產(chǎn)業(yè)之所以歸商務(wù)部審批，邢厚媛分析說，屬于關(guān)鍵的產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域，是國家對經(jīng)濟(jì)長期發(fā)展的需要。

地級市以及以下的政府部門沒有任何審批權(quán)，只有上報責(zé)任。比如說，杭州市的企業(yè)要經(jīng)過杭州市外貿(mào)局，外貿(mào)局提出推薦意見到省級商務(wù)主管部門，最后有省級核準(zhǔn)。

到目前為止，中國對境外投資的管理實(shí)際上掌控在三大部委手中：銀監(jiān)會管理著金融系統(tǒng)的境外投資企業(yè)，國資委掌控著中央大型企業(yè)的境外投資企業(yè)，商務(wù)部管理著其他境外投資企業(yè)。盡管如此，比1998年以前涉及15至16個政府部門的管理，凈化了很多。

《辦法》將規(guī)范尖銳問題

伴隨著“走出去”的大戰(zhàn)略，像海爾集團(tuán)算是比較成功的企業(yè)，但是像中石油和中司一類的企業(yè)就虧損嚴(yán)重，僅雷曼兄弟公司就套死中國6家銀行的高額資產(chǎn)?！?009年世界經(jīng)濟(jì)形勢分析與預(yù)測》主編之一、社科院世界經(jīng)濟(jì)與政治研究所副所長李向陽說，在過去的20年里，中國有67%的海外投資不成功。所以，據(jù)媒體稱，日前國資委、發(fā)改委、工信部及商務(wù)部等部門，正在加緊調(diào)研，針對國內(nèi)企業(yè)有可能開展的大規(guī)模的海外投資，將聯(lián)合推出專門的政策措施。

針對目前境外投資所存在問題如何管理，邢厚媛對《中國聯(lián)合商報》記者表示，這是個很尖銳的問題。

邢厚媛說，從2000年中央提出實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略以來，中國企業(yè)很快融入到全球化的分工和競爭格局當(dāng)中。對外投資流量已經(jīng)從2000年不到10億美元，發(fā)展到2007年的187億美元，2008年上半年已經(jīng)有256億美元，速度驚人。像TCL、聯(lián)想還有很多中國企業(yè)已經(jīng)被世人矚目。但他們在快速成長過程當(dāng)中，也面臨著許多問題。來自三個方面：

首先是外部環(huán)境，比較嚴(yán)峻。最近些年，各個國家的政治環(huán)境、政治風(fēng)險因素在增加，包括我們一向認(rèn)為投資環(huán)境很穩(wěn)定的國家，像美國在限制外國企業(yè)跨國并購方面有很多法律的約束。眾所周知，中海油并購優(yōu)尼科公司，最后失敗。海爾收購美泰克沒有成功的原因，就是美國國會認(rèn)為會影響美國的國家安全。當(dāng)然，國際上其他不確定因素也影響了我們總體的外部宏觀環(huán)境，像次貸危機(jī)的影響，環(huán)境愈加嚴(yán)峻。當(dāng)然發(fā)展中國家的市場情況稍微好一些，比較穩(wěn)定。

第4篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

關(guān)鍵詞:海峽兩岸 直接投資 法律制度

■一、兩岸雙邊直接投資立法現(xiàn)狀

目前,大陸和臺灣地區(qū)都沒有一部完整的境外直接投資法典,海峽兩岸在雙

邊直接投資的過程中依據(jù)的是各自的實(shí)然立法和WTO的原則協(xié)議。下面筆者著重對兩岸在雙邊直接投資立法中關(guān)于投資準(zhǔn)入和投資待遇、投資管理等方面的規(guī)定分別加以論述。

(一)大陸的相關(guān)立法

在資本輸入方面,1988年國務(wù)院《關(guān)于鼓勵臺灣同胞投資的規(guī)定》,后在1994年《臺灣同胞投資保護(hù)法》,對臺商投資給予外商投資的優(yōu)惠政策。根據(jù)2004年修訂的《外商投資產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄》及《外商投資商業(yè)領(lǐng)域管理辦法》,目前大陸對外商投資的領(lǐng)域劃分為鼓勵、允許及限制類。從鼓勵及允許類來說,目前外資和內(nèi)資沒有大的差別。但限制外商投資的產(chǎn)業(yè)涉及三大產(chǎn)業(yè)中的多個行業(yè)。在人員和資金流動方面,臺灣投資者只要辦理入出境的簽證手續(xù),就可以自由進(jìn)出。長期在大陸供職的,資產(chǎn)和收入可以在允許范疇內(nèi)自由匯出。

在資本輸出方面,《境外投資外匯管理辦法》及實(shí)施細(xì)則、《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》和《境外投資綜合績效評價辦法(試行)》、《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項的規(guī)定》、《對外投資國別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》、《境外投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《境外投資管理辦法》、《境內(nèi)機(jī)構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》等法律法規(guī)分別就對境外投資企業(yè)的審查、項目核準(zhǔn)和外匯管理作了相應(yīng)規(guī)定。

(二)臺灣的相關(guān)立法

在資本輸入方面,臺灣地區(qū)1992年通過的《臺灣地區(qū)與大陸地區(qū)人民關(guān)系條例》及根據(jù)其修訂的《大陸地區(qū)人民進(jìn)入臺灣地區(qū)許可辦法》、《大陸地區(qū)專業(yè)人士來臺從事專業(yè)活動許可辦法》、《大陸地區(qū)人民在臺灣地區(qū)取得設(shè)定或轉(zhuǎn)移不動物產(chǎn)許可辦法》,對大陸赴臺的人員、資金都做了明確限制。“入世”后臺灣“陸委會”又宣布分階段開放大陸企業(yè)赴臺從事服務(wù)業(yè)投資清單,對大陸開放投資范圍與項目多為競爭激烈、利潤微薄的行業(yè)。《大陸地區(qū)人民來臺投資許可辦法》與《大陸地區(qū)之營利事業(yè)在臺設(shè)立分公司或辦事處許可辦法》規(guī)定了“陸資”來臺投資政策具有采事先許可制、嚴(yán)謹(jǐn)管理門坎、證券投資超過一定比率視同直接投資、訂定防御條款、建立后續(xù)查核機(jī)制等五大原則。

在資本輸出方面,《對外投資及技術(shù)合作審核處理辦法》、《獎勵投資條例》(1990年為《產(chǎn)業(yè)升級條例》所取代)、《海外投資保險辦法》、《創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)實(shí)施細(xì)則》、《創(chuàng)業(yè)投資事業(yè)范圍與輔導(dǎo)規(guī)則》等法律法規(guī)規(guī)定了若干鼓勵條款。

(三)雙邊投資保護(hù)協(xié)定及多邊投資公約的訂立

兩岸目前沒有簽訂雙邊投資保護(hù)協(xié)定。大陸加入的《解決國家與他國國民間投資爭端公約》(即《華盛頓公約》)和《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》,臺灣地區(qū)沒有加入。特別在協(xié)調(diào)稅收管轄權(quán)、避免雙重課稅和防止偷漏稅方面,雙方?jīng)]有訂立雙邊協(xié)定。

■ 二、兩岸雙邊直接投資法律制度的歷史成因和現(xiàn)實(shí)困境

(一)兩岸雙邊直接投資制度的歷史成因

1、大陸方面的原因

在臺資輸入立法方面,改革開放初期,緣于經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)薄,作為發(fā)展中國家的中國大陸需要引進(jìn)外資、提高經(jīng)濟(jì)增長力,故而在立法方面給予包括臺灣地區(qū)投資者在內(nèi)的境外投資者以稅收優(yōu)惠為主的超國民待遇,但是出于國家整體經(jīng)濟(jì)運(yùn)行考慮,在投資行業(yè)、信貸支持以及生產(chǎn)經(jīng)營等方面對境外投資企業(yè)規(guī)定更為嚴(yán)格的限制,給予次國民待遇。在對臺灣的資本輸出法律制度方面,同樣由于前些年大陸經(jīng)濟(jì)水平不高,經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要大量資金的原因,對境外投資以管理為主。

2、臺灣方面的原因

在“陸資”輸入的立法方面,臺灣經(jīng)歷了由限制到放開的過程。在上世紀(jì)臺灣資本儲備不足時,由于政治因素,臺灣立法機(jī)關(guān)沒有就陸資入臺做立法層面的考慮。近兩年來,由于近些年島內(nèi)資金的缺乏和外來投資的減少,“陸資入臺”將有效彌補(bǔ)臺灣在有關(guān)領(lǐng)域的投資不足。在對大陸的資本輸出的立法方面,從《對外投資辦法》到《對外投資及技術(shù)合作審核處理辦法》,同樣可以看出由限制到開放的過程。在加入國際公約方面,由于臺灣不是國家,不能參加諸如《華盛頓公約》、《多邊投資擔(dān)保機(jī)構(gòu)公約》等國際公約,也就不能受到相應(yīng)條款所規(guī)定的多邊投資保護(hù)。

(二)兩岸雙邊直接投資制度的現(xiàn)實(shí)困境

1、投資準(zhǔn)入存在不同程度限制

兩岸在資本輸入方面的法律制度中都有市場準(zhǔn)入限制,特別是對經(jīng)濟(jì)上具獨(dú)占、寡占或壟斷性地位的產(chǎn)業(yè)。在臺資企業(yè)看來,對比大陸境內(nèi)的國內(nèi)企業(yè),臺資在市場準(zhǔn)入和股比方面仍然受到不同程度的限制。而臺灣方面的立法則是從嚴(yán)格限制“陸資”入臺到“循序漸進(jìn)”開放“陸資”入臺,但從營商成本來看,臺灣的土地成本和人力成本相較大陸來說,沒有優(yōu)勢可言。

2、直接投資合作缺乏依據(jù)

在臺灣對大陸開放市場之前,兩岸企業(yè)就已經(jīng)在政策夾縫中進(jìn)行了合作并取得了重要進(jìn)展,但是兩岸投資合作仍然缺乏實(shí)然的法律依據(jù)。在投資合作過程中,合作雙方主要以合同法律制度相互約束和引以為據(jù)。其中,投資主體資格、第三方市場準(zhǔn)入、投資實(shí)體管理等方面的問題的立法缺失都凸顯了出來。

3、缺乏雙邊投資保護(hù)協(xié)定

雙邊投資保護(hù)協(xié)定(BITs)是由兩個國家之間締結(jié)的調(diào)整雙邊投資關(guān)系的條約,自本世紀(jì)六十年代以來,它已成為各國普遍采納的、保護(hù)國際私人直接投資的行之有效的國際法制度。我國大陸地區(qū)自1982年至1995年初,已與65個國家簽訂了雙邊投資保護(hù)協(xié)定,為外國投資者提供國際法層面上的保護(hù)。由于兩岸目前沒有簽訂雙邊投資保護(hù)協(xié)定,雙方直接投資的批準(zhǔn)、待遇、代位權(quán)、征收條件和補(bǔ)償、利潤轉(zhuǎn)移以及爭端解決程序等方面的問題沒有共識和法律依據(jù)。

4、雙重課稅問題嚴(yán)重

海峽兩岸在稅制上對所得稅的征收制度方面有差異:臺灣地區(qū)以所得稅法為統(tǒng)一法典,征收營利事業(yè)所得稅與綜合所得稅;中國大陸則依據(jù)《企業(yè)所得稅暫行條例》、《外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》與《個人所得稅法》分別征收企業(yè)所得稅、外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅、個人所得稅。此外,海峽兩岸缺乏雙邊稅收協(xié)調(diào)文件和情報交換機(jī)制、臺灣的抵免規(guī)定和程序相對復(fù)雜,導(dǎo)致兩岸個人所得稅重復(fù)征稅和跨境偷漏稅問題嚴(yán)重。目前,我國大陸地區(qū)已與世界上81個國家簽訂了《避免雙重征稅協(xié)定》(DTTs),但海峽兩岸仍未簽定此類協(xié)議。

■三、完善兩岸雙邊直接投資立法的途徑

(一)加快“不歧視待遇”立法

在臺灣地區(qū)的《大陸地區(qū)人民來臺投資許可辦法》與《大陸地區(qū)之營利事業(yè)在臺設(shè)立分公司或辦事處許可辦法》時,臺灣“經(jīng)濟(jì)部”表示,開放“陸資”入島,將依據(jù)“先緊后寬”、“循序漸進(jìn)”與“有成果再擴(kuò)大”的原則進(jìn)行檢討,并采取“正面表列”的方式分階段開放。故而在臺灣單邊立法中,針對“陸資”入臺的準(zhǔn)入、待遇、管理等方面的法律制度修訂,也應(yīng)在陸商投資一段時間內(nèi)進(jìn)行。修訂的基本內(nèi)容和方向應(yīng)是對“陸資”入臺的待遇不得低于當(dāng)時其他境外投資者的投資待遇。

(二)簽訂雙邊投資協(xié)定

雙邊投資協(xié)定是指兩個國家簽訂的相互對本國境內(nèi)來自締約對方的投資者和投資提供保護(hù)的協(xié)定,旨在通過建立穩(wěn)定、有序的法律框架創(chuàng)設(shè)促進(jìn)締約雙方相互投資的良好環(huán)境。從短期來看,雙邊投資協(xié)議仍將在國際投資協(xié)調(diào)領(lǐng)域發(fā)揮重要作用,是切實(shí)可行的法律規(guī)范手段。與多邊投資協(xié)定相比,雙邊投資協(xié)定更靈活,更容易依據(jù)海峽兩岸的特殊利益訴求和共同關(guān)注的重要領(lǐng)域達(dá)成共識,從而更便捷和直接地維護(hù)兩岸共同的投資利益。故而,海峽兩岸在雙邊直接投資合作和投資保護(hù)方面可以通過簽訂雙邊投資協(xié)定實(shí)現(xiàn)。

