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第1篇：項目資金需求及來源范文

關鍵詞：固定資產(chǎn) 投資需求 投融資改革

中圖分類號：F283 文獻標識碼：A 文章編號：1003-9031（2013）08-0087-02 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2013.08.20

2010年以來，海南省緊緊抓住國際旅游島建設上升為國家戰(zhàn)略這一重大機遇，著力轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式和加快經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整，通過“項目建設年”活動，以旅游基礎設施建設為重點推動固定資產(chǎn)投資，從而拉動海南省經(jīng)濟平穩(wěn)持續(xù)快速增長。

一、海南省固定資產(chǎn)投資需求的現(xiàn)狀

（一）經(jīng)濟增長依然處于主要靠投資拉動階段

固定資產(chǎn)投資是海南省現(xiàn)階段經(jīng)濟平穩(wěn)較快增長的關鍵。2006年—2010年，海南省固定資產(chǎn)投資對經(jīng)濟增長的貢獻率分別為31.6%、41.4%、78.9%、186.7%、77.3%；2009年—2012年，海南省固定資產(chǎn)投資與GDP的比例分別為57.29%、64.88%、64.06%、75.13%[1]。

（二）固定資產(chǎn)投資保持較快增長且增速高于全國平均水平

2009年—2012年，海南省固定資產(chǎn)投資比上年分別增長41.3%、32.8%、36.2%、33.1%，均高于全國平均水平約10個百分點左右。2013年，海南省安排基礎設施重點項目77個，包括結(jié)轉(zhuǎn)項目31個，新增項目46個，計劃總投資金額1955億元。其中，2013年計劃投資375億元，比2012年實際完成投資的261億元增加114億元。

（三）基礎設施建設投資比重較高

為降低企業(yè)經(jīng)營成本、提升產(chǎn)業(yè)競爭力、提高人民生活水平，改善經(jīng)濟發(fā)展硬環(huán)境，海南省重點加大了水利防洪、高速公路、機場改擴建、城鄉(xiāng)電網(wǎng)升級、城市建設等基礎設施投資。2008—2012年，海南省基礎設施建設共計投資2131.5億元，占固定資產(chǎn)投資的31.8%。

（四）工業(yè)固定資產(chǎn)投資相對不足

海南省工業(yè)投資比重偏低，制約了海南省經(jīng)濟總量的較快增長。自海南建省以來，工業(yè)固定資產(chǎn)投資占全省固定資產(chǎn)投資比重始終保持在15%左右，占比僅高于北京，遠低于全國40%左右的平均水平。特別是對經(jīng)濟的拉動作用的制造業(yè)，其固定資產(chǎn)投資占比不到10%，遠低于全國30%左右的平均水平，與制造業(yè)投資占比40%以上的江西、江蘇、吉林、河南和山東差距較大。

（五）固定資產(chǎn)投資的信貸支持趨緩

海南省固定資產(chǎn)投資的信貸支持與全省同期固定資產(chǎn)投資增長和信貸規(guī)模增長不同步。2010年—2012年，海南省主要銀行業(yè)金融機構(gòu)（包括政策性銀行、國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行）對基礎設施建設貸款余額分別為1120.15億元、1258.9億元、827.43億元，分別占全省貸款余額的44.63%、39.39%、21.27%，占比呈逐年下降的趨勢。

二、海南省固定資產(chǎn)投資需求存在的問題

（一）投資資金需求量大，資金來源渠道單一

海南作為國防前哨，歷史欠賬較多。特別是海南國際旅游島建設上升為國家戰(zhàn)略后，各方面建設發(fā)展都需要大量資金投入。據(jù)初步測算，海南省“十二五”期間固定資產(chǎn)投資將超過1.3萬億元，為“十一五”的3倍多[1]。但目前海南省基礎設施建設資金主要來源于地方政府融資平臺和銀行貸款，資金缺口大且來源渠道有限，一定程度上制約了基礎設施投資和海南國際旅游島建設。

（二）政策配套落實不到位，信貸政策與區(qū)域需求不匹配

2012年以來，我國工業(yè)企業(yè)利潤下滑，部分行業(yè)虧損面擴大，中國經(jīng)濟下行壓力明顯增大，銀行信貸經(jīng)營面臨更為嚴峻復雜的外部環(huán)境。有些銀行總行收緊部分產(chǎn)能過剩行業(yè)的授信限額，如工商銀行未來三年將大力壓降城建、公路、電力、房地產(chǎn)四大行業(yè)貸款總量及占比。目前，海南國際旅游島建設仍處于起步時期，交通、電力等基礎設施行業(yè)仍將是海南省各地固定資產(chǎn)投資的重點，也是海南省投資資金需求熱點，但這部分需求與銀行總行信貸政策不相匹配。

（三）融資主體法人治理欠完善，貸款需求受到抑制

基礎設施建設項目具有資金投入量大、建設周期長、項目成本高、利潤率低等特點，加上部分融資主體未實現(xiàn)市場化，法人治理結(jié)構(gòu)存在缺陷，公司產(chǎn)權(quán)及項目收入支配權(quán)不明晰，貸款資金或者還款資金被挪用的風險，以及銀行對融資主體的市場化程度、透明度、美譽度有較高要求。因此，海南省許多基礎設施貸款主體的政府融資平臺，在目前的政策環(huán)境下，其授信準入和貸款發(fā)放已經(jīng)受到了一定的限制。如海南省交通運輸廳，因無法提供合格的抵押擔保，又無法保證財政預算內(nèi)還款資金來源，其新增基礎建設項目的資金需求受到限制。

（四）風險管理難度大，對銀行提出新挑戰(zhàn)。

基礎設施建設項目或技術和設備改造項目，其風險評估上難度較大，技術革新的成熟程度和經(jīng)濟效益存在一定的不確定性，對銀行的風險控制提出較高的要求，需要銀行充分評估項目風險，嚴格審查項目的合規(guī)性、合法性，落實還款來源，做好貸款“三查”。

三、政策建議

（一）做好海南省基礎設施建設的大文章

完善的基礎設施是海南建設國際旅游島、實現(xiàn)綠色崛起的基本支撐點。抓基礎設施建設就是抓投資環(huán)境、抓國際旅游島形象，就是抓項目和產(chǎn)業(yè)、抓發(fā)展后勁。加快基礎設施建設，不但是改善民生的基本途徑，也是促進城鎮(zhèn)化進程、改變城鄉(xiāng)面貌的重要手段。海南這樣一個自然環(huán)境和資源得天獨厚的寶島，只要配上現(xiàn)代的基礎設施，才可能變成現(xiàn)代產(chǎn)業(yè)的聚集平臺和現(xiàn)代服務業(yè)的聚寶盆。

（二）相關政策配套應落實到位

《國務院關于推進海南國際旅游島建設發(fā)展的若干意見》（國發(fā)〔2009〕44號）指出：“建設海南國際旅游島，是國家的重大戰(zhàn)略部署，是一項長期而又艱巨的任務。國務院各有關部門要高度重視，進一步解放思想，在政策、資金、項目安排等方面給予特殊扶持?！钡珜嶋H上，國家各經(jīng)濟主管部門、商業(yè)銀行總行較多是根據(jù)國家的宏觀調(diào)控政策，實行一刀切的政策，沒有因為海南國際旅游島建設而給海南省更多更特殊的支持。因此，建議相關部門和單位，根據(jù)海南省實際需要予以配套政策的落地實施，共同推進國際旅游島建設。

（三）創(chuàng)新投融資體制和機制

現(xiàn)有的基礎設施建設資金主要來源于地方政府融資平臺、銀行貸款，資金來源渠道單一，海南國際旅游島建設需要大量資金，亟需深入推進投融資體制改革。在中央給予的有關扶持政策框架下，海南省應學習借鑒發(fā)達地區(qū)可行的投融資體制和機制，如發(fā)展創(chuàng)新型企業(yè)債券、旅游產(chǎn)業(yè)投資基金、國內(nèi)外私募股權(quán)、離岸人民幣資金入瓊等方式，拓寬海南省基礎設施建設資金來源渠道。

（四）發(fā)揮財政資金引導作用，提高投資效益

各級政府須充分認識到財政資金在投資中的四兩撥千斤的功能，在現(xiàn)有財政收支狀況的基礎上，繼續(xù)給予企業(yè)適當?shù)亩愂諆?yōu)惠或財政補貼，引導社會資本進一步投向民生和社會事業(yè)、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、生態(tài)環(huán)保、能源交通、科技創(chuàng)新、防災減災、資源節(jié)約等領域，實現(xiàn)全社會固定資產(chǎn)投資大跨越發(fā)展。同時，政府須提高工作效率，加快項目的審批進度，搭建中小企業(yè)投資、融資平臺，便利中小企業(yè)融資。

參考文獻：

第2篇：項目資金需求及來源范文

六大關注重點:

項目的獨特優(yōu)勢

市場機會與切入點分析

問題及其對策

投入,產(chǎn)出與贏利預測

如何保持可持續(xù)發(fā)展的競爭戰(zhàn)略

風險應變策略

確立創(chuàng)業(yè)目標應考慮的因素(6M方法)

