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第1篇：銀行工單處理崗工作范文

一、銀行卡結算方式在醫(yī)院財務運行管理中的優(yōu)點

1.提高財務人員的工作效率。醫(yī)院的財務收費，尤其是門診收費項目種類多，單筆金額小，以往大多數(shù)采用現(xiàn)金結算，負責收費的財務人員每天必須要備足零錢。隨著門診人次的不斷增加，在補錢找零的過程中，自然減慢了財務人員的收費速度，給病人就診、治療等造成了影響。而使用銀行卡結算，則不存在這種找零的情況，可以大大提高收費的效率。2.降低現(xiàn)金安全風險。使用銀行卡結算，對于病人及家屬來說，可以降低攜帶大量現(xiàn)金可能出現(xiàn)的被盜風險；對于醫(yī)院而言，可以避免收取到一些難以鑒別的假幣，減少醫(yī)院的經濟損失。3.減少財務工作差錯。據(jù)調查，一所三甲醫(yī)院每天的門診和住院收費可達到500萬元以上，如果全部都使用現(xiàn)金結算，財務收費人員在高速運轉下，難免不會在收費、退費過程中出現(xiàn)差錯，而事實上，有90%以上的人都出現(xiàn)過錢賬不符的情況。使用銀行卡結算，不存在收取和退還現(xiàn)金，在一定程度上減少了財務差錯。

二、銀行卡結算方式下存在的財務風險

1.刷卡交易風險。醫(yī)院在進行刷卡收費時，有部分收費人員對刷卡機使用不熟練，誤操作而致使刷卡機出現(xiàn)故障，導致病人在刷卡時系統(tǒng)沒有得到響應造成刷卡失敗。同時，由于網絡信號、線路等原因造成刷卡系統(tǒng)的響應速度相對滯后，給人以死機、交易未成功的錯覺，極易造成醫(yī)院對病人進行重復刷卡收費，給病人及醫(yī)院的收費管理帶來很大的不便。2.套現(xiàn)風險。大部分的醫(yī)院為了控制人力成本，存在著“一崗多職”、“一人多崗”現(xiàn)象，一個收費人員既能辦理現(xiàn)金業(yè)務，又能處理銀行卡結算業(yè)務，這樣就無法對銀行卡刷卡業(yè)務所涉及的流程進行有效控制，致使個別收費人員鉆“空子”，當出現(xiàn)“現(xiàn)金”與“銀行卡支付”兩種收款方式互串時，擅自單方確認，自行調整，違反國家關于金融業(yè)務特許經營的法律規(guī)定和現(xiàn)金管理的有關規(guī)定，套取現(xiàn)金，給醫(yī)院財務管理埋下不穩(wěn)定因素。3.盜刷風險。目前社會上一些不法分子，盜取別人的信用卡、銀行卡信息并制做克隆卡，非法侵占他人財產。而絕大多數(shù)醫(yī)院收費窗口工作人員沒有接受過專門的培訓，缺乏辨別信用卡、銀行卡真?zhèn)蔚募寄芎蛯I(yè)工具，無法準確識別克隆卡，一旦出現(xiàn)盜刷情況，醫(yī)院將可能面臨擔責風險。4.往來賬管理風險。由于銀行卡結算流程有嚴格規(guī)定，銀聯(lián)公司對醫(yī)院基本戶的回款往往要滯后實際交易日2-3個工作日，這使得醫(yī)院財務應收pos機刷卡賬與銀行實際回款賬存在著差異，如不及時對賬，查找原因進行備注，時間一長，賬目一多，很難厘清賬款之間的差異，導致醫(yī)院往來款管理風險加大。

三、應對銀行卡結算方式下財務風險的對策

第2篇：銀行工單處理崗工作范文

在這段實習的日子里，我從剛來的一個未出校園的大學生到已具備基本職業(yè)素養(yǎng)的銀行實習生，期間經歷了很多也學到了很多。同時對銀行有了進一步的了解：

一、對銀行認識

銀行是中國首批成立的股份制商業(yè)銀行之一，1988年8月26日開業(yè)，注冊資本39.99億元，總行設在福建省福州市。

開業(yè)以來，銀行始終堅持以支持國家經濟建設、服務客戶發(fā)展為己任，以建設一流現(xiàn)代商業(yè)銀行為目標，改革創(chuàng)新，奮力開拓，各項事業(yè)持續(xù)、快速、健康發(fā)展，經營管理現(xiàn)代化水平不斷提升，逐漸成長為中國金融業(yè)的一支有益力量。

(一)各項業(yè)務持續(xù)、快速、健康發(fā)展

截止年末，銀行資產總額2600億元，比年初增長46%；本外幣各項存款余額2077億元，比年初增長43%；本外幣各項貸款余額1569億元，比年初增長58%；按照五級分類法，不良貸款比率2.49%，資產質量在國內同業(yè)中保持先進水平；實現(xiàn)稅前利潤16.33億元，同比增長77%。根據(jù)2003年7月英國《銀行家》雜志公全球銀行1000強最新排名，按照總資產銀行列第273位，躋身全球銀行300強。

(二)服務網絡日益健全

目前，銀行已在全國主要經濟中心城市設立了260多個分支機構，推出了面向全國的網上銀行“在線興業(yè)”，開通了全國統(tǒng)一的客戶服務熱線“95561”，并與全球550多家銀行建立了行關系，基本形成了虛實結合、輻射全國、銜接境內外的服務網絡。

(三)業(yè)務創(chuàng)新積極推進

銀行始終緊跟市場變化，堅持傳統(tǒng)服務與新興業(yè)務并重，在依法合規(guī)的前提下積極推進金融創(chuàng)新，基本形成同業(yè)、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術含量較高的金融產品序列。

銀行始終緊跟市場變化，堅持傳統(tǒng)服務與新興業(yè)務并重，在依法合規(guī)的前提下積極推進金融創(chuàng)新，基本形成同業(yè)、公司、零售、資金市場四大板塊、品種齊全、技術含量較高的金融產品序列。

(四)科技建設成效顯著

銀行始終重視加強金融科技建設，在國內銀行中率先實現(xiàn)了全行數(shù)據(jù)大集中，并不斷在生產系統(tǒng)、安全系統(tǒng)、管理信息系統(tǒng)以及硬件建設上取得重大突破，是目前國內銀行中唯一一家具備全年365天、7*24小時不間斷服務能力和遠程災難備份能力的銀行。

(五)人才隊伍精干高效

經過十多年的改革發(fā)展，銀行初步集聚并培養(yǎng)起一支精干高效、專業(yè)優(yōu)良、團結敬業(yè)的金融精英團隊。截止2003年末，全行員工總數(shù)6250人，其中擁有大專以上學歷的占84%。

銀行從創(chuàng)業(yè)之初到現(xiàn)在，一直在用自己的奮斗在書寫著傳奇。期間銀行資產總額、貸款余額年均增長接近40%，存款余額年均增長超過50%，資本凈額年均增長接近30%。短短20年間，銀行的營業(yè)網點從最初的1個發(fā)展到400多個，員工隊伍從最初的68名發(fā)展到12000多名，資產總額從最初的6億多元發(fā)展到9000多億元，資本凈額從最初的3億多元發(fā)展到500多億元，年實現(xiàn)凈利潤從最初的幾百萬元發(fā)展到100多億元，發(fā)展速度之快，經營業(yè)績之好，在國際國內金融市場都屬難能可貴！

二、實習的過程內容

銀行分行我實習的崗位是客戶經理，主要工作是處理房貸按揭合同，同時協(xié)助大堂經理中午輪流值班。因為是服務窗口，我的一言一行都代表著本行的形象，所以工作中都要求必須是職業(yè)裝，這也是職業(yè)素養(yǎng)的基本要求。另外由于工作主要處理房貸按揭合同，因此工作中不能有一絲的馬虎和放松。如果合同出錯后續(xù)工作是很麻煩和棘手的，正是這樣的工作環(huán)境迫使我自己不斷的提醒自己要在工作中認真認真再認真，嚴格按照行里的制定的各項規(guī)章制度來進行實際操作。

在正式學習銀行業(yè)務前，我在實習指導老師代媛媛姐姐的指導下首先學習客戶經理必需的基本知識：

(一)零售信貸業(yè)務基本制度。

(二)零售信貸業(yè)務產品。

按貸款用途：個人一手住房貸款、個人二手住房貸款、員工住房貸款、個人一手商用房貸款、個人二手商用房貸款、個人汽車消費貸款、個人車庫(位)貸款、個人綜合消費貸款、個人經營貸款。

按擔保方式劃分：個人定期存單質押貸款、憑證式國債質押貸款、個人理財產品受益權質押貸款、個人信托產品受益權貸款。

(三)分行零售信貸業(yè)務操作流程：

1.放款審查崗審查貸款合同。

2抵押登記崗辦理抵押登記手續(xù)。

3放款審查崗進行放款審查。

4會計柜臺進行發(fā)放貸款操作。

5檔案管理入庫。

由于自己以前從來沒有實習過類似客戶經理的崗位經驗，加上對工作的陌生。在實習的一二天犯了不少的錯誤，給同事帶來了不少麻煩。藍老師這位做事及認真，總是以嚴謹?shù)膽B(tài)度去面對工作的部門老總讓我學到了職場的第一課“態(tài)度決定一切”。在下午的例會中藍老師嚴厲的批評我們這批實習生，要求我們用高標準來要求自己，約束自己的言行。作為一個在校大學生，四年的大學生活使得自己或多或少有些自由散漫并帶有一些浮躁的情緒。很高興能夠遇見藍總這樣一位嚴師，他教會了我們對待工作應有的態(tài)度，更讓我明白了年輕人應該具有開拓未來的事業(yè)心。

經過一個星期的學習和總結，雖然不及老師他們，但比剛進來的時候好多了。對自己從處理的房貸按揭工作有了較為全面的認識和了解。整個業(yè)務流程如下：

放款審查崗審查貸款合同——抵押登記崗辦理抵押登記手續(xù)——放款審查崗進行放款審查——會計柜臺進行發(fā)放貸款操作——檔案管理入庫

實習的前期階段負責合同的抄寫包括借款合同、抵押合同。抄合同聽起來很簡單很輕松，但實際操作卻沒有那么的簡單。由于文件的重要性，因此工作中我以零失誤率來要求自己。特別是在連續(xù)工作幾小時后，必須克服注意力不集中，保持敏捷而有清醒的頭腦。正是這個前期階段的訓練使得我養(yǎng)成耐心細致的良好工作習慣，為后續(xù)階段的工作打下基礎。

