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摘要：在新經(jīng)濟發(fā)展格局下，文化和旅游產(chǎn)業(yè)已逐漸成為我國經(jīng)濟發(fā)展的新增長點。近年來，河北省廊坊市緊抓戰(zhàn)略機遇，借助地理區(qū)位優(yōu)勢，深挖和整合本地資源，加快發(fā)展文化和旅游產(chǎn)業(yè)。與此同時，金融對文化和旅游產(chǎn)業(yè)的支持作用日益凸顯，面對傳統(tǒng)金融服務方式與新興文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式間的沖突，需從加快信貸產(chǎn)品和服務模式創(chuàng)新、提升產(chǎn)業(yè)認知、把握產(chǎn)業(yè)發(fā)展方向和建立健全文化和旅游市場體系、發(fā)揮財政資金對信貸資金的撬動作用等方面尋求突破。

關鍵詞：金融；信貸；文化和旅游產(chǎn)業(yè)；無形資產(chǎn)

一、廊坊市文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀

截至2019年末，廊坊市文化產(chǎn)業(yè)增加值占國民生產(chǎn)總值的比重超過7%，文化制造業(yè)與文化服務業(yè)行業(yè)增加值比重超過50%。廊坊市旅游人數(shù)4529.6萬人次，年均增長率30.87%；旅游收入538.46億元，年均增長率41.66%。旅游收入占GDP比重16.85%。發(fā)展了以“景泰藍、玉雕、牙雕、雕漆、金漆鑲嵌、花絲鑲嵌、宮毯、京繡”為代表的文化產(chǎn)品制造產(chǎn)業(yè)，建成規(guī)模以上文化產(chǎn)業(yè)項目182個、A級景區(qū)45家、4A級景區(qū)5家，3A級景區(qū)21家，2A級景區(qū)19家、市級以上工農(nóng)業(yè)旅游示范點81家、市級以上鄉(xiāng)村旅游示范村41家，年度文化消費惠民約4萬人次。①

二、金融支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的主要模式

（一）以銀企精準對接促龍頭企業(yè)轉型文旅產(chǎn)業(yè)模式

強化政府各部門協(xié)調聯(lián)動，整合信息資源，引導銀企精準對接，有效支持傳統(tǒng)龍頭企業(yè)轉型文旅產(chǎn)業(yè)。如新奧集團投資建設“只有紅樓夢”戲劇幻城。新奧集團作為廊坊市傳統(tǒng)行業(yè)龍頭企業(yè)，主要經(jīng)營領域為能源和房地產(chǎn)。在河北省政府與文化部大力支持下，該集團投資建設的“只有紅樓夢”戲劇幻城，是廊坊市打造“環(huán)渤海休閑商務中心”戰(zhàn)略的重要組成部分，得到了中國藝術研究院、中國紅學會的肯定和支持，成為京津冀地區(qū)具有代表性的新型文化旅游項目。人行廊坊中支與市發(fā)改委等部門密切協(xié)同配合，及時將項目名單推送轄內(nèi)金融機構，組織開展精準對接，深挖現(xiàn)行信貸政策、量身制訂信貸方案、最大限度爭取信貸資金，積極助力傳統(tǒng)行業(yè)龍頭企業(yè)轉型文旅產(chǎn)業(yè)。截至2021年11月末，邢臺銀行、張家口銀行、滄州銀行廊坊分行已合計為項目投貸13.57億元，有效支持了項目建設。