商品(Merchandise):所要賣的商品與服務最重要的那些利益是什么

市場(Markets):要影響的人們是誰

動機(Motives):他們?yōu)楹我I,或者為何不買

信息(Messages):所傳達的主要想法,信息與態(tài)度是什么

媒介(Media):怎樣才能挖掘這些潛在顧客

測定(Measurements):以什么準則測定所傳達的成果和所要預期達成的目標

項目申請報告格式

第一章 項目概要

1.1 專項資金申請表

1.2 專項資金申請單位及依托單位

1.3 項目申請必要性

1.4 項目市場分析

1.5 技術工藝

1.6 設備及能耗

1.7 技術經(jīng)濟分析和社會經(jīng)濟效益分析

第二章 項目建設必要性及條件

2.1 項目概況

2.2 項目法人概況

2.3 項目建設的必要性

2.4 主要建設條件

2.5 項目結(jié)論

第三章 產(chǎn)業(yè)化依托或工程依托落實方案

3.1 建設規(guī)模

3.2 產(chǎn)品方案

產(chǎn)品型號 產(chǎn)品產(chǎn)能 專題研究

產(chǎn)品一

產(chǎn)品二

產(chǎn)品三

第四章 市場分析

4.1 產(chǎn)品市場總量預測及國內(nèi)生產(chǎn)力布局

4.2 市場競爭力分析及市場風險

4.3 產(chǎn)品目標市場定位

第五章 國內(nèi)外相關技術發(fā)展概況和趨勢

5.1 產(chǎn)品技術來源及先進性

5.2 工藝技術來源及先進性

5.3 主要設備選型及購置方案

第六章 項目主要建設內(nèi)容

6.1 土建工程

6.2 公用工程及輔助設施

6.3 原輔材料及動力供應方案

6.4 環(huán)境保護、節(jié)能措施

6.5 生產(chǎn)安全設施

6.6 消防設施

6.7 組織結(jié)構(gòu)與人力資源方案

6.8 建設期和進度安排

第七章 項目資金預算安排方案

7.1 投資估算依據(jù)和說明

7.2 資金來源與落實情況

7.3 申請國家資金

第八章 技術經(jīng)濟分析和社會經(jīng)濟效益分析

8.1 生產(chǎn)成本和銷售收入估算

8.2 財務評價

8.3 不確定性分析

8.4 社會效益分析

第九章 目前項目進展

9.1 項目的核準或者備案情況

9.2 建設條件落實情況

9.3 項目的實施進度

第十章 結(jié)論

附錄:

附件1 財務預測表

附件2 項目備案文件

附件3 環(huán)境影響報告表

附件4 用地證明

附件5 企業(yè)榮譽證書

國家級火炬計劃項目立項申請報告

一、概述

簡述項目提出的背景;項目產(chǎn)品的主要用途、性能;本企業(yè)實施該項目的優(yōu)勢。

二、火炬計劃項目立項后實施進展情況

l.火炬計劃項目立項年度、項目資金投入及項目產(chǎn)品的技術創(chuàng)新情況等。

2.現(xiàn)有項目產(chǎn)品的產(chǎn)業(yè)規(guī)模及目前國內(nèi)市場占有率。

三、市場需求情況

1.國內(nèi)市場需求規(guī)模和產(chǎn)品的發(fā)展前景、在國內(nèi)市場的競爭優(yōu)勢和未來可能的市場占有率.

2.國際市場狀況及該產(chǎn)品未來增長趨勢、在國際市場的競爭能力、產(chǎn)品替代進口或出口的可能性。

四、項目產(chǎn)品在行業(yè)中的作用

l.與國內(nèi)外同行業(yè)產(chǎn)品的質(zhì)量、性能特點比較。

2.項目實施對同行業(yè)或相關產(chǎn)業(yè)技術進步的促進與帶動作用。

五、綜合實力和產(chǎn)業(yè)基礎

l.企業(yè)員工構(gòu)成(包括分工構(gòu)成和學歷構(gòu)成)。

2.企業(yè)高層管理人員的教育背景、科技意識、市場開拓能力和經(jīng)營管理水平。

3.企業(yè)從事研究開發(fā)的人員力量、資金投入，以及企業(yè)內(nèi)部管理體系等情況。

4.企業(yè)從事該產(chǎn)品生產(chǎn)的綜合產(chǎn)業(yè)基矗

六、項目實施進度計劃

第3篇：項目資金需求及來源范文

一、代建制保障性住房項目建設單位財務管理的主要內(nèi)容

建設單位在代建制保障性住房項目中起著承上啟下的重要作用：一方面代表政府投資具體項目，籌集和管理項目建設資金;一方面作為項目業(yè)主使用和撥付建設資金。建設單位財務管理的主要內(nèi)容包括資金計劃、資金籌集、資金預算、資金劃撥和財務決算等方面，貫穿項目建設全過程。

(一)項目申報階段注重投資總額控制

各相關部門和單位組成項目團隊論證初步設計方案，編制可行性研究報告，繼而實現(xiàn)項目概算評審。建設單位根據(jù)概算評審批復擬定資金計劃和籌集方案，加強投資總額控制。

(二)項目實施階段注重合理安排資金進度、?？顚Ｓ?/p>

一是保障性住房項目建設周期長、資金需求量大。建設單位做好各年度資金預算、申請和撥付等財務管理工作，與項目的順利進行有著非常緊密的聯(lián)系，既不能出現(xiàn)資金滯留更不能出現(xiàn)資金斷鏈現(xiàn)象。二是保障性住房專項資金來源渠道復雜，既有中央、省、市財政資金，又有政府債券、銀行貸款等，不同的資金來源需要接受不同部門的審計檢查，因此要求各類資金必須專款專用，并進行分級分類核算和管理。

(三)項目驗收階段注重決算投資控制

項目驗收合格交付使用后，建設單位及時編制項目竣工決算并報送政府審計部門，按審定金額結(jié)清工程尾款，有效控制項目總投資。

二、代建制保障性住房項目建設單位財務管理措施

(一)多渠道籌集資金

隨著政府投資項目增多，財政資金壓力增加，難以保證保障性住房項目投資全部預算安排財政資金。為避免影響工程進度，建設單位采取財政資金與社會融資相結(jié)合的方式，通過政府債券、銀行政策性貸款等多種渠道籌集資金，并將貸款還本付息納入財政年度預算，以緩解財政資金壓力。

(二)嚴格執(zhí)行財務制度，項目資金?？顚Ｓ?/p>

工程項目依據(jù)國家規(guī)定的財務會計制度及專項資金管理辦法實施管理，確保建設資金?？顚Ｓ谩Ｒ皇墙ㄔO單位制定專項資金管理辦法和代建制項目管理辦法，規(guī)范業(yè)務流程，加強資金計劃、申請、撥付等各環(huán)節(jié)審批。二是建設單位開設銀行專戶，實現(xiàn)專項資金專戶存儲、分賬核算，同時代建單位開立項目專戶，實行專戶存儲、專賬核算，資金封閉運行。三是建設單位委托開戶銀行對代建單位進行資金監(jiān)管，保證資金使用安全有效。四是建設單位審核代建單位報送的項目資金計劃和年度資金計劃，按工程進度合理籌集資金，保證建設資金及時到位。五是加強工程項目的過程管理和費用控制，建設單位根據(jù)代建合同、施工合同、施工進度報告等資料嚴格審核代建單位資金申請，及時撥付建設資金。六是對既有財政投資又有社會出資的混建型保障房項目，嚴格區(qū)分房屋性質(zhì)并分別籌集和撥付資金，非財政投資的房屋嚴禁挪用、擠占專項資金。

(三)完善財務核算體系，加強會計系統(tǒng)控制

為配合各級部門對保障房項目專項資金的使用進行全程管理、績效評價，建設單位需規(guī)范和完善會計核算體系。一是加強會計基礎工作，每筆資金的申請和撥付均附資金撥付通知單，明確資金來源和類別。二是合理設置會計明細科目，銀行存款專戶按資金來源和性質(zhì)進行明細科目核算，動態(tài)反映不同來源的資金收支結(jié)余情況;成本類科目按房屋性質(zhì)設置明細科目，同時按代建單位和代建項目設置輔助核算，動態(tài)反映項目各房屋類別的投資完成情況。三是建立資金臺賬和項目臺賬，定期自查會計核算中的錯誤與不當，并與主管部門、代建單位等進行賬賬核對。四是正確編制專項資金報表，確保會計信息數(shù)據(jù)清晰、準確、真實，為財務決策提供依據(jù)。

(四)構(gòu)建項目協(xié)調(diào)溝通機制

加強代建制項目財務管理，建立完善的項目協(xié)調(diào)溝通機制，建設單位既要注重政府部門等外部單位的參與性和合作性，也要加強內(nèi)部業(yè)務部門之間的溝通協(xié)調(diào)。一是建設單位與財政、審計、主管部門之間的外部溝通，以有效監(jiān)督建設項目實施進展情況和專項資金的使用情況。二是建設單位與代建單位之間的外部溝通，及時解決保障性安居工程項目實施中出現(xiàn)的問題。三是建設單位與金融機構(gòu)之間的外部溝通，配合金融機構(gòu)的監(jiān)管要求，確保資金?？顚Ｓ?。四是建設單位內(nèi)部財務部門與業(yè)務部門之間的溝通，做好保障房項目相關政策上傳下達，確保項目正確實施。

(五)加強資金預算管理

資金預算管理是財務管理和控制的重要內(nèi)容。一是按項目建設期編制資金預算，預算總額不得超過項目投資概算批復。在項目投資不能足額安排財政資金的情況下，便于及時擬定其他資金籌集方案。二是將項目預算按年度分解編制資金預算，并將財政資金需求納入財政部門預算，按合同約定和工程施工進度申請財政資金，提高資金使用效率。三是加強資金預警管理，設置資金預警線，一旦資金存量接近資金預警線，應立即組織資金保證存量。四是加強資金預算的動態(tài)管理，實時監(jiān)督財政資金收支及預算執(zhí)行情況。實際資金需求出現(xiàn)較大差異時應分析差異出現(xiàn)的原因，按規(guī)定程序進行預算調(diào)整，杜絕資金滯留、積壓、短缺現(xiàn)象;確保資金的流向和使用符合預算目標，及時糾正與概算、投資計劃的偏差;對預算編制、預算執(zhí)行、資金使用效率等加以綜合分析，結(jié)合項目績效評價進行考核。

第4篇：項目資金需求及來源范文

Abstract: West coast of Qingdao will further accelerate infrastructure construction, increase investment, accelerate the rate of economic growth, further support the development of Qingdao as an international city of bay area next few years. In this paper, the whole process of city management project financing is discussed with the west coast development opportunity, and corresponding control points are put forward about the key job, which has certain reference significance on decision-making and implementation of the city management project financing.