進入實習的后半期由于對零售貸款業(yè)務流程比較熟悉，因此我從事了關于對房貸合同的前期審查以及后期處理。

(一)借款人(含配偶和共同借款人)需提供的基本資料：

1、有效身份證件原件及復印件；有效身份證件包含身份證、護照、軍官證、回鄉(xiāng)證、港澳臺往來通行證、公安部門開具的身份證遺失證明等。

2、如借款人提供的證件為身份證或公安部開具的身份證遺失證明，需提供戶口本原件或有效居住證明原件及其復印件。

3、收入證明：收入證明有多種形式，如單位出具的收入證明、工資單、個人收入調節(jié)稅稅單、工資存折、股權分紅稅單、租賃收入等合法有效收入。

4、借款人的婚姻狀況證明；借款人婚姻狀況為已婚的，原則上要求提供結婚證(復印件)；婚姻狀況為未婚的，需提供未婚證明(原件)或未婚聲明(原件)；婚姻狀況為離婚的，需提供離婚證(復印件)。未婚證明由戶口所在地民政部門婚姻科出具，結婚證或離婚證遺失可同樣處理，無法提供未婚證明的，應要求其提供未婚聲明。

5、有保證人的，需提供保證人的基礎資料。

(二)查詢所提供的資料是否真實、完整、有效；完成對有效的合同進行系統(tǒng)的錄入。同樣系統(tǒng)錄入也是也是需要耐心的工作，一步到位提高工作的效率。

(三)對處理完畢，確實無誤的合同報送放款審查崗進行放款審查，審查合格通過以后到會計柜臺進行發(fā)放貸款操作。

三、實習收獲與感悟

銀行的1個月的實習使我從客觀上對自己在學校里所學的知識有了感性的認識，使自己更加充分地理解了理論與實際的關系。這段時間里，我像一個真正的員工去對待工作，感覺自己已經不是一個學生了，每天早上7點起床，然后像個上班族一樣上班。實習過程中遵守該行的各項制度，虛心向有經驗的同事學習。一個月的實習使我懂得了很多以前不知道的東西，對銀行也有了更深的了解，這期間的實習收獲總的來講可以概括為以下三個方面：

(一)是通過直接參與銀行零售業(yè)務的運作過程，學到了實踐知識，同時進一步加深了對理論知識的理解，使理論與實踐知識都有所提高。

(二)是提高了實際工作能力，為就業(yè)和將來的工作取得了一些寶貴的實踐經驗。

(三)前輩們的教誨使我的人生增加了一筆財富。

同時在這期間的空閑時間里，我發(fā)現(xiàn)銀行有很多金融、證券方面的雜志、期刊和報紙，于是，利用這個契機一有空閑的時間我就埋在這些資料中，從這里面我也學到了許多當前的金融狀況，銀行實際工作中的各種有用知識。

通過這次實習中，我也認識到了自己存在的一些優(yōu)點和不足：優(yōu)點是(1)發(fā)現(xiàn)自己在與人溝通方面有很大的潛力有待開發(fā)，特別是我對與人溝通方面的工作有極大的興趣；(2)認為自己是一個能夠吃苦耐勞的人，能從一天的辛苦工作中找到樂趣。不足之處有：(1)與真正的社會大家庭接觸較少，缺乏足夠的社會實踐經驗；(2)自信心不夠充分，有時會產生打退堂鼓的念頭。

實習是每一個大學生必須擁有的一段經歷，這次的實習使我對自己的專業(yè)有了更為詳盡而深刻的了解，也是對這幾年大學里所學知識的鞏固與運用。從這次實習中，我體會到了實際的工作與書本上的知識是有一定距離的。我們在實踐中了解社會，學到了很多在課堂上根本就學不到的知識，打開了視野，長了見識，為我們以后進一步走向社會打下了堅實的基礎，實習是我們把學到的理論知識應用在實踐中的一次嘗試。

四、致謝

衷心感謝銀行分行給我提供這次的實習機會，讓我在實踐中得到了成長與鍛煉。感謝藍總的諄諄教誨，你的談話使我認識到身為年輕人的我還有不少缺點與不足。你對我們嚴厲要求的同時對我們生活也關懷備至，在了解到我們實習補貼的情況下決定部門單獨增加補貼。同時你的鼓勵更加堅定了我的事業(yè)心，希望自己不辜負你的教導，學有所用。謝謝張科長在這段時間的關照。你總是那么風趣幽默，雖然我們不是一個工作區(qū)域，但你有空時總不忘過來看看我們這幾個實習生。你似乎總是很忙，常見你在大廳里忙著忙那，同時你的年輕與有為讓我很羨慕，給我樹立了一個奮斗的目標。

第3篇：銀行工單處理崗工作范文

關鍵詞：貨幣資金；內部控制；職責分離

一、ABC公司的內部控制構建背景

隨著公司業(yè)務的發(fā)展，原有制度已經不能滿足公司治理需求。為了加強管理，ABC公司自2012年開始全面建立和完善內部控制制度。

二、公司貨幣資金內部控制現(xiàn)狀

（一）貨幣資金定義。貨幣資金（以下簡稱“資金”）是指企業(yè)所擁有或控制的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金等。公司的支票以及公司收到的匯票、本票、支票等視同貨幣資金管理。

（二）內部控制目標。1.確保資金的管理和使用符合國家法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的要求；2.明確現(xiàn)金管理、銀行賬戶管理等各業(yè)務的職責權限和崗位分離要求，落實責任追究制度，確保資金管理工作安全有效運行；3.明確資金計劃、資金收付、費用審批、資金相關會計處理等業(yè)務的管理要求、程序和權限，提高營運資金財務控制活動的有效性。

（三）公司的內部控制建設情況

1.嚴格執(zhí)行年度和月度資金計劃。公司建立“自上而下，自下而上”年度資金計劃和月度資金計劃制度。年度資金計劃經過上下溝通和平衡，并經過總經理辦公會和董事會的審批后，由公司財務管理部據(jù)此進行年度的資金安排。

月度資金計劃是為了了解資金需求的實際發(fā)生時間和變動情況而編制，是年度資金計劃的補充。所有大額資金支出均必須在年度及月度資金計劃內方能支付。這為資金的提前合理安排奠定了基礎。

2.合理分工，實現(xiàn)不相容職務分離。為了做好資金的監(jiān)控，保證資金的安全，公司采用了以下措施：

（1）網銀支付授權分工。財務管理部設置出納崗、一級授權支付崗、二級授權支付崗、三級授權支付崗進行貨幣資金的管理。每級授權支付崗有不同的金額授權范圍，通過銀行分出不同的優(yōu)盾和密碼進行控制。同時規(guī)定出納崗不得兼任稽核、會計檔案保管和收入、支出、費用、債權債務賬目的登記工作。

（2）現(xiàn)金及票據(jù)盤點分工。出納崗負責每日下班前進行現(xiàn)金的盤點，核算負責人每月不定期進行現(xiàn)金監(jiān)盤，財務管理部副部長每半年進行一次現(xiàn)金監(jiān)盤。每次盤點及抽盤后分別在盤點表上簽字交由出納崗歸檔。

出納崗每月月末進行票據(jù)盤點，核算負責人進行監(jiān)盤；財務管理部副部長抽盤現(xiàn)金時應同時抽盤支票庫存及領用作廢情況。盤點及抽盤后分別在盤點表上簽字交由出納崗歸檔。

定期盤點減少出錯的可能性，不定期的抽盤將杜絕舞弊行為，紙質資料的保存為責任追究留下證據(jù)。

（3）付款程序職責分工及流程。①會計人員打印付款憑證簽章后，連同相關原始附件交給核算負責人進行稽核?；擞姓`的，交由相關會計人員進行修改或者與報銷人進行溝通；稽核無誤的，交由出納崗以及各級網銀授權人辦理資金支付手續(xù)。②支付現(xiàn)金的，要求領款人在記賬憑證“經辦人”欄簽字確認，并在記賬憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”印章以示付款結束。銀行轉賬付款的，授權支付人員在其權限范圍內操作網上銀行付款，付款完畢后在記賬憑證及原始單據(jù)的第一頁上加蓋“銀行付訖”印章。

嚴格的付款流程，減少錯誤和舞弊發(fā)生的可能性。

（4）印章保管分工和使用規(guī)定。法定代表人印章由出納保管，財務專用章和發(fā)票專用章由核算負責人保管。

財務專用章在辦理銀行收付業(yè)務和出具證明財務事項時使用，法定代表人印章只能在辦理銀行收付業(yè)務時使用，發(fā)票專用章只能在辦理開具發(fā)票時使用。財務印章因公務需帶出單位的，需經過財務部長審批，且出去辦事人員應兩個以上。

3.減少現(xiàn)金支付，實現(xiàn)付款追蹤。公司規(guī)定，除下列范圍內的支出可以采用現(xiàn)金支付外，其余支出必須通過網上銀行轉賬支付：①支付公司外個人勞務報酬。②個人墊支10，000元以下的支出。③結算起點1，000元以下的零星支出。

通過支付方式的規(guī)定，減少了現(xiàn)金支付的頻率，公司所有通過銀行支付的款項都能追索到支付對象，便于追查事項責任。

4.銀行對賬及時，有效遏制錯誤及舞弊發(fā)生。出納崗收集銀行對賬單后傳遞給指定會計人員，由會計人員每月3日前完成上月銀行余額調節(jié)表的編制，交由核算負責人進行復核并簽字后進行存檔。對于發(fā)現(xiàn)的未達賬項，應當及時聯(lián)系銀行或催促相關部門提交單據(jù)履行報銷手續(xù)。原則上未達賬項的處理不得跨月。

5.加強票據(jù)管理，嚴格臺賬登記。出納崗負責公司支票的購買和管理。出納崗購買支票后，應及時登記《支票備查簿》，詳細登記開戶銀行名稱、支票號碼、支票類別等。提取備用金時，出納崗應根據(jù)庫存現(xiàn)金限額規(guī)定簽發(fā)支票。除提取備用金外，其他用途使用支票應填寫《支票領用單》，會計人員審核后，經財務管理部部長審批后領用。支票領用后應由領用人在支票備查薄上登記領用時間、領用人、支票號碼、用途、金額等信息。對于書寫錯誤的支票，應與支票存根一起加蓋“作廢”戳記后完整保管。未使用完的支票應連同法定代表人印章一起放在保險柜里。出納崗收到票據(jù)時，應檢查相關信息的正確性與完整性，核對無誤后登記臺賬。收到的支票，須于次日前交付銀行結算。收到的紙質匯票、本票等票據(jù)將原始票據(jù)存放在保險柜內，在票據(jù)到期前交付銀行結算。

6.嚴格執(zhí)行分級審批制度，保證資金安全。公司建立了網上報銷系統(tǒng)，按照制度設置了審批權限，相關事項審批自動轉至相應領導，減少了人為控制。各分管領導根據(jù)分管業(yè)務內容對支付款項的性質和金額進行嚴格審核，有效的保證了資金的安全。

7.進行閑置資金管理，提高資金使用效率。根據(jù)每月的資金計劃，公司收支平衡后，經總經理辦公會審批同意后，大額閑置資金用于投資理財，小額賬戶資金與銀行簽訂協(xié)定存款協(xié)議，以實現(xiàn)貨幣資金的最大效益。

三、公司貨幣資金內部控制的優(yōu)缺點

（一）優(yōu)點

1.職責分工合理明確有效保障了資金安全?，F(xiàn)金由不同的人定期和不定期盤點，資金支付至少需要兩個人才能完成，有效的職責分工建立了相互牽制監(jiān)督的制度，很大程度上杜絕了舞弊的可能，保障了資金的安全。

