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促進(jìn)公民知情權(quán)、監(jiān)督權(quán)的實現(xiàn)學(xué)界普遍認(rèn)為,在一個民主社會,公民享有知情和監(jiān)督的權(quán)利,有權(quán)知悉國家機(jī)關(guān)及其工作人員的活動和背景資料,并在此基礎(chǔ)上參與公共決策和政府監(jiān)督。這是保障公民其它權(quán)利的前提,也是人類從歷次世界大戰(zhàn)尤其反法西斯戰(zhàn)爭吸收的重要教訓(xùn)。由此,在行政法領(lǐng)域,各國越來越重視行政公開原則的落實和完善,提出了“政府在陽光下”、“提高政府行為透明度”等口號,并制定法律來加于保障。作為“陽光法案”的公務(wù)員財產(chǎn)申報制表面附于政府人員公示財產(chǎn)的強(qiáng)制義務(wù),但實際意味著公民對官員經(jīng)濟(jì)狀況的知悉以及從經(jīng)濟(jì)角度對官員加于監(jiān)督,是公民行使權(quán)利的體現(xiàn)。其次,關(guān)于公眾知情權(quán)和官員隱私權(quán)的平衡問題。筆者認(rèn)為,掌握權(quán)力的官員必須被置于“陽光”下接受公民的監(jiān)督,這是規(guī)范權(quán)力運行的至理名言。也正如恩格斯所說,個人的隱私應(yīng)受到法律的保護(hù),但當(dāng)個人的隱私與重要公共利益即政治生活發(fā)生聯(lián)系時,個人隱私就不是一般意義的私事,而是屬于政治的一部分,不再受隱私權(quán)的保護(hù),它應(yīng)成為歷史記載和新聞報道不可回避的內(nèi)容。由此,現(xiàn)代各國都采取了公共利益優(yōu)先原則,普遍承認(rèn),當(dāng)公民對政府官員的個人事項尤其是財產(chǎn)狀況加于了解時,官員不得以擁有隱私為借口而加以拒絕。這也是公務(wù)員財產(chǎn)申報制得于產(chǎn)生和發(fā)展的一種重要的理論依據(jù)??梢哉f,公務(wù)員財產(chǎn)申報制實質(zhì)是,基于公共利益犧牲官員部分隱私權(quán)而滿足公眾一定的知情權(quán)和監(jiān)督權(quán)。當(dāng)然,越是科學(xué)合理的財產(chǎn)申報制度,越能在公民知情權(quán)和官員隱私權(quán)之間達(dá)到最佳的平衡,實施的效果越好,也越符合行政法權(quán)利保障的精神。
二、有利良好行政
推動服務(wù)政府建設(shè)所謂良好行政,余凌云教授認(rèn)為,其最低限度應(yīng)該是能夠有效執(zhí)行政府的政策目標(biāo),并符合蘊涵于其中的價值觀。在筆者看來,這至少包涵兩層含義:一是“能夠有效執(zhí)行政府的政策目標(biāo)”,即要求行政機(jī)關(guān)提升行政效率和質(zhì)量;二是“符合蘊涵其中的價值觀”,縱觀西方的良好行政原則,其核心在于在行政程序中保障和實現(xiàn)相對人的合法權(quán)益,保障相對人的權(quán)利就是其核心價值。因此可以說,其主旨在于,保證行政權(quán)力有效實施的同時,須秉承“以人為本”的服務(wù)理念,以實現(xiàn)公民的權(quán)利和廣大福利。仔細(xì)考量公務(wù)員財產(chǎn)申報制,它作為內(nèi)部行政行為的規(guī)制手段,正與良好行政原則的要求相吻合和匹配。首先,公務(wù)員財產(chǎn)申報規(guī)則的確立,能讓廣大公務(wù)員明晰合法收入類型以及違反的后果,給了他們一劑“預(yù)防針”和“定心丸”,使其在權(quán)力執(zhí)法過程中不會為非法財富而鋌而走險,也不會因所謂的“執(zhí)法風(fēng)險”而碌碌無為。這是明確的行政規(guī)則益處的體現(xiàn),它可以大幅度提升官員依法行使職權(quán)的積極性,從而有效的提升行政服務(wù)的質(zhì)量和效率,于行政法治而言,有利而無害。其次,對于行政相對人而言,公務(wù)員財產(chǎn)申報制為他們提供了一種有效監(jiān)督政府官員,表達(dá)自己利益訴求的平臺。