（二）引市場信貸“活水”保文旅基礎設施建設模式

充分借助PPP模式，引導更多社會資本支持地方政府投資建設的大型文化和旅游項目，提高工程建設效率。如“北運河廊坊香河段通航”建設項目。北運河是京杭大運河的北段，自通州至天津，中間流經(jīng)廊坊市香河縣，在香河境內(nèi)留下許多歷史遺存和古老民俗，形成多項國家非物質文化遺產(chǎn)。為利用好運河文化資源，廊坊市政府大力推進運河旅游通航及配套旅游景觀項目建設。根據(jù)項目規(guī)劃匡算，合計共需投資93.24億元。經(jīng)政府各相關部門溝通研究，確定采取PPP模式注入項目資金。2021年4月，在收到該項目納入全國PPP信息綜合平臺管理庫的公示信息后，人行廊坊中支組織轄內(nèi)金融機構迅速開展項目貸款的審批和投放，截至2021年11月末，域內(nèi)農(nóng)發(fā)行、農(nóng)行、建行、工行、廊坊銀行等共為該項目審批授信47.3億元，已投放貸款25.34億元。

（三）推特色金融服務，輔文旅產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展模式

針對域內(nèi)典型文旅產(chǎn)業(yè)鏈集群，引導金融機構有的放矢做好特色金融服務，促進金融與域內(nèi)文旅產(chǎn)業(yè)鏈集群的融合發(fā)展。如大城縣紅木文化產(chǎn)業(yè)鏈集群。河北大城與福建仙游、廣東中山、浙江東陽并稱為中國四大紅木家具生產(chǎn)基地，做為“京作”家具代表，是北方最大的紅木文化產(chǎn)業(yè)鏈集群。人行廊坊中支組織金融機構持續(xù)推進對紅木產(chǎn)業(yè)鏈集群供應鏈金融服務，大力推進產(chǎn)業(yè)園區(qū)供應鏈金融體系建設。指導15家域內(nèi)銀行針對紅木產(chǎn)業(yè)鏈推出供應鏈信貸產(chǎn)品。如大城聯(lián)社“倉單質押貸款”、大城舜豐村鎮(zhèn)銀行“紅木貸”、中國銀行廊坊分行“融易達”、廣發(fā)銀行廊坊分行“e秒貼現(xiàn)”等。積極推動第三方供應鏈平臺信貸業(yè)務合作。如農(nóng)行、華夏銀行、中國銀行廊坊分行，廊坊銀行與“中企云鏈”合作，為紅木家具生產(chǎn)銷售企業(yè)辦理“保理”業(yè)務；交通銀行廊坊分行、廊坊銀行等與佳佳供應鏈管理公司（廊坊）合作，為紅木家具出口企業(yè)提供通關、退稅、外匯、貿(mào)易融資等一站式金融服務。截至2021年11月末，大城縣金融機構累計向轄內(nèi)164戶紅木家具企業(yè)發(fā)放貸款11.25億元，供應鏈金融模式快速響應了紅木文化產(chǎn)業(yè)鏈企業(yè)結算、融資、財務管理等綜合需求，有效降低了紅木家具企業(yè)經(jīng)營成本。

（四）借政策性金融優(yōu)勢助鄉(xiāng)村文旅振興模式

充分發(fā)揮政策性銀行的政策優(yōu)勢、專業(yè)優(yōu)勢和產(chǎn)品優(yōu)勢，助力鄉(xiāng)村振興，加大對鄉(xiāng)村文化和旅游項目建設支持力度。如霸州牤牛河綜合治理工程。按照《河北省委省政府關于加快推進生態(tài)文明建設的實施意見》《河北省建設京津冀生態(tài)環(huán)境支撐區(qū)規(guī)劃（2016-2020年）》工作要求，霸州市政府于2018年啟動牤牛河綜合治理工程，目的是通過對河道實施擴建、清淤、景觀綠化等建設，建成集田園休閑、生態(tài)擴展、城市客廳、文化展示、自然防護五個功能于一體的景觀公園。人行廊坊中支指導農(nóng)發(fā)行廊坊分行發(fā)揮政策性銀行業(yè)務優(yōu)勢，積極接洽工程相關單位，組建金融服務小組和貸款管控專班，設計專屬信貸方案，加快授信審批及貸款投放速度，最終為承建單位批復中長期項目授信資金10.5億元，已投放貸款8.9126億元，并實行首年利率優(yōu)惠100個BP，確保項目如期施工建設。截至2021年11月末，廊坊市文化產(chǎn)業(yè)信貸余額33.57億元，較年初增長7.97%，同比增長12.66%，較2019年末增長270.32%，較2019年同期增長282.39%。旅游產(chǎn)業(yè)信貸余額26.45億元，較年初增長13.54%，同比增長11.61%，較2019年末增長15.21%，較2019年同期增長18.89%。