2.財務信息化為分級審批權限嚴格執(zhí)行提供了平臺，并提高了工作效率。財務事項的分級付款審批完全由信息化系統(tǒng)自動控制實現(xiàn)，杜絕了人為改變審批權限的情況發(fā)生。同時網報平臺與日常辦公信息平臺實現(xiàn)有效對接，并在審批人手機上安裝了客戶端，及時提示其完成審批，節(jié)約了時間，提高了工作效率。

3.資金計劃的嚴格執(zhí)行減少了不確定事項，提高了貨幣資金使用效率。公司目前在年度資金計劃之外，按照月度進行大額資金計劃的編制，便于公司提前安排資金的使用和融資。同時根據(jù)實際情況，對閑置資金按照金額大小可以采取措施提高資金使用效率。

（二）缺點

目前公司業(yè)務事項授權分工較細，金額控制較為嚴格。雖然通過信息化解決了嚴格按照制度進行審批的問題。但審批金額的限制導致部分常規(guī)事項審批鏈條過長，雖然保證了資金的安全，但在一定程度上降低了工作效率。

四、改進措施

根據(jù)目前實際情況重新制定分級審批制度，建議部分事項可以簡化審批程序，盡量避免重復審批。如：預算中的所有事項均是經過預算管理委員會、總經理辦公會、董事會的討論后集體確定的，若年初預算中已包含的事項，在不突破預算金額且具備充分付款條件的情況下，建議減少付款審批環(huán)節(jié)。（作者單位：中航通用飛機有限責任公司）

參考文獻：

第4篇：銀行工單處理崗工作范文

我國大多數(shù)商業(yè)銀行，特別是國有商業(yè)銀行柜臺設置模式主要是按業(yè)務種類進行設置。如設置了人民幣對公業(yè)務、儲蓄業(yè)務、公積金業(yè)務、外幣對公業(yè)務、外幣儲蓄業(yè)務等柜臺。這種專業(yè)化、分散式的柜臺設置是伴隨著商業(yè)銀行業(yè)務領域不斷拓展而逐步形成的，具有其靈活、方便等特點。它適應了當時的客觀條件，滿足了商業(yè)銀行業(yè)務擴張的需要。但隨著我國加入WTO進程的加速和銀行商業(yè)化改革的深入，商業(yè)銀行之間的競爭日趨激烈，這種模式已越來越難以適應當前及今后業(yè)務發(fā)展的需要，其弊端越來越明顯。具體表現(xiàn)有：

1、不利于商業(yè)銀行提供全方位的金融服務和企業(yè)對外形象的樹立?？蛻粼谕粻I業(yè)網點辦理不同的業(yè)務，需在不同的業(yè)務柜成。而不同柜臺之間業(yè)務量大小不一，有的柜臺客戶排長隊等候，有的柜臺無人問津。增加了客戶等候的時間，客戶難以理解，影響商業(yè)銀行企業(yè)形象。同時由于柜臺分設，如會計、出納分設兩柜，增加不同柜臺間的票據(jù)處理及傳遞環(huán)節(jié)，影響賬務處理時間。

2、不利于網絡資源和人力資源的利用。商業(yè)銀行柜臺按業(yè)務種類設置，實行條條歸口對應管理，造成條塊分割不易溝通。且因政出多門，使部門間的協(xié)調難度加大。不利于全行實行統(tǒng)一的網絡行動，削弱上級行對營業(yè)網絡資源的充分利用。同時也增加營業(yè)網點人員統(tǒng)籌安排的難度，使人力資源無法得到有效使用。

3、不利于內控制度的落實。按商業(yè)銀行內控制度要求，對不相容崗位不能兼崗，如章、證、押必須分管；會計柜臺要求分設記賬、復核、出納、稽核等崗位。但一些業(yè)務量不足的網點，因儲蓄人員與會計人員柜臺嚴格分設，無法兼顧，使混崗現(xiàn)象難以避免，內控制度流于形式。

4、不利于員工素質的全面提高和積極性的充分發(fā)揮。許多員工往往一直從事某單一種類業(yè)務，缺少對其他業(yè)務接觸和學習的機會，使得員工素質單一，在一定程度上影響了員工素質的全面提高。囿于業(yè)務分割、人員分塊，員工忙閑不均時處可見，挫傷員工工作積極性。

二、綜合柜員制是改革商業(yè)銀行柜臺設置的必由之路

綜合柜員制是指營業(yè)網點在法定業(yè)務范圍內，按照規(guī)定的業(yè)務處理權限和操作流程，由單一員工或多個員工組合，通過臨柜窗口為客戶綜合辦理本、外幣對公業(yè)務、儲蓄業(yè)務、信用卡業(yè)務、政策性業(yè)務等多種金融服務，并單獨承擔相應責任的一種勞動組合方式。

改革商業(yè)銀行柜臺設置必須要扎扎實實、積極穩(wěn)妥地進行。既要考慮商業(yè)銀行業(yè)務發(fā)展，增強競爭能力的需要；又要考慮內部管理、降低成本、風險防范等問題；同時更要考慮方便客戶、以“客戶為中心”、為客戶提供全方位服務的需要。而綜合柜員制正是符合了這一要求。具體表現(xiàn)：

1、有利于為客戶提供集成式柜臺服務。綜合柜員制改變了傳統(tǒng)營業(yè)柜臺的設置，促進了營業(yè)網點從單功能窗口向多功能窗口改進?？筛鶕?jù)客戶需要靈活調整窗口、人員和業(yè)務品種，減少中間處理環(huán)節(jié)。客戶可以隨意選擇窗口辦理所需業(yè)務，避免選擇不同窗口的麻煩和由此帶來諸多不便。體現(xiàn)“以客戶為中心”的經營理念。真正做到快捷、高效、全面、優(yōu)質的服務方式，增強商業(yè)銀行的企業(yè)形象和競爭能力。

2、有利于人力、物力資源的合理配置。綜合柜員制打破商業(yè)銀行傳統(tǒng)的營業(yè)柜臺業(yè)務分割的僵化管理模式?？筛鶕?jù)客戶需要靈活調劑，達到高效彈性配置營業(yè)網點資源。同時，綜合柜員制設計了標準的柜面操作模式，使得不同分、支行之間的柜員工作有了可比性。使柜員的業(yè)務有了量化的依據(jù)，為柜員在進行績效考核時提供科學依據(jù)，使人力資源得到充分發(fā)揮。

3、有利于內控制度的落實和風險防范。綜合柜員制使營業(yè)網點能根據(jù)其業(yè)務種類、數(shù)量，靈活定崗定編，解決崗位分工不均以及部分崗位兼崗、混崗等問題，使內控制度得以順利貫徹實施。同時綜合柜員制的實施，簡化了前臺業(yè)務處理秩序，強化了后臺控制，使前、后臺業(yè)務分離。通過后臺集中結算，縮短管理半徑，使會計核算風險得到集中控制，提高經營管理集中化程度，使風險得到有效防范。

4、有利于員工業(yè)務素質的全面提高。綜合柜員制要求員工熟練掌握各類柜面業(yè)務操作技能和基本規(guī)定，迫使員工加強學習，提高自身業(yè)務素質、心理素質和思想素質。

三、推行綜合柜員制面臨的問題

1、難以同時滿足兩大客戶群體各自的服務需求。傳統(tǒng)的銀行柜面服務將兩大客戶群體分設網點或柜臺服務，互不干擾，已被相應的客戶群體所廣泛認同。推行綜合柜員制將兩大群體混在一起，難以針對不同客戶群體的特點開展優(yōu)質服務。

2、人民銀行金融監(jiān)管難以認可。目前人民銀行對商業(yè)銀行營業(yè)網點的業(yè)務范圍實行“經營金融業(yè)務許可證”制度。商業(yè)銀行的營業(yè)部、分理處、儲蓄所的經營業(yè)務范圍不同。而推行綜合柜員制擴大了營業(yè)網點的經營范圍，人民銀行難以認可。

3、商業(yè)銀行核算系統(tǒng)的技術條件難以滿足推行綜合柜員制的要求。因歷史原因，目前商業(yè)銀行的核算系統(tǒng)大部分是按業(yè)務種類獨立開發(fā)的。如對公會計、儲蓄、信用卡等各成獨立體系，賬務核算系統(tǒng)分散，難以滿足綜合柜員制的要求。

4、現(xiàn)行制度難以適應推行綜合柜員制的需要。目前大部分商業(yè)銀行還沒有一套成熟的綜合柜員制的規(guī)章制度可遵守，難以防范推行綜合柜員制引發(fā)的風險。

5、臨柜人員業(yè)務素質難以達到綜合柜員制的要求。傳統(tǒng)商業(yè)銀行柜臺人員按業(yè)務種類設崗，能夠全面掌握銀行各項業(yè)務及操作處理程序的只是鳳毛麟角。而且目前商業(yè)銀行柜臺業(yè)務繁忙，一時要培訓大批的綜合型復合人才也有一定難度。

四、推行綜合柜員制的思路

綜合柜員制作為商業(yè)銀行經營觀念與柜臺服務的一次重要變革，是一項復雜的系統(tǒng)工程。涉及銀行內部多個部門，受制于技術條件，應從實際出發(fā)，積極穩(wěn)妥地推進。具體思路如下：

1、統(tǒng)一管理、統(tǒng)一制度是推行綜合柜員制的基礎。商業(yè)銀行內部應避免政出多門、各行其事的條塊分割管理模式，要樹立“大會計”的思想理念。將儲蓄業(yè)務、對公業(yè)務、信用卡業(yè)務、公積金業(yè)務等會計核算歸口由會計部門負責管理。會計部門根據(jù)各項業(yè)務管理規(guī)定，制定統(tǒng)一的會計制度、核算辦法及操作規(guī)程，以便于柜員在操作過程中有制度可依。并由會計部門對柜員實施統(tǒng)一的監(jiān)督檢查，保證會計制度與管理的權威性和唯一性。

2、統(tǒng)一會計核算軟件，完善系統(tǒng)網絡功能。綜合柜員制是金融業(yè)務發(fā)展和金融科技進步的伴生產物。實行綜合柜員制需要先進的技術支撐是至關重要的。綜合柜員要求受理的業(yè)務品種繁多，需將各品種業(yè)務的會計核算集中在一個軟件系統(tǒng)內處理。以免一種業(yè)務一個核算軟件帶來核算口徑不一致，操作流程不統(tǒng)一，增加柜員界面切換影響工作效率。因此，完善系統(tǒng)網絡功能是必要的技術保證。

3、依托技術條件保證授權制度的落實，是風險防范的有效措施。無論是傳統(tǒng)的雙人臨柜模式，還是實行綜合柜員制模式，能有效防范會計核算等金融風險，是服務模式選擇的前提，也是銀行穩(wěn)健經營的要求。綜合柜員制必須依托技術條件，實現(xiàn)電腦自動授權控制，后臺適時控制前臺柜員操作。使業(yè)務處理全過程完全處在系統(tǒng)風險標準設置的權限操作管理監(jiān)控之下，使綜合柜員制風險得到有效防范。