因為通過對官員經(jīng)濟(jì)狀況的監(jiān)督,公民可以及時地知悉國家的廉政狀況,可以對政府的管理活動提出合乎時宜的批評和建議,有效的激發(fā)了公民政治參與的熱情,從而能夠在與政府、國家的“較量”中表達(dá)自己的立場,保障和實現(xiàn)自己作為納稅人的利益。這也正應(yīng)驗了美國學(xué)者理查德•B•斯圖爾特關(guān)于行政法發(fā)展趨勢的斷言:一個日益增長的趨勢是,行政法的功能不再是保障私人自,而是代之以提供一個整治過程,從而確保在行政程序中廣大受影響的利益得到公正的代表。公務(wù)員財產(chǎn)申報制提供了這樣的訴求平臺,符合了行政活動廣泛公眾參與的新趨勢,實現(xiàn)了與新時期“服務(wù)政府”和“協(xié)商行政”理念的不謀而合,促進(jìn)了服務(wù)政府的建設(shè)。
三、總結(jié)
最簡單的定義是把行政法描述為有關(guān)行政的法。統(tǒng)而論之,這并無不當(dāng),但只有進(jìn)行進(jìn)一步的闡釋,人們才能明了行政法的體系、本質(zhì)特征與重心所在,才能對這種定義的準(zhǔn)確性、完整性、正確性作出判斷。
有的學(xué)者從管理的角度界定行政法,人們稱之為管。這種理論在早期特別是在大陸法系國家和前蘇聯(lián)的行政法學(xué)中占據(jù)統(tǒng)治地位。最集中、最直接地表述這一理論的一個定義是:“行政法作為一種概念范疇就是管理法,更確切一點說,就是國家管理法?!?管理論者從“實證主義”出發(fā),信奉“法律是無限者的命令”,認(rèn)為行政法是“對國家事務(wù)進(jìn)行管理的工具?!闭J(rèn)為行政機(jī)關(guān)是權(quán)力主體,相對方是義務(wù)主體,二者之間的關(guān)系是權(quán)力義務(wù)關(guān)系,權(quán)力義務(wù)不對等是行政法的基本特征,命令——服從是行政行為的基本模式。強(qiáng)調(diào)法制的中心是以法行政,即用法律管理國家事務(wù),要求行政相對方服從法律的命令,否則要承擔(dān)行政法律責(zé)任,受到法律的制裁。他們將行政法律責(zé)任的范圍限于行政相對方的責(zé)任,不強(qiáng)調(diào)行政主體的法律責(zé)任,追究行政法律責(zé)任的機(jī)關(guān)是主管行政機(jī)關(guān)或行政裁判機(jī)構(gòu)。行政救濟(jì),早期被認(rèn)為是行政長官對受害的相對方的一種恩賜,此后方逐步被承認(rèn)為相對方的一種權(quán)利補救措施。他們一般都是以行政組織、行政職能和作用為核心來構(gòu)筑行政法學(xué)理論體系。在他們的早期著作中,不講司法審查和司法補救。管理論的產(chǎn)生有其、社會的必然性,在一定條件下,對社會的穩(wěn)定和起了積極的作用。但這種理論有較大的片面性,未能全面而深刻地把握行政法的實質(zhì),它以管理者為本位,以管理為使命,視法為管理工具,無視行政相對方的權(quán)利,忽略了對管理者的監(jiān)督,過于強(qiáng)調(diào)行政效率和行政特權(quán),加深了行政領(lǐng)域“官本位”的特征,同社會的發(fā)展,同民主與法治原則不相適應(yīng)。
國內(nèi)比較流行的行政法定義有:“行政法是關(guān)于國家各個方面行政管理活動的法律規(guī)范的總稱”2;是“調(diào)整行政活動的法律”3;是“調(diào)整行政關(guān)系的法律規(guī)范的總稱”4,等等?!靶姓芾砘顒印?、“行政活動”、“行政關(guān)系”這些概念,或?qū)偻x概念,或?qū)俳聘拍?,其共同之處在于行政主體居于主導(dǎo)地位,行政相對方居于被管理的客觀地位。根據(jù)這些定義,無法引申出對行政的監(jiān)督這一行政法的重要使命,結(jié)果行政訴訟這一不可或缺的內(nèi)容就被從行政法的有機(jī)整體中了,也就無法改變、調(diào)整雙方的不平衡性。