關鍵詞： 項目融資咨詢?nèi)^程

Key words: project finance ，consult， process

中圖分類號： F038 文獻標識碼： A 文章編號：

在工程咨詢領域，融資咨詢的核心業(yè)務是對投資項目的融資方案進行分析論證，即對籌資方案的安全性、經(jīng)濟性和可行性進行評判和比較。安全性是指籌措風險對籌資目標和項目建設的影響程度;經(jīng)濟性是指籌資成本的高低;而可行性是指籌資渠道有無保障，是否符合國家政策規(guī)定。最后分析資金籌措方案在可能與可行的條件下的最優(yōu)化，使籌資成本最低。其主要過程控制點如下:

一、融資渠道及方式的選擇控制點

對于每一個具體的項目，應選擇不同的融資渠道和方式。國內(nèi)城市經(jīng)營項目融資，可以采用銀行貸款間接融資方式，發(fā)行各類債券、股票直接融資方式及融資租賃方式等。各類融資方式均有其利弊，應根據(jù)項目的特點進行選擇。

資金來源渠道及融資方式的分析論證，主要包括:①分析鑒定各種籌資渠道是否可行、落實和可靠;②分析資金來源方案是否滿足項目基本要求。項目需要引進先進技術，則可選用現(xiàn)匯引進或合資經(jīng)營方式;項目主要需要擴大出口、增加外匯，則可采用合資、合作、補償貿(mào)易方式;項目投資大、見效慢、盈利能力差，則可申請外國政府低息貸款或國際金融機構(gòu)貸款等;③分析資金來源是否正當、合理，是否符合國家政策規(guī)定，要根據(jù)項目特點，按照國家規(guī)定的政策法規(guī)，選擇政策允許的資金來源方式;④對于利用外資項目，需要復核外匯來源和外匯額度是否落實和可靠，外匯數(shù)額能否滿足項目的要求。

二、融資組織及法律咨詢控制點

(一)融資組織方式的選擇

投資項目的融資方案咨詢，首先要分析應由誰出面發(fā)起項目，誰承擔融資的責任和風險并獲得項目的收益等問題，其中典型的組織方式有公司融資方式和項目融資方式。項目融資和公司融資的主要區(qū)別在于項目融資僅以項目自身的現(xiàn)金流量和資產(chǎn)償還債務資金和提供擔保，以項目本身為基礎設立新的財務獨立的項目公司，而公司融資不設立新的項目法人，項目與原有企業(yè)的資產(chǎn)聯(lián)為一體，債務資金的償還可以整個企業(yè)的信用為基礎。兩種融資方式往往相互交叉，又不斷創(chuàng)新，演繹出各種不同的融資組織形式。如作為項目融資重要方式的BOT融資方式，就演繹出幾十種具體的組織方式。咨詢工程師在具體項目的策劃中，必須根據(jù)項目的具體特點及融資環(huán)境的具體情況，選擇適合項目特點的融資組織方式。

(二)籌資數(shù)量及投放時間分析論證

在融資方案的設計中，合理安排權(quán)益資本和債務資金的籌措數(shù)額及投入時序，使得資金的供給在總量、幣種和分年度投入時序等方面均與項目的資金需求相匹配，形成供求平衡的融資方案，是融資咨詢的重要工作內(nèi)容。在可行性研究階段，應核查籌集資金的數(shù)量是否符合和滿足擬建項目的資金需求，并分析籌資時間和各年數(shù)量是否能夠符合和滿足項目建設進度的要求。

(三)融資方案的有關法律問題咨詢

1、項目融資一般遵循下列程序:①編制項目建議書和可行性研究報告，按有關規(guī)定、程序報批；②設立項目公司。由所確立的項目公司負責進行與項目融資相關的一切活動; ③對項目投資者的選擇，可通過直接談判、征求計劃書、主動提出計劃書、公開招標等方式選擇。咨詢工程師在融資方案的咨詢中，必須保證項目的前期工作程序符合我國有關法律規(guī)定。

2、合同條款咨詢

對融資合同的條款進行咨詢，是融資咨詢的重要工作內(nèi)容。在咨詢中要重點分析:①項目公司對項目的融資、建設、經(jīng)營的當事方的資格要有競爭性的選擇;②合同條款應符合國家有關項目融資的政策法規(guī)要求。③為減少貸款人承受的風險，可考慮金融機構(gòu)或其他有關方提供各種可能的融資渠道作為補充支持手段;④政府有關部門將依有關法律進行相應的監(jiān)督和管理;⑤為保證項目預期的現(xiàn)金流量與還本付息資金流量平穩(wěn)協(xié)調(diào)，可考慮使其投資多元化。

3.編制融資文件：在項目融資方案的咨詢中，編制各種融資文件是咨詢工程師的一項十分繁重的工作。主要文件包括:①擔保、抵押文件；②融資協(xié)議及附加文件;③項目的擔保協(xié)議;④支持文件，包括政府有關部門的支持文件(例如許可證、批準、特許等);⑤關于項目技術可行性、安全性、經(jīng)濟性、安全性相關報告等和律師的法律意見書。

這些文件是項目的基礎，具有很強的專業(yè)性，一般需要具有專業(yè)執(zhí)業(yè)能力的咨詢工程師或咨詢工程師協(xié)助其它專業(yè)人士來完成。

三、融資成本、結(jié)構(gòu)及風險分析控制點

在項目融資方案的論證基礎上對融資方式進行優(yōu)化設計，使得選定的融資方案在成本、結(jié)構(gòu)和融資風險方面達到最優(yōu)。

(一)融資結(jié)構(gòu)分析

完成各個融資方案的設計后，應對各種可能的融資方案進行融資結(jié)構(gòu)的分析和選擇，包括資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)分析、權(quán)益投資結(jié)構(gòu)分析和負債融資結(jié)構(gòu)分析。

(二)融資成本分析

融資成本又稱資金成本，包括資金籌集費和資金占用費兩部分。資金籌集費是指在資金籌集過程中支付的各項費用，一般系一次性支出，如貸款的承諾費、手續(xù)費、管理費、費等。資金占用費是因使用資金而發(fā)生的經(jīng)常性費用，如普通股和優(yōu)先股股息、貸款及債券利息等。

(三)融資風險分析

融資風險是指融資活動存在的各種風險。項目和企業(yè)的融資中常常存在資金成本變動、融資結(jié)構(gòu)不合理而造成財務困難等各種風險。融資風險有可能使投資者、項目業(yè)主、債權(quán)人等各方蒙受損失。在融資方案分析中，應對各融資方案的融資風險進行識別、評價和比較，并對最終推薦的融資方案提出風險防范措施。

城市經(jīng)營項目融資咨詢?nèi)^程控制點是一項專業(yè)性強、責任心重的工作,一個優(yōu)秀咨詢團隊，一定能實現(xiàn)城市資源合理配置，良性運作和高效使用，達到城市建設和城市經(jīng)濟發(fā)展互動共進。

參考文獻

[1] 羅紀寧, 中國管理咨詢業(yè)市場的發(fā)展與對策[J]. 南方經(jīng)濟. 2001(01)

第5篇：項目資金需求及來源范文

關鍵詞：鐵路基本建設項目；資金管理；全面預算

近年來，國家對鐵路投資的力度逐步加大，高速鐵路的線路工程和與之相配套的大型基建項目相應展開，鐵路的基建項目正源源不斷的新建、進行和交付中。在鐵路基建項目過程中，涉及的環(huán)節(jié)眾多，但最突出表現(xiàn)就是投資金額巨大，有的幾十億甚至上百億，面對這樣一個龐大系統(tǒng)的民生項目，資金的管理尤為重要，既要把大額資金全部投入到基建項目中去，又要使得每筆資金用好，用到位，降低資金的使用風險，這對于鐵路建設項目管理者來說，是一個非常重要且長期的任務。

一、鐵路基本建設項目資金來源

鐵路基本建設資金來源渠道分政府來源資金、自有專項資金、社會籌集資金三方面，政府來源資金是納入中央預算內(nèi)安排，并列入年度基本建設投資計劃的財政預算投資；自有專項資金是鐵路企業(yè)出資，包括資產(chǎn)變現(xiàn)資金和鐵路建設專項資金；社會籌集資金指除政府和自有資金以外，從社會籌集的資金，包括鐵路發(fā)展基金、鐵路建設債券、地方或企業(yè)貨幣出資、銀行貸款、外資借款等。