第5篇：銀行工單處理崗工作范文

一、賬務處理風險

國庫會計數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)（TCBS）內不同核算主體之間的資金往來業(yè)務通過“國庫內部往來”賬戶由中心劃轉；同一核算主體內部國庫之間的資金往來業(yè)務直接轉賬，變單訖記賬為雙訖記賬，因此賬是平衡的，不用進行組頭的勾兌；變層層報解為及時報解。因此不能在報解前對已經處理成功的業(yè)務進行修改、刪除。在TCBS中，所有業(yè)務一經錄入、復核或重要要素復核提交處理成功后，就不能進行修改、刪除，只能進行更正、沖賬、補賬等處理。出錯后處理起來會非常麻煩。因此要求操作人員在對日常業(yè)務進行處理時一定要十分細心謹慎，以保證賬務處理準確無誤。此外，由于新系統(tǒng)對賬戶進行了歸并，減少了會計憑證數(shù)量，一定程度上減輕了操作員的工作量，但增加了查找賬戶留有余額產生原因的難度，為及時更正進行處理帶來了一定風險。

二、資金風險

TCBS系統(tǒng)取消明細崗、資金崗及綜合崗，增設系統(tǒng)操作員崗位，操作員既處理明細業(yè)務又處理資金業(yè)務。這樣做簡化了崗位設置，所有支出業(yè)務處理成功后資金就劃出，縣支庫匯劃資金直接面對各金融網點，節(jié)省了資金在途時間。原來分別由明細崗與資金崗分擔的風險集中到系統(tǒng)操作員身上。為此，要求操作員除認真核對相關要素外，還要特別關注收款人賬號、名稱、銀行行號、開戶行行號等重要要素。另外，TCBS運行后導盤及直接傳輸?shù)碾娮訑?shù)據(jù)有所增加，因此對財政聯(lián)網業(yè)務通過導盤、TIPS直接傳輸?shù)碾娮訑?shù)據(jù)一定要與紙質憑證核對相符后才能進行后續(xù)處理。

三、內控管理風險

新系統(tǒng)上線后，國庫內控管理隨著業(yè)務風險點的變化而變化，原有的管理模式已不能適應新系統(tǒng)的要求。主要表現(xiàn)在：1.風險點把握不足。一是對新系統(tǒng)業(yè)務不熟悉，不能及時發(fā)現(xiàn)風險點進行有效控制。二是國庫人員素質不適應業(yè)務發(fā)展需要，基層國庫人員年齡大多老化，知識滯后，工作積極性和主動性欠缺。三是崗位設置與人員不足之間的矛盾較為突出。存在兼崗、頂崗現(xiàn)象，致使會計核算質量下降，風險防范意識較為淡薄。2.會計內控制度執(zhí)行不到位。各操作崗位操作規(guī)程擬定不詳細，責任不明確，操作性不強，崗位之間不能相互制衡，造成日常業(yè)務各環(huán)節(jié)自控、互控效果不明顯。分管領導在國庫業(yè)務日常檢查中，對新系統(tǒng)業(yè)務不熟悉，檢查不夠深入，不能突出重點。

四、事后監(jiān)督風險

監(jiān)督模式還停留在對紙質憑證、賬平表等的手工操作階段，監(jiān)督效果大多取決于監(jiān)督者的個人能力和經驗積累，具有一定的主觀性與不確定性，對防范和化解業(yè)務風險作用有限。再加上縣支庫事后監(jiān)督崗多為兼職人員擔任，對業(yè)務風險點發(fā)現(xiàn)能力較弱，監(jiān)督往往流于形式。

五、網絡安全風險

由于國庫三大核心業(yè)務系統(tǒng)是集中統(tǒng)一布局，網絡連接財稅庫銀，日常業(yè)務對網絡的依賴性極強。如網絡運行出現(xiàn)故障或遇重大災害，將直接影響國庫業(yè)務的正常開展，因此保障網絡的通暢和安全顯得尤為重要。

針對以上存在的問題，亟待加以解決。提出以下防范措施：

第一，加強對新系統(tǒng)操作員的業(yè)務培訓與學習，使其盡快熟悉新業(yè)務，嚴格按操作規(guī)程處理日常業(yè)務，提高國庫人員理論水平和操作技能，增強防范國庫資金風險的能力。利用好各種學習平臺，拓寬業(yè)務人員知識面，強化履職技能，建設一支高素質的國庫團隊。

第二，加強系統(tǒng)運行監(jiān)測，建立健全登記制度，有效防范資金風險。每日對業(yè)務運行情況進行跟蹤監(jiān)測，特別是對特殊業(yè)務、系統(tǒng)、網絡異常情況等的處理進行記錄并及時上報，提高對國庫業(yè)務存在風險的識別和處置能力。

第三，針對新系統(tǒng)的內容和特點，制定各個崗位操作規(guī)程細則，統(tǒng)一規(guī)范業(yè)務操作流程，對各類業(yè)務、各個崗位有詳細的處理步驟、文字說明或圖表；對撥款、退庫、更正等業(yè)務要寫明審核要求，資料不齊全，不符合要素要求的要進行非正常處理，并責任到人。

第6篇：銀行工單處理崗工作范文

銀行試用期滿工作總結范文一

白駒過隙，兩個多月的試用期行將停止!從6月18號工作至今，天天都過得很空虛，我從剛進來的生疏到現(xiàn)在的熟習，這個進程，**信社的引導以及各位同事給了我很大的支持與鼓舞，他們的信賴與教導使我一直提高。

對一個非銀行業(yè)相干專業(yè)畢業(yè)的求職者來說，可能有這樣一個機遇進入農信工作，對我來說既是機會又是挑釁。誠然，對于一個對銀行業(yè)務不甚懂得的門外漢來說，在銀行這樣的單位里，在完整陌生的范疇中，我必需從頭學起。在我剛進農信的多少天里，認識這里的同事，以及熟悉這里的工作環(huán)境對我來說是首先須要解決的問題。在很短的時光里，我就已經意識了大家，

匆匆開始熟悉了這里的所有。

為了熟悉農信的各種業(yè)務和基礎知識，我看了不少如柜臺、信貸、稽核、會計準則、財務等方面的業(yè)務書籍，在接觸到一些不太熟悉的術語以及科目時，我就會在網上查找相關的說明，假如切實不清楚，我就向同事們求教，大家也都不厭其煩地給我講授，并且千方百計讓我去接觸更多我尚不熟悉的知識。

在上柜臺實際操作的這段日子里，由開端時的緩和與生澀到當初的淡定與純熟，雖有本人的努力，更多的是與各位共事的鼓勵與支撐離不開的，在我做的好的時候，他們給與了我確定，在我犯錯的時候，不了叱罵，而是懂得與教誨，他們用過來人的身份傳授給我親身教訓，這樣的好同事，怎能不讓我加倍盡力呢?

有了業(yè)務常識還不夠，還得過硬的業(yè)務素質跟道德素質，通過學習職業(yè)道德標準讀本以及信社按期發(fā)展的案件防控專項整治工作以及會議精力，我深知作為農信員工，必定得經得起考驗，經得起引誘，做到蓮花般的純粹，微笑服務，舉止文化，切實做到手握手的許諾，心貼心的服務。

在同事們需要的情形下，我也會盡自己所能去給大家供給方便，每天我都準時高低班，回到營業(yè)廳時做好各種開展業(yè)務前的籌備工作，如泡茶、開電腦或者是放工前的干凈只管這都算不上什么大事，只是我的舉手之勞，不外我感到恰是這樣一個良好協(xié)調的辦公室氛圍，使我在一個祥和的環(huán)境中能夠把工作做得最好。

對于我這樣一個從大學走出來時間還不算長的新人來講，在工作中仍是會碰到不少這樣那樣的問題，包含工作方法以及與人交際方面的，在這段時間中，我已經在這些方面有了長足的進步，而且自己的心理狀況已經完全從學生狀態(tài)改變成一個社會人了。我想自己之所以可以比擬快地實現(xiàn)這種轉換，跟咱們筠洲信社有著的良好的工作環(huán)境氣氛是很分不開的，在這樣一種和諧氣氛中，我還有什么理由不在這里取得進步和進步嗎?

總結這兩個多月來的日子，我自我以為獲得了很大先進，學到了良多，固然也犯了不少錯。在此真摯感激信社領導的關心與個同事的教導，試用期的結束，并不是真的結束，而是新的開始，是對我更嚴格的考驗，我將加倍努力，用青春的汗水去澆灌農信社這顆茁壯成長的大樹!

銀行試用期滿工作總結范文二

自從大學畢業(yè)后走上工作崗位已經兩年多了，時間過的真是非?？?。遙想當年我為了現(xiàn)在的銀行職員的工作，經歷了多少的考試和多少的磨難，才在最終考試和面試中過關，我當時就只有一種想法，那就是終于有了可以一輩子不用吃飯穿衣犯愁了。

事實也正是如此，雖然在銀行我只是一名普通的員工，每天的工作也不是很多，可是我的工資還是不錯的，我也為當年一直努力不停的學習感到欣慰。終于捧著一個鐵飯碗了，一定要好好的珍惜。

轉眼間從進入xx銀行那時算起已經滿了第二年兩年時間說長不長，說短也不短。時間讓我對于xx銀行有了更加深入的了解，也讓我通過自身的學習、領導和同事的教育幫助，提升自己的業(yè)務技能，更加勝任自己從事過和正在從事的崗位工作。最近這一年，我作為一名xx銀行員工，親身感受了xx銀行股改給我們的日常工作、生活帶來各方面的巨大變化――如經濟增加值、關鍵績效考核指標等概念的引入，使經營部門的經營理念真正從過去只注重量的擴張轉變?yōu)樽⒅刭|的提升，以及由此帶來的崗位分工和收入分配的顯著變化。各種規(guī)章制度的出臺，對于我們xx銀行規(guī)范經營提出了許多更為明確和細化的要求，工作中注重細節(jié)管理、精細化管理，針對違法違規(guī)行為，也有了更多的預防和懲戒措施，特別是行內開展的違法違規(guī)行為專項整治活動向我們再一次地敲響了警鐘――工作不僅要做得好、快還要合法、合規(guī)，不僅要懂得亡羊補牢，重要的還在于未雨綢繆。

20**年末，我報名并經行內的擇優(yōu)選聘有幸被調動至xx地審批組擔任合規(guī)性審查崗工作。從南區(qū)支行理財中心的個貸綜合崗轉到原先從未接觸過的以公司類信貸和個人大額信貸業(yè)務為主的審批組合規(guī)性審查崗，這個跨度不可謂不大。但領導的教育關心、同事的幫助指導和我個人的自學努力下，通過閱讀相關書籍、解讀文件規(guī)章，我很快渡過了起初的不適應，迅速地融入到現(xiàn)在的崗位角色中。