英美一些行政法學(xué)者從權(quán)利本位出發(fā),把行政法稱為控權(quán)法,人們稱之為控權(quán)論。該理論在英美法系中占居主導(dǎo)地位。最集中、最直接地表述該種理論的定義有:“行政法是控制政府權(quán)力的法”5;“行政法是控制行政機(jī)構(gòu)執(zhí)行各種行政程序的法律”6;“行政法是控制國家行政活動的法律部門,它設(shè)置行政機(jī)構(gòu)的權(quán)力,規(guī)范這些權(quán)力行使的原則,以及為那些受行政行為侵害者提供法律補救”7??貦?quán)論從權(quán)利論和權(quán)力制約論出發(fā),認(rèn)為由于行政權(quán)的擴(kuò)張,必須通過行政法來制約行政權(quán),防止其腐敗,以保障公民的權(quán)利;認(rèn)為司法審查和行政程序是制約行政權(quán)最有效的形式和手段,行政法學(xué)應(yīng)以此為核心來構(gòu)造其理論體系。他們將行政法治原則歸結(jié)為就是依法行政。將行政法律責(zé)任的范圍限于行政主體責(zé)任。對行政相對方違反行政法律規(guī)范以及由此應(yīng)承擔(dān)的相應(yīng)的法律責(zé)任,不歸入行政法的范圍。司法機(jī)關(guān)是追究行政法律責(zé)任的主要機(jī)關(guān),行政訴訟是司法機(jī)關(guān)實現(xiàn)對行政行為進(jìn)行審查和給予公民權(quán)利補救的基本形式??貦?quán)論同管理論一樣,只具有部分真理性,未能全面揭示行政法的功能和把握行政法的本質(zhì)特征,也不完全符合行政法的歷史與現(xiàn)實存在。它的積極意義在于強(qiáng)調(diào)權(quán)力制約權(quán)力,防止行政權(quán)腐敗,在行政權(quán)日益膨脹的捍衛(wèi)自由主義的傳統(tǒng),保障公民的權(quán)利。但他們對現(xiàn)代社會要求積極行政,提高行政效率,維護(hù)公共利益以及自由主義從否定性自由向積極的自由轉(zhuǎn)變的客觀現(xiàn)實未予重視,有失片面。而且,過分強(qiáng)調(diào)司法審查的作用,也不符合行政法制發(fā)展的狀況。
有的學(xué)者以行政權(quán)為核心來表述行政法的意義,認(rèn)為行政法是關(guān)于賦予行政權(quán)、規(guī)范行政權(quán)的運行以及權(quán)利補救的法。這個定義從一般意義上講并不算錯,但其確切的含義與偏重有待于視其如何設(shè)計其理論體系、遵循怎樣的原則而定,如果滑向控權(quán),就與上述施瓦茨的定義并無二致。
從調(diào)整對象角度界定,行政法可以表述為調(diào)整行政關(guān)系和基于行政關(guān)系而產(chǎn)生的監(jiān)督行政的關(guān)系的法律規(guī)范體系。所謂行政關(guān)系,或稱管理關(guān)系,是指行政主體作為國家行政職能的承擔(dān)者在其存在與活動過程中與行政相對方發(fā)生的各式各樣關(guān)系(私法關(guān)系除外)。行政關(guān)系基于行政法的調(diào)整而成為行政法律關(guān)系,行政法律關(guān)系是行政法調(diào)整行政關(guān)系的結(jié)果,未經(jīng)行政法調(diào)整的行政關(guān)系不是行政法律關(guān)系。在行政關(guān)系中,行政機(jī)關(guān)處于主導(dǎo)的優(yōu)越的地位,因此,傳統(tǒng)上稱之為“權(quán)力——服從”關(guān)系,具有非平衡性。
行政法除調(diào)整行政關(guān)系以外,還調(diào)整基于行政關(guān)系而產(chǎn)生的監(jiān)督行政的關(guān)系。監(jiān)督行政關(guān)系是在行政關(guān)系的基礎(chǔ)上產(chǎn)生出來的,兩者具有內(nèi)在的不可分割的本質(zhì)聯(lián)系。監(jiān)督行政關(guān)系的監(jiān)督主體比較多,監(jiān)督的形式多樣化,其中最常見、最有效的是司法監(jiān)督,即人民法院通過行政訴訟對行政行為進(jìn)行司法審查。在監(jiān)督行政的關(guān)系中,行政機(jī)關(guān)被置于被動地位,必須為自己行為的合法性(有時也包括合理性與性)辯護(hù),承擔(dān)了更多的義務(wù),不象在管理過程中具有指揮命令權(quán),這種關(guān)系同樣具有非平衡性。