二、鐵路基本建設資金管理現(xiàn)狀及存在的不足

（一）鐵路基本建設資金管理現(xiàn)狀

鐵路資金的來源是多渠道的，而建設資金的投放和使用卻主要是實施鐵路基本建設項目管理的建設單位，鐵路建設單位是建設項目的直接實施者和責任人。建設單位對資金的管理是貫穿于整個基建項目始終的，主要體現(xiàn)在預算、申請和使用等方面。

1. 定期預算管理

鐵路實施全面預算管理，對于基建項目的預算管理主要是根據(jù)建設項目當年基本建設投資計劃、施工組織方案中確定的年度工程進度和預計投資完成額等，本著“先權(quán)益性，后債務性”資金的原則，編制當年分款源資金預算，作為年度資金申請額度。

2. 階段計劃申請

在全年預算定額的基礎上，按月度提交相關資料和當月工程進度，結(jié)合參建單位資金申請計劃綜合分析后編制月度資金申請，批復后以此作為月度資金使用限額的依據(jù)。

3. 資金投放使用

建設管理單位依據(jù)參建單位提供的資金申請計劃撥付基建項目所需資金。

（二）鐵路基本建設資金管理存在的不足

近年，隨著鐵路系統(tǒng)政企分開，效益掛鉤等一系列的改革，鐵路基建項目資金管理呈現(xiàn)出較好的局面，資金管理越來越受到管理者的重視，但是，由于體制的轉(zhuǎn)型較晚，人員的素質(zhì)參差不齊，加之對參建單位的管理不全面等原因，鐵路基建項目資金管理方面也存在諸多不足之處。

1. 建設項目方案設計不合理，設計變更頻繁出現(xiàn)

項目可行性研究決策后，項目方案的設計是重要的一環(huán)，設計的合理與否，直接關系到基建項目是否能順利進行。項目設計不合理，導致施工過程中頻繁出現(xiàn)設計變更，從而造成資金的重復投資和不必要浪費。

2. 建設程序監(jiān)管不力

部分基建項目由于受到特點環(huán)境和因素的影響，在前期項目審批手續(xù)上，未達到可以實施建設的要求，為了搶工期抓任務，在缺少必要許可證件的情況下，搶先開工，導致后期竣工驗收，交付使用，竣工決算上的被動，勢必影響工程項目的資產(chǎn)移交和管理工作的開展。在施工過程中，有些項目參加單位善自變更設計方案，擴大建設規(guī)模，不僅造成設計與施工同時進行，還有超標準、超概算的現(xiàn)象出現(xiàn)。

3. 超概算現(xiàn)象時有發(fā)生

超概算的現(xiàn)象存在的原因是多方面的，建設管理單位經(jīng)驗不足，對項目設計預算把握不準確，考慮問題不夠全面，造成概算編制的科學性和準確性較低，使得基建項目投資彈性加大；參建單位隨意變更設計方案，加大了建設成本的支出；由于外界因素影響，基建項目工期過長，使得建管費超標等。這些問題直接導致建設成本加大，超概算現(xiàn)象出現(xiàn)，從而影響了基建項目的投資效果。

4. 資金計劃執(zhí)行力度低

除全年資金預算外，鐵路基建項目按月報送資金申請計劃，但部門項目資金計劃的執(zhí)行力度差，資金使用與計劃偏差甚至查出60%以上，資金使用與計劃的嚴重脫節(jié)，造成資金合理調(diào)配上的難度，勢必造成資金使用不足或資金過于閑置的現(xiàn)象，不利于工程開展。

5. 資金違規(guī)使用情況仍然存在

基建項目資金的使用原則是?？顚Ｓ茫F路基建項目資金被挪用、擠占的情況屢有發(fā)生，如參建單位同時承建多個項目的施工任務，其中專項工程資金臨時被調(diào)劑、串換使用到其他工程上；工程成本隨意列支，施工方的建管費列支非專項工程人員費用任意增加；利用建設資金從事與建設無關的生產(chǎn)經(jīng)營活動；通過高估、虛驗工程進度來套取資金等，資金的違規(guī)使用，必將使建設資金的缺口越來越大。

6. 建設資金撥付手續(xù)不完備

建設資金的撥付應做到每筆有依可付，但部分基建工程的資金撥付項目手續(xù)不完備，沒有達到資料合規(guī)就盲目付款，從而造成后續(xù)竣工，審計程序的被動。如征地拆遷的五方聯(lián)簽手續(xù)，明顯滯后于拆遷款的支付。

7. 工程合同執(zhí)行不嚴謹

部分基建工程在合同執(zhí)行過程中，對資金支付、結(jié)算條款沒有嚴格執(zhí)行，資金支付比率不符合合同規(guī)定限額。如預付工程款不按合同比例超額支付，且驗工計價后不予沖回，導致資金超額支付；預留的工程質(zhì)保金低于合同規(guī)定限額，且未到合同規(guī)定期限提前支付等，諸如此類合同執(zhí)行不力的現(xiàn)象，都會嚴重影響工程資金使用，給工程管理帶來弊端。

8. 竣工決算資金不及時

竣工決算資金滯后，嚴重影響了資產(chǎn)交付工作的進展，使國有資產(chǎn)不能及時交付使用，資產(chǎn)監(jiān)管不到位，同時，竣工決算資金的遲緩，使基建工程收尾工作拖至，無形中也加大了管理成本，嚴重的將會影響竣工決算數(shù)據(jù)的超支。

9. 財務人員經(jīng)驗能力有待提高

鐵路下設單位機構(gòu)較多，人員流動性大，工作缺少相對的穩(wěn)定性和連續(xù)性，在一定程度上影響了基建資金管理職能的發(fā)揮；人員的流動使得有些財務人員從未接觸過基建工程財務管理工作，憑借著以往的經(jīng)驗來核算基建工程，見票付款記賬，不考慮和業(yè)務相輔助的其他環(huán)節(jié)，使得財務與工程相脫節(jié)，沒有實質(zhì)性的起到資金管理、財務管理的作用。

三、加強鐵路基本建設項目資金管理的有效措施

1. 做好投資計劃下達工作，審核基建工程前期各項審批內(nèi)容

鐵路歸口部門應嚴格對基建項目提報的可行性研究認真考察、審核，在投資方面重點研究工程范圍、項目建設年限、資金籌措方案、項目效益評價等，優(yōu)化方案核定項目投資估算；待可研批復后，項目建設單位應組織專業(yè)技術人員對初步設計文件進行初審，提出合理意見，因重大方案變化，基建項目初設總概算超出項目批復可行性研究投資估算時，應詳細分析原因，報送歸口部門審核，當超出比例過高，需重新審定項目投資方案，以便從源頭杜絕資金重復投資。

2. 加強實施全面預算資金管理，嚴格預算資金審批聯(lián)簽制度

基建工程預算資金管理，是控制投資、編制定期計劃、工程招投標限額、對工程進度全面經(jīng)濟分析的重要依據(jù)，預算資金的管理和各主要工作環(huán)節(jié)的工作都有著密切的聯(lián)系。全面預算資金管理既要體現(xiàn)全面，凡是涉及建設工程的資金都要納入預算管理范疇；也應體現(xiàn)平衡，預算資金在考慮投資計劃、工程進度、資金款源的同時，既要滿足工程需要，又要降低籌資成本，通過資金預算實現(xiàn)資金需求與籌集、存量與增量、來源與運用的有序銜接，保證資金需求，降低資金成本。建設資金的預算編制要統(tǒng)一組織、協(xié)調(diào)，與各個業(yè)務部門溝通，綜合編制，才能更好的為基建項目服務。

建立大額資金聯(lián)簽制度，對支付的超限額資金，均要按照內(nèi)控程序?qū)嵭新?lián)簽，即每筆資金支付應有業(yè)務經(jīng)辦人及負責人簽字，財務負責人、合同管理員、部門主管領導、單位負責人進行聯(lián)簽。聯(lián)簽人員對業(yè)務事項的真實性、合法性、合規(guī)性確認并負責，確保資金支付的多渠道、多方位監(jiān)管。

3. 做好清理概算審核工作

清理概算工作是一項時間跨度大、涉及范圍廣、內(nèi)容復雜的一項工程，鐵路基建工程清理概算工作涉及施工圖量差、材料價差調(diào)整、設計變更、新增工程等，每一項內(nèi)容最終都反映在資金的結(jié)算上，因此必須以事實為依據(jù)，確保資料的完整可信，施工單位需配合建設單位和設計單位收集、整理和清概有關的各種原始資料，建設單位要嚴格對各項內(nèi)容審核，明確支出的合理性，確定概算總額，真實反映基建項目概算變化情況，并指導工程竣工決算。

4. 加強財務重點環(huán)節(jié)管理，完善資金管理制度，提高資金使用效率

（1）開立專門的基建項目專管賬戶

鐵路建設資金在鐵道資金結(jié)算中心開設賬戶，用于建設項目實行分賬戶核算和管理，所有用于建設項目的資金都要通過專門賬戶核算，且劃撥款項應優(yōu)先采用轉(zhuǎn)賬方式，避免大額現(xiàn)金的使用，防止利用現(xiàn)金轉(zhuǎn)移和挪用項目資金，為有效的資金管理，參加單位對應的項目資金賬戶也必須在一家銀行機構(gòu)開設，且不能多賬戶開立。

（2）加強建設單位資金管理的內(nèi)部控制制度

健全的內(nèi)部控制制度是防范資金風險的重要環(huán)節(jié)。重點應從以下方面入手：事前控制，主要是內(nèi)部機構(gòu)的設置，權(quán)責分工明確；事中控制，建立規(guī)章制度，明確部門、人員崗位職責，將基建項目實施過程中的各項內(nèi)容劃分到工作崗位中，把工作內(nèi)容進行量化，將效益納入制度中加以規(guī)范，規(guī)范了基建項目的各項內(nèi)容，與之體現(xiàn)的資金環(huán)節(jié)才能良性發(fā)展。