(三)建立投資稅收合作機(jī)制

為了避免雙重課稅問題,筆者認(rèn)為兩岸可以采取完善單邊稅收立法規(guī)定、簽訂海峽兩岸《避免雙重征稅協(xié)定》、建立稅務(wù)合作機(jī)構(gòu)并予以法律確認(rèn)等途徑通過各自的立法和簽訂雙邊協(xié)議共同建立投資稅收合作機(jī)制。

綜上所述,在海峽兩岸雙邊直接投資的實(shí)然法律制度框架中,大陸在臺資資本輸入立法方面以鼓勵性立法為主,兼有不歧視性投資限制的規(guī)定;臺灣在“陸資”資本輸入立法方面有一定的投資限制。兩岸在資本輸出立法方面都沒有單獨(dú)立法,所依據(jù)的是根據(jù)各自經(jīng)濟(jì)情況不斷修正的實(shí)然立法。由于在現(xiàn)有的雙邊直接投資法律框架中,存在投資準(zhǔn)入有不同程度限制、直接投資合作缺乏依據(jù)、缺乏雙邊投資保護(hù)協(xié)定和雙重課稅問題嚴(yán)重的困境,根據(jù)國民待遇原則和國際投資法公平互利原則的要求,兩岸可以就投資準(zhǔn)入、待遇、管理等方面的問題進(jìn)行單邊和雙邊的立法完善,從而解決上述困境。

參考文獻(xiàn):

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[2]陳敏、陳燕.海峽兩岸海外直接投資法的比較,上海金融,2005年第11期

[3]黃梅波.海峽兩岸投資互動及其前景,《國際經(jīng)濟(jì)合作》,2002年7月

第5篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

截至2008年底，寧波在81個國家和地區(qū)設(shè)立892家境外企業(yè)和機(jī)構(gòu)，其中，境外資源開發(fā)投資發(fā)展較快，總體呈上升趨勢，投資額從最初的10萬美元到2008年的7190萬美元，增長速度非常快(見圖1)。民營企業(yè)是境外投資的主體，占80％，以獨(dú)資或合資新建資源加工廠為主，收購并購為輔，主要分布于非洲、東南亞，南美洲、大洋洲和北歐。在開發(fā)投資的眾多資源中，礦產(chǎn)資源占80％，林業(yè)資源占6.7％，海洋資源占13.3％。礦產(chǎn)資源中黑色金屬和有色金屬平分秋色，銅、鐵、鈷是開發(fā)投資重點(diǎn)。

但是，境外資源開發(fā)投資額與企業(yè)數(shù)在寧波市境外投資總量中占比較小。至2008年底，寧波僅有19家企業(yè)投資境外資源開發(fā)，投資總額11896.5萬美元，占寧波企業(yè)對外投資總額的1.93％，相對于其他投資類別，排名最后。從運(yùn)營狀態(tài)上看，61％的企業(yè)能正常運(yùn)營，其中13％的企業(yè)能持續(xù)盈利，48％的企業(yè)基本維持現(xiàn)狀。另外39％的企業(yè)或面臨倒閉，或出現(xiàn)利潤明顯下滑，或因其他原因尚未正常運(yùn)營。

二、民營企業(yè)投資境外資源開發(fā)的制約因素

(一)資金制約

從寧波民營企業(yè)投資境外資源開發(fā)的狀況看，之所以出現(xiàn)起步慢，無法投資大項目，或后續(xù)經(jīng)營不佳的現(xiàn)象，最大的制約因素是資金不足，主要原因有四方面：

其一，投資額核準(zhǔn)條件名亡實(shí)存，在源頭上制約著企業(yè)的對外投資規(guī)模。2006年以前，審批部門在核準(zhǔn)投資額時執(zhí)行“企業(yè)投資額不能超過凈資產(chǎn)一半”的規(guī)定。2006年《中華人民共和國公司法》正式實(shí)施，從法律層面取消了對外投資額的比例限制，但各部門操作不一，外匯管理部門審核企業(yè)境外投資外匯資金來源時仍按老辦法，如寧波興隆車業(yè)有限公司原打算投資2000萬美元，但因凈資產(chǎn)不夠，只能投資800萬美元，最終錯失良機(jī)。

其二，融資渠道過窄，使企業(yè)投資后難以持續(xù)經(jīng)營。目前，企業(yè)的官方貸款機(jī)構(gòu)只有進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行兩家，重國有企業(yè)，輕民營企業(yè)，惜貸現(xiàn)象普遍存在。寧波華州礦業(yè)投資有限公司在加蓬勘探到礦產(chǎn)后進(jìn)入冶煉階段，東道國落后的經(jīng)濟(jì)條件逼迫企業(yè)自行投入大量資金來建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施，而向中國進(jìn)出口銀行申請的貸款始終未獲批準(zhǔn)。只能將大部分股權(quán)(開采權(quán))忍痛賣給投資商，大大影響公司發(fā)展。

其三，財政支持覆蓋面小，大多數(shù)企業(yè)難以獲得。目前，國家對“走出去”企業(yè)的財政支持包括對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項資金、境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)發(fā)展資金、支持紡織企業(yè)“走出去”專項資金，主要形式為前期補(bǔ)助或貸款貼息，但“僧多粥少”現(xiàn)象十分嚴(yán)重。如2007年全國有1000多家企業(yè)申請對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項資金，只有十分之一的企業(yè)能得到，其中中石油等國有大型企業(yè)又?jǐn)D占了民營企業(yè)的得款空間，寧波已連續(xù)數(shù)年未獲資金。當(dāng)然，地方政府對這幾類支持基金也會同比配套，如寧波市級和區(qū)級財政就根據(jù)投資額的大小給予3—15萬元人民幣的補(bǔ)助，而這對企業(yè)而言是杯水車薪。

其四，外匯和稅收制度阻礙資金的有效運(yùn)作。目前，外匯管理部門已進(jìn)行了一系列改革：放寬了資本項下的用匯條件，取消了境外投資外匯風(fēng)險審查和匯回利潤保證金制度等，但仍需對資金來源進(jìn)行審查，自有外匯投資的仍需在外匯賬戶上存足對應(yīng)金額外匯，對后續(xù)外匯投資和資金匯出仍需逐筆登記與核準(zhǔn)等，依然阻礙著民營企業(yè)流動資金的有效動作。

對企業(yè)境外收入主要采用稅收抵免等直接鼓勵措施，加速折舊、延期納稅等間接鼓勵措施涉及較少。這些政策雖然透明度高，但對于投資大、見效慢的資源類項目刺激效果有限，資產(chǎn)運(yùn)營效率較低。

(二)行政制約

表現(xiàn)一，審批程序復(fù)雜。商務(wù)部在今年已出臺《境外投資管理辦法》并將于5月1日實(shí)施，原第16號令《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項的規(guī)定》同時廢止，該辦法大量下放核準(zhǔn)權(quán)限，但國家發(fā)改委于2004年的第21號令《境外投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》仍在實(shí)行，對境外投資項目核準(zhǔn)做出的具體規(guī)定與商務(wù)部標(biāo)準(zhǔn)不一，造成同一個境外投資項目兩頭申報，效率低下。行政部門間的權(quán)力制約使投資項目越大越難成功。2008年，寧波合盛集團(tuán)已被寧波外經(jīng)貿(mào)局批準(zhǔn)赴俄羅斯投資建廠，但因注冊資金過大(7000萬美元)至今仍壓在國家發(fā)改委，未獲批準(zhǔn)。

表現(xiàn)二，審批材料多且隨意性大。行政部門隨意或變相增加核準(zhǔn)所需材料的現(xiàn)象頻現(xiàn)，如對境外收購項目，需先備案(即先書面上報項目的基本情況)然后核準(zhǔn)。

(三)人才制約

一是缺乏國際型的企業(yè)家。調(diào)研顯示，民營企業(yè)“走出去”的動因之一是創(chuàng)辦人具備國際眼光或在國際市場上建立了良好的私人關(guān)系，但在后期管理、決策與運(yùn)營中這種企業(yè)家精神的效應(yīng)減弱，小富即安、國際化管理水平弱等民營企業(yè)家的軟肋開始顯現(xiàn)。

二是缺乏復(fù)合型的國際化操作人才。對外投資的復(fù)雜性和國際性需要大批通曉金融、外語、科技、管理、法律、信息工程的復(fù)合型人才和高素質(zhì)的穩(wěn)定員工，但民營企業(yè)尤其是中小民營企業(yè)的規(guī)模、財力和環(huán)境都無法吸引這些高素質(zhì)人才，人才瓶頸從根本上制約了境外企業(yè)的進(jìn)一步發(fā)展。

(四)支持服務(wù)體系薄弱

一是信息服務(wù)體系缺位。調(diào)研顯示，民營企業(yè)獲取東道國的信息渠道單一，主要以進(jìn)出口貿(mào)易、商務(wù)考察和國外親友介紹為主，缺少專業(yè)的信息與評估中介，企業(yè)由于獲取信息不暢導(dǎo)致投資失誤或延后的案例不少。

二是對外直接投資保險機(jī)制不夠健全。目前，我國的海外投資保險處于起步階段，中國出口信用保險公司是國內(nèi)唯一的政策性保險公司。承保對象主要惠及國有企業(yè)，承保范圍僅涉及政治風(fēng)險，即征收、匯兌限制、戰(zhàn)爭以及政府違約風(fēng)險，未涉及海外市場風(fēng)險。

當(dāng)然，民營企業(yè)本身也存在問題，如內(nèi)部治理不完善，缺乏突發(fā)事件的應(yīng)急能力等。

三、加快中國企業(yè)境外資源開發(fā)投資的政策建議

當(dāng)前，“走出去”的主客觀條件已成熟，政府在借鑒其他國家成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，應(yīng)從戰(zhàn)略高度規(guī)劃、管理、指導(dǎo)和支持境外資源開發(fā)投資。

(一)提高認(rèn)識，形成境外資源開發(fā)投資的戰(zhàn)略機(jī)制

投資境外資源開發(fā)是企業(yè)行為，更是國家的戰(zhàn)略行為。應(yīng)發(fā)揮新聞媒體的主渠道作用，如開辟“走出去”專欄，定期宣傳“走出去”政策導(dǎo)向、成功典范和各國投資信息等建立對外投資的共識。應(yīng)制定資源開發(fā)投資的遠(yuǎn)期規(guī)劃，建立多元化資源合作與供應(yīng)渠道，發(fā)揮外交為經(jīng)濟(jì)服務(wù)的作用，構(gòu)建長效的支持服務(wù)體系。

(二)深入改革審批管理體制。加快核準(zhǔn)進(jìn)程

一是改革對外投資管理體制，理順關(guān)系，歸口一個部門核準(zhǔn)管理。嚴(yán)格執(zhí)行國務(wù)院《關(guān)于投資體制改革的決定》(2004年)，除重大項目和限制類項目外，對不使用政府投資資金的建設(shè)項目，一律實(shí)行備案制，淘汰審批制。按照“誰投資、誰決策、誰收益、誰承擔(dān)風(fēng)險”的原則真正落實(shí)企業(yè)投資自。

二是提高核準(zhǔn)效率。放寬核準(zhǔn)條件，徹底消除投資額與企業(yè)凈資產(chǎn)間的關(guān)聯(lián)；簡化手續(xù)，減少申報材料，可要可不要的材料堅決不要，不隨意增加材料；確立具體可量化的審批標(biāo)準(zhǔn)，對材料的必要性和繁簡度在部門間實(shí)現(xiàn)統(tǒng)一評價；嚴(yán)格執(zhí)行《行政許可法》加快核準(zhǔn)進(jìn)程。

三是根據(jù)中國外匯儲備現(xiàn)狀，相應(yīng)改革“寬進(jìn)嚴(yán)出”的外匯管理政策。如取消境外投資外匯資金來源審查或先規(guī)定取消的時間限額，放寬境外企業(yè)利潤匯回等限制，簡化對外擔(dān)保的審批和履約核準(zhǔn)手續(xù)，消除境外放款資格條件和資金來源的審查要求，為企業(yè)“走出去”提供外匯便利。

(三)加大金融、保險、財政支持力度，完善稅收鼓勵政策

1充分運(yùn)用金融創(chuàng)新，構(gòu)建雙層三位的金融保險支持體系

從發(fā)達(dá)國家的經(jīng)驗(yàn)看，政府提供政策性金融和保險至關(guān)重要。中國應(yīng)充分運(yùn)用金融創(chuàng)新，嘗試構(gòu)建國家與地方相結(jié)合，政府與企業(yè)、銀行相結(jié)合的雙層三位支持體系。

第一層，國家應(yīng)增加政策性金融機(jī)構(gòu)的資本金，增加貸款額度，加大財政支持力度，合理擴(kuò)展貸款貼息和保險的規(guī)模與范圍。不但在“走出去”的初期，更要在后期加大政府財政支持的力度，對民營企業(yè)不但要“扶上馬”更要“送一程”，真正顯現(xiàn)支持效果。