三、金融支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展需關注的問題

（一）文化和旅游產(chǎn)業(yè)信貸支持力度不足

一是信貸投放占比與產(chǎn)業(yè)增加值占比存在差距。近年來，廊坊市文化和旅游產(chǎn)業(yè)信貸投放維持較快速度增長，但截至目前貸款余額僅占全市全部貸款余額的0.77%，而文化和旅游產(chǎn)業(yè)增加值已超過國民生產(chǎn)總值的7%，信貸投放占比與產(chǎn)業(yè)增加值占比仍有差距，支持力度明顯不足。二是金融機構信貸支持存在“壘大戶”現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計，廊坊市文化和旅游信貸投放中，80%以上投向區(qū)域內(nèi)大型文旅項目，授信規(guī)模在1000萬元以上貸款占比超90%，對小微型文化和旅游企業(yè)的信貸投放占比不足20%，金融機構信貸支持普惠性不夠。

（二）金融機構金融服務屬性與文化產(chǎn)業(yè)融資需求存在對接難點

一是“重抵押”的傳統(tǒng)信貸模式不適應“輕資產(chǎn)”的文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展。文化和旅游企業(yè)多具有以無形資產(chǎn)為主的資產(chǎn)結構特點，核心資產(chǎn)為知識產(chǎn)權、版權、收費權等，缺少土地、廠房等可用作抵押的不動產(chǎn)，但金融機構信貸投放多重抵押、重資產(chǎn)規(guī)模，主要以有形的資產(chǎn)抵質押作為風險緩釋方式。據(jù)統(tǒng)計，全市文旅小微企業(yè)存量貸款中固定資產(chǎn)抵押類占比67.3%，二者存在矛盾。二是“重報表”的傳統(tǒng)評價標準不適應“管理弱”的企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀。企業(yè)財務報表是金融機構授信審查的必備要素，但目前多數(shù)文旅企業(yè)或來自事業(yè)單位轉制，或為民營小微企業(yè)，多未建立起完善的公司治理結構，財務管理不健全，財務報表不能反映真實業(yè)績，成為文化和旅游企業(yè)獲得授信的障礙。

（三）金融機構金融服務理念滯后，金融與文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展融合度不高

一是金融機構“認知缺乏”不適應“新興產(chǎn)業(yè)”創(chuàng)新發(fā)展需求。據(jù)統(tǒng)計，文化創(chuàng)意類小微企業(yè)貸款余額2.56億元，僅占文化產(chǎn)業(yè)貸款余額的7.63%，而轄內(nèi)文化創(chuàng)意類小微企業(yè)在文化類企業(yè)占比近40%，金融機構對文創(chuàng)類小微企業(yè)信貸支持明顯不足。主要由于對文化創(chuàng)意這一新興業(yè)態(tài)了解不夠充分，缺少專業(yè)性知識，很難通過傳統(tǒng)行業(yè)授信經(jīng)驗判斷企業(yè)承貸能力。二是金融與文化產(chǎn)業(yè)的融合度不高。對于像“大城紅木”“永清核雕”“大廠景泰藍”等典型區(qū)域文化和旅游產(chǎn)業(yè)，金融支持僅限于對文化產(chǎn)品制造、銷售環(huán)節(jié)的信貸支持，而對產(chǎn)品設計、創(chuàng)作及消費環(huán)節(jié)信貸研發(fā)投入不足，金融未能真正滲透于文化產(chǎn)業(yè)全鏈條。另外，在文化產(chǎn)業(yè)向地區(qū)旅游產(chǎn)業(yè)延伸的過程中，金融支持作用有待增強，金融資本與產(chǎn)業(yè)資本融合度不高。