（3）加強資金管理情況分析

建設單位定期要對資金計劃、使用情況分析總結(jié)，對比計劃與支出情況，找出偏差的原因，重點強化資金使用效率，為基建項目以后階段更好地利用資金提供依據(jù)。

5. 加大第三方監(jiān)管機制

基建項目引入銀行進行資金監(jiān)管，建設單位和協(xié)議銀行點、面結(jié)合的管理資金，更能直接便捷的掌控資金流向，參加單位定期報送資金使用計劃，需要列明用途和金額，協(xié)議銀行依據(jù)建設單位批準的參加單位用款計劃，予以受理資金的支付，建設單位利用網(wǎng)上銀行查詢功能，對資金動態(tài)進行監(jiān)管?；椖恳氲谌奖O(jiān)管，提高了建設資金的使用效率，能有效防范資金風險，保證項目有序進行。

6. 建立跟蹤審計制度，切實防范風險

鐵路基建項目從立項、審批、開展、竣工等各環(huán)節(jié)都涉及到諸多利益，極易導致各種違規(guī)行為的發(fā)生，為防止不良現(xiàn)象的出現(xiàn)、杜絕萌芽狀態(tài)違規(guī)內(nèi)容的擴大，保證工程順利的進行，定期的審計跟蹤是非常有必要的，基建項目定期審計，將項目資金風險隱患控制在事前、事中，保證基建項目資金安全有效使用。

7. 提高財務人員綜合素質(zhì)

鐵路基建項目的資金管理對財務人員的要求是很高的，財務人員不僅要有會計核算、財務管理的能力，還需要對建設項目的專業(yè)知識有一定的了解，只有這樣才能掌握項目進展中各階段資金預計需求和未來資金需求量，同時財務人員要對工程進度、完工狀況有整體把握，和各職能部門要多溝通，了解項目資金的使用情況，要把項目情況與資金來源掛鉤，在合理滿足項目資金需求情況下，力求降低項目資金貸款利息成本，通過財務人員的綜合業(yè)務水平，來達到控制資金成本管理的作用。

鐵路基建項目的建設，既關系到經(jīng)濟、民生的發(fā)展，社會進步的體現(xiàn)，也關系到鐵路自身發(fā)展的內(nèi)在要求，對鐵路的長久發(fā)展起著重要的作用。基建項目的資金管理貫穿于整個項目的始終，是保證基建項目能否順利進行的關鍵環(huán)節(jié)，加強鐵路基建項目資金管理，是鐵路建設工作者必須加以重視的責任，鐵路基建項目資金的管理涉及小到項目的開展、工期、形象進度，大到項目的工程質(zhì)量、社會任務、對經(jīng)濟的作用等，無論從局部層面，還是從整體衡量，鐵路基建項目的資金管理將要作為長期工作的重點，建設管理者要在工作中不斷總結(jié)經(jīng)驗和不足，充分提高鐵路基建項目資金管理的使用效率，為鐵路基建項目的順利完成提供有力保證。

參考文獻：

[1]黎春春.高速公路建設項目資金管理問題探討[J].西部交通科技，2013（01）.

[2]曹如旭.鐵路基本建設資金管理和監(jiān)督問題研究[J].企業(yè)改革與管理，2014（10）.

第6篇：項目資金需求及來源范文

總體來看，2017年北京市產(chǎn)業(yè)投資和基礎設施投資將延續(xù)穩(wěn)定增長態(tài)勢，房地產(chǎn)投資繼續(xù)保持低位，預計投資增長6%左右。

投資依然是“穩(wěn)增長”的

重要抓手

2017年，各主要經(jīng)濟體經(jīng)濟增長乏力，主要機構(gòu)預計世界經(jīng)濟增速依然處于3%左右的較低水平。受其影響，跨國企業(yè)與合資企業(yè)投資意愿將進一步下降，全球FDI正在不斷下滑。全球經(jīng)濟布局再調(diào)整，全球經(jīng)濟重心正在迅速回移，人民幣匯率貶值加劇資本流出。國家經(jīng)濟下行壓力較大，資金“脫實向虛”問題突出，企業(yè)利潤增長不穩(wěn)定，投資能力偏弱，投資意愿下降。

在全國經(jīng)濟下行壓力較大情況下，投資依然是“穩(wěn)增長”的重要抓手。將盡快落實“十三五”規(guī)劃確定的重大工程，推進重大項目建設。同時，將繼續(xù)實施穩(wěn)健中性的貨幣政策，實現(xiàn)廣義貨幣和社會融資規(guī)模合理增長，通過非常規(guī)型貨幣政策工具進行預調(diào)微調(diào)，進一步改善資金融通的環(huán)境；將繼續(xù)通過地方債、存量債務置換、政府引導基金，以及財政支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化等政策工具發(fā)揮財政資金的效果，通過進一步推廣PPP模式放大財政資金效應，推進基礎設施及民生項目建設投資；將通過簡政放權(quán)、放管服、全面創(chuàng)新改革等措施，更好地調(diào)動民g資本的積極性。

投資是落實首都戰(zhàn)略定位和推進供給側(cè)改革的重要力量。落實首都功能定位，推進供給側(cè)改革等相關政策舉措的實施，將帶來大量投資需求，并在2017年形成一定規(guī)模的投資。一是加強生態(tài)環(huán)境治理，完善交通供給設施，有序推進城鄉(xiāng)結(jié)合部綜合治理及棚戶區(qū)改造，加快公共服務設施和綠色生態(tài)空間建設，補足發(fā)展短板，完善有效供給等系列舉措正在加速推進。二是城市副中心建設將于2017年形成千億規(guī)模投資需求，同時，京津冀協(xié)同發(fā)展在交通一體化、生態(tài)環(huán)境保護、產(chǎn)業(yè)協(xié)同發(fā)展等方面會取得率先突破。

資金與土地不足等問題

將進一步緩解

今年，信貸政策將呈現(xiàn)前緊后松局面，民間資本更多參與投資建設，預計北京市投資資金不足問題將有所緩解?？蚨偭?、限定容量、盤活存量、做優(yōu)增量、提高質(zhì)量的導向下，北京市土地供應結(jié)構(gòu)優(yōu)化，有效供應將增加。投資的兩個核心供給要素，資金和土地的供求緊張關系有所緩解。

財政增收壓力下預算內(nèi)資金仍可持穩(wěn)。2017年，北京市經(jīng)濟將延續(xù)穩(wěn)定增長態(tài)勢，經(jīng)濟減收因素會有所緩解，清費降稅等政策性減收的影響會逐步消退，會在一定程度上緩解財政減收的壓力，影響投資資金。特別是國家推動的地方政府存量債務置換及北京市一般債券與專項債券發(fā)行等政策，將增加一定規(guī)模的預算內(nèi)資金，為基礎設施、民生工程項目建設提供更多資金支持。同時，PPP引導基金，項目的加快落地等將帶動較多社會資本參與北京重大項目建設，放大財政資金的引導作用。

金融機構(gòu)貸款規(guī)模穩(wěn)步增長。今年是北京市重大項目集中建設的關鍵時期，對于金融機構(gòu)貸款等項目資金來源需求旺盛，將通過多渠道融資解決資金需求。長期看，直接融資比重上升，銀行貸款利率下行趨勢明顯，企業(yè)貸款資金成本較低，有利于平衡項目資金。同時，嚴格的房地產(chǎn)調(diào)控政策及銀監(jiān)會連續(xù)出臺的嚴格監(jiān)管政策將有利于防范信貸資金“脫實就虛”，北京市《關于支持銀行業(yè)金融機構(gòu)在中關村國家自主創(chuàng)新示范區(qū)開展科創(chuàng)企業(yè)投貸聯(lián)動試點的若干措施（試行）》、《推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》等政策措施將便利企業(yè)取得較多金融貸款。

自籌資金和其他資金或?qū)⒈３值臀弧１本┦袑⒙鋵崝U大民間投資政策措施，吸引民間資本滿足重大項目建設資金需求，將對自籌資金形成有力支撐。另一方面，隨著“一帶一路”和京津冀協(xié)同發(fā)展的推進，民營企業(yè)將更多投向外埠和境外，特別是河北、天津的投資額大幅增加，對北京市自籌資金形成分流。在其他資金來源中，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)定金及預收款占比較高，今年，北京市房地產(chǎn)調(diào)控政策持續(xù)收緊，房地產(chǎn)銷售降溫政策的環(huán)境下，其規(guī)模會大幅減少，并拖累其他資金來源增長。綜合判斷，自籌資金和其他資金來源或?qū)⒈３值臀弧?/p>

土地供應將更加契合城市功能及布局的需要。北京將落實新的城市總體規(guī)劃，嚴格實行城鄉(xiāng)建設用地總量和開發(fā)強度“雙控”，通過提高土地集約利用推動城市發(fā)展。一方面，強化“兩線三區(qū)”空間管控，建立新增建設用地供應與減量騰退用地掛鉤機制，嚴格新增建設用地。另一方面，盤活存量用地，促進低效工業(yè)用地轉(zhuǎn)型、轉(zhuǎn)性，總結(jié)推廣大興區(qū)集體經(jīng)營性建設用地入市試點經(jīng)驗，推動土地集約利用。同時，結(jié)合各區(qū)特點和功能定位，中心城區(qū)注重有機更新，強調(diào)騰退用地優(yōu)化利用；城市副中心和新城注重緊湊開發(fā)，強調(diào)土地立體開發(fā)復合利用。土地供應將在有保有控、分區(qū)引導下實現(xiàn)有效供應，推動城市發(fā)展。