我較好地完成了本崗位的工作任務要求。xx地審批組屬于行內審批部門，面對的都是行內的經營部門，受理審批xx銀行信貸經營部門報送的各類信貸業(yè)務。因此，樹立內部客戶理念，把經營部門作為我們所服務的客戶，為客戶提供優(yōu)質、高效、規(guī)范的服務，是我作為一名審批組合規(guī)性審查人員最基本的要求。在日常業(yè)務中，我總是盡自己的最大努力幫助經營部門工作，耐心解答他們對于審批中存在的各種疑問，并時常通過各種合規(guī)、有效的渠道與他們進行溝通，了解經營部門的現(xiàn)實情況和問題，及時向領導、專審進行匯報，盡可能幫助解決審批與經營由于信息不對稱造成的矛盾，為行領導與專審的有效決策提供依據(jù)，實現(xiàn)xx銀行利益的最大化。xx地審批組是行內一個日常工作量較大、工作較為繁忙的一個部門。如何提高工作效率，更好地完成工作要求，是我經常思考的問題。我在工作中發(fā)現(xiàn)，大量工作時間都是消耗在一些相對機械的簡單重復勞動中，如在合規(guī)性審查工作中對申報單位一些財務指標的驗算，計算比較簡單，但要檢查多個單位的多個財務指標也要花費合規(guī)性審查人員相當多的時間和精力。

我通過自學，運用我們常用的execl電子表格軟件中的公式與函數(shù)編制了一張表格，只需要將企業(yè)的資產負債表、現(xiàn)金流量表中的有關數(shù)據(jù)填入表格，相應的各年度財務指標如資產負債率、流動比、速動比、利潤率、本息保障倍數(shù)、抵押率、擔保率等數(shù)據(jù)就能自動計算生成，極大地方便了工作、提高了效率。我還把這張表格與周圍的同事、經營部門的同事共享，力求大家都能更高效的工作。我還將部門內部許多相關的報表進行了關聯(lián)共享，相互取得所需數(shù)據(jù)，消除了很多重復勞動，也使許多數(shù)據(jù)更為精確;把一些常用表單進行了優(yōu)化，本著簡單、易用的設計，在規(guī)定的位置錄入數(shù)據(jù)，電腦就能自動生成相應的規(guī)范頁面供使用了。此外，我在許多工作流程的細節(jié)上想點子、找方法，在符合有關規(guī)章制度的前提下簡化流程、提高效率，更好地完成工作要求。審批組的工作，是一項全面而細致的工作，需要對全行的各項業(yè)務都有深入的了解。

加強對各類文件和制度的學習，是我履崗最基本的要求;積極參加行內、部門內組織的各種定期不定期的專題培訓和例會、學習會，則是對我業(yè)務素質的全面提高。在xx地分行與xx地人壽保險公司共同舉辦的盈向未來客戶經理培訓班上，我學到了不少營銷的技巧、與人溝通的方式，明白了團隊協(xié)作的至關重要;在由xx地分行組織、省分行有關部門領導與相關業(yè)務人員講解的xx銀行優(yōu)勢產品與營銷培訓班上，我對于xx銀行的各類信貸業(yè)務有了明確而充分的認識，知道了哪些是應該重點向客戶推薦的，哪些是正在開發(fā)并著力推廣的，以及如何辦理，有何優(yōu)勢與不足;在省分行組織的由總行資深貸款審批人講解的全省專職貸款審批人培訓班上，我對于原先工作中一直存在的一些難點、盲點都有了一些全新的理解，如對于企業(yè)集團應該在哪些地方加強關注，對于一個企業(yè)的財務報表要從多個方面進行分析解讀，從一些表面的績優(yōu)或是績差中發(fā)現(xiàn)企業(yè)的真實狀況，合理判斷，認識到自己的工作與崗位的重要性與任務的艱巨性――需要通過我們扎實有效的工作來當好xx銀行資產的看門人。

銀行試用期滿工作總結范文三

轉霎時，兩個月的試用期即將結束，在這段時光里，我在公司引導、局部領導及共事們的關心與幫助下，從一開端的慌手慌腳到當初的已逐漸適應了四處的生活與工作環(huán)境，對銷售支持這項工作也逐步進入了狀態(tài)。從自身來講也有了進一步的提高，現(xiàn)將這二個月的工作情況作以下總結：

一、人管方面：

1、通過打電話及參加應聘會的形式，物色銷售職員，并為合乎條件的應聘者安排筆試。

2、對通過口試的新員工，根據(jù)hr的懇求為其準備相關入司材料，并系統(tǒng)中為新員工上工號。

3、做好銷售人員的考勤工作，以及他們傭金、薪金的打算工作。

二、業(yè)管方面：

1、在中信跟交通銀行的協(xié)定簽定的過程中，與分公司堅持聯(lián)系，跟蹤協(xié)議的會簽進程，并在協(xié)議簽定后，在體系中設置相干網點信息,以保障保單的錄入，和單子的畸形出單。

2、負責日常的收單、審單以及交單工作，并做好每日的業(yè)務記錄跟業(yè)務播報，若浮現(xiàn)照會等問題單，做好跟蹤并及時處理。

3、依據(jù)總監(jiān)的請求，制訂渠道經營計劃并對用度進行估算管理。

4、負責制定銀行與brc人員激勵打算,電火花機,并進行履行與跟蹤,并在月末做好費用報銷工作。

5、與財務和銀行方面做好溝通,在每月月初核查做單情形,盤算并及時支付銀行手續(xù)費。

6、制定有關業(yè)務的培訓方案，并對培訓過程中產生的費用做好報銷工作。

7、處置分公司下發(fā)的郵件，并實現(xiàn)其安排的任務。

8、做好銀保單證的征訂,并及時對庫存資料做好清點和整理。

9、做好施總安排的各項工作，為咱們的銷售團隊對好后勤支持和服務工作。

第7篇：銀行工單處理崗工作范文

【關鍵詞】 銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)； 無現(xiàn)金結算； 現(xiàn)金流管理

中圖分類號：G647.5 文獻標識碼：A 文章編號：1004-5937（2014）31-0115-04

一、引言

無現(xiàn)金結算，主要是指在財務報銷過程中利用網絡信息技術將傳統(tǒng)的由現(xiàn)金收付款方式改為通過銀行卡來收付的方式。目前，高校無現(xiàn)金結算方式主要有POS機刷卡、支票、本票、匯票等。而基于銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算的現(xiàn)金流管理方式只有POS機刷卡收款和網上銀行轉賬支付兩種方式，該結算方式將成為創(chuàng)新財務管理手段、實現(xiàn)會計信息化、提高財務工作效率和財務工作質量的必然趨勢。目前，筆者所在高校采用的基于銀校互聯(lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算的現(xiàn)金流管理報銷流程如圖1。

二、實施銀校互聯(lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算的現(xiàn)金流管理的主要原因

（一）內部需求

1.高校財務結算量大，出納崗任務繁重，現(xiàn)金安全問題凸顯。隨著高校規(guī)模的不斷擴大，財政補助收入和日常事業(yè)收入及科研經費都不斷增長，如果采取傳統(tǒng)的現(xiàn)金結算方式，現(xiàn)金出納崗和銀行出納崗任務都將很繁重，而現(xiàn)金出納崗還得承擔現(xiàn)金錯付的風險，并且留存的備用金越多就越容易滋生現(xiàn)金安全問題。

2.高校財務工作人員明顯不足。近年來，高校經費呈大幅增長趨勢，財務工作人員數(shù)量卻并沒有成比例增長，有的甚至無增反減，導致現(xiàn)有財務人員數(shù)與需求數(shù)的矛盾日益突出。這就要求高校要創(chuàng)新財務管理模式，尋求方便、快捷的結算方式，不斷提高財務工作效率。

3.多校區(qū)辦學結算問題凸顯。在多校區(qū)辦學的情況下，各個校區(qū)必須配備財務人員。如果采用傳統(tǒng)的現(xiàn)金結算方式，則會新增現(xiàn)金安全風險，而財務印鑒只有一套，轉賬或匯款業(yè)務亦無法及時辦理，影響教學和科研的正常開展。

4.推行網上預約報銷模式的需要。近年來，許多高校推行網上預約報銷模式（如圖1），教職員工在辦公室通過網絡即可進行預約報銷手續(xù)的填報，該模式既節(jié)省了排隊報銷等候時間，又降低了與財務工作人員面對面接觸的幾率，減少了矛盾的產生。

（二）外部推動

1.順應時展需要，符合國家政策需求。教育部、財政部在2007年印發(fā)的《關于“十一五”期間進一步加強高等學校財務管理工作的若干意見》中明確規(guī)定：“高等學校應逐步改變傳統(tǒng)的資金收付方式，借助銀行卡、網上銀行等先進手段，大力推行資金收支業(yè)務的電子劃轉，最大限度地減少現(xiàn)金流動?！备鶕?jù)《財政部、中國人民銀行關于印發(fā)中央預算單位公務卡暫行管理辦法的通知》（財庫〔2007〕63號）的有關規(guī)定推出公務卡，該卡是主要由預算單位工作人員持有的，主要用于日常公務支出和財務報銷業(yè)務的信用卡，利用該卡消費和報銷時原則上不能使用現(xiàn)金。

2.銀行卡在全球范圍的普及。銀行卡在全國的發(fā)行總量不斷增加，與銀行卡相配套的軟、硬件設施也有了很大程度的改善和提升，大家持卡消費的意識逐步增強。

3.網上銀行結算方式的推行。目前，個人電子支付主要是運用現(xiàn)代網絡和信息技術把銀行柜臺延伸到客戶端，隨著技術的日趨成熟，單位或個人借助電腦等智能設備，通過互聯(lián)網等技術，從銀行獲得多種金融服務的網上銀行結算業(yè)務隨之產生并快速發(fā)展。

4.網絡技術的日益發(fā)展。近年來，網絡技術滲透到社會各行各業(yè)，其在高校財務管理中作用越來越大，擴大了高校財務管理的內容和范圍，實現(xiàn)了高校財務管理的信息化進程，其為實現(xiàn)高校財務報銷系統(tǒng)與網上銀行結算系統(tǒng)進行無縫對接提供了技術上的保障。

5.國庫集中支付無現(xiàn)金報賬平臺的開發(fā)及應用。隨著國庫集中支付在中央及地方各級逐步推行，對高校零余額賬戶無現(xiàn)金報銷模式的探索成為高校財務部門、財務軟件開發(fā)商及開戶銀行共同探索的新課題，天津神州浩天科技有限公司早在2012年就已著手國庫集中支付無現(xiàn)金報賬平臺的研發(fā)。

三、銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算的現(xiàn)金流管理的優(yōu)勢分析

（一）大大降低現(xiàn)金流量，確?，F(xiàn)金安全

實行該結算方式后高校財務基本可以保持現(xiàn)金零庫存，教工報銷的款項可以通過銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)直接轉入個人銀行卡中，而現(xiàn)金收款業(yè)務可通過POS機刷卡轉入，從而規(guī)避了現(xiàn)金安全風險。

（二）系統(tǒng)內控嚴密，確保資金安全

每位操作人員必須同時具備專屬U盾和操作密碼才能登陸銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)，每次登陸操作，銀校互聯(lián)系統(tǒng)中都會留有記錄，安全可靠。另外，出納人員在登陸銀校互聯(lián)系統(tǒng)進行發(fā)放操作時無法修改其中任何信息，進一步增加了網銀支付的可靠性，確保了資金的安全性。