行政關(guān)系和監(jiān)督行政關(guān)系各有自己的特點。有些學(xué)者以行政關(guān)系作為行政法的研究對象,有些學(xué)者則以司法審查作為研究對象,從而形成兩種不同的學(xué)派。筆者認(rèn)為上述兩類關(guān)系都應(yīng)是行政法調(diào)整的對象,都是行政法有機(jī)的組成部分。綜觀行政法的運作全局,它經(jīng)歷了(管理中的)非平衡——(監(jiān)督中的)非平衡——平衡的辯證發(fā)展過程,因此,行政法的內(nèi)在精神在于謀求整體的平衡。這種行政法觀念被稱為平衡論。
平衡論,即權(quán)利義務(wù)平衡論,亦稱兼顧論,是我國一些行政法學(xué)者的主張。8該理論認(rèn)為,公共利益與公民利益的差別與沖突是現(xiàn)代社會最常見最普遍的一種現(xiàn)象,正確處理利益關(guān)系應(yīng)該是統(tǒng)籌兼顧,不可只顧一頭,反映在行政法學(xué)上,其利益主體的權(quán)利義務(wù)關(guān)系應(yīng)該是平衡的。這種平衡既包括不同主體之間的權(quán)利義務(wù)的平衡,也包括同一主體自身權(quán)利義務(wù)的平衡。平衡論認(rèn)為,一方面,為了維護(hù)公共利益,必須賦予行政機(jī)關(guān)必要的權(quán)力,并維護(hù)這些權(quán)力有效地行使,以達(dá)到行政目的;另一方面,又必須維護(hù)公民的合法權(quán)益,強(qiáng)調(diào)行政公開,重視公民的參與和權(quán)利補救,以及對行政權(quán)的監(jiān)督。這兩方面不能偏廢。行政法,既調(diào)整行政關(guān)系,又調(diào)整監(jiān)督行政關(guān)系,是調(diào)整這兩類關(guān)系的法律規(guī)范和原則的總稱。行政關(guān)系,經(jīng)法律的調(diào)整,具有權(quán)利義務(wù)的內(nèi)容,即上升為行政法律關(guān)系。行政法律關(guān)系可分為行政實體法律關(guān)系和行政程序法律關(guān)系,它們是同一行為同時受兩種不同的法律規(guī)范的調(diào)整而形成的兩類不同的關(guān)系。監(jiān)督行政關(guān)系則是為了監(jiān)督行政權(quán)、解決行政爭議而形成的各種關(guān)系,其中主要是行政訴訟關(guān)系。行政關(guān)系和監(jiān)督行政關(guān)系,具有內(nèi)在的必然的聯(lián)系,同時受同一部門法調(diào)整。行政上或稱行政法律關(guān)系,其中包括行政實體法律關(guān)系和行政程序法律關(guān)系以及監(jiān)督行政法律關(guān)系,最顯著的一個特征是權(quán)利義務(wù)不對等性,但后二者的不對等性與前者的不對等性是倒置的,這就平衡了行政主體與行政相對方的權(quán)利義務(wù)關(guān)系,保證了各主體法律地位的平等,體現(xiàn)了現(xiàn)代行政法的民主性。行政法主體,都必須遵循行政法治原則,都應(yīng)受法治原則的制約,無論何方違反行政法律規(guī)范,都應(yīng)追究其行政法律責(zé)任,只是各方可能違反的法律規(guī)范、追究其責(zé)任的主體、以及可能受到制裁的形式有所不同而已。行政法既不是行政特權(quán)法即管理法,也不是抑制行政權(quán)利的控制權(quán)法,而應(yīng)是平衡法。當(dāng)然,同行政法主體相比較,行政相對方處于弱者的地位。因此,在一般情況下,應(yīng)在總體上強(qiáng)調(diào)依法行政,給予行政相對方更多的行政參與權(quán)和設(shè)置更為完備的權(quán)利補救措施,以顯示人民當(dāng)家做主的國家性質(zhì)。
注釋:
1B.M.馬諾辛等著:《蘇維埃行政法》,群眾出版社1983年版,第24頁。
2《法學(xué)詞典》,上海辭書出版社第三版
3王名揚著:《法國行政法》,政法大學(xué)出版社1989年版。
4王珉燦主編:《行政法概要》,出版社1983年版。
5H.R.Wade:AdministrativeLaw,1982年版第五版,第4頁
6K.Davis:AdministrativeLawText,1972年英文版,第1頁。