（四）無形資產(chǎn)評估、抵押及變現(xiàn)難，導致文化產(chǎn)業(yè)融資受阻

文創(chuàng)資產(chǎn)的權屬關系比較復雜，著作權、發(fā)行權等權利往往不屬于同一主體，存在權屬交叉的情況，且由于無形資產(chǎn)交易市場不活躍及人為主觀等因素制約，導致較難確定文化企業(yè)無形資產(chǎn)公允價值。因此，對于部分金融機構開展無形資產(chǎn)抵質押業(yè)務實際等同于準信用類業(yè)務，一旦發(fā)生實質性違約，金融機構僅能通過自身資源和渠道，有限地處理無形資產(chǎn)質押品，且周期極長、不確定性非常大，從而大大降低了金融機構業(yè)務開展的積極性。

四、金融支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展對策建議

（一）金融機構要加快開展金融產(chǎn)品和服務模式創(chuàng)新

在金融支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展過程中，金融機構應加快創(chuàng)新腳步，加大對文化和旅游產(chǎn)業(yè)內(nèi)各環(huán)節(jié)的信貸支持力度。一是綜合考量文化和旅游企業(yè)的創(chuàng)意、經(jīng)營團隊、文化內(nèi)涵、品牌價值等核心競爭力，以企業(yè)現(xiàn)金流管理作為重要依據(jù)，設計研發(fā)信貸產(chǎn)品。二是針對文創(chuàng)產(chǎn)品制造、影視傳媒、創(chuàng)意設計、出版發(fā)行、游戲娛樂及文博非遺等文化產(chǎn)業(yè)重點發(fā)展領域的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)企業(yè)，根據(jù)企業(yè)處于不同成長時期，著力打通線上、線下雙向服務空間，提供包括創(chuàng)業(yè)指導、政策解讀、投融資支持等針對性金融服務。

（二）金融機構要深化對文化和旅游產(chǎn)業(yè)的認知，把握產(chǎn)業(yè)政策發(fā)展方向

一是金融機構開展產(chǎn)品和服務模式創(chuàng)新，要對文化和旅游產(chǎn)業(yè)的運行特點、運行規(guī)律、風險特征及盈利模式有充分的認知，應對財務報表外的無形資產(chǎn)有充分的評估能力，如企業(yè)實際控制人的創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗、團隊創(chuàng)意、管理能力及資源整合能力等。二是金融機構應調整項目審查視角，從支持文化和旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展的角度，重點關注政府在文化和旅游產(chǎn)業(yè)政策、稅收政策、財政專項貼息政策等方面的導向，尋找有前景的企業(yè)和項目合作。

（三）多方合力共同參與文化和旅游市場體系建設

要實現(xiàn)文化和旅游產(chǎn)業(yè)與金融的深度融合，需政府牽頭推動，多部門、機構協(xié)同配合，建立健全文化市場支撐體系，搭建連通商業(yè)銀行、擔保機構、保險機構、鑒定機構及評估機構等多方的綜合服務平臺，發(fā)揮專業(yè)優(yōu)勢，整合資源，為金融支持文化和旅游企業(yè)發(fā)展提供全方位支撐和服務。

（四）開展“政產(chǎn)融”合作模式，以財政資金撬動信貸資金

針對無形資產(chǎn)難評估、風險處置不確定性高等問題，可聯(lián)合政府部門、擔保公司、銀行機構設立起風險補償保證金。銀行機構以風險池資金為擔保，按一定比例放大后向政銀擔三方認可的中小微文化和旅游企業(yè)發(fā)放貸款，若發(fā)生不良即由風險池內(nèi)資金代償，從而減少銀行對貸款不良損失的預期，充分撬動了信貸資金投放。

參考文獻：

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[4]柏亮,于百程.中國旅游業(yè)產(chǎn)業(yè)金融發(fā)展報告[R].零壹財經(jīng)，2019.

作者:馮沿錕 單位:中國人民銀行廊坊市中心支行