（三）優(yōu)化高校財務管理，提高財務工作效率

該結算方式將大大降低出納人員現(xiàn)金錯收或錯付風險，也無需每天盤點庫存現(xiàn)金。在對外單位或個人進行轉賬付款時，出納人員只需核對原始發(fā)票上的單位名稱、開戶行、銀行賬號或個人姓名及銀行卡號，無需二次輸入。銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)對單位信息、個人姓名銀行賬號或卡號有自動存儲功能，以后只需輸入關鍵詞即可調出完整信息，無需重新錄入。該系統(tǒng)還提供銀行對賬單下載功能，為銀行對賬提供便利。

（四）以人為本，提升財務服務質量

在該結算方式下，報銷人員無需到財務部門排隊領取現(xiàn)金或銀行支票，更無需到銀行排隊辦理，為報銷人員節(jié)省大量時間。每筆付款業(yè)務都是由財務工作人員先編制會計憑證，再由財務復核人員核對科目、金額、對方單位（或姓名）、銀行賬號（或卡號）、開戶行等信息是否準確，會計憑證經確認后才傳遞至出納人員處，出納人員在銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)中再次核對相關信息，確定無誤后才進行支付操作。而在傳統(tǒng)的支付方式下，只有兩位出納人員核對支付信息?？梢?，新結算方式能提高付款準確性。在新結算方式下，對校內教工工資卡或學生銀行卡轉賬的，財務人員編制會計憑證時可以通過工資號或學號調出其姓名及銀行賬號等信息，無需手工輸入。教工在使用公務卡進行公務消費支出后，新結算方式保證還款的高效性。另外，財務部門為教工在學校備案的銀行卡或工資卡開通了短信提醒服務，當通過銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)為該類銀行卡轉賬時，持卡人將會通過短信及時了解報銷到賬金額及到賬時間等。

（五）整合出納崗，優(yōu)化崗位設置

在銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下高校完全實現(xiàn)無現(xiàn)金結算時，尤其在多校區(qū)辦公情況下，每個校區(qū)無須每天派專人跑銀行，節(jié)省了人力。出納人員既無需收付現(xiàn)金，又無需開具銀行票據(jù)，原來結算方式下的現(xiàn)金出納崗和銀行出納崗可以進行整合，為其他財務崗位提供人員保障。

四、銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算的現(xiàn)金流管理在實踐過程中存在的問題

（一）報銷人員保持傳統(tǒng)觀念，難以接受新生事物

報銷人員長期養(yǎng)成報銷后立刻親自領到現(xiàn)金或支票的習慣，他們覺得這種報銷方式踏實、放心，而對報銷后由操作人員在后臺通過銀校互聯(lián)系統(tǒng)轉賬發(fā)放的方式持排斥態(tài)度。

（二）財務人員對使用無現(xiàn)金結算方式積極性不高

財務工作人員根據(jù)發(fā)票或預約單編制會計憑證時要補輸對方單位（或姓名）、開戶行、銀行賬號（或卡號）、結算方式等。財務工作人員只能按發(fā)票上開戶行的簡稱輸入，通過銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)“對公”轉賬時必須要二次選擇開戶行的全稱。通過網銀發(fā)放的銀行回單很多，且要求將銀行回單附在原會計憑證后。而通過公務卡消費報賬的話，除了要編制“還款明細表”，還要生成“還款匯總表”，財務結算手續(xù)很繁瑣。這些將增加財務工作人員工作量，他們對推行該結算方式的積極性不高，延緩了無現(xiàn)金結算方式的全面推行。

（三）銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)與銀行網銀平臺難以實現(xiàn)無縫對接

銀校互聯(lián)系統(tǒng)與銀行網銀平臺一般分屬不同軟件開發(fā)團隊研發(fā)，兩者很難實現(xiàn)無縫對接，主要表現(xiàn)為：不同銀行間網銀平臺不能相互支持，網絡資源不能共享，通過銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)還不能實現(xiàn)跨行“對私”打卡；由于歷史原因，高校教職員工工資庫或學生信息庫中的數(shù)據(jù)與銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)不完全一致，導致財務審核人員根據(jù)報銷人員工資號或者學號通過網銀“對私”打卡時常會因姓名與銀行賬號不符而失敗。

（四）技術尚不成熟，銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)尚不完善

在一對一“對私”打卡過程中出現(xiàn)過重復轉賬的問題。同一張會計憑證中有多筆“對私”打卡轉賬情況下，如果其中有一筆或多筆已發(fā)放而其他因賬號與戶名不符不能發(fā)放時，不能直接在原會計憑證中修改相關信息，只能通過調整原會計憑證來重新發(fā)放。通過“打包”方式發(fā)放的，諸如發(fā)放學生助研費或院系酬金等，偶爾會出現(xiàn)分屬兩個會計憑證的數(shù)據(jù)包被合并后傳遞至銀行，只有在收到銀行回單后或銀行對賬過程中才能發(fā)現(xiàn)。

（五）影響會計憑證裝訂及查詢工作

在無現(xiàn)金結算方式下，由于對網銀會計憑證發(fā)放時間的延遲，銀行回單傳遞時間不一且存在滯后性，網銀回單還要附在原始會計憑證上。可見，與原來的現(xiàn)金結算方式相比，無現(xiàn)金結算方式下會計憑證的裝訂時間將會延后，進而會影響會計憑證的查詢工作。

（六）其他問題

銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算方式在實踐過程中除了發(fā)現(xiàn)上述問題外，還存在網絡安全隱患，財務內部控制制度不夠健全，財務工作人員業(yè)務技能還不能滿足工作需要，網銀會計憑證遺失，網銀手續(xù)費由誰負擔以及銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)軟件更新不及時等問題。

五、完善銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算的現(xiàn)金流管理的措施建議

（一）積極宣傳，改變傳統(tǒng)觀念，提高意識

高?？梢酝ㄟ^OA辦公網絡系統(tǒng)對銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算方式進行廣泛的宣傳，也可以定期或不定期地舉辦有針對性的財務知識“宣講會”，讓所有教職工了解該結算方式的安全性及其優(yōu)點，獲取全校教工的理解與支持。注意提高財務工作人員對使用該結算方式的積極性，財務審核人員在運行前期要做好耐心細致的解釋，對運行過程中發(fā)現(xiàn)的問題及時反饋并提出解決方案。在推行過程中必須先得到校領導的大力支持，各部門的領導在財務報銷過程中能帶頭使用該結算方式，這樣便會取得事半功倍的效果。

（二）加強與軟件開發(fā)商溝通，不斷完善財務報銷系統(tǒng)和網銀系統(tǒng)，保證無現(xiàn)金結算通暢

高校采取無現(xiàn)金結算，主要依靠財務報銷系統(tǒng)和網銀系統(tǒng)的完全對接來實現(xiàn)的，所以必須加強與軟件開發(fā)商溝通，保證系統(tǒng)內職工工資號及學生學號對應的銀行卡號提取準確，并且與銀行系統(tǒng)中的卡號進行實時校驗。財務人員在工作中善于總結和記錄，并及時反饋，尤其是在遇到問題時應及時與軟件開發(fā)商進行溝通，如果有必要還可要求軟件開發(fā)商派技術人員親自上門服務，在與軟件開發(fā)商簽訂合同時必須將這些內容考慮在內，用合同條款來約束、限制，保證銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)軟件更新及時。相關人員要做好財務數(shù)據(jù)的備份工作，確保財務數(shù)據(jù)的安全完整。

（三）加強與銀行溝通，不斷提高服務質量

通過溝通，逐漸實現(xiàn)銀行間網絡資源共享，從而實現(xiàn)跨行“對私”打卡。實現(xiàn)高校教職員工工資庫或學生信息庫中的信息與銀行系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫中的數(shù)據(jù)無差異，保證財務工作人員通過報銷人員工資號或者學號以便實現(xiàn)打卡支付。為方便銀行對賬，通過溝通必須規(guī)范銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)中下載的電子對賬單的內容和格式。按時傳遞網銀回單，保證會計憑證裝訂的及時性，方便查詢。與銀行積極溝通，減免或者降低銀行手續(xù)費，降低學校無現(xiàn)金結算方式的使用成本。

（四）加強財務人員業(yè)務技能培訓，不斷提高服務水平

隨著銀校互聯(lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算方式的不斷推進，對財務操作人員和電腦維護人員的業(yè)務水平提出了更高的要求：實現(xiàn)無現(xiàn)金結算后，對財務操作人員的計算機操作能力也提出了更高的要求，必須盡快了解無現(xiàn)金結算方式下的財務操作規(guī)程，不斷提升專業(yè)技能水平，提高高校財務管理信息化水平；銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)還提供網上酬金申報、網上集中繳費平臺、國庫集中支付、科研經費管理等，維護該系統(tǒng)需要專業(yè)人員，這就對現(xiàn)有電腦維護人員的專業(yè)技能水平提出了更高的要求，除要有過硬的專業(yè)技能外，還要熟練掌握各系統(tǒng)之間的內在原理。

（五）完善財務制度，加強內部控制

在傳統(tǒng)的結算方式下處理一筆銀行業(yè)務或者是現(xiàn)金業(yè)務，必須要有兩名出納人員先后辦理后才能完成。實現(xiàn)無現(xiàn)金結算方式后，有相當部分的付款業(yè)務只需有一名出納人員即可完成辦理轉賬，對現(xiàn)有財務制度及操作流程提出了新的挑戰(zhàn)。必須健全現(xiàn)有的財務制度，明確崗位分工和職責權限，不相容崗位或職務必須分離，嚴格授權審批制度，對公網銀支付業(yè)務中實行分級操作授權管理，數(shù)據(jù)錄入和授權審核工作分級操作。業(yè)務錄入員與授權審核人員不得為同一人。加強對業(yè)務錄入員和授權審核人員的網銀密鑰和登錄密碼的保管，需要不定期地更換密碼和注銷管理。發(fā)生操作員密鑰遺失時應立刻注銷并到銀行辦理掛失手續(xù)，同時做好記錄。操作員進行輪崗或臨時代崗時必須嚴格履行密鑰和密碼的移交及更改工作。在支付過程中當發(fā)生差錯或異常時應立即如實上報，及時查找原因并進行妥善處理，加強高校財務內部控制管理，保證資金安全，防范財務風險。

（六）加強網絡安全防范，確保高校資金安全

無現(xiàn)金結算方式下存在的安全隱患主要有黑客通過對網站主頁的攻擊來更換或篡改網絡、盜取賬號及密碼的蠕蟲病毒、潛伏于網絡系統(tǒng)中的木馬病毒等。為避免以上安全隱患，對于對公網銀操作時登錄網銀必須通過直接輸入銀行網址或通過網銀專用登陸界面登陸的方式，嚴禁使用超級鏈接等方式登錄。網銀操作電腦實行專機專用，不得進行有安全隱患的其他操作。有專門維護人員對專用電腦進行日常安全維護，及時更新最新的系統(tǒng)、安全補丁、殺毒軟件和病毒防火墻。在操作過程中，發(fā)現(xiàn)異常情況應及時向上級報告。每日終了，及時核對網銀發(fā)生額及網銀賬戶交易明細賬，并及時存盤備案。為確保網上支付安全，保證高校資金安全完整，網絡支付系統(tǒng)中必須要有相應的安全技術，如防火墻技術、加密技術、認證技術以及安全協(xié)議等技術。