第二層，作為地方政府應(yīng)結(jié)合國情市情，通過金融創(chuàng)新構(gòu)建政企銀三位一體的合作模式。首先，政府整合服務(wù)資源篩選優(yōu)質(zhì)企業(yè)推薦給金融機(jī)構(gòu)獲取貸款，并做好后期跟蹤服務(wù)，借銀行之力振興企業(yè)；銀行通過財團(tuán)貸款或企業(yè)聯(lián)保等多種形式支持企業(yè)，借政府之力降低風(fēng)險。其次，建立風(fēng)險補(bǔ)償基金。由銀行“出讓”部分貸款上浮利率的利潤和政府的一部分財政補(bǔ)貼組合，為銀行提供風(fēng)險保障，同時彌補(bǔ)資源獲取型ODI周期長、見效慢等項目劣勢。第三，政策性金融機(jī)構(gòu)實(shí)行項目貸款制。對各類企業(yè)一視同仁，簡化手續(xù)，提高服務(wù)水平。第四，降低保費(fèi)，增加保險品種，拓展高風(fēng)險國家(地區(qū))的保險業(yè)務(wù)。

2完善稅收鼓勵政策。

結(jié)合新一輪稅制改革，制定獨(dú)立的民營企業(yè)海外投資稅收鼓勵政策，尤其加大境外資源開發(fā)投資的優(yōu)惠力度，增加設(shè)立虧損準(zhǔn)備金、加速折舊等間接鼓勵措施。建立健全與資源豐富國家的稅收協(xié)調(diào)網(wǎng)絡(luò)，避免重復(fù)征稅。并以信息化建設(shè)為基礎(chǔ)，提高稅務(wù)機(jī)關(guān)的納稅管理水平。

(四)以境外投資促進(jìn)機(jī)構(gòu)為服務(wù)主體。形成服務(wù)體系

學(xué)習(xí)外商投資促進(jìn)中心的做法，成立境外投資促進(jìn)中心。設(shè)立“境外投資業(yè)務(wù)咨詢專窗”，將外經(jīng)貿(mào)、海關(guān)、商檢、銀行等境外投資所涉及和全部行政部門歸口咨詢，實(shí)行首問責(zé)任制，使企業(yè)在遇到困難時的第一時間得到服務(wù)，減少“關(guān)系”成本。

中心主要職能是：提供人才培訓(xùn)與引進(jìn)，成立人才服務(wù)中介；為企業(yè)提供境外投資項目的信息咨詢；提供經(jīng)常性投資業(yè)務(wù)培訓(xùn)；組織企業(yè)參加各類國內(nèi)外投資活動，推動企業(yè)與外方的聯(lián)系；提供行業(yè)協(xié)會的辦公場所，以第三方力量整合“走出去”優(yōu)勢。

(五)建立健全符合國際慣例的對外投資法律體系

建立完善一整套法律體系。包括最基本的《對外直接投資法》及配套的單行法，如《對外投資保險法》《對外投資企業(yè)所得稅法》《對外投資審核法》《對外投資外匯管理法》等，加快制定《對外收購法》，填補(bǔ)法律空白。

四、企業(yè)對策

一是采用多種措施，全程控制投資風(fēng)險。投資前要注意了解投資國當(dāng)?shù)厍闆r，尤其是人文風(fēng)情、生活習(xí)慣、勞工政策等社會約定俗成的規(guī)定，盡最大可能地做好調(diào)研與評估工作。要正確選擇投資路徑，積極進(jìn)入周邊亞太地區(qū)、中亞和俄羅斯市場，適當(dāng)參與非洲市場，密切關(guān)注中東地區(qū)?？伸`活開展商業(yè)運(yùn)作模式，采用獨(dú)資、合資、兼并或收購等投資形式。投資后，通過增加當(dāng)?shù)貑T工的持股比例、采購當(dāng)?shù)卦吓淞稀㈥P(guān)心當(dāng)?shù)毓媸聵I(yè)等本土化策略弱化投資風(fēng)險。

第6篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

根據(jù)規(guī)定，國家外匯管理局及省、自治區(qū)、直轄市分局、深圳分局是境外投資(不包括商業(yè)銀行和其他信貸機(jī)構(gòu)的境外投資。)的外匯主管部門。外匯主管部門依據(jù)《境外投資外匯管理辦法》、《境外投資外匯管理辦法實(shí)施細(xì)則》、《境外投資外匯風(fēng)險及外匯資金來源審查的審批規(guī)范》、《關(guān)于援外項目外匯管理有關(guān)問題的通知》、《關(guān)于部分項目免繳境外投資匯回利潤保證金的通知》、《關(guān)于調(diào)整資本項下部分購匯管理措施的通知》等法律法規(guī)，負(fù)責(zé)審查境外投資項目的外匯風(fēng)險和外匯來源，以及對投資資金的匯出和回收、投資利潤和其它外匯收益的匯回進(jìn)行監(jiān)督和管理。外匯主管部門對境外投資的管理包括以下幾個方面：

(一)境外投資項目立項后審批前的外匯風(fēng)險和外匯來源審查

境外投資外匯風(fēng)險審查主要是審查投資所在國（地區(qū)）的信譽(yù)、投資風(fēng)險等級，投資所在國（地區(qū)）有關(guān)投資項目方面的法律、法規(guī)，投資所在國（地區(qū)）外匯管制狀況，以及投資回收計劃的期限是否合理。外匯資金來源審查主要是審查境內(nèi)投資者是否利用自有外匯進(jìn)行投資，根據(jù)《境外投資管理辦法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定，用于境外投資的外匯資金限于境內(nèi)投資者的自有外匯，未經(jīng)國家外匯管理局批準(zhǔn)，不得使用其他外匯資金。

論文百事通使用國際商業(yè)貸款進(jìn)行境外投資須報國家計委審批。外匯主管部門受理后30日之內(nèi)出具正式批復(fù)。

(二)批準(zhǔn)境外投資項目后的外匯管理

境外投資項目經(jīng)有關(guān)審批部門批準(zhǔn)后，境內(nèi)投資者到所在地外匯管理部門辦理登記建檔、匯出投資資金等有關(guān)手續(xù)。隨后，境內(nèi)投資者須向外匯管理部門定期報送境外投資企業(yè)的年度財務(wù)報表，接受外匯管理部門的監(jiān)管。

(三)對境外投資利潤匯回保證金的管理

按照規(guī)定，境外投資企業(yè)在匯出資金前必須交納外匯匯出金額5%的利潤匯回保證金，但援外項目、不涉及購匯及匯出外匯的境外帶料加工裝配項目和中方全部以實(shí)物出資的境外投資項目，可以用境外投資利潤匯回承諾書代替保證金支付。保證金存入外匯局在指定銀行開立的保證金專用帳戶。

(四)對境外投資項目境外融資的管理

對境內(nèi)投資者利用國際商業(yè)借款進(jìn)行境外投資，需要經(jīng)過國家計委批準(zhǔn)。境外投資企業(yè)根據(jù)經(jīng)營需要，可以在境外自行籌措和運(yùn)用資金，對此不列入國家外債管理范疇，但如果需要境內(nèi)母公司、境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)以及其他部門、單位提供擔(dān)保，則必須經(jīng)境內(nèi)投資者所在地外匯管理部門審查，并報國家外匯管理局審批。

二、現(xiàn)行境外投資外匯、外債管理中存在的問題

(一)資本項目外匯管制過嚴(yán)，阻礙了境外投資的發(fā)展

為了平衡國際收支，防止外部金融風(fēng)險向國內(nèi)傳遞，我國一直實(shí)行嚴(yán)格的資本項目外匯管制。在亞洲金融風(fēng)暴中，資本項目外匯管制成為維護(hù)我國金融安全的重要手段。此后，資本項目外匯管制雖然有所放松，但對境外投資的管制仍很嚴(yán)格。目前，我國限制企業(yè)購匯進(jìn)行境外投資，除戰(zhàn)略性項目、援外項目和帶料加工項目可以購匯進(jìn)行投資外，其余項目的境外投資以企業(yè)的自有外匯為主。企業(yè)有自有外匯的，首先使用自有外匯進(jìn)行投資；沒有自有外匯的，可通過貸款等進(jìn)行投資。另外，我國鼓勵企業(yè)使用實(shí)物投資，或以設(shè)備投資，或允許企業(yè)不結(jié)匯出口。企業(yè)能用于境外投資的自有外匯和籌措貸款的能力十分有限，依靠實(shí)物投資也存在很大的困難，這些都不利于境外投資企業(yè)的經(jīng)營和規(guī)模的擴(kuò)大。調(diào)查中，企業(yè)普遍反映以現(xiàn)有設(shè)備投資難以符合項目的需要，因?yàn)橛行┰O(shè)備技術(shù)落后，甚至是國內(nèi)已經(jīng)淘汰的設(shè)備，為適應(yīng)東道國的競爭需要，許多投資項目需要購買新設(shè)備。而以貨物不結(jié)匯出口的方式投資，雖然可以部分解決企業(yè)投資資金的問題，但輸出的貨物必須銷售后才能變成資本，企業(yè)的投資能力受到其銷售能力的制約，結(jié)果許多項目因無法及時獲得外匯資金而喪失有利商機(jī)。

(二)利潤匯回保證金管理，對企業(yè)資金周轉(zhuǎn)不利

為保證企業(yè)境外投資資產(chǎn)不流失，我國要求境內(nèi)投資者交納外匯匯出金額5%的利潤匯回保證金。利潤匯回保證金管理也屬于資本項目外匯管制的重要內(nèi)容，其本意是鼓勵境內(nèi)投資者將境外投資所得匯回國內(nèi)，但對企業(yè)來說，卻占壓了大量資金，妨礙了企業(yè)競爭力的提高，尤其是在境外投資的初創(chuàng)階段，境外企業(yè)多半無法創(chuàng)造利潤，保證金的占壓增加了企業(yè)的負(fù)擔(dān)。調(diào)查中，許多企業(yè)反映保證金管理對促進(jìn)利潤匯回的作用并不明顯，有時會迫使企業(yè)采用規(guī)避保證金管理的投資渠道。境外投資企業(yè)在獲得盈利以后，多半希望擴(kuò)大規(guī)模，進(jìn)一步提高盈利能力，如果將利潤匯回后再投資，則將再一次面臨繁瑣的審批程序。雖然利潤直接轉(zhuǎn)為再投資也需要主管部門的審批，但手續(xù)相對容易。許多企業(yè)為了降低擴(kuò)大規(guī)模的成本，傾向于將利潤留存在境外。為解決保證金資金占壓問題，需要用現(xiàn)匯進(jìn)行境外投資的企業(yè)，有時不得不轉(zhuǎn)向境外帶料加工貿(mào)易的投資方式，或是一些非正常的投資渠道，造成資源不必要的浪費(fèi)。

(三)對國際商業(yè)融資的控制，阻礙了企業(yè)利用國際資金市場

境內(nèi)投資者如果使用國際商業(yè)貸款進(jìn)行境外投資，屬于我國外債管理的范疇，需要國家計委的審批。境外投資企業(yè)的境外借款則不受此規(guī)定的管轄。但如果需要境內(nèi)投資者、金融機(jī)構(gòu)或其他部門、單位提供擔(dān)保，則要經(jīng)過外債管理部門的批準(zhǔn)。對境內(nèi)投資者使用國際商業(yè)貸款進(jìn)行境外投資的限制，實(shí)際上阻礙了企業(yè)對外部資金市場的利用，而利用外部資金市場，企業(yè)往往可以獲得更有利的融資條件，對降低成本，提高其國際競爭力大有裨益。調(diào)查中有些企業(yè)反映，在其對項目進(jìn)行調(diào)研論證的過程中，許多得到消息的外國金融機(jī)構(gòu)也會對該項目進(jìn)行考察，如果認(rèn)為該項目有利可圖，則會為企業(yè)提供信息便利和附有有利條件的貸款承諾。但由于上面提到的原因，使用這部分資金非常困難。

三、境外投資對國際收支的綜合影響

我國對境外投資進(jìn)行嚴(yán)格的外匯管理的主要目的在于維護(hù)國際收支平衡，防范外部金融風(fēng)險。短期內(nèi)，境外投資增加了資本項目下外匯支出，對國際收支產(chǎn)生負(fù)面影響，但這只是境外投資引起的國際收支平衡表的直接變化。為全面評價境外投資對國際收支的影響，我們還要考察境外投資對國際收支的長期、間接影響，包括對國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展的影響，對經(jīng)常項目和資本項目的影響，子公司和母公司盈利能力的變化對國際收支的影響等方面。

(一)利用自有資金的境外投資對國際收支的綜合影響

對于資源類項目，境外投資雖然增加了外匯支出，但彌補(bǔ)了我國資源的不足，對國民經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展非常有益，而國民經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定發(fā)展是國際收支平衡的根本保證。我國在境外投資開發(fā)國內(nèi)稀缺資源，可以直接控制境外資源，保證國內(nèi)資源的及時供應(yīng)，而且在國際市場價格變動頻繁時，也可以起到穩(wěn)定國內(nèi)資源價格的作用。寶鋼在巴西投資開采的礦石就全部運(yùn)回國內(nèi)。進(jìn)口到國內(nèi)的資源，國內(nèi)進(jìn)口商支付的外匯最終會成為境外企業(yè)的利潤。這些利潤作為投資收益計入我國國際收支經(jīng)常項目，因此國內(nèi)企業(yè)控制的境外資源進(jìn)口對我國國際收支不