全市投資保持平穩(wěn)增長

在續(xù)建項目與新建項目共同支撐下，北京市投資仍將保持穩(wěn)定增長，今年預計增長6%左右。其中，續(xù)建重點項目有168項，并形成更大的投資量，智能制造、集成電路等新建高精尖產(chǎn)業(yè)項目將陸續(xù)落地。

（一）基礎設施投資將實現(xiàn)高速增長

2017年，京津冀協(xié)同發(fā)展進程加快，城市副中心、新機場等重大項目建設快速推進，將輻射提升交通、民生、公共服務領域較大投資增幅；同時，PPP項目加快落地將吸引較多社會資本，預計基礎設施投資持續(xù)快速增長，預計增速20%左右。

重大項目落地將具備更好的前期條件，投資將在基礎設施建設中發(fā)揮關鍵作用。全市將貫徹落實《北京市“十三五”時期重大基礎設施發(fā)展規(guī)劃》，加快基礎設施體系建設，著力提升基礎設施規(guī)模和服務能力。獲批后的北京新機場臨空經(jīng)濟區(qū)建設項目將陸續(xù)啟動。北京城市副中心全部供地已實現(xiàn)，副中心總體城市設計和重點地區(qū)詳細城市設計將于2017年落地實施，專項規(guī)劃也將于2017年陸續(xù)編制完成。

基礎設施投資將延續(xù)良好增長態(tài)勢。一是京津冀協(xié)同發(fā)展將在交通、生態(tài)等領域?qū)崿F(xiàn)率先突破。今年將繼續(xù)建設新機場及配套設施，建設京沈客專、軌道交通平谷線等交通項目建設，實施永定河綜合治理與生態(tài)修復。二是城市副中心和重要城鎮(zhèn)組團配套基礎設施建設將逐步完善，7號線二期、八通線二期，南水北調(diào)通州支線和通州水廠，運河220千伏變電站和運河核心區(qū)能源中心等項目⒋動基礎設施投資增長。三是保障性住房項目及紅線外配套市政基礎設施建設提速；擴大“一刻鐘社區(qū)服務圈”覆蓋范圍；增加養(yǎng)老設施等公共服務設施投資，將對基礎設施投資形成有力支撐。

北京市將落實《關于進一步做好政府和社會資本合作（PPP）有關工作的通知》，加快PPP項目落地，保障納入財政部PPP管理系統(tǒng)的89個項目順利建設，確保政資互利互贏。同時，引入社會資本建設“北京大外環(huán)”（首都地區(qū)環(huán)線高速公路（通州-大興段））、濕地公園項目。綜合判斷，隨著PPP模式的加快推廣及項目的加速落地，將吸引更多社會資本以滿足重大項目建設資金需求。

（二）房地產(chǎn)開發(fā)投資降幅有所收窄

北京市將繼續(xù)推動人居環(huán)境改善，加大政策性住房建設力度，增加住宅用地供應，同時，強化房地產(chǎn)市場管控，預計房地產(chǎn)開發(fā)投資將呈現(xiàn)降幅收窄態(tài)勢。

住宅用地供應力度將加大，全市安排自住型商品房用地83公頃，保障1.5萬套自住型商品房建設，并加大棚戶區(qū)改造和保障房建設力度，續(xù)建3000多萬平方米左右的保障性住房。住宅用地供應節(jié)奏加快，2017年一季度供應住宅用地17宗，已和2016年全年住宅用地供應量持平，未來還將有較多地塊陸續(xù)入市。但近年來房地產(chǎn)市場存在一定波動，政策調(diào)控預期不夠穩(wěn)定，實際供地和在施面積都波動較大，這些不確定因素會影響住宅投資。

北京商服地產(chǎn)將保持較高的活躍度，市場供求比繼續(xù)維持在1.0-1.2之間相對平衡的狀態(tài)。在續(xù)建項目中，豐臺科技園、CBD核心區(qū)等商服地產(chǎn)預計總體供應建筑規(guī)模50.0、41.8萬平方米。商服地產(chǎn)施工面積增速于2016年實現(xiàn)轉(zhuǎn)正，按照商服地產(chǎn)施工建設周期推斷，2017年商服地產(chǎn)投資降幅將收窄。同時，新首鋼高端產(chǎn)業(yè)綜合服務區(qū)建設將帶動部分商服地產(chǎn)投資。

（三）產(chǎn)業(yè)投資將有所恢復

北京市將繼續(xù)推動產(chǎn)業(yè)提質(zhì)升級，重點聚焦“提質(zhì)”與“穩(wěn)速”，積極打造具有高技術附加值、符合轉(zhuǎn)型升級的“高精尖”經(jīng)濟新業(yè)態(tài)，使產(chǎn)業(yè)投資延續(xù)增長態(tài)勢。同時，繼續(xù)推進供給側(cè)改革，預計產(chǎn)業(yè)投資低位增長，增速6%左右。

高技術制造業(yè)投資有望延續(xù)高速增長。一是高技術產(chǎn)業(yè)發(fā)展將帶來更多投資需求，《北京市鼓勵發(fā)展的高精尖產(chǎn)品目錄（2016年版）》、《北京市工業(yè)企業(yè)技術改造指導目錄（2016年版）》將通過釋放財稅、金融、科技、人才、土地、規(guī)劃等方面的政策紅利，引導北京工業(yè)投資轉(zhuǎn)型升級。二是高端制造項目正在穩(wěn)步推進，中芯國際B3項目、北汽股份自主品牌乘用車基地二期等將增強集成電路、汽車制造業(yè)發(fā)展后勁。結(jié)合之前《北京行動綱要》，預計2017年高端制造業(yè)與技改投資將繼續(xù)拉動工業(yè)投資。

服務業(yè)投資或?qū)⒈３制椒€(wěn)。一是產(chǎn)業(yè)扶持力度不斷加大，有利于提升相關項目建設資金投入規(guī)模?！侗本┦腥嗣裾P于進一步優(yōu)化提升生產(chǎn)業(yè)加快構(gòu)建高精尖經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的意見》等政策措施將聚焦信息、科技及節(jié)能環(huán)保等優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，結(jié)合服務業(yè)綜合服務試點建設，運用引導資金支持服務業(yè)基礎設施建設、資產(chǎn)更新改造等項目建設。同時，新的處于培育階段的服務業(yè)亟需投資提供發(fā)展基礎條件。二是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)深度調(diào)整，投資意愿不足的問題持續(xù)存在。經(jīng)濟下行壓力下，金融業(yè)增速明顯回落，商務服務業(yè)、流通服務業(yè)、住宿餐飲業(yè)繼續(xù)低位運行，限購政策的實施使房地產(chǎn)業(yè)進入調(diào)整階段。

第7篇：項目資金需求及來源范文

松江大學生創(chuàng)業(yè)大賽

學校：_______________________ 團隊名稱：_______________________ 項目名稱：_______________________

2011年

編寫提綱：

一、執(zhí)行總結(jié)

二、項目介紹

三、市場分析

四、總體進度安排和發(fā)展策略

五、創(chuàng)業(yè)團隊

六、資金運作與財務預測

七、風險應對

八、遠景規(guī)劃

撰寫指南

一、執(zhí)行總結(jié)

本創(chuàng)業(yè)計劃的簡述（包括公司、項目產(chǎn)品、創(chuàng)業(yè)團隊等基本情況）。

二、項目介紹

項目的創(chuàng)意背景、技術（創(chuàng)意）的描述和前景分析。

三、市場分析

1、行業(yè)及市場概述（國內(nèi)行業(yè)狀況、市場容量）；

2、項目的市場需求程度（分析項目市場的可接受容量、主要市場）；

3、項目的目標市場（結(jié)合產(chǎn)品優(yōu)勢、企業(yè)優(yōu)勢，確定該產(chǎn)品的細分市場定位）；

4、項目的市場競爭分析（從項目的技術優(yōu)勢、營銷優(yōu)勢、行業(yè)的認知、團隊管理優(yōu)勢等多方面分析與市場同類產(chǎn)品的競爭優(yōu)勢）。

四、總體進度安排與發(fā)展策略

1、項目總體安排（描述項目實施計劃、操作周期、階段目標）；

2、項目開發(fā)、生產(chǎn)策略（從利用企業(yè)優(yōu)勢、合理組合各種資源出發(fā)，描述對項目開發(fā)、生產(chǎn)、銷售進行的合理策劃，以提高產(chǎn)品綜合競爭力，滿足市場的需求，在較短時間內(nèi)開發(fā)和生產(chǎn)出具有競爭力的產(chǎn)品）；

3、項目市場營銷策略（制定項目產(chǎn)品市場的推廣計劃，制定項目產(chǎn)品銷售計劃，及制定計劃時所采取的各種策略）；

4、項目獲利方式（其中可分析技術的先進性對獲利方式的貢獻程度等，

分析這種獲利方式是否是最佳的，及持久性）。

五、創(chuàng)業(yè)團隊

1、核心團隊：教育背景（學習及培訓經(jīng)歷）、工作業(yè)績；

2、創(chuàng)業(yè)發(fā)起人：自我評價（創(chuàng)新意識、開拓能力、經(jīng)營理念）。

六、資金運作與財務預測

1、項目資金來源與運營計劃；

2、投資收益與風險分析；

3、預測近3年的財務狀況，列出主要財務報表和財務指標。

七、風險應對

關鍵的風險分析（財務、技術、市場、管理、競爭、資金撤出、政策等風險），提出應對措施。

第8篇：項目資金需求及來源范文

Abstract： It is of great importance to carry out performance audit of fixed assets for strengthening the internal control and improving the economic efficiency of commercial banks. Based on the characteristics of fixed assets management and performance audit of commercial banks， this paper puts forward the comprehensive audit attributes of commercial banks' fixed assets performance audit， designs the specific audit ideas and analyzes the countermeasures and puts forward countermeasures and suggestions.