一、法治政府的內(nèi)涵界定和內(nèi)在要求
所謂法治政府,是指整個政府的設(shè)立、變更、運作都是合法化、規(guī)范化的,包括政府整體行為和個體行為都是合法化、規(guī)范化的。在政府整體行為中強(qiáng)調(diào)政府抽象行政行為和政府決策的合法性、規(guī)范性,在政府個體行為中主要指政府執(zhí)法行為的合法性、規(guī)范性。
法治政府的內(nèi)在要求包括:用法律制約權(quán)力;用權(quán)力制約權(quán)力。首先,依法行政的權(quán)力只能來自法律,即公民的授權(quán)。政府不能自行創(chuàng)造權(quán)力,即使是出于行政需要而必須創(chuàng)制行政規(guī)章,也得通過《立法法》加以解決;當(dāng)法律和規(guī)章對同一事項都有規(guī)定時,執(zhí)法機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)適用法律而不是規(guī)章。法治政府要求制定相應(yīng)的法律規(guī)范,建立起健全的依法行政的制度體系,以制約政府行為。其次,建立法治政府的目的,在于將全能的無限政府改革成為有所為和有所不為的有限政府。有限政府一定是法治政府,法治的功能在于防止和束縛不受制約的政治權(quán)力,改革無限政府,確立一個在權(quán)力、作用和規(guī)模上都受到法律嚴(yán)格制約的有限政府。從本質(zhì)上說,法治政府與責(zé)任政府和服務(wù)政府具有“高度統(tǒng)一性”。下面從兩個方面分別加以論證。
二、責(zé)任政府必須同時也是法治政府
首先,從責(zé)任政府的內(nèi)涵上看,責(zé)任政府就是政府在行使權(quán)力進(jìn)行管理的過程中為自身行為的后果承擔(dān)行政責(zé)任,是指政府所擔(dān)負(fù)的全部責(zé)任的范圍、政府在承擔(dān)各種責(zé)任過程中所分別具有的行政權(quán)限以及履行對應(yīng)義務(wù)的法治運作狀態(tài)。國外關(guān)于責(zé)任政府的主導(dǎo)理念是“把市場的交給市場,把社會的交給社會”。我國政府在社會轉(zhuǎn)型期的責(zé)任和職能在于經(jīng)濟(jì)調(diào)節(jié)、市場監(jiān)管、社會管理和公共服務(wù)等。責(zé)任政府實質(zhì)上是一種責(zé)任追究制度,將責(zé)任追究作為政府責(zé)任制度的核心。這種制度的實質(zhì)在于:政府接受公民委托行使行政管理權(quán);公民則按照法定程序,對政府及其官員行使行政管理權(quán)力的行為,通過直接或間接詢問及咨詢等方式,要求其做出具體解釋或明確答復(fù)。按照法定程序規(guī)定,公民可以對政府及其官員的嚴(yán)重失職行為采取更嚴(yán)厲的措施,包括罷免其職務(wù);之后,公民還可以通過司法途徑,進(jìn)一步追究其在行使職權(quán)過程中所產(chǎn)生的不當(dāng)行為或不良后果的法律責(zé)任,迫使其承擔(dān)直接或間接責(zé)任。
其次,從范圍上看,我國各級政府的廣義責(zé)任包括:必須對執(zhí)政黨負(fù)政治責(zé)任,對司法機(jī)關(guān)負(fù)法律責(zé)任,對自身系統(tǒng)負(fù)行政責(zé)任,對公民和社會負(fù)公仆責(zé)任,對同級人大負(fù)全面責(zé)任等。具體而言,目前我國各級政府的責(zé)任范圍表現(xiàn)在這樣幾個方面:(1)行政機(jī)關(guān)完成從全能政府向有限政府的轉(zhuǎn)變,實現(xiàn)行政職能配置的科學(xué)化和法定化;(2)實現(xiàn)行政立法的民主化和科學(xué)化;(3)行政執(zhí)法做到有法必依、執(zhí)法必嚴(yán)、違法必究,因此建立起相應(yīng)的引咎辭職制度、彈劾罷免制度、授權(quán)制度和宣誓制度;(4)建立健全行政司法的機(jī)構(gòu)、權(quán)限、程序和責(zé)任;(5)建立健全自我監(jiān)督、行政監(jiān)督、民主監(jiān)督、群眾監(jiān)督和輿論監(jiān)督的制度與機(jī)制;(6)建立健全行政復(fù)議機(jī)構(gòu)和培養(yǎng)具有公正意識的高素質(zhì)行政復(fù)議人員;(7)建立健全行政程序法律制度;(8)在行政訴訟過程中,行政長官親自出庭應(yīng)訴,行政機(jī)關(guān)就自身侵犯行政相對人合法利益的違法事實自覺承擔(dān)賠償責(zé)任,等等。