會產(chǎn)生負(fù)面影響。而且有的項目在彌補(bǔ)國內(nèi)資源不足的同時，也在國際市場上銷售，從而可以增加我國的外匯收入，有利于國際收支的改善。例如，農(nóng)化集團(tuán)公司每年可以為國內(nèi)提供50～100萬噸磷肥，其余的大部分均銷往國際市場。

對于市場開拓類項目，境外投資有利于提高產(chǎn)品的知名度，促進(jìn)出口的增加。如果境外企業(yè)盈利增加，境外投資收益的增加計入經(jīng)常項目，國際收支得到改善。即便企業(yè)在境外的工廠虧損，只要能夠增加母公司的國際競爭力，帶動國內(nèi)產(chǎn)品的出口，也會改善國際收支的經(jīng)常項目。例如，海爾公司在美國建廠后，在國際市場上的商譽(yù)大大提高，其產(chǎn)品出口每年翻一番，2001年出口額高達(dá)4.2億美元，2002年計劃出口8億美元。在境外進(jìn)行以加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)、收集市場信息和加強(qiáng)售后服務(wù)等為目的的投資，也可以通過增加母公司的國際競爭力，促進(jìn)國內(nèi)產(chǎn)品的出口，對改善國際收支有促進(jìn)作用。

對于尋求有利投資環(huán)境的項目，如利用當(dāng)?shù)亓畠r的勞動力，避開某些發(fā)達(dá)國家的配額限制等，只要這些項目不與國內(nèi)生產(chǎn)商形成競爭關(guān)系，對國際收支的影響也將是積極的。目前華源在加拿大、墨西哥、泰國等國進(jìn)行的紡織服裝加工投資就屬于此類。受當(dāng)?shù)貏诠す芾淼南拗?，這些項目并不能帶來大量的勞務(wù)輸出。但由于這些國家的紡織服裝出口沒有受到像我國那樣的配額限制，我國企業(yè)就可以繞過發(fā)達(dá)國家的貿(mào)易壁壘。這些企業(yè)如果在國內(nèi)擴(kuò)大生產(chǎn)，產(chǎn)品根本無法出口或出口成本很高。可以說，這種項目不但不會與國內(nèi)產(chǎn)品形成正面沖突，反而可以擴(kuò)大國內(nèi)原材料的出口，促進(jìn)了我國出口的增加。

另外，還有一部分項目以帶動生產(chǎn)資料（包括設(shè)備、原材料、勞動力和技術(shù)）輸出為目的。這些項目對國際收支經(jīng)常項目的改善效果是顯而易見的。

(二)利用國際商業(yè)融資進(jìn)行的境外投資對國際收支的綜合影響

隨著金融全球化的發(fā)展，大型金融機(jī)構(gòu)一般都在全球范圍內(nèi)尋求融資對象，并形成了高效的投資決策機(jī)制，對可能投資的項目進(jìn)行評估。如果項目收益前景良好，則這些機(jī)構(gòu)愿意為項目的投資主體提供各種服務(wù)，如信息咨詢、優(yōu)惠貸款承諾等，以此與這些投資主體保持良好的關(guān)系。一旦項目運(yùn)行，這些機(jī)構(gòu)通過提供貸款從中獲利。由于這些機(jī)構(gòu)能夠提供比國內(nèi)銀行更好的服務(wù)和更優(yōu)惠的融資條件，且沒有換匯成本，我國企業(yè)很愿意利用境外融資進(jìn)行境外投資。目前，我國少數(shù)優(yōu)質(zhì)大型企業(yè)，如中集集團(tuán)已具備無需銀行擔(dān)保的國際融資信譽(yù)。

利用國際商業(yè)融資進(jìn)行境外投資，雖然增加了外債，在償還時增加了外匯支出，對國際收支長期平衡產(chǎn)生負(fù)面影響，但企業(yè)在獲得有利條件的融資后，盈利能力提高了。企業(yè)境外投資收益的增加可以反映在經(jīng)常項目上，有利于國際收支的改善。

四、政策建議

“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施旨在鼓勵企業(yè)擴(kuò)大境外投資，利用兩個市場、兩種資源增強(qiáng)國際競爭力。改善外匯、外債管理可以為企業(yè)擴(kuò)大境外投資提供便利，有助于更好地貫徹實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略。為此，我們可以從下面幾個方面著手對現(xiàn)行管理制度進(jìn)行完善。

(一)適度放寬對境外投資用匯的限制

這順應(yīng)了境外投資發(fā)展的需要。在今后相當(dāng)長的時期內(nèi)，我國經(jīng)濟(jì)仍將保持良好的發(fā)展勢頭，外匯儲備還將維持在較高的水平，從而為境外投資用匯的放開提供了有利時機(jī)。但是，出于我國資本項目開放總體進(jìn)程的考慮，對境外投資外匯管制的放松必須是部分的、漸進(jìn)的。可以考慮由計委主導(dǎo)，并綜合各部門的意見，制定一個年度境外投資額度的總盤子。在額度內(nèi)，對符合境外投資鼓勵條件的企業(yè)和項目，從寬進(jìn)行外匯審批，并簡化審批手續(xù)，允許企業(yè)開立用于境外投資的資本項目外匯帳戶。

在這種管理模式下，如何制定年度境外投資總規(guī)模成為關(guān)鍵。在制定總規(guī)模時，需著重考慮境外投資引起的資本流出凈額對外匯儲備水平和國際收支平衡的影響，及境內(nèi)企業(yè)對境外投資用匯的需求。我國外匯儲備已經(jīng)超過2300億美元，遠(yuǎn)遠(yuǎn)高于滿足3～4個月進(jìn)口需求的水平，即使將資本外流、償債等外匯儲備支出需求因素考慮在內(nèi)，比較保守的估計是，如果制定100億美元的境外投資額度，將不會降低我國的國際清償能力，而且可以滿足境內(nèi)企業(yè)境外投資的需要。對此，我們可以以1998年的資本外逃對國際收支的影響情況作參考。盡管當(dāng)年因外部沖擊，資本外逃情況相當(dāng)嚴(yán)重（經(jīng)查實(shí)在200多億美元的應(yīng)收未收外匯中，有100多億屬于逃套匯），資本項目下出現(xiàn)了逆差，但由于經(jīng)常項目有較大盈余，我國的國際收支仍表現(xiàn)穩(wěn)健，當(dāng)年外匯儲備增加50億美元，達(dá)到1450億美元左右。因此，如果我們將境外投資額度設(shè)定在100億美元左右，并不會威脅國際收支平衡。根據(jù)有關(guān)主管部門的分析，境內(nèi)企業(yè)是否進(jìn)行境外投資主要根據(jù)企業(yè)自身的發(fā)展?fàn)顩r和條件而定。由于國內(nèi)市場發(fā)展穩(wěn)定，放開外匯限制并不會造成大量資本流出的局面。現(xiàn)在我國每年境外投資額穩(wěn)定在20多億美元，如果放開對境外投資的外匯限制，那些過去沒有經(jīng)過正常渠道出去的投資將浮出水面。將這部分境外投資需求考慮在內(nèi)，估計我國每年的境外投資需求大約在30～50億美元。因此，100億美元的額度是可以滿足境外投資需要的。

(二)簡化境外投資外匯管理程序

根據(jù)有關(guān)部門的意見，外匯風(fēng)險和外匯來源的審查可并入主管審批部門的職責(zé)范疇，無須指派單獨(dú)的部門進(jìn)行審批。為簡化審批手續(xù)、提高效率，可考慮改變職能轉(zhuǎn)移后的外匯風(fēng)險和外匯來源審查方式。由于外匯風(fēng)險主要考查的是東道國的政治風(fēng)險、匯兌風(fēng)險等內(nèi)容，因此可將外匯風(fēng)險審查并入境外投資的國別政策管理。

外匯來源審查主要包括審查用于境外投資的外匯資金是企業(yè)的自有外匯，還是其它外匯資金（購匯，貸款等），外匯資金的來源是否合法等。原來審查外匯來源主要是在國家外匯短缺的歷史條件下考查企業(yè)的創(chuàng)匯能力或外匯平衡能力，將境外投資企業(yè)的外匯資金來源分為自有外匯和其他外匯資金（購匯和外匯貸款等），規(guī)定外匯來源以自有外匯為主。以購匯進(jìn)行投資雖然會改變外匯市場的供求狀況，但在實(shí)行總量控制的前提下，這種影響可以被控制在一定范圍內(nèi)，因此可取消以自有外匯為主的管理辦法，允許在額度內(nèi)購匯進(jìn)行境外投資。不再區(qū)分自有外匯和購匯以后，對企業(yè)只須進(jìn)行資金來源審查。在進(jìn)行資金來源審查時，對使用財政撥款、政策性銀行貸款的項目要嚴(yán)格，對使用自有（籌）資金的項目應(yīng)放寬，而不論企業(yè)的自有資金是外匯還是人民幣，因?yàn)槠髽I(yè)使用自有資金，投資風(fēng)險由企業(yè)自己承擔(dān)。對外匯資金來源的合規(guī)性審查今后仍可由外匯主管部門執(zhí)行。新晨

剝離審批職能后，外匯主管部門只負(fù)責(zé)為企業(yè)辦理外匯支付手續(xù)，監(jiān)督企業(yè)外匯收支情況。同時設(shè)立國際收支預(yù)警機(jī)制，由國家外匯管理局負(fù)責(zé)對國際收支進(jìn)行監(jiān)督。如果國際收支出現(xiàn)惡化，則應(yīng)立即通知審批部門放緩或停止對境外投資項目的審批。

(三)取消利潤匯回保證金

企業(yè)盈利后存在強(qiáng)烈的擴(kuò)大規(guī)模的傾向，而利潤即便留存在國外，同樣會改善國際收支狀況。因此，可考慮取消利潤匯回保證金要求，同時通過加強(qiáng)對境外投資項目的事后管理來防止國內(nèi)資產(chǎn)的流失。>

(四)允許有條件的企業(yè)以境外投資為目的從事國際商業(yè)融資

第7篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

按照《通知》要求，我區(qū)改革企業(yè)投資項目管理體制總的原則是：堅持改革，適當(dāng)集中，強(qiáng)化職能，規(guī)劃導(dǎo)向。

（一）堅持改革?！稕Q定》對企業(yè)投資項目決策機(jī)制的改革是一項根本性的改革，核心內(nèi)容是把項目的決策權(quán)從政府部門還給企業(yè)。徹底改革現(xiàn)行的無論誰投資都要審批的制度。對實(shí)行核準(zhǔn)制的項目，政府只是從社會和經(jīng)濟(jì)公共管理的角度，對項目的外部性影響進(jìn)行審核，不再代替企業(yè)決策項目的市場前景、經(jīng)濟(jì)效益、資金來源和產(chǎn)品的技術(shù)方案等內(nèi)容。實(shí)行備案制的項目，政府只對項目進(jìn)行合規(guī)性審查，對于合規(guī)項目必須予以備案。區(qū)屬各有關(guān)部門務(wù)要深刻領(lǐng)會、準(zhǔn)確把握《決定》關(guān)于改革企業(yè)投資管理體制的精神實(shí)質(zhì)，通過改革，真正做到權(quán)力與責(zé)任掛鉤，權(quán)力與利益脫鉤，還權(quán)于企業(yè)，發(fā)揮好市場配置資源的基礎(chǔ)性作用。

（二）適當(dāng)集中。要把貫徹落實(shí)《行政許可法》、《通知》和認(rèn)真執(zhí)行區(qū)委、區(qū)人民政府《關(guān)于進(jìn)一步擴(kuò)大對外開放加快開放型經(jīng)濟(jì)發(fā)展的決定》（**和黨〔**〕31號）緊密結(jié)合起來，按照公開、公正、便民、高效的原則，確立企業(yè)投資項目管理體制。即：區(qū)計委的職能部門進(jìn)駐區(qū)行政許可服務(wù)中心，建立受理窗口，按照《**市企業(yè)投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《**市政府核準(zhǔn)投資項目管理權(quán)限》、《**市企業(yè)投資項目備案暫行管理辦法》、《**市外商投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《**市境外投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》的規(guī)定，對權(quán)限受理范圍內(nèi)的核準(zhǔn)、備案項目統(tǒng)一受理，并同時抄告相關(guān)部門，以并聯(lián)方式由有關(guān)部門按照各自職能分工對項目審核，實(shí)行“一門受理、告知相關(guān)、按時審核、一門辦結(jié)”的管理模式。

（三）強(qiáng)化職能。區(qū)屬各有關(guān)部門要進(jìn)一步加強(qiáng)投資管理工作，處理好辦理項目核準(zhǔn)、備案手續(xù)和全過程投資管理的關(guān)系，按照職能分工，密切配合、相互協(xié)作、有效運(yùn)轉(zhuǎn)、依法監(jiān)督，調(diào)控和管理好全社會的投資活動，防止出現(xiàn)管理失控和缺位、不到位的問題。

（四）規(guī)劃導(dǎo)向。改革企業(yè)投資項目管理體制，加強(qiáng)和改善宏觀調(diào)控，著力推進(jìn)改革開放，加快經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整，轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長方式。要在投資項目核準(zhǔn)、備案中發(fā)揮好規(guī)劃的導(dǎo)向作用，注重引導(dǎo)全社會投資，強(qiáng)化市、區(qū)整體發(fā)展規(guī)劃、經(jīng)濟(jì)布局、產(chǎn)業(yè)政策和結(jié)構(gòu)調(diào)整的實(shí)施。加強(qiáng)投資信息的，建立行業(yè)準(zhǔn)入制度。核準(zhǔn)項目單位必須委托具備相應(yīng)工程咨詢資質(zhì)機(jī)構(gòu)編制項目申請報告。對核準(zhǔn)過程中，各有關(guān)部門爭議較大的項目，要委托中介機(jī)構(gòu)進(jìn)行咨詢評估，確保新上項目的水平。