關鍵詞： 商業(yè)銀行；固定資產(chǎn)；績效審計

Key words： commercial bank；fixed assets；performance audit

中圖分類號：F239 文獻標識碼：A 文章編號：1006-4311（2017）09-0019-02

0 引言

近年來，金融市場競爭加劇，商業(yè)銀行必須改善資源配置、推動轉(zhuǎn)型調(diào)整、提高資產(chǎn)收益，從而在市場中保持競爭優(yōu)勢和持續(xù)盈利能力。從商業(yè)銀行的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)來看，固定資產(chǎn)占商業(yè)銀行非信貸資產(chǎn)的較大部分。做好固定資產(chǎn)績效審計，可以為商業(yè)銀行提高資源配置的合理性、經(jīng)濟性和效益性提供切實可行的審計建議，同時也是健全科學決策、降低合規(guī)風險、防范損失浪費的內(nèi)在需求，能夠體現(xiàn)審計工作在推動管理方式變革、增加企業(yè)核心價值方面的重要作用。

1 商業(yè)銀行固定資產(chǎn)績效審計的目標與內(nèi)容

筆者認為，商業(yè)銀行固定資產(chǎn)績效審計的目標是：通過收集審計證據(jù)，在固定資產(chǎn)項目真實、合規(guī)的基礎上，對商業(yè)銀行固定資產(chǎn)項目的經(jīng)濟、效率、效果程度進行客觀的評價，審查投資決策、資金使用、資產(chǎn)管理、經(jīng)濟和社會效益等情況，并提出改進意見和建議提交決策層和固定資產(chǎn)管理部門，是涵蓋真實性、合法性、效益性的綜合目標審計。

商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)，主要包括房屋及建筑物、計算機及辦公設備、交通工具、出納及安防機具和其他固定資產(chǎn)等五大類。按照管理事項的階段，可以將固定資產(chǎn)績效審計分為：固定資產(chǎn)投資績效審計和固定資產(chǎn)管理審計，下面將對其具體審計思路進行探討。

2 商業(yè)銀行固定資產(chǎn)投資績效審計的重點

2.1 根據(jù)固定資產(chǎn)投資事項類別確定審計重點

商業(yè)銀行固定資產(chǎn)投資事項主要包括：網(wǎng)點建設項目、縣級支行及以上基建項目、設備機具投資、信息化項目等類別。在開展投資績效審計時，應選擇資金投入大、對銀行發(fā)展影響大、決策層及高管層重點關注的固定資產(chǎn)投資項目。在確定審計關注點時，應根據(jù)各類投資事項的不同特點和實際情況，各有側(cè)重。

①網(wǎng)點建設項目。審計時重點關注建設管理情況和投資效益情況。建設管理情況主要涉及審批手續(xù)完備性、資金使用合規(guī)性、造價控制、工程工期和質(zhì)量控制等方面；投資效益情況主要包括項目選址和功能定位的合理性，以及后續(xù)業(yè)務發(fā)展是否實現(xiàn)項目預期目標，投資的經(jīng)濟效益情況等方面。

②縣級支行及以上基建項目。重點關注建設管理情況和功能布局的合理性、對實際需求的滿足程度等方面。

③設備機具投資。重點關注設備機具采購流程合規(guī)性、資金使用規(guī)范性和配置調(diào)撥合理性等方面。對于銀行自助設備，還可以根據(jù)交易替代率、投入產(chǎn)出比、可靠運行率、客戶滿意度、設備資源分布等進行投資效益綜合分析。

④信息化項目。重點關注信息系統(tǒng)的使用效率和效果，包括用戶流程與內(nèi)控設計、業(yè)務處理效率、安全防護能力、用戶滿意度等。

2.2 圍繞固定資產(chǎn)投資關鍵環(huán)節(jié)確定審計內(nèi)容。

參考國有大型商業(yè)銀行的固定資產(chǎn)投資管理模式，固定資產(chǎn)投資績效審計圍繞內(nèi)控制度、決策立項、資金籌集與分配、資金使用、投資效益評價等關鍵環(huán)節(jié)。

①內(nèi)控制度建立健全情況。檢查固定資產(chǎn)投資的內(nèi)部控制制度是否建立健全，管理流程和投資標準是否清晰合理，管理單位和部門責任制是否明確，是否制定了投資項目資金使用、造價控制、項目跟蹤反饋和績效考評制度，投資制度執(zhí)行是否到位。

第9篇：項目資金需求及來源范文

【關鍵詞】海外工程承包項目項目資金管理

伴隨國家“一帶一路”等重大戰(zhàn)略決策的逐步展開和落實，我國海外工程承包行業(yè)繼續(xù)保持較高增速。同時近年來海外工程承包領域市場競爭日益激烈，項目利潤空間不斷壓縮，承包商承擔的資金風險逐步提高，項目資金管理越來越受到承包商的關注。

一、海外工程承包項目資金管理的主要內(nèi)容

承包商對海外工程承包項目的資金管理主要涉及項目資金的融通、使用和風險管理等方面。本文中的承包商項目資金融通主要指項目流動資金或承包商初始股本金的融通。項目資金使用是指日常項目流動資金的劃撥與使用。項目資金風險管理是指通過降低資金風險來實現(xiàn)資金管理目標的過程。

（一）項目資金融通

海外工程承包項目資金融通主要用于補充項目流動資金或承包商初始股本金,其核心是資金需求計劃和融資渠道的管理。

1.資金需求計劃管理。

資金需求計劃是資金融通的前提。從股本金需求來看，自上世紀90年代以來，我國的對外承包工程公司開始以帶資承包的方式更多地參與國際承包工程市場的競爭。近幾年，隨著項目融資的快速發(fā)展，越來越多的項目要求組建項目公司，承包商往往也需要投入一定比例的股本金。在自有資金存在缺口的情況下，承包商需要向外部融資。從項目流動資金需求來看，項目流動資金計劃是確定融資需求的基礎，流動資金計劃與工期及采購計劃、進度控制、計量與結(jié)算進度等大量項目工作密切相關，其有效性主要在于是否準確的提出了資金需求的時間和規(guī)模。由于項目執(zhí)行中各方面因素錯綜復雜，且大多變動與項目資金相關，資金計劃需要隨時動態(tài)調(diào)整，這也是海外工程承包項目資金管理的薄弱環(huán)節(jié)。

2.融資渠道管理。

保持通暢的資金融通渠道是確保項目資金鏈穩(wěn)固的重要環(huán)節(jié)，項目資金來源主要包括業(yè)主結(jié)算款、母公司支持資金和借入外部資金，業(yè)主結(jié)算款是項目所有并可隨時支配的資金，母公司支持資金也可能以借款的方式提供給項目使用，借入外部資金是從銀行或非銀行機構(gòu)獲得的貸款及發(fā)行債券的收入等。加快回收業(yè)主結(jié)算款、充分利用母公司支持資金，減少外部融資是降低項目流動資金融通成本的關鍵。

（二）項目資金使用

項目資金使用包括資金劃撥和資金使用兩方面，是海外工程承包項目資金管理的核心工作，與企業(yè)整體的管理體制及項目實施的特點等密切相關。

1.資金劃撥。

項目資金一般集中于境內(nèi)母公司存放，并向境外項目執(zhí)行地劃撥。一般而言，項目當?shù)夭少彵容^頻繁，支付習慣也多與境內(nèi)存在較大差異，且涉及多幣種之間的兌換，因此確保境外項目資金及時得以補充并安全存放至關重要。承包商需要了解我國和項目所在國的外匯管理體制、稅收政策，并及時跟蹤國際金融環(huán)境變化、匯率和利率走勢變化，按照項目執(zhí)行進展和資金使用計劃，科學有序的兌換、劃撥和存放資金。

2.資金使用。

資金使用需要配套完善的規(guī)章制度，并對制度流程的執(zhí)行實施嚴格的監(jiān)控，主要涉及項目預算制度、資金計息政策、內(nèi)控體系與職責權(quán)限等，體現(xiàn)責權(quán)匹配、程序完善、有償使用、厲行節(jié)約的原則。

（三）資金風險管理

海外工程承包項目金額大、建設周期長、不可預見因素多，提高項目風險應對能力、避免受到不利因素的影響才可能實現(xiàn)項目預期的收益。項目資金風險控制主要涉及風險識別和風險控制兩項重要內(nèi)容。

1.風險識別。

近年海外工程承包項目普遍面臨的匯率風險、金融風險、政治風險等引發(fā)的資金風險，大多給項目造成了較大的經(jīng)濟損失，甚至發(fā)生巨額虧損。為了提高項目資金的風險管理水平，首先應提高風險識別能力，針對項目特點，及時發(fā)現(xiàn)風險點并預測風險影響的程度，才能為降低風險損失提供有力的支持。