再次,從建立和完善責(zé)任政府的具體機(jī)制來看,建立責(zé)任政府,一是要盡快建立健全政府責(zé)任體系,做到責(zé)任政府法定化。當(dāng)前特別需要健全、完善政府首長和政府組成人員在重大違法、失職、等情形下罷免、引咎辭職或責(zé)令辭職的政治責(zé)任制度。二是要嚴(yán)格實施行政執(zhí)法責(zé)任制,該制度的核心就是,把國家法律、法規(guī)、規(guī)章設(shè)定的各級行政機(jī)關(guān)的職權(quán)統(tǒng)一視為職責(zé),以責(zé)任制約權(quán)力。
最后,從建立政府責(zé)任機(jī)制的標(biāo)志來看,建立政府責(zé)任制,必須做到:(1)有權(quán)必有責(zé)。即權(quán)責(zé)必須統(tǒng)一,權(quán)力人按法律的有關(guān)規(guī)定行使權(quán)力,同時又要承擔(dān)責(zé)任。權(quán)責(zé)統(tǒng)一包括兩層含義:權(quán)力人的行為違反了法律規(guī)定,必須承擔(dān)違法責(zé)任;權(quán)力人必須行使權(quán)力,不作為也要承擔(dān)責(zé)任。(2)用權(quán)受監(jiān)督。即在行使行政權(quán)力的同時,必須受到來自權(quán)力機(jī)關(guān)、司法、行政系統(tǒng)內(nèi)部的嚴(yán)格監(jiān)督,更重要的是人民的監(jiān)督。不受監(jiān)督的權(quán)力是危險的權(quán)力,絕對不受監(jiān)督的權(quán)力一定會滋生腐敗。(3)違法受追究。即通過建立完善引咎辭職制度、彈劾制度及其他各種懲戒監(jiān)督制度,使得違法官員因錯而各受其咎,杜絕違法官員通過“官官相護(hù)”、易地做官等手法逃避懲戒。(4)侵權(quán)要賠償。即凡是經(jīng)過法定程序,證明權(quán)力人行使的權(quán)力侵犯了公民的權(quán)利,必須按法律規(guī)定給予行政賠償。
三、服務(wù)政府必須同時也是法治政府
黨的十六屆三中全會明確指出:要完善政府社會管理和公共服務(wù)職能,為全面建設(shè)小康社會提供強(qiáng)有力的體制保障。這表明我國的行政價值取向開始從單純的管理活動向為行政管理對象服務(wù)轉(zhuǎn)變。加快建設(shè)服務(wù)型政府,不僅是經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的客觀要求,也是社會轉(zhuǎn)型越來越迫切的內(nèi)在需求和重要保障。但長期以來,我國政府官本位、政府本位、權(quán)力本位思想嚴(yán)重,以控制社會為己任,對社會生活實行高度、過度控制,以致社會某些方面畸形發(fā)展。當(dāng)前,隨著市場經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,經(jīng)濟(jì)全球化的強(qiáng)勢沖擊,政府的這種管制方式和理念日益暴露出諸多弊端。而服務(wù)型政府是以服務(wù)為導(dǎo)向,在公民本位、社會本位和權(quán)利本位意識的指導(dǎo)下,在整個社會民主秩序的框架下的政府。政府的這種轉(zhuǎn)變是政府本身定位的明確化和科學(xué)化,是對政府職能、角色的重新認(rèn)識和規(guī)范。