二、深化投資體制改革的主要工作

（一）堅決推行企業(yè)投資項目核準(zhǔn)制和備案制。

要確立企業(yè)的投資主體地位，對企業(yè)不使用政府投資資金的建設(shè)項目一律不再實(shí)行審批制，政府只對其中的重大項目和限制類項目進(jìn)行核準(zhǔn)，對其它項目實(shí)行備案制。實(shí)行核準(zhǔn)和備案后，取消項目建議書、可行性研究報告、初步設(shè)計、施工圖、開工計劃及年度投資計劃等審批環(huán)節(jié)。區(qū)計委等相關(guān)部門要立即做好準(zhǔn)備并做好與前期審批項目管理的銜接。

（二）加強(qiáng)政府投資項目管理。

凡政府資金（即：財政預(yù)算內(nèi)建設(shè)資金和納入預(yù)算管理的專項資金及附加；國際金融組織和外國政府的借貸款、贈款；政府融資以及國債建設(shè)資金；政府轉(zhuǎn)讓、出售、拍賣國有資產(chǎn)、經(jīng)營權(quán)所得資金；土地使用權(quán)出讓金等其他財政性資金；政府管理的其他建設(shè)資金。）及事業(yè)單位出資建設(shè)的項目在國家和**市對政府投資管理體制改革（辦法）頒布實(shí)施前仍由區(qū)計委統(tǒng)一受理，實(shí)行審批制并進(jìn)行全過程監(jiān)管。要建立和完善政府投資責(zé)任追究制度，實(shí)施投資主體招標(biāo)，嚴(yán)格控制項目投資、質(zhì)量和工期。

（三）確定政府各部門的職能分工。

根據(jù)《決定》中“由地方政府投資主管部門會同行業(yè)主管部門核準(zhǔn)”的規(guī)定和《**市核準(zhǔn)的投資項目管理權(quán)限》中“分別由市和區(qū)縣發(fā)展改革（計劃）部門會同相關(guān)部門核準(zhǔn)”的規(guī)定，我區(qū)在辦理核準(zhǔn)、備案程序上，采取“一門受理、并聯(lián)審核、一道手續(xù)、方便企業(yè)”的辦法。即：首先，由區(qū)計委在區(qū)行政許可服務(wù)中心受理企業(yè)申請；然后，按照現(xiàn)行審批部門分工，以并聯(lián)方式由有關(guān)部門對項目審核；其中，區(qū)經(jīng)貿(mào)委、區(qū)建委、區(qū)招商辦等部門對工業(yè)項目、城建項目、外商投資項目和增資項目提出審核意見；最后，由區(qū)計委歸納各部門提出的審核意見，在許可中心以一道手續(xù)完成對項目的核準(zhǔn)、備案。

（四）加強(qiáng)和改善投資的宏觀調(diào)控。

要繼續(xù)綜合運(yùn)用土地政策、產(chǎn)業(yè)政策、環(huán)保政策以及必要的行政手段，對全社會投資進(jìn)行以間接調(diào)控方式為主的有效調(diào)控，促進(jìn)全社會投資持續(xù)、快速、協(xié)調(diào)、健康發(fā)展和社會全面進(jìn)步。

區(qū)計委要認(rèn)真履行對全區(qū)投資工作的管理和組織職能，負(fù)責(zé)對全區(qū)固定資產(chǎn)投資實(shí)行目標(biāo)管理并定期完成由市級審批、核準(zhǔn)、備案坐落在區(qū)域內(nèi)的各類投資項目情況的反饋、收集工作，確保實(shí)現(xiàn)市、區(qū)確定的投資總量目標(biāo)。

建立區(qū)計委牽頭，相關(guān)部門參加的季度聯(lián)席會制度，對區(qū)域內(nèi)建設(shè)項目情況進(jìn)行監(jiān)測和分析，形成有效的項目調(diào)控和監(jiān)管體系。

區(qū)經(jīng)貿(mào)委、區(qū)建委、區(qū)招商辦等行業(yè)主管部門要按照行業(yè)分工，充分發(fā)揮職能作用，制定行業(yè)發(fā)展規(guī)劃和準(zhǔn)入制度，做好項目審核、協(xié)調(diào)、服務(wù)等工作。要搞好項目服務(wù)、加強(qiáng)項目監(jiān)管、籌劃、協(xié)調(diào)和推動行業(yè)內(nèi)重大項目建設(shè)，實(shí)現(xiàn)各行業(yè)投資目標(biāo)和重點(diǎn)建設(shè)任務(wù)。要綜合運(yùn)用規(guī)劃導(dǎo)向、市場準(zhǔn)入、資質(zhì)管理、信息、項目監(jiān)管和資金引導(dǎo)等手段，規(guī)范和引導(dǎo)各行業(yè)的投資活動。

區(qū)規(guī)劃處、區(qū)建委、區(qū)環(huán)保局、區(qū)質(zhì)監(jiān)局、工商**分局、區(qū)安監(jiān)局、區(qū)消防處等有關(guān)部門，要依法加強(qiáng)對企業(yè)投資活動的監(jiān)管。凡不符合法律法規(guī)和國家政策規(guī)定的，不得辦理相關(guān)手續(xù)。區(qū)審計局依法對國有企業(yè)的投資進(jìn)行審計監(jiān)督。

（五）積極培育中介服務(wù)市場。

積極培育中介服務(wù)市場是我市改革企業(yè)投資管理體制的需要，也是優(yōu)化我區(qū)服務(wù)業(yè)結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)的必然。全區(qū)各部門要積極培育和壯大我區(qū)的中介服務(wù)市場，對咨詢評估、招標(biāo)等中介機(jī)構(gòu)要實(shí)行嚴(yán)格的資質(zhì)管理，營造公開、公平、公正的**區(qū)投資中介服務(wù)市場的良好氛圍。為投資者提供高質(zhì)量、多樣化的中介服務(wù)。

（六）建立和完善公開、透明、高效、廉潔的辦事機(jī)制。

區(qū)計委及有關(guān)部門要及時將我市禁止投資的產(chǎn)業(yè)目錄，連同國家制定的企業(yè)投資核準(zhǔn)目錄及核準(zhǔn)、備案項目的受理權(quán)限、條件及效力、程序、期限等一并在區(qū)行政許可服務(wù)中心進(jìn)行公示。

由區(qū)計委牽頭會同有關(guān)部門確定辦理核準(zhǔn)、備案流程，建立計算機(jī)聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，編制專用軟件，實(shí)施網(wǎng)絡(luò)并聯(lián)審批，縮短辦理時限，切實(shí)為企業(yè)提供高效、便捷、規(guī)范服務(wù)。

三、改革企業(yè)投資項目管理體制的主要內(nèi)容

（一）項目核準(zhǔn)制。

1．由區(qū)計委會同相關(guān)部門對重點(diǎn)投資項目進(jìn)行核準(zhǔn)。

各部門要嚴(yán)格依據(jù)《**市企業(yè)投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》、《**市外商投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》及《**市政府核準(zhǔn)的投資項目管理權(quán)限》規(guī)定的核準(zhǔn)權(quán)限，核準(zhǔn)范圍、核準(zhǔn)條件、核準(zhǔn)程序和期限，認(rèn)真履行核準(zhǔn)手續(xù)。

凡屬于國務(wù)院下發(fā)的《政府核準(zhǔn)的投資項目目錄》中規(guī)定的由地方核準(zhǔn)且不涉及全市統(tǒng)一規(guī)劃平衡、總投資在3000萬元以下的區(qū)域內(nèi)項目及不跨區(qū)縣實(shí)施的總投資3000萬美元以下的鼓勵類、允許類的外商直接投資項目，均屬區(qū)級核準(zhǔn)項目。項目單位須向區(qū)計委提交項目申請報告，并附規(guī)劃和國土資源部門出具的建設(shè)項目《選址意見書》和環(huán)保部門出具的環(huán)境影響評價文件的審批意見，對涉及農(nóng)用地征用的項目，還需提供規(guī)劃和國土資源管理部門出具的《建設(shè)用地預(yù)審報告》。區(qū)計委在收到項目申請報告和附件后5個工作日內(nèi)，一次告知項目申報單位澄清，補(bǔ)充相關(guān)情況和文件或?qū)ο嚓P(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。在收到項目申請報告和附件、以及澄清補(bǔ)充材料后2個工作日內(nèi)，向區(qū)有關(guān)行業(yè)主管部門發(fā)出征求意見函（包括申請報告及附件、澄清補(bǔ)充材料），由有關(guān)行業(yè)主管部門對項目進(jìn)行行業(yè)審核。相關(guān)行業(yè)部門在收到征求意見函后7個工作日內(nèi)，向區(qū)計委書面反饋審核意見，逾期視為同意，區(qū)計委歸納行業(yè)審核意見及土地規(guī)劃、環(huán)保等職能部門意見，對申請項目進(jìn)行核準(zhǔn)。在進(jìn)行核準(zhǔn)過程中，如與相關(guān)部門提出的審查意見存在較大分歧，應(yīng)在收到行業(yè)審核意見起2個工作日內(nèi)，委托有資質(zhì)的工程咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估。

區(qū)計委在收到申報材料、附件及澄清補(bǔ)充材料后20個工作日內(nèi)（含征求相關(guān)部門意見的時間，不含委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估的時間），作出對項目核準(zhǔn)的決定，及時通知項目申報單位。由于特殊原因確實(shí)難以在20個工作日內(nèi)作出核準(zhǔn)決定的，經(jīng)區(qū)計委負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長10個工作日，并應(yīng)及時通知項目單位，說明延期理由。

對同意核準(zhǔn)的項目，由區(qū)計委向項目申報單位核發(fā)《項目核準(zhǔn)通知書》和項目核準(zhǔn)代碼，并抄送相關(guān)部門。項目單位憑核發(fā)的《項目核準(zhǔn)通知書》到規(guī)劃、土地、建設(shè)、消防等部門辦理相關(guān)手續(xù)；對不同意核準(zhǔn)的項目，在收到申報材料、附件及澄清補(bǔ)充材料后20個工作日內(nèi)（含征求相關(guān)部門意見的時間，不含委托咨詢機(jī)構(gòu)進(jìn)行評估的時間），以書面形式通知項目申報單位，說明不予核準(zhǔn)的理由，并抄送相關(guān)部門。

具體核準(zhǔn)內(nèi)容包括：是否符合國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)；是否符合城市發(fā)展規(guī)劃和國土規(guī)劃，生產(chǎn)力布局是否合理；主要產(chǎn)品是否對國內(nèi)市場形成壟斷，是否符合經(jīng)濟(jì)安全的要求；是否符合有效保護(hù)生態(tài)環(huán)境的要求；是否符合公共利益，特別是項目建設(shè)地的公共利益等。對于外商投資項目，還要審查是否符合國家資本項目管理和外債管理的有關(guān)規(guī)定。

2．由區(qū)計委負(fù)責(zé)對注冊在區(qū)域內(nèi)各類投資主體（亦稱項目申請人）的境外投資項目初審工作。

按照《**市境外投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》規(guī)定，項目申請人須向區(qū)計委提交按照國家有關(guān)規(guī)定要求由具備相應(yīng)工程咨詢資質(zhì)機(jī)構(gòu)編制的項目申請報告及規(guī)定的附件。區(qū)計委在收到項目申請報告和附件后5個工作日內(nèi)，一次告知項目申報單位澄清、補(bǔ)充相關(guān)情況和文件或?qū)ο嚓P(guān)內(nèi)容進(jìn)行調(diào)整。在收到項目申請報告和附件以及澄清、補(bǔ)充材料后3個工作日內(nèi)，完成對境外投資項目的初審工作，同時將初審意見呈報市境外投資項目審查、核準(zhǔn)機(jī)構(gòu)（市發(fā)改委）。

（二）項目備案制。

由區(qū)計委會同相關(guān)部門辦理備案項目手續(xù)。

各部門要嚴(yán)格依據(jù)《**市企業(yè)投資項目備案暫行管理辦法》規(guī)定的備案權(quán)限、備案范圍、備案條件、備案程序和期限的規(guī)定，認(rèn)真履行備案手續(xù)。

凡屬符合國家法律法規(guī)、國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展規(guī)劃、行業(yè)規(guī)劃、城市總體規(guī)劃和國土規(guī)劃以及國家產(chǎn)業(yè)政策要求的總投資在5000萬元以下的區(qū)域內(nèi)項目（含房地產(chǎn)開發(fā)項目），均屬區(qū)級備案審理范圍。項目單位應(yīng)向區(qū)計委領(lǐng)取、填寫《**市內(nèi)資企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目備案表》，加蓋本單位公章，并提供以下文件：有效的營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件或有關(guān)法人證明材料；規(guī)劃和國土資源管理部門出具的建設(shè)項目《選址意見書》，對涉及農(nóng)用地征用的項目，還需提供規(guī)劃和國土資源管理部門出具的《建設(shè)項目用地預(yù)審報告》；房地產(chǎn)開發(fā)項目須有經(jīng)區(qū)建委對開發(fā)資質(zhì)證書審查合格的證明；通過招標(biāo)、拍賣或掛牌方式獲得土地使用權(quán)的項目，須提供土地使用權(quán)出讓合同。