（七）規(guī)范網銀會計憑證傳遞流程

隨著無現(xiàn)金結算方式的推廣，現(xiàn)金業(yè)務類會計憑證逐漸減少而銀行業(yè)務類會計憑證卻大幅增加，以前銀行類業(yè)務會計憑證主要是由報銷人員及時傳遞至銀行出納人員處辦理，丟失會計憑證現(xiàn)象很少。而實行無現(xiàn)金結算方式后，該類會計憑證主要是由財務復核人員集中傳遞，常常會發(fā)生會計憑證傳遞滯后或遺失的現(xiàn)象。必須規(guī)范網銀會計憑證的傳遞流程，明確劃分財務審核人員和出納人員的責任，網銀會計憑證不得由報銷人員傳遞，保證網銀會計憑證傳遞的及時性及完整性。

（八）推行無現(xiàn)金結算方式，創(chuàng)新財務報銷模式

隨著無現(xiàn)金結算方式和網上預約報銷方式的不斷推廣，教工對網上預約報銷模式和相關報銷制度熟悉后，可以將原來由財務審核人員輸入的相關信息提前至網上預約時由報銷人員填上，待預約報銷單傳至財務處后財務審核報銷人員只需核對、修改已填信息，出納人員再次核對無誤后即可完成付款。同時，可以考慮將公務卡報銷還款業(yè)務納入其中，不斷創(chuàng)新高校財務報銷模式，提高財務管理水平。

六、結論和展望

（一）結論

古人云“欲速則不達”，高校應根據(jù)實際需要選擇結算方式。銀校互聯(lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算方式作為新型結算方式，其優(yōu)勢雖然很明顯，但傳統(tǒng)結算方式亦具有歷史悠久、應用廣泛、技術成熟等優(yōu)點，這是新型結算方式所無法比擬的，所以不能只顧求新、求快而將傳統(tǒng)的現(xiàn)金、票據(jù)等結算方式徹底否決，而應根據(jù)實際需要，科學、理性地看待新型結算方式。另外，通過銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)尚不能實現(xiàn)國庫零余額賬戶對外直接付款。隨著中央或地方財政的國庫集中支付制度在各高校的全面推行，國家對各高校實撥資金將會越來越少，取而代之的是國庫零余額資金。在軟件開發(fā)時，雖然通過設置非NC互聯(lián)即可實現(xiàn)銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)與財政接口問題，從而在理論上實現(xiàn)國庫零余額賬戶進行銀校直連，但是財政部門目前尚未開通與各預算單位的直接接口，所以仍制約著銀校直聯(lián)系統(tǒng)在國庫零余賬戶對外直接付款的全面開展。目前，許多高校包括筆者所在的高校對國庫零余額賬戶資金的使用主要由實撥資金賬戶先行墊付，定期進行歸墊還款（如圖1），即從國庫零余額賬戶轉入實撥資金賬戶。

（二）展望

基于銀?；ヂ?lián)系統(tǒng)下無現(xiàn)金結算方式是高校最新的資金結算方式之一，和其他新興事物一樣，它將經歷不斷成長、發(fā)展、成熟和衰退的漫長過程。新型結算方式無論在建立還是在實施過程中都將會遇到許多問題和阻力，同時，隨著高校財務管理環(huán)境的不斷革新，對高校財務結算方式也將會提出更新、更高的要求。高校應根據(jù)網絡技術、電子商務技術、金融結算技術等，持科學發(fā)展的態(tài)度，結合自身實際情況，積極與銀行等金融機構加強溝通、合作，共同探索出適合自己的財務結算方式，持續(xù)建立健全高校資金結算制度，不斷提高資金管理水平，有效防范財務風險，提升服務水平和工作效率。

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第8篇：銀行工單處理崗工作范文

行政事業(yè)單位在商業(yè)銀行只開立一個專用存款賬戶，專用存款賬戶中存放所有在中心核算的單位的存款、外部匯入的款項，所有單位的資金的轉出都從專用存款賬戶轉出。銀企對賬只是開戶的商業(yè)銀行與行政事業(yè)單位會計核算中心資金組對賬，由資金記賬員負責。核算中心的資金組的資金記賬員與資金組的分戶賬記賬人員對賬，資金組的分戶賬記賬人員與各核算組對賬，每個預算單位與所在的核算組對賬。銀企對賬一月一次，資金組與各核算組每日終了對賬，同時資金組內資金賬與分戶賬也每日一對。每日下班之前必須對賬，必須賬賬相符，問題不過夜，對不上賬不能下班，相關組必須相陪。核算單位與核算組的對賬根據(jù)情況而定。各核算組所屬的行政事業(yè)單位已經取消了財務部門，沒有了財務專用章，用單位結算章代替。行政事業(yè)單位會計核算中心對現(xiàn)金的管理一般實行備用金撥付模式，就是依據(jù)單位的大小，業(yè)務量的多少預先借出定額備用金。根據(jù)銀行的相關規(guī)定，在規(guī)定的范圍內可以用現(xiàn)金直接支付外，其他一切收支，必須通過銀行賬戶進行結算。預算單位辦完業(yè)務，取得正式票據(jù)，需要經辦人簽字，報賬員簽字，主管領導蓋單位結算章，報賬員把單據(jù)拿到會計核算中心報銷記賬。各組稽核員對報賬員拿來的票據(jù)仔細審核，票據(jù)是否為正式票據(jù)，票據(jù)記載的內容是否合理合法，達到政府集中采購條件的要辦理采購的相關手續(xù)，簽字印章是否與預留簽字印章相符，簽字印章是否齊全，報銷單位的存款余額是否有足夠的數(shù)額。一切審核通過后，由報賬員填寫行政事業(yè)單位會計核算中心專用的內部付款通知單。然后拿著的相關的通知單和匯總單據(jù)、原始單據(jù)到第一主任辦公室作最后審核，加蓋個人印鑒。審核通過后，報賬員將內部付款通知單送到資金組出納人員辦理，出納根據(jù)付款通知單的相關內容手工填寫商業(yè)銀行匯票、現(xiàn)金支票或者轉賬支票。寫好的票據(jù)要由資金記賬人員蓋核算中心法人印章，分戶賬記賬人員蓋中心財務章。報賬員拿著支票去開戶的商業(yè)銀行辦理銀行業(yè)務，并把回單送還自己的核算組。每個月底，各核算組根據(jù)自己的傳票箱內每一個核算單位票據(jù)的多少來整理裝訂成冊。裝訂前要把票據(jù)再一次與賬務軟件的數(shù)據(jù)核對，無差錯后，按會計檔案管理要求裝訂。有的單位小，業(yè)務量少，幾個月才能夠裝訂成一冊。有的單位大，業(yè)務量多，一個月能裝訂幾冊到十幾冊不等。成冊的傳票，先錄入檔案管理軟件，交檔案員檢查，一切妥當后，雙方簽字移交入庫，以后有需要可隨時辦理手續(xù)借閱查詢。

資金組的業(yè)務必須高度重視。首先，定崗、定員工作不能含糊。一名副主任為資金組負責人，負責核對銀行票據(jù)的內容，核對無誤后加蓋會計核算中心財務專用章，還負責錄入各核算組填寫的內部付款通知單和內部收款通知單數(shù)據(jù)的分戶賬，并與各核算組每天下班前對賬。資金記賬員仔細核對出納開出的銀行票據(jù)，核對無誤后加蓋授權使用的會計核算中心的法人名戳。銀行票據(jù)上所有手續(xù)齊全后將相關事項錄入銀行存款日記賬，并負責每日終了與資金組分戶賬的數(shù)據(jù)對賬。每月月初，資金記賬員還負責編制上個月的銀企對賬，做銀行存款余額調節(jié)表。出納員只負責依據(jù)內部付款通知單開出銀行票據(jù)，同時相應填寫各類票據(jù)使用登記簿臺賬。登記簿上詳細填寫使用或作廢的銀行票據(jù)信息，銀行票據(jù)誰領用誰簽字。作廢銀行票據(jù)要嚴加管理，防止別有用心之人鉆空子，廢票利用，在銀行套走資金。出納員僅記票據(jù)臺賬，不保管銀行票據(jù)，不保管財務章、個人名章，不保管密碼器。一本銀行票據(jù)使用完，可向后勤組票據(jù)專管員申請領取。密碼員一名，使用密碼器輸出密碼并在票據(jù)上填寫密碼。在實際的工作中，工作步驟是這樣:出納員開銀行票據(jù)，密碼員寫密碼，資金記賬員蓋法人章，分戶賬記賬員蓋單位財務章。這樣的安排，嚴格執(zhí)行了行政事業(yè)單位的內部控制制度:不相容崗位相互分離制度;一個人不能保管辦理業(yè)務所需的全部印鑒制度;建立健全票據(jù)管理制度，建立票據(jù)臺賬。上面所述內容是行政事業(yè)單位會計核算中心開展業(yè)務的基本要求、基本條件。行政事業(yè)單位會計核算中心的建立，對當?shù)馗黜椆ぷ鞯拈_展起到了一定的積極作用。萬事有利也有弊，行政事業(yè)會計核算中心也一樣，隨著時間推移，一些弊端逐漸顯現(xiàn)。在工作中發(fā)現(xiàn)問題，要在工作中解決問題。下面探討了幾個工作中的問題，并提出了相應的解決辦法。

會計核算中心的各核算組對預算單位提供的單據(jù)內容的真實性不能確定。個別單位雖然票據(jù)手續(xù)齊全，但內容可能不真實，紙面上為一件事，實際上為另一件事。個別單位的存貨和固定資產的賬務與實物管理有可能脫節(jié)，可能存在賬實不符的情況。由于各單位取消了財會室，核算中心又忙于核算，一些單位盤存制名存實亡。時間越長，問題越多。因為各個預算單位沒有了銀行存款賬戶，各單位的存款都放在了會計核算中心在商業(yè)銀行的專用存款賬戶上，長此以往，賬戶上可能集中了大量的閑散財政性資金，從資金使用角度看，產生了資源浪費問題。在中心只有一個賬戶產生了一個尷尬的問題，即一人有病，全家吃藥。法院查封相關涉事單位的賬戶，結果由于大家共用一個賬戶，或者不能封戶，或者大家都不能辦業(yè)務了，最后的解決辦法是下一個通知給相關核算組涉事單位從現(xiàn)在開始暫停業(yè)務辦理。更為深遠不利的影響是取消各個單位的財會部門，許多單位的財會人員出現(xiàn)了斷層，財會人員青黃不接，隱患幾年以后才能顯現(xiàn)，財會事業(yè)的發(fā)展遇到了阻礙。在工作中產生了問題我們就要解決它，要采取針對性的具體措施。