建立健全服務(wù)政府的機(jī)制包括這樣一些內(nèi)容:(1)建立健全委托機(jī)制。民眾與政府的關(guān)系是委托關(guān)系,它包括經(jīng)濟(jì)委托關(guān)系和政治委托關(guān)系兩個層面,前者指委托人享有要求作為人的政府提供服務(wù)的權(quán)利,政府應(yīng)自覺履行人的相應(yīng)義務(wù);后者指政府享有在責(zé)任范圍內(nèi)依法行使各項職責(zé)的權(quán)利,委托人應(yīng)承擔(dān)履行服從政府權(quán)威和政府管理的義務(wù)。這兩種關(guān)系又體現(xiàn)為雙向的權(quán)利和義務(wù)的對應(yīng)或平等的關(guān)系。在我國現(xiàn)階段,對改革行政管理體制具有重要現(xiàn)實意義的是,通過有關(guān)法律制度來規(guī)范和強(qiáng)化公眾的委托意識和公務(wù)員的意識,確立雙方的平等關(guān)系。(2)建立健全公務(wù)員權(quán)利約束雙重機(jī)制。要建立健全司法監(jiān)督機(jī)制、人民群眾監(jiān)督機(jī)制和政務(wù)公開機(jī)制,提高和保證政府服務(wù)機(jī)制的可信度,提高政務(wù)運作透明度,便于司法、公眾、社會、輿論等方面的監(jiān)督。
韋德認(rèn)為,行政法是“關(guān)于控制政府權(quán)力的法”,是“管理公共當(dāng)局行使權(quán)力、履行義務(wù)的一系列普遍原則”。(P5、P6)可見,控權(quán),無論如何,都是行政法的核心,這一點與戴雪等人的看法是一脈相承的,也可見戴雪的“偏見”全然不是謬誤。不過韋德并不因此認(rèn)為應(yīng)當(dāng)取消行政自由裁量權(quán),對行政機(jī)關(guān)的積極行為大亮紅燈,相反,人們必須正視“行政國”之到來這一事實。所以,一方面,任何權(quán)力都有可能被濫用,政府權(quán)力必須受到控制,沒有絕對的、不受制約的行政權(quán)力,政府要受到議會的政治控制和法院的法律控制;另一方面,這種控制又不能使政府落到“只有責(zé)任、沒有權(quán)力”的境地(P42),行政法要保持“國家和公民權(quán)力之間的平衡”(P7),“對自由裁量權(quán)所加的限制則有程度上的差別”,“法院必須努力在需公正有效的行政與需要保護(hù)的公民免受行政專斷之間作出平衡”(P26)。
緣于英國的傳統(tǒng)及法律特性,英國行政法直接來源于法治下的憲法原理、議會和司法獨立,因此英國行政法學(xué)可以視為憲法學(xué)的一個分支。在法治、議會和獨立的司法權(quán)等一些基本的憲法原則之上,英國行政法派生出了對行政進(jìn)行司法控制的總原則——越權(quán)原則,“幾乎所有法庭敢于都建立在這一原則上”(P9)。
韋德分析了法院權(quán)力的憲法基礎(chǔ)。
首先是法治原則,這是英國憲法的基礎(chǔ)。它有幾層含義:一是“任何事情都必須依法而行”,即合法性原則。政府行使權(quán)力的所有行為,即所有影響到公民權(quán)利、義務(wù)和自由的行為,都必須說明它的嚴(yán)格的法律依據(jù),如果不能證實有法律授權(quán),則當(dāng)事人克訴諸法院,請求撤銷該行為。而是“政府必須根據(jù)公認(rèn)的、限制自由裁量權(quán)的一整套規(guī)則和原則辦事”,即防止濫用自由裁量權(quán)?,F(xiàn)代政府不能不具備許多自由裁量權(quán),但如若無限制的行使這種權(quán)力,則必不符合公平行政、保障民權(quán)的要求,因此,行政除了要符合合法性原則外,還必須依據(jù)公認(rèn)的合理性原則進(jìn)行。三是“法律必須平等對待政府和公民”,不能給予政府在普通法律上不必要的特權(quán)和豁免權(quán)。四是“對政府行為是否合法的爭議應(yīng)當(dāng)完全有獨立與行政之外的法官裁決,既要保證司法對政府的高度獨立。
其次是議會原則,這是英國憲法的一個支柱。議會作為立法機(jī)關(guān)是至高無上的、超越一切法律控制的,所有的公共權(quán)力均要從屬于議會的法律,因為立法是不受限制的,它因自身和有效,不屈從于任何更高的權(quán)力,所以政府只能依議會的授權(quán)而行事,對議會負(fù)責(zé)、受議會監(jiān)督,不得質(zhì)疑議會的立法。英國從來就沒有實行過人們一般認(rèn)為的那種嚴(yán)格的三權(quán)分立,也沒有一部統(tǒng)一的成文憲法。英國法官不具有美國法官那樣的憲法地位,無權(quán)進(jìn)行違憲審查。但是,由于法院適用法律,而且有權(quán)解釋法律,議會也從來未反對過法院的解釋,所以實際上“法律的一切問題最終總是法院說了算”,“他們的憲法服從地位并不影響他們創(chuàng)造性地發(fā)展行政法原則”。