區(qū)計委在收到上述申報材料后的同時抄告區(qū)相關(guān)部門，由相關(guān)部門提出行業(yè)意見。相關(guān)部門在收到申報材料1個工作日內(nèi)，向區(qū)計委提出書面意見，逾期視為同意。區(qū)計委在收到所列申報材料、附件及相關(guān)部門書面意見后3個工作日內(nèi)確定是否備案。

對確定備案的項目，發(fā)放《項目備案通知書》，給與項目備案代碼，并及時抄告相關(guān)部門。項目單位憑區(qū)計委出具的《備案通知書》到規(guī)劃、土地、建設(shè)、環(huán)保等有關(guān)部門依法辦理城市規(guī)劃、建設(shè)用地、環(huán)境影響評價等相關(guān)前期工作手續(xù)。對不屬于備案范圍的項目及不予備案的項目，以書面形式通知申報單位，說明不予備案的理由并抄送相關(guān)部門。

四、強(qiáng)化依法行政，加強(qiáng)后續(xù)監(jiān)管

區(qū)計委等相關(guān)部門及其工作人員要強(qiáng)化依法行政意識，嚴(yán)格執(zhí)行國家法律、法規(guī)、《通知》及本《實(shí)施意見》的規(guī)定和要求。在辦理核準(zhǔn)、備案手續(xù)中做到公開、透明，制訂簡化辦理程序、縮短辦理時限、公示辦理要件等措施，切實(shí)為企業(yè)提供高效、便捷、規(guī)范服務(wù)。不得變相增加核準(zhǔn)、備案事項，不得以核準(zhǔn)、備案的名義變相審批，不得拖延辦理時限。對在項目核準(zhǔn)、備案過程中、、、索賄受賄的人員要依法追究責(zé)任。

要加強(qiáng)對核準(zhǔn)、備案項目的跟蹤、服務(wù)。在嚴(yán)格履行《通知》對項目后續(xù)監(jiān)管的規(guī)定的同時，強(qiáng)化服務(wù)意識，根據(jù)項目單位的要求，幫助協(xié)調(diào)和解決項目實(shí)施過程中遇到的困難和問題。對于區(qū)域內(nèi)由市級或國家核準(zhǔn)、備案的項目，各有關(guān)部門要主動服務(wù)，幫助項目單位做好協(xié)調(diào)和溝通。努力創(chuàng)造良好的投資環(huán)境。

五、其他

（一）在本《實(shí)施意見》之前區(qū)屬各部門的有關(guān)企業(yè)固定資產(chǎn)投資項目審批管理的規(guī)定，凡與本《實(shí)施意見》有抵觸的，均按本《實(shí)施意見》執(zhí)行。

第8篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

1中國對外投資的發(fā)展與環(huán)境問題

隨著中國綜合實(shí)力的增強(qiáng)和“走出去”戰(zhàn)略的實(shí)施，中國對外投資的規(guī)模逐步提升。中國對外直接投資真正起步是從改開開放以后才開始的，但是在短短的30年里，中國的對外投資卻取得了非常大的發(fā)展和成就。

1.1對外直接投資流量增長明顯

中國對外直接投資流量從2002年起呈現(xiàn)出一個高速發(fā)展的態(tài)勢，如圖1-1所示，2002~2008年間，中國對外直接投資年均增速高達(dá)65.7%。2009年，受金融危機(jī)影響，全球經(jīng)濟(jì)進(jìn)入低谷期，中國對外直接投資流量雖然增速減緩，但是仍然再次突破了歷史最高值。

1.2對外直接投資規(guī)模增大

中國對外直接投的規(guī)模不斷擴(kuò)大（見圖1-2），到2009年末，中國對外直接投資的存量已經(jīng)超過兩千億美元，覆蓋了全球177個國家（地區(qū)），行業(yè)分布也很廣泛。

1.3對外投資發(fā)展?jié)摿Υ?/p>

雖然我國對外投資增長迅速，流量屢創(chuàng)新高，但是投資量占世界的比例仍然與中國整個經(jīng)濟(jì)在世界中的地位不相符合，中國的對外投資和經(jīng)濟(jì)合作有很大的發(fā)展?jié)摿Α膱D1-3可以看出，雖然近兩年我國對外直接投資流量占全球流量的比例有所增加，然而對外投資存量占全球存量的比例卻仍然只有1%左右。從對外直接投資流量占全國GDP的比例來看，中國對外直接投資流量占GDP的比例還遠(yuǎn)低于美國。

1.4對外投資存在環(huán)境風(fēng)險

近幾年來，國際上對中國企業(yè)的海外行為關(guān)注得越來越多，主要集中在水電、采礦、砍伐等行業(yè)，一些西方媒體對中國企業(yè)社會責(zé)任、環(huán)境保護(hù)方面進(jìn)行批評，個別媒體還存在惡意歪曲中國形象的嫌疑。通過對中國對外投資環(huán)境問題進(jìn)行反思，我們確實(shí)發(fā)現(xiàn)了一些存在的環(huán)境問題和潛在風(fēng)險，比如：環(huán)境敏感度較高的行業(yè)在中國對外直接投資所占比重較高；對外投資缺乏全面的環(huán)境政策指引；中國海外企業(yè)社會責(zé)任感有待提升；銀行對外投資缺乏操作性較強(qiáng)的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)等。而這些問題都可能會給中國企業(yè)在海外的正常經(jīng)營帶來巨大的風(fēng)險。

2國際對外投資環(huán)境保護(hù)的理論和實(shí)踐

經(jīng)濟(jì)全球化已經(jīng)成為當(dāng)今世界最明顯的特征之一，而貿(mào)易和投資的自由化則是其兩大支柱和主要推動力。在國際投資領(lǐng)域，對自然環(huán)境影響最深遠(yuǎn)和最直接的就是國際直接投資。發(fā)展中國家由于較低的環(huán)保要求和較弱的監(jiān)管力度而為這些外國企業(yè)提供了污染的便利，成為它們的“污染避難所”。同時，東道國（主要是發(fā)展中國家）的政府為了吸引外國直接投資，迎合這些跨國公司降低環(huán)保成本的需要，紛紛進(jìn)行“競爭性環(huán)保降級”，從而進(jìn)一步擴(kuò)大了這種趨勢，最終使國際直接投資成為加劇全球環(huán)境惡化的罪魁禍?zhǔn)?。另一方面，跨國公司在對外直接投資中所使用的更先進(jìn)的生產(chǎn)和環(huán)保技術(shù)及其在東道國的外溢效應(yīng)，卻對環(huán)境有著明顯的積極影響，因此，國際直接投資對環(huán)境的總體影響及其程度日漸成為人們討論和研究的熱點(diǎn)問題。

一些國際組織已經(jīng)開始展開對國際投資與環(huán)境的關(guān)系的研究，聯(lián)合國環(huán)境署金融計劃項目了一份題為《指點(diǎn)錢途：聯(lián)結(jié)環(huán)境、社會、治理因素與公司價值》的研究報告，該報告通過案例分析研究了環(huán)境、社會和治理因素（簡稱ESG因素）對公司價值的影響，呼吁那些為投資者服務(wù)的金融中介機(jī)構(gòu)將ESG因素整合到他們的業(yè)務(wù)中去，從而幫助投資者關(guān)注環(huán)境、社會與治理問題（聯(lián)合國環(huán)境署，2007）。世界自然基金會貿(mào)易與投資政策項目對中國境外投資進(jìn)行重新思考，認(rèn)為全球工廠正在改變地球的面貌，并且中國境外投資成為全球可持續(xù)性的一個指標(biāo)，它還提出我國缺少相關(guān)的政策指導(dǎo)或企業(yè)可持續(xù)/綠色投資指南，成為發(fā)達(dá)國家或國際組織放大中國對外投資環(huán)境問題的重要口實(shí)（世界自然基金會，2007）。除此之外，地球之友、國際河流等NGO分別對中國跨國公司的環(huán)境影響、銀行信貸的綠色化程度等問題進(jìn)行了分析和評價。

經(jīng)濟(jì)合作組織、世界銀行等國際機(jī)構(gòu)出臺一系列指南或規(guī)定，對國際投資提出了環(huán)境上的要求。對于環(huán)境，OECD制定了跨國公司環(huán)境管理指南和方法，鼓勵跨國企業(yè)通過改善內(nèi)部環(huán)境管理、完善環(huán)境影響應(yīng)急計劃來提高其環(huán)境績效，鼓勵企業(yè)信息公開和積極主動征求利益相關(guān)者的意見和建議等。OECD在對外融資信貸上也有統(tǒng)一的環(huán)境標(biāo)準(zhǔn)。赤道原則是目前國際上最具代表性的綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)，加入該原則的金融機(jī)構(gòu)已達(dá)60家。但是中國目前只有興業(yè)銀行加入該原則。世行把實(shí)施和完成環(huán)境影響評價作為其批準(zhǔn)貸款的先決條件，制定了有關(guān)環(huán)境評價政策和項目環(huán)境審查程序及步驟并頒布了有關(guān)環(huán)境評價的工作指南，規(guī)定環(huán)境評價應(yīng)綜合考慮自然和社會各方面的因素，包括：自然環(huán)境（空氣、水和土地）、人類健康與安全、社會因素（非自愿移民、少數(shù)民族和文物）以及跨越國境的環(huán)境問題和全球環(huán)境問題。

3中國對外投資的環(huán)境管理狀況

隨著對外投資規(guī)模和水平的日益擴(kuò)大和提高，走出去的企業(yè)越來越多，中國政府開始認(rèn)識到海外業(yè)務(wù)對環(huán)境政策的需求并有所行動。在國家的宏觀戰(zhàn)略方面，黨的十七大提出關(guān)于建設(shè)和諧世界的指導(dǎo)思想，提出“環(huán)保上相互幫助、協(xié)力推進(jìn)，共同呵護(hù)人類賴以生存的地球家園”?！吨腥A人民共和國國民經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展第十二個五年規(guī)劃綱要》中明確提出，提高綜合統(tǒng)籌能力，完善跨部門協(xié)調(diào)機(jī)制，加強(qiáng)實(shí)施“走出去”戰(zhàn)略的宏觀指導(dǎo)和服務(wù)；要求“走出去”的企業(yè)和境外合作項目履行社會責(zé)任，造福當(dāng)?shù)厝嗣?。總理?011年政府工作報告中要求，加強(qiáng)對外投資的宏觀指導(dǎo)，健全投資促進(jìn)和保護(hù)機(jī)制，防范投資風(fēng)險。

在法規(guī)政策層面，目前我國還沒有特別針對對外投資環(huán)境保護(hù)問題進(jìn)行規(guī)定的法律法規(guī)，只是在一些相關(guān)的對外投資法律法規(guī)和政策中有籠統(tǒng)的表述。商務(wù)部是中國對外投資事務(wù)的主管部門，國內(nèi)企業(yè)境外投資創(chuàng)辦企業(yè)，商務(wù)部和省級商務(wù)主管部門從多方面進(jìn)行審查與核準(zhǔn)，并且逐制定政策來引導(dǎo)和規(guī)范中國對外投資的健康發(fā)展。目前有關(guān)對外投資的政策主要是由商務(wù)部制定和、或者與有關(guān)部門聯(lián)合的。

與中國對外投資環(huán)境保護(hù)問題相關(guān)的政策主要有：商務(wù)部于2005年的《境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)工作細(xì)則》中環(huán)境條款的規(guī)定，體現(xiàn)出了對東道國環(huán)境問題的關(guān)注（2009年被《境外投資管理辦法》取代）。2009年商務(wù)部相繼出臺了《境外投資管理辦法》、《對外投資合作國別（地區(qū)）指南》第一批和第二批，加強(qiáng)了對外“走出去”企業(yè)的引導(dǎo)服務(wù)工作，將有利地促進(jìn)國企業(yè)積極穩(wěn)妥地開展境外投資。2010年，商務(wù)部《關(guān)于2010年全國對外投資合作工作的指導(dǎo)意見》，督促、引導(dǎo)走出去企業(yè)樹立互利共贏的理念，遵紀(jì)守法，尊重當(dāng)?shù)刈诮塘?xí)俗，主動履行社會責(zé)任，構(gòu)建和諧關(guān)系，增強(qiáng)可持續(xù)發(fā)展能力。2010年，商務(wù)部《對外投資合作境外安全風(fēng)險預(yù)警和信息通報制度》，以完善境外安全風(fēng)險控制體系，指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)境外安全風(fēng)險防范。商務(wù)部還會同國家林業(yè)局于2007年8月27日了《中國企業(yè)境外可持續(xù)森林培育指南》，這是世界上第一個針對本國企業(yè)境外從事森林培育活動的行業(yè)指導(dǎo)性規(guī)范和自律依據(jù)，此舉開創(chuàng)了我國海外森林采伐的新模式。2009年3月31日兩部委又聯(lián)合了《中國企業(yè)境外可持續(xù)經(jīng)營利用指南》，積極指導(dǎo)和規(guī)范中國企業(yè)在海外的可持續(xù)林業(yè)活動，促進(jìn)東道國林業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，并維護(hù)我國政府負(fù)責(zé)任大國的國際形象。

4加強(qiáng)對外投資環(huán)境保護(hù)的政策建議

加強(qiáng)中國對外投資的環(huán)境管理，積極制定相關(guān)的環(huán)境保護(hù)政策，對于中國企業(yè)走良性發(fā)展的道路具有重要的意義，對于維護(hù)中國良好的國際形象具有重要意義，對于避免走西方發(fā)達(dá)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的老路、避免對東道國環(huán)境造成破壞具有重要意義。