2.風險控制。

在風險識別的基礎上，企業(yè)的風險控制應主要從轉(zhuǎn)移、規(guī)避風險方面著手，通過分包、轉(zhuǎn)包以及充分利用各種金融工具和保險產(chǎn)品等方式，將資金方面的風險降至最低。

二、海外工程承包項目資金管理存在的問題

相對項目管理的其他領域，針對海外工程承包項目資金管理的研究較少，承包商對海外項目資金管理的認識及經(jīng)驗普遍不足，項目實施過程中的資金管理工作往往不受重視，管理效果很難保證。

（一）管理理念落后

隨著我國外匯體制改革、人民幣國際化、利率市場化等方面的不斷深化，項目資金管理已然打破了現(xiàn)金流管理、賬戶管理等傳統(tǒng)的資金管理理念和視角，需要著眼于全球市場，不斷拓寬資金融通渠道、建立安全高效的資金池、確保項目資金充裕、提高資金收益。

（二）管理人才不足

承包商資金管理人員大多是長期從事國內(nèi)財務工作的人員，對項目所在國的外匯管理政策和財稅政策不熟悉，對項目的執(zhí)行進展掌握不全面、不及時，資金管理工作與項目需求脫節(jié)。

（三）政策限制較多

受到政策環(huán)境、金融產(chǎn)品等方面的局限，海外工程承包項目資金管理的手段仍顯不足。在境外實施項目資金管理離不開國家外匯政策的規(guī)范與支持，也離不開銀行相關金融產(chǎn)品的配合和引導，企業(yè)的資金管理需求日益多樣化、個性化，政策的滯后或缺乏可操作性，以及傳統(tǒng)的金融產(chǎn)品和服務都難以滿足新的需求。

三、海外工程承包項目資金管理的建議

結(jié)合企業(yè)海外工程承包項目實踐，從項目資金融通、資金使用以及資金風險管理方面，談談海外工程承包項目資金管理的做法和建議。

（一）合理融通項目資金

1.強化資金需求計劃管理。

準確的項目資金流預測是合理安排資金頭寸的基礎。股本金需求主要取決于承包商參與項目投資的股本金規(guī)模及自有資金缺口。流動資金預測通常以月或季度為周期計算，包括資金流入預測和資金流出預測兩個方面。資金流入預測主要是針對項目工程款收入，應根據(jù)工程進度計劃并結(jié)合合同價格和支付條款按月進行，按照款項支付進度主要分為預收款、中期支付款及尾款收入，按照工程內(nèi)容主要分為勘察設計款、設備材料款、土建安裝款、技術服務費、培訓及運營、索賠及獎勵等；資金流出預測主要針對項目的各項成本費用開支，應根據(jù)工程進度估算，按費用類別主要分為設計費、技術服務費、設備費、材料費、土建安裝費、項目管理費等；資金流入不足以支付流出的缺口即產(chǎn)生流動資金需求。承包商應強化項目的資金計劃管理，項目實施伊始即編制資金需求計劃并在項目實施過程中隨時調(diào)整。

2.控制外部融資規(guī)模。

一般而言，企業(yè)外部融資成本較高，為降低資金成本，企業(yè)應提高業(yè)主結(jié)算資金和母公司支持資金使用效率。由于海外工程承包項目規(guī)模較大，前期工程設計、采購工作需要墊付大額的資金，項目業(yè)主一般會提供20%左右的預付款作為啟動資金，同時承包商要通過建立業(yè)主付款約束條款、加快計量結(jié)算等保證海外項目安全及時收回結(jié)算款。在項目執(zhí)行中，承包商通過推遲支付分包商進度款、利用銀行保函代替保證金、開立遠期信用證或銀行承兌匯票等方式延遲資金流出，使企業(yè)獲得一定的緩沖時間。同時，企業(yè)應將項目資金納入企業(yè)資金池集中管理，完善資金集中管理的各項制度，包括資金計劃、內(nèi)部銀行等政策，鼓勵各項目部積極歸集項目資金，并通過資金池使項目獲得資金收益及資金支持，提高資金使用效率。

3.拓寬資金融通渠道。

在內(nèi)部資金不足的情況下，企業(yè)也可以選擇借入外部資金，選擇何種融資方式需綜合考慮資金需求的規(guī)模及期限、資金的成本和籌資時間等。為籌集組建項目公司的股本金，除自有資金外，承包商大多采取中長期銀行貸款、發(fā)行債券、融資租賃等方式融資。中長期銀行貸款多以國家政策性銀行提供的貸款為主，也包括相關部門或機構(gòu)通過資金政策性平臺公司支持“走出去”企業(yè)的貸款或投資以及以中非基金、絲路基金、“一帶一路”專項基金等為代表的各類基金貸款。承包商還可以選擇在境內(nèi)或者境外發(fā)行公司債券或項目債券。融資租賃一般是通過與國內(nèi)外的租賃公司、信托公司等金融機構(gòu)合作融通資金，購置工程項目所需的大型設備等。與股本金相比，項目流動資金需求一般期限不長，融資方式也更加靈活多樣，除銀行貸款外，也可以選擇信用證、保理、福費廷、打包貸款、押匯等貿(mào)易融資方式或票據(jù)貼現(xiàn)等。

（二）完善項目資金使用管控體系

資金的使用應以健全的資金管理制度為基礎，規(guī)范項目的資金運轉(zhuǎn)，控制資金流動方向，提高資金運用效率。

1.健全項目預算管理。

項目資金使用計劃的編制應按時按量并合理適當，嚴格控制在項目預算范圍內(nèi)，并按項目的職責權(quán)限嚴格審批。為確保境外用款及時，可以按照批準的用款計劃撥付一定數(shù)量的工程款到當?shù)氐馁~戶，境外實際支付時再按照權(quán)限審批支付，確保重點支出的需要，并可通過銀行的全球資金管理工具實施集中監(jiān)控，杜絕資金失控和浪費現(xiàn)象的發(fā)生。

2.建立嚴格的內(nèi)部控制流程。

海外工程承包項目實施過程中，由于當?shù)厥袌霏h(huán)境與國內(nèi)不同，且項目施工環(huán)節(jié)復雜、采購頻繁、意外事件時有發(fā)生，項目實施嚴格的資金集中使用并不現(xiàn)實，因此應建立一套相互制衡的內(nèi)部控制程序，既滿足項目各方的合理付款要求，又能將主要事項及大額資金的支付環(huán)節(jié)控制住。

3.合理籌劃合同商務條款。

合同條款中對投資和結(jié)算條件的規(guī)定是項目資金管理的基礎和前提，項目實施的各個環(huán)節(jié)都涉及資金的安排。如按照收益風險匹配原則合理安排股本金投入規(guī)模、在資金融通的過程中爭取有利的貸款條件，在辦理投標保函、履約保函和信用證的過程中減少保證金比例，壓縮日常周轉(zhuǎn)資金，推遲采購款支付，加快對業(yè)主單位結(jié)算并收回資金等。

（三）資金風險管理

海外工程承包項目的資金風險涵蓋項目質(zhì)量、工期、人員管理等各個方面，貫穿于項目開發(fā)、建設、移交和質(zhì)保的全過程。

1.密切跟蹤資金風險事項。

一般而言，海外工程承包項目的資金風險主要來源于業(yè)主資金未落實或支付延遲、承包商墊資、匯率波動、國別或業(yè)主信用風險、項目所在國政策風險等。密切跟蹤項目資金風險點是規(guī)避風險的前提。項目應健全資金風險識別和監(jiān)控機制，通過對風險影響程度的測算識別重要風險并根據(jù)項目進展適時調(diào)整，為風險控制提供可靠的依據(jù)，在此基礎上動態(tài)監(jiān)測項目的現(xiàn)金流，保持資金收支的動態(tài)平衡，確保資金鏈安全穩(wěn)固。

2.有效落實風險控制措施。

在風險識別的基礎上，承包商應逐一提出風險控制措施。項目簽約前，針對投入股本金的項目，承包商應在做好項目投資風險評估的基礎上，策劃好融資方案，將項目融資成本鎖定在可承受的范圍內(nèi)。項目開工前，承包商應關注業(yè)主資金落實情況，確保獲得足額的預付款后再開工，如需投入股本金還應關注其他股東方資金的落實情況。項目開工后，項目資金應進行集中調(diào)配和動態(tài)監(jiān)控。在收款過程中，承包商應敦促業(yè)主和監(jiān)理方及時進行計量和驗收，為加快結(jié)算打好基礎；結(jié)算過程中，盡可能選擇有利于承包商的國際結(jié)算方式和條款，避免單據(jù)中存在軟條款，采用保函置換保證金以減少現(xiàn)金流支出等；針對匯率波動，合理籌劃多幣種資金分布，減少兌換頻次，并適時利用金融工具鎖定匯率風險等。對分包商結(jié)算過程中，應關注收支單項價的對比和工程量計量方法，選擇有利的計價貨幣和支付條款，合理匹配收付匯幣種和進度，減少貨幣兌換損失，力爭以收定支、先收后支。綜上，為完善海外工程承包項目資金管理，承包商應拓寬資金管理視野，及時掌握金融及外匯相關政策與市場變化，培養(yǎng)專業(yè)資金管理人才，充分借鑒同行業(yè)及金融機構(gòu)資金管理的相關經(jīng)驗和產(chǎn)品，并著眼項目策劃、實施的全過程，以及項目設計、采購及施工各環(huán)節(jié)，與項目的運營模式、財務管理相匹配，進行系統(tǒng)安排。

參考文獻

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