對單位票據(jù)內容的真實性的問題，我們要加大宣傳力度，大力宣傳《中華人民共和國會計法》和財經法律法規(guī);對各預算單位報賬員的會計從業(yè)資格進行嚴格審查，沒有會計證不能上崗;對各個預算單位的報賬員進行會計業(yè)務知識培訓，微機電算化培訓，實用的會計技能培訓;對發(fā)現(xiàn)的問題加大懲處力度。同時，聯(lián)合財政、審計部門對行政事業(yè)單位的經濟業(yè)務進行定期或不定期的專項檢查。中心也應有一名副主任隨行檢查，如果時間允許或者合理安排，最好的情況是核算組的稽核員也要參加。存貨要嚴格庫存管理，建立存貨臺賬，由專人負責。無關人員不要入庫，不要靠近存貨。嚴格存貨的領用登記審批制度。應將行政事業(yè)單位隨買隨用的零星辦公用品作為存貨處理，不在購買時直接列作支出。購入時不列作支出，所有存貨一律領用時列作支出，此種作法可以杜絕許多不合理支出。對于固定資產，應當建立卡片賬，卡片賬上明確資產的使用人、存放地點、購買日期、使用壽命、資產價值，并對其貼上含上述內容的標簽。固定資產專人保管，專人使用。存貨和固定資產至少每年盤點一次，對盤點發(fā)現(xiàn)的問題，要及時處理、嚴肅對待，切忌走過場，防止國有資產流失。如今，全國許多地方正在實施國庫集中收付制度，收付制度的一個主要特點，就是將各個預算單位的存款由單位賬戶變相放到了國庫單一賬戶之中。沒有成立國庫集中收付中心的，有行政事業(yè)單位會計核算中心的，將各個單位存款放在了中心的專用存款賬戶上。成立國庫集中收付中心后，直接支付方式下，預算單位有收入可支配;授權方式下，預算單位有收入，在銀行有零余額賬戶用款額度。兩種方式下，預算單位都沒有銀行存款。各單位按照國庫集中收付業(yè)務的要求使用資金，地方財政部門優(yōu)化集中地使用了財政性資金，部分解決了資金閑置的問題或者是財政性資金短缺的問題。

第9篇：銀行工單處理崗工作范文

關鍵詞：保險公司 集中核算 效益

實施集中核算制度，有利于強化會計監(jiān)督、降低成本、有效管控風險。23年來，平安產險秉承平安“專業(yè)、創(chuàng)新、價值”的經營理念，加快實現(xiàn)“集團中堅、行業(yè)典范”的戰(zhàn)略目標。繼2006年6月全國后援管理中心正式啟用，所有費用單據(jù)由三級機構掃描后援集中支付，2008年5月實行賠款由原先各機構墊付后流轉至后援中心集中劃轉改為后援直接集中支付且在財務系統(tǒng)內自動制證，2010年8月實現(xiàn)退保集中支付后，今年又推行新一輪的核算改革：取消三級機構出納、業(yè)務核算、總賬核算、費用審核、費用掃描等崗位（職能全部移交至二級分公司），僅保留財務經理及預算、稅務管理崗。此項改革實現(xiàn)了會計人員與核算單位之間的獨立，有利于依法履行監(jiān)管職責，加強了財務管理、節(jié)約了成本，便于預算執(zhí)行，同時有效規(guī)避外部監(jiān)管風險，但因涉及三級機構大量財務人員的分流以及分公司財務新人的引進，在推行兩個月以來暴露出一些問題和矛盾?，F(xiàn)結合工作實際闡述工作中存在的問題、分析成因，并提出相應的解決措施，促進改革的穩(wěn)步推進。

一、實行財務集中核算存在的問題

1、會計主體及責任的定位不明確

目前分公司區(qū)域出納、區(qū)域會計與三級機構財務管理工作責任不清。三級機構核算移交二級分公司后，不少機構負責人和財務經理認為單位沒有出納和會計，機構財務只是辦理會計單據(jù)接收、中轉的“票據(jù)傳遞員”，分公司會對各類經濟事項嚴格把關，故不再重視財務管理工作、履行會計監(jiān)督職能。而分公司區(qū)域財務人員只是純粹進行收、付款和記賬，只對原始票據(jù)的真實性負責，對日常會計事務負責，而對所分管帳套歷史數(shù)據(jù)，異常事項處理，通常認為責任在機構或力不從心。因此三級機構與分公司區(qū)域財務對自身職責認識模糊，產生不會管、不愿管現(xiàn)象，導致各三級機構資產管理薄弱的問題更為突出，尤其是對歷史往來款項的核實和清理有所放松。其實集中核算后三級機構會計主體地位沒變，財產物資管理與各類歷史數(shù)據(jù)清理仍是他們的職責。

2、信息與溝通機制不夠完善。目前部分三級機構就同一經濟事項多人次與分公司進行溝通，重復、無效溝通多，效率不明顯。同時政策宣導不到位，三、四級機構報銷單據(jù)填寫不規(guī)范，通過掃描上傳后退回件頗多，導致費用報銷慢，機構牢騷較多。如一筆報銷單據(jù)被后援退回分公司掃描崗，分公司費用審核人員需將單據(jù)以郵寄形式退回三級機構，流程長、耗時久，嚴重影響費用報銷效率。

3、人員配置上存在誤區(qū)

核算集中后，原三級機構業(yè)務較強的會計人員紛紛離崗，卻安排一些非財務人員和業(yè)務技能相對較差的人員擔任機構會計。有些機構的會計是除財務經理外唯一的財務人員，要履行財務管理、編制預算和資產管理等諸多職能，還要及時宣導分公司的各項政策規(guī)定。這都需要一定的財務專業(yè)知識，而他們的業(yè)務素質往往不能勝任。

4、缺少詳細的集中核算操作手冊。集中后新員工比較多且培訓不到位，大家摸索著工作，導致月結工作錯賬多、掛賬多。部分三級機構尚能發(fā)揚財務人員傳幫帶的優(yōu)良傳統(tǒng)，郵寄給分公司的入賬單據(jù)，銀行回單按賬號歸類，并附相應的收付費清單及總賬憑證模板，區(qū)域會計核對后即可完成后續(xù)的入賬事宜。而少數(shù)機構只有大量的無序銀行回單甚至電子回單寄至分公司，區(qū)域會計無法識別是何經濟事項，導致“其他預收保費”明細賬錯賬較多。

5、存在柜面支付風險。集中核算單位初期，由于資金室和核算室的相對獨立，出納和會計缺少溝通或溝通不暢，出納憑僅憑電子版本OA簽報和支付申請表進行網銀支付時，如機構郵件重發(fā)，出納不能發(fā)現(xiàn)，重復付款的可能性較大。如8月初分公司支付裝修費時，本應由掃描崗將費用報銷單掃描后援進行集中支付，但區(qū)域出納僅憑OA簽報就進行網銀支付，幸虧會計及時發(fā)現(xiàn)，沒有再次按正常流程掃描才避免重復支付。類似的還有委托總公司支付的二季度交強險救助基金，也是僅憑電子支付申請資料，總部分別于7月19日和8月13日向浙江財政廳辦理支付，屬重復支付。分公司及時發(fā)現(xiàn)并辦理催收，款項才于8月21日追回。

二、問題成因：

1、宣傳和執(zhí)行不到位

實行會計集中核算后，其宣傳不夠，執(zhí)行力度不到位。由于原機構財務人員分散在不同城市，遠離分公司，分公司對總部政策的宣講主要靠視屏會議、郵件、電話，缺少面對面溝通，機構只是被動接受，致使對政策理解不到位，造成執(zhí)行力差。

2、分公司對集中核算后所遇到的問題未及時總結分析，總部也未及時下發(fā)相應問題的暫行處理辦法。核算集中后，財務工作中出現(xiàn)的共性問題、難點都需要分公司財務部定期召開會議，進行通報和規(guī)范。但實際工作中，財務部要忙于應付日常業(yè)務，很多問題懸而未決，使共性問題反復要求、反復強調，增加工作難度。同時集中核算后三級機構財務人員縮編，還在集中過渡期財務人員已轉崗，面對減員工作卻未減少的局面，工作盲目沒有方向和重點，工作結果與分公司區(qū)域財務的要求不一致。對于集中核算后的好經驗、好做法，三級機構間缺少橫向溝通，未得到及時總結與推廣。

3、三級機構領導理念沒有更新

集中核算后，很多單位領導因為財務核算工作移交分公司，本機構財務人員已減少，從而對財務管理不重視。實際上，集中核算只是各機構將大量重復性工作操作性崗位移至分公司，財務管理的職責還在機構，機構領導應抽出更多時間關注自身的財務管理工作。

4、區(qū)域財務人員下機構調研太少

集中核算后，區(qū)域會計人員不了解各機構的具體業(yè)務情況，同時一個區(qū)域會計人員要負責多個機構賬務，無法掌握每個機構業(yè)務細節(jié)，面對同一問題不同機構采用不同處理方法無法理解。

三、完善財務集中核算的措施

1、明確區(qū)域財務人員與三級機構財務的工作職責。特別是對大量的其他應收（付）款，其他預收保費歷史數(shù)據(jù)清理，清理職責應明確在三級機構，三級機構不能因集中核算或人手不夠而推卸責任，需利用與集中核算同步進行的在產險財務系統(tǒng)上線臺賬系統(tǒng)的契機，徹查原有歷史 掛賬數(shù)據(jù)。在核實數(shù)據(jù)基礎上，對歷史數(shù)據(jù)視情況進行相應處理。如屬錯賬，則通過OA簽報流程申請差錯調整；如屬確實無法收回款項，在獲取充分的內外部證據(jù)后，通過OA簽報審批流程向總部申請從“資產減值損益”列支；對確認無法支付款項，申請轉入”營業(yè)外收入”；對長期無人認領的預收保費和預收保費借方臺賬記錄，核實后按流程報批后分別轉入“其他收入”或“資產減值損失”，保證新上線的臺賬系統(tǒng)數(shù)據(jù)信息真實、可靠。區(qū)域財務也需抓緊學習，熟悉業(yè)務，盡快獨立完成本職工作，并要對集中后產生的錯賬、掛賬負責。

2、加強信息的溝通與傳遞。分公司除及時宣導總部的各項制度規(guī)定外，還需及時收集集中核算過程中的問題，及時向總部反饋。三級機構財務人員是三、四機構與分公司溝通的橋梁，可利用熟悉所在機構情況的優(yōu)勢對收集的財務單據(jù)進行分類整理，如寄送銀行回單時，如該筆業(yè)務已根據(jù)網銀歷史流水進行過保費到賬確認，機構會計可在回單上標注，特別是金額相同的多筆保費。三級機構也可按銀行賬號分類整理后寄送財務單據(jù)，以提高信息的有用性，便于區(qū)域財務人員進行會計處理。

3、推廣電子費用報銷單系統(tǒng)。由經辦人和報銷人在FAS財務輔助系統(tǒng)錄入必要信息后，自動生成電子費用報銷單，減少因報銷人單據(jù)填寫不規(guī)范而引起的報銷退回，以提高費用報銷效率。