第一，我國應(yīng)盡快制定和出臺中國對外投資企業(yè)環(huán)境行為指南，引導(dǎo)中國對外投資企業(yè)更好地規(guī)范自己的環(huán)境行為，為全球生態(tài)保護(hù)做貢獻(xiàn)，也利于防范環(huán)境風(fēng)險，實(shí)現(xiàn)中國對外經(jīng)濟(jì)的國際和諧和可持續(xù)發(fā)展。

第二，我國有關(guān)部門和媒體應(yīng)更多關(guān)注中國企業(yè)的海外生存狀況和需求，對海外企業(yè)的環(huán)境行為進(jìn)行監(jiān)督和鼓勵，努力提高海外企業(yè)的環(huán)保意識。對于環(huán)保工作做得好的單位以及與當(dāng)?shù)厣鐓^(qū)關(guān)系處理得好的單位給予宣傳、表彰等獎勵。

第9篇：企業(yè)境外投資管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]走出去；政府行為；重構(gòu)

[中圖分類號] F210 ［文獻(xiàn)標(biāo)識碼］ A [文章編號] 1673-0461（2011）12-0032-05

“十二五”時期，中國發(fā)展方式轉(zhuǎn)型與世界經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的國內(nèi)外宏觀環(huán)境對走出去戰(zhàn)略形成了新的機(jī)遇與挑戰(zhàn)，為了更好地在新形勢下發(fā)揮政府推動走出去戰(zhàn)略的作用，必須把握兩個重點(diǎn)。認(rèn)識論的重點(diǎn)是重構(gòu)對走出去戰(zhàn)略的認(rèn)知，走出去戰(zhàn)略既是國家戰(zhàn)略，也是企業(yè)戰(zhàn)略，二者既互為支撐，又無法混淆，既不能以國家戰(zhàn)略替代企業(yè)戰(zhàn)略，也不能將國家戰(zhàn)略隔離于企業(yè)戰(zhàn)略；方法論的重點(diǎn)是理順走出去戰(zhàn)略實(shí)施與政府、企業(yè)的關(guān)系，政府是走出去戰(zhàn)略作為國家戰(zhàn)略的宏觀主體，企業(yè)是走出去戰(zhàn)略作為企業(yè)戰(zhàn)略的微觀主體，因此在走出去戰(zhàn)略中要明確政府與企業(yè)的功能定位以及互動關(guān)系，既要避免政府職能越位，也要防止政府職能缺位。

一、政府推動走出去戰(zhàn)略的實(shí)施現(xiàn)狀

“走出去”戰(zhàn)略作為國家意志始于2001年《國民經(jīng)濟(jì)與社會發(fā)展第十個五年計劃綱要》的頒布。政府作為走出去戰(zhàn)略實(shí)施的宏觀主體，跨越了古典經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對政府的市場秩序守夜人的角色定位，也超越了新古典宏觀經(jīng)濟(jì)學(xué)理論對政府的宏觀調(diào)整管理者的角色定位，在體制轉(zhuǎn)軌與對外開放向縱深推進(jìn)的特殊時期，政府是圍繞走出去戰(zhàn)略實(shí)現(xiàn)制度變遷的主導(dǎo)力量，逐步建立并完善了與走出去戰(zhàn)略配套的制度框架與政策體系。

1. 規(guī)范“走出去”戰(zhàn)略的監(jiān)管制度

改革開放較長時期內(nèi)，國家受限于資本與外匯兩個缺口，對國內(nèi)企業(yè)對外投資經(jīng)營傾向于實(shí)施嚴(yán)格的審批制度。自走出去戰(zhàn)略成為國家意志以來，簡化審批、完善監(jiān)管成為逐步規(guī)范走出去戰(zhàn)略的監(jiān)管制度的主要方向。2004年7月，國務(wù)院的《關(guān)于投資體制改革的決定》啟動了項目審批制度的改革，對于企業(yè)不使用政府投資建設(shè)的項目，一律不再實(shí)行審批制，區(qū)別不同情況實(shí)行核準(zhǔn)制和備案制；同年10月，國家發(fā)改委《境外投資項目核準(zhǔn)暫行管理辦法》，商務(wù)部《關(guān)于境外投資開辦企業(yè)核準(zhǔn)事項的規(guī)定》。上述三個文件的出臺，標(biāo)志著對外投資項目從審批制向核準(zhǔn)（備案制）發(fā)生根本性轉(zhuǎn)變。

從2003年起，根據(jù)《對外直接投資統(tǒng)計制度》、《境外投資聯(lián)合年檢暫行辦法》、《境外投資綜合績效評價辦法》、《成立境外中資企業(yè)商會（協(xié)會）的暫行規(guī)定》等規(guī)章，商務(wù)部牽頭組織對外直接投資統(tǒng)計、境外投資聯(lián)合年檢、對外投資綜合績效評估和境外中商企業(yè)商會工作。此外，國家對境外投資活動的嚴(yán)格外匯管制予以逐步放松。2003年國家外匯管理局取消了境外投資外匯風(fēng)險審查、境外投資利潤匯回保證金審批等26項行政審批項目。2004年《關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運(yùn)營管理有關(guān)問題的通知》允許境內(nèi)成員企業(yè)利用自有外匯資金以及從其他境內(nèi)成員公司拆借的外匯資金，對境外成員企業(yè)進(jìn)行境外放款或者境外委托放款。2006年，國家外匯管理局徹底取消了境外投資外匯資金來源審查和購匯額度的限制。

2. 完善“走出去”戰(zhàn)略的扶持政策

政府專項資金支持。為了鼓勵和引導(dǎo)企業(yè)實(shí)施走出去戰(zhàn)略，國家通過中央和地方財政設(shè)立了中央對外貿(mào)易發(fā)展基金、支持科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新項目專項基金、對外承包工程保函風(fēng)險專項基金、中小企業(yè)國際市場開拓資金、對外經(jīng)濟(jì)技術(shù)合作專項資金、境外礦產(chǎn)資源勘查開發(fā)專項資金。

產(chǎn)業(yè)投資基金支持。為了支持中國企業(yè)走出去，國家開發(fā)銀行與其他國內(nèi)外機(jī)構(gòu)合資設(shè)立了四個產(chǎn)業(yè)投資基金，即中瑞合作基金、中國-東盟中小企業(yè)投資基金、中國比利時直接股權(quán)投資基金和中非發(fā)展基金有限公司。

優(yōu)惠信貸政策支持。2004年國家發(fā)改委、中國進(jìn)出口銀行等頒布《關(guān)于對國家鼓勵的境外投資重點(diǎn)項目給予信貸支持的通知》，每年安排“境外投資專項貸款”，享受出口信貸優(yōu)惠利率。

對外擔(dān)保保險支持。作為對外信用擔(dān)保與保險的最終承保人，國家為規(guī)范出口信用保險市場、支持企業(yè)積極參與國際競爭，成立了中國出口信用保險公司，主要從事由國家財政提供保險準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險業(yè)務(wù)。

國際援助貸款支持。國家為適應(yīng)對外關(guān)系發(fā)展的需要，以貼息貸款和混合貸款的方式向受援國提供多種形式的援助，為促進(jìn)受援國技術(shù)和管理水平提高，向受援國進(jìn)行直接投資，將外援與外貿(mào)、外經(jīng)結(jié)合起來。

3. 拓展“走出去”戰(zhàn)略的公共服務(wù)

為解決企業(yè)走出去面臨的不完全信息問題，國家從不同方面為企業(yè)提供公共信息服務(wù)。對海外投資的信息服務(wù)主要由駐外使館提供，包括駐在國的宏觀經(jīng)濟(jì)信息、市場需求信息和基本的法律框架等。2003年商務(wù)部組建外商投資促進(jìn)中心，并建立了企業(yè)境外投資意向信息庫，我國企業(yè)境外投資意向信息。2006年商務(wù)部頒布《中國企業(yè)境外投訴服務(wù)暫行辦法》，并成立“商務(wù)部中國企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)中心”，無償提供中國企業(yè)境外商務(wù)投訴服務(wù)。

商務(wù)部不斷加強(qiáng)各種報告制度的建立與完善。自2003年起商務(wù)部每年編寫《國別貿(mào)易投資環(huán)境報告》，并陸續(xù)印發(fā)非洲、中東歐、拉美、亞洲等四個地區(qū)的行業(yè)《境外加工貿(mào)易國別指導(dǎo)目錄》。自2004年起商務(wù)部制定了《對外投資國別產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向目錄》和《國別投資經(jīng)營障礙報告制度》。三項報告制度的建立為國內(nèi)企業(yè)提供各國和地區(qū)法律法規(guī)、稅收政策、市場狀況、行業(yè)機(jī)會和企業(yè)資信等投資信息，為境外中資企業(yè)反映經(jīng)營中遇到的各類問題、障礙和壁壘提供了渠道。

二、政府推動“走出去”戰(zhàn)略的存在問題

“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施歷經(jīng)十年，盡管取得了顯著的成就，經(jīng)濟(jì)體制改革處于轉(zhuǎn)軌階段的特殊性使政府對推動“走出去”戰(zhàn)略的制度政策與公共服務(wù)亟待完善，政府作為走出去戰(zhàn)略實(shí)施的宏觀主體既對大型國企存在政企不分、多頭管理、職能越位的問題，也對中小民企存在身份歧視、監(jiān)管僵化、職能缺位的問題（見圖1）。

1. “多頭、分級、限額”的監(jiān)管體制亟待理順

根據(jù)國務(wù)院頒布的《關(guān)于投資體制改革的決定》以及其他部委規(guī)定，中方投資3,000萬美元及以上資源開發(fā)類境外投資項目由國家發(fā)改委核準(zhǔn)，中方投資用匯額1,000萬美元及以上的非資源類境外投資項目由國家發(fā)改委核準(zhǔn)，上述項目之外的境外投資項目，中央管理企業(yè)投資的項目報國家發(fā)改委、商務(wù)部備案，其他企業(yè)投資的項目由地方政府根據(jù)有關(guān)法規(guī)辦理核準(zhǔn)。與此同時，商務(wù)部負(fù)責(zé)統(tǒng)計、年鑒等，國家外匯管理局負(fù)責(zé)外匯管理，財政部負(fù)責(zé)專項基金支持，國資委負(fù)責(zé)中央企業(yè)所有權(quán)管理，中國進(jìn)出口銀行負(fù)責(zé)信貸保險，國家開發(fā)銀行負(fù)責(zé)產(chǎn)業(yè)投資基金，地方政府對對外直接投資也負(fù)有一定管理權(quán)限?！岸囝^、分級、限額”的監(jiān)管體制存在嚴(yán)重的管理職能分散、重疊與虛置問題，無法對企業(yè)走出去形成有效監(jiān)管與服務(wù)，層層設(shè)卡的管理方式更增加了企業(yè)走出去的成本。

2. 滯后的國有資產(chǎn)管理體制改革導(dǎo)致政企難分

中航油事件、中海油收購美國優(yōu)尼科失敗、中鋁收購力拓失敗的案例使政策研究者與制定者從深層次與國有資產(chǎn)管理體制掛鉤起來。滯后的國有資產(chǎn)管理體制改革導(dǎo)致政企難分，不利于大型國企有效實(shí)施走出去戰(zhàn)略?，F(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制的癥結(jié)在于政府部門尤其是國資委擁有宏觀行政管理與國有資產(chǎn)出資人的雙重職能。一方面，為解決所有者缺位所引起的內(nèi)部人控制問題，現(xiàn)行管理體制采用各綜合部門分別行使所有者部分職能，各部門只行使所有者投資決策職能而不承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任，該制度安排既無法解決所有者缺位，更引發(fā)國有資產(chǎn)管理部門的職能錯位、越位與失位，部分海外機(jī)構(gòu)甚至變相成為國有資產(chǎn)流失的重要渠道。另一方面，現(xiàn)行國有資產(chǎn)管理體制下，政企難分表現(xiàn)為政府過分干預(yù)造成投資主體責(zé)權(quán)不明晰，企業(yè)行為扭曲。從近年大型國企走出去實(shí)踐來看，大型國企的對外直接投資與工程承包等市場行為往往被視為國家意志而遭到國外政府的政治干預(yù)與阻擾。

3. 政府對中小民企走出去存在系統(tǒng)性職能缺位

盡管中小民企是實(shí)施走出去戰(zhàn)略的重要主體，受體制轉(zhuǎn)軌特殊性與經(jīng)濟(jì)發(fā)展階段性的影響，政府中小民企走出去存在系統(tǒng)性的職能缺位。一是監(jiān)管嚴(yán)苛，各管理部門存在審批多、標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)、門檻高、手續(xù)繁雜、耗時費(fèi)力、變化度大、透明度低、統(tǒng)一性差等諸多問題，部分中小民企為規(guī)避嚴(yán)苛的監(jiān)管通過自行對外投資實(shí)現(xiàn)資本外流。二是服務(wù)缺位，政府部門在信息與技術(shù)援助、金融支持、投資保險、財稅優(yōu)惠、外匯使用等方面對中小民企的支持體系嚴(yán)重缺失，相關(guān)政府部門對投資后的監(jiān)管、跟蹤、統(tǒng)計和分析等社會管理和公共服務(wù)功能較弱，對境外中小企業(yè)的信息咨詢、產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向、投資促進(jìn)等缺乏指引。三是身份歧視，在制度設(shè)計與實(shí)踐操作中對中小企業(yè)民企的非公有制身份歧視，加劇了中小民企開展國際化經(jīng)營的現(xiàn)實(shí)困難。四是立法滯后，迄今為止我國尚未出臺一部專門的企業(yè)境外投資法律，普遍存在著以主管部門規(guī)章制度代替國家法律的傾向，在對外投資基本體制、市場準(zhǔn)入、政府與企業(yè)權(quán)利義務(wù)關(guān)系以及各項財稅政策間的協(xié)調(diào)缺乏強(qiáng)有力的法律約束與法規(guī)指引；與此同時，多雙邊投資、跨國并購協(xié)定滯后，增加了國內(nèi)企業(yè)的海外經(jīng)營風(fēng)險與成本。