再者是政府服從法律。這也是法治原則和議會原則的必有之義,它包括三方面內(nèi)容:一是普通法的適用。法院在處理涉及政府和公共當(dāng)局的爭議時,通常是將公共當(dāng)局視為與一般私人一樣的當(dāng)事人,適用普通法。公共當(dāng)局超出其權(quán)力范圍行事,就要向私人當(dāng)事人一樣對其行為負(fù)責(zé)。二是公法救濟(jì)。對政府實施的一般私人不可能從事的行為,依普通法不能管轄時,法院應(yīng)當(dāng)對行政相對人體公共法救濟(jì),讓公共當(dāng)局承擔(dān)公法上的責(zé)任。三是司法審查與上訴制度,這是保障征服服從法律的兩種重要手段。
在這些憲法性原則基礎(chǔ)上,就引出了英國行政法的核心原則,即越權(quán)原則。它幾乎是法院對行政權(quán)進(jìn)行司法控制的唯一和全部的法律根據(jù),因為按照議會原則,法院服從于議會,無權(quán)審查議會的法律,也無權(quán)過問議會對行政機(jī)關(guān)的授權(quán),只有行政機(jī)關(guān)超越授權(quán)行事時,法院才可以干預(yù)。這樣,除了案卷表面錯誤著一例外之外,越權(quán)原則就成了法院進(jìn)行司法控制的“僅有一種武器”,甚至新的發(fā)展似乎已經(jīng)把這一里外也納入了越權(quán)原則之中了。
在審查行政機(jī)關(guān)的行為是否越權(quán)時,須要確立合法的、有說服力的標(biāo)準(zhǔn)。如果議會的授權(quán)法明確規(guī)定了行政機(jī)關(guān)對某一事項的權(quán)限,則法院只須對法律進(jìn)行進(jìn)行文意解釋,進(jìn)而適用于時時,即可斷定。但是,在授權(quán)沒有明確界限的情形,如果行政機(jī)關(guān)有“惡意行事、不合情理或毫無正當(dāng)根據(jù)辦事”等等行為,從表面上難以找到其越權(quán)得根據(jù),而實際上卻違反了法治原則,法院當(dāng)然不能袖手旁觀、無動于衷。因為法院有權(quán)解釋法律,其超然地位可以得到穩(wěn)定的保障,加以判例制度“遵循獻(xiàn)禮”原則等資源可供利用,所以對于這些情形,法院可以充分利用解釋法律的藝術(shù)實現(xiàn)其目標(biāo),審查行政行為是否違反了議會授權(quán)失所暗含的保障,即議會從來沒有授予行政機(jī)關(guān)濫用權(quán)力的保障。無需每一部法律都明確寫明這一原則,它是“每個法律都應(yīng)該遵守的模式條件,違反之則法院可宣布其越權(quán)無效。越權(quán)可能是明顯違反法律的某一規(guī)定,也可能是違反法律的目的、原則、精神及其暗含的應(yīng)有之一。盡管有憲法上議會原則的限制,英國法官們卻藝術(shù)性地運用越權(quán)原則,把各種應(yīng)當(dāng)期望的含義”拉上普羅克拉提斯之床“(希臘神話,普羅克拉提斯是個凱黑店的強(qiáng)盜,他捉到人后,是身高者睡短床,截去其身體的伸出部分;使身矮者睡長床,把其拉到與床一樣長)。法院通過擴(kuò)大和提煉越權(quán)原則發(fā)展出許多分支,使這一原則應(yīng)用到廣泛的領(lǐng)域,有效地實現(xiàn)行政法的使命。這些分支原則包括:
違反明確的法定程序。在自然正義原則之外,行政機(jī)關(guān)必須嚴(yán)格遵守一些制定法明確規(guī)定的行使職權(quán)的程序,否則即構(gòu)成程序越權(quán)。
不正常授權(quán)(不適當(dāng)委托)。行政機(jī)關(guān)自行轉(zhuǎn)授或委托權(quán)力的行為,如果不符合議會授權(quán)時明示或暗示的不得再轉(zhuǎn)授或委托權(quán)力的規(guī)定,即構(gòu)成越權(quán)。
違反管轄條件。行政機(jī)關(guān)如果在法定條件不具備或條件不符合時行使職權(quán),就構(gòu)成實體越權(quán)。
不合理。不合理相對于不合法而言,行政機(jī)關(guān)實施某種行為,如不符合議會授權(quán)時所暗含的對行