三、“十二五”時期“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施的宏觀環(huán)境與發(fā)展趨勢

1. “十二五”時期“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施的宏觀環(huán)境

（1）后危機(jī)時代世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整。發(fā)軔于美國次貸危機(jī)的世界金融危機(jī)打破了發(fā)達(dá)國家提供市場發(fā)展中國家提品、發(fā)達(dá)國家高負(fù)債消費(fèi)發(fā)展中國家高儲蓄投資的世界經(jīng)濟(jì)增長模式。在后危機(jī)時代，國際市場在發(fā)達(dá)國家“去杠桿化”與“再工業(yè)化”的雙重作用下將處于中長期萎縮趨勢，中國出口導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)增長模式所依賴的外部市場條件已不可持續(xù)，中國出口產(chǎn)品面臨越來越大的經(jīng)濟(jì)成本、貿(mào)易摩擦與政治風(fēng)險。發(fā)達(dá)國家為了盡快走出金融危機(jī)的困擾，不同程度地加大了對全球戰(zhàn)略性資源如石油、礦產(chǎn)、森林等的控制與爭奪，同時對新技術(shù)開發(fā)加強(qiáng)了扶持力度，在決勝未來的新興戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的競爭日趨激烈。經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的激烈競爭誘發(fā)政治領(lǐng)域的“中國”，使中國企業(yè)走出去面臨的外部環(huán)境存在諸多不利因素。

（2）新五年規(guī)劃中國發(fā)展方式轉(zhuǎn)型?！笆濉睍r期是中國發(fā)展方式轉(zhuǎn)型需要取得突破性進(jìn)展的開局階段。長期高投資與低消費(fèi)造成的國內(nèi)供需失衡使產(chǎn)能過剩在諸多產(chǎn)業(yè)普遍存在，后危機(jī)時代亟待在出口之外尋求對外直接投資的方式消化過剩產(chǎn)能。長期的高要素投入、高資源消耗與高環(huán)境污染的粗放增長方式不利于“環(huán)境友好、資源節(jié)約”的兩型社會建設(shè)，“十二五”時期亟待中國企業(yè)“走出去”廣泛參與國際分工，加快集約型生產(chǎn)技術(shù)與生產(chǎn)方式的創(chuàng)新，加大產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)向高級化升級，促進(jìn)新型工業(yè)化發(fā)展?！笆濉睍r期，新型工業(yè)化與新型城鎮(zhèn)化將處于加速發(fā)展時期，宏觀經(jīng)濟(jì)正常運(yùn)行對石油、礦產(chǎn)、森林等基礎(chǔ)資源的外部依賴將進(jìn)一步深化，亟待中國企業(yè)“走出去”實(shí)現(xiàn)對國外資源的整合。

2. “十二五”時期“走出去”戰(zhàn)略實(shí)施的發(fā)展趨勢

（1）走出去戰(zhàn)略的實(shí)施將取得突破性進(jìn)展。根據(jù)發(fā)達(dá)國家的一般經(jīng)驗(yàn)，隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的提高，對外直接投資活動逐漸活躍；在一定經(jīng)濟(jì)發(fā)展條件下，一國吸納的外國直接投資與對外直接投資是緊密聯(lián)系的兩個發(fā)展過程；一國出口與對外直接投資具有較強(qiáng)的關(guān)聯(lián)性，當(dāng)出口達(dá)到一定水平會誘發(fā)對外直接投資的大規(guī)模出現(xiàn)。據(jù)統(tǒng)計，2008年中國出口總額為14,306.9億美元，居世界第二位，吸納外商直接投資總額為924億美元，是吸引外資最多的發(fā)展中國家，人均GDP達(dá)到 3,266.8美元，經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平與對外開放程度相對較高。根據(jù)鄧寧的投資周期發(fā)展理論，中國處于對外直接投資發(fā)展的第三階段，隨著人均GDP的進(jìn)一步提升，對外直接投資將呈現(xiàn)快速增長的趨勢。參照發(fā)達(dá)國家的一般經(jīng)驗(yàn)，“十二五”時期中國企業(yè)在開展對外直接投資、工程承包與勞務(wù)合作等跨國經(jīng)營領(lǐng)域?qū)⑷〉猛黄菩赃M(jìn)展。

（2）政府推動走出去戰(zhàn)略將發(fā)揮更大作用。“十二五”時期，政府作為走出去戰(zhàn)略的宏觀主體，將逐步完善與走出去戰(zhàn)略相適應(yīng)的管理制度與經(jīng)濟(jì)體制的頂層設(shè)計，理清各部門、各級政府對走出去戰(zhàn)略實(shí)施的管理權(quán)限與職責(zé)，加強(qiáng)對企業(yè)開展國際化經(jīng)營的監(jiān)督管理，完善對企業(yè)境外經(jīng)營活動的公共服務(wù)，重點(diǎn)改革國有資產(chǎn)管理體制，切實(shí)加強(qiáng)對中小民企的優(yōu)惠政策?！笆濉睍r期，企業(yè)實(shí)施走出去戰(zhàn)略既面臨國外企業(yè)市場手段的阻擊，也面臨國外政府政治手段的干預(yù)，“搭政治臺，唱經(jīng)濟(jì)戲”，政府將為企業(yè)出海發(fā)揮更大的護(hù)航作用，充分利用WTO組織規(guī)則，增進(jìn)與東盟、歐盟、阿盟、非盟等區(qū)域性經(jīng)濟(jì)合作組織的交流合作，增進(jìn)多雙邊磋商機(jī)制，消除各種投資貿(mào)易壁壘，推進(jìn)與外國簽訂投資保護(hù)協(xié)定與避免雙重征稅協(xié)定，降低企業(yè)的海外經(jīng)驗(yàn)風(fēng)險與經(jīng)營成本。

四、“十二五”時期重構(gòu)“走出去”戰(zhàn)略的政府行動框架

“十二五”時期，面對后危機(jī)時代中國發(fā)展方式轉(zhuǎn)型與世界經(jīng)濟(jì)深度調(diào)整的宏觀環(huán)境，結(jié)合政府推動“走出來”戰(zhàn)略的現(xiàn)狀、問題與趨勢，重構(gòu)政府行動框架，即匡正政府如何作為、協(xié)調(diào)政企互動關(guān)系，既關(guān)系到走出去戰(zhàn)略的實(shí)施成效，也關(guān)系到政府職能轉(zhuǎn)型的成果。政府作為走出去戰(zhàn)略的宏觀主體，既是企業(yè)“離岸”的推動者，也是企業(yè)“出?！钡淖o(hù)航者，其基本職能是通過戰(zhàn)略規(guī)劃、制度政策、公共管理、公共服務(wù)保障企業(yè)走出去戰(zhàn)略的有效實(shí)施。因此，重構(gòu)走出去戰(zhàn)略的政府行動框架，一是要明確政府職能邊界，既要杜絕政府干預(yù)企業(yè)的職能越位，也要防止政府放任企業(yè)的職能缺位，二是要完善政府的職能內(nèi)容，通過對各職能部門統(tǒng)籌規(guī)劃、協(xié)調(diào)部署，在新形勢下為企業(yè)走出去提供有力保障（見圖2）。

1. 發(fā)揮核心資源整合優(yōu)勢，統(tǒng)籌規(guī)劃走出去戰(zhàn)略

“走出去”作為國家戰(zhàn)略層面，其成效取決于政府能否發(fā)揮核心資源整合優(yōu)勢。核心資源整合優(yōu)勢是中國突破比較優(yōu)勢、壟斷優(yōu)勢等理論窠臼所擁有的特殊優(yōu)勢?！笆濉睍r期，政府通過有效整合制度政策資源、行政權(quán)力資源、外交關(guān)系資源等核心資源，形成獨(dú)特的大國綜合優(yōu)勢，充分激發(fā)企業(yè)走出去的內(nèi)在潛能。核心資源整合優(yōu)勢的發(fā)揮，首先要求從戰(zhàn)略層面實(shí)現(xiàn)走出去戰(zhàn)略與國家經(jīng)濟(jì)安全、能源安全、資源開發(fā)、結(jié)構(gòu)調(diào)整、科技進(jìn)步等國家發(fā)展大計的銜接協(xié)調(diào)，統(tǒng)籌規(guī)劃新時期的走出去戰(zhàn)略體系；其次要求實(shí)現(xiàn)政府各部門、各地方層面的公共資源整合，為走出去戰(zhàn)略實(shí)施構(gòu)建經(jīng)濟(jì)、外交、教育等多領(lǐng)域協(xié)調(diào)的綜合優(yōu)勢；再次，鼓勵和引導(dǎo)優(yōu)勢企業(yè)的整合，支持規(guī)模效益顯著的若干行業(yè)組建和發(fā)展具有較強(qiáng)國際競爭力的大型企業(yè)集團(tuán)與優(yōu)勢企業(yè)聯(lián)盟。

2. 理順管理部門與權(quán)限，完善走出去的政策支持

針對商務(wù)部、國家發(fā)改委、國家外匯管理局、財政部、國資委、中國進(jìn)出口銀行、國家開發(fā)銀行以及各級地方政府對企業(yè)走出去存在“分級、限額、多頭管理”的問題，“十二五”時期國家對走出去戰(zhàn)略的監(jiān)管制度改革要點(diǎn)在于，一是理順各管理部門與權(quán)限，杜絕各部門管理權(quán)限重疊，防止管理業(yè)務(wù)與服務(wù)項目遺漏，二是提高管理部門監(jiān)管與服務(wù)效率，切實(shí)加強(qiáng)管理部門之間的協(xié)調(diào)，形成各部門支持企業(yè)走出去的部門聯(lián)動機(jī)制，三是規(guī)范各部門針對企業(yè)走出去制定的規(guī)章制度與管理政策，逐步完善企業(yè)走出去的政策體系。為了落實(shí)上述改革要點(diǎn)，“十二五”時期適時建立國家支持走出去戰(zhàn)略的綜合管理機(jī)構(gòu)，全面負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)各部門支持走出去戰(zhàn)略的政策制定與監(jiān)管事項。

3. 加快對外投資立法，健全走出去的法律保障

針對我國走出去立法滯后的問題，“十二五”時期國家加強(qiáng)走出去的法律保障重點(diǎn)在于加快對外投資立法，逐步將走出去戰(zhàn)略的各項部門規(guī)章制度、法規(guī)條例納入法制化軌道，有序建立健全《對外投資法》、《國際經(jīng)濟(jì)合作法》、《對外投資管理條例》、《對外承包工程管理條例》、《對外勞務(wù)合作管理條例》等法律、法規(guī)及配套的管理辦法與實(shí)施細(xì)則，依法保障走出去戰(zhàn)略的實(shí)施，規(guī)范政府、企業(yè)以及中介機(jī)構(gòu)在走出去過程中的管理、服務(wù)與經(jīng)營行為。

與此同時，為了適應(yīng)企業(yè)實(shí)施走出去戰(zhàn)略的新浪潮，“十二五”時期國家將逐步加快雙多邊合作機(jī)制建設(shè)，通過雙多邊政府磋商，以投資輸出國身份推動簽訂有關(guān)政府間協(xié)議，包括投資保護(hù)協(xié)定、避免雙重征稅協(xié)定、司法協(xié)助協(xié)定、經(jīng)濟(jì)合作協(xié)定、貿(mào)易與投資促進(jìn)協(xié)定等法律文件。

4. 加強(qiáng)境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，打造走出去的區(qū)域集聚

商務(wù)部推出的境外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作區(qū)政策使境外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易合作區(qū)成為中國政府鼓勵和支持有條件的企業(yè)擴(kuò)大對外投資的重要舉措，有利于幫助企業(yè)尤其是中小企業(yè)規(guī)避貿(mào)易壁壘、減少經(jīng)貿(mào)摩擦、集中爭取東道國優(yōu)惠政策、提高資金使用效率、降低企業(yè)經(jīng)營成本?；谏虅?wù)部的成功經(jīng)驗(yàn)，“十二五”時期國家以境外工業(yè)園、境外出口加工區(qū)、境外科技園、境外經(jīng)貿(mào)合作區(qū)、境外自由貿(mào)易區(qū)等多種形式完善、新建一批境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)，各部門相互協(xié)調(diào)形成部門聯(lián)動以財稅、金融、保險、外匯以及其他優(yōu)惠政策支持境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)，積極與境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)東道國建立磋商機(jī)制，簽署相關(guān)經(jīng)貿(mào)合作協(xié)議，為境外產(chǎn)業(yè)園區(qū)建設(shè)爭取良好的外部環(huán)境。

5. 完善國有資產(chǎn)管理體制，加強(qiáng)中小企業(yè)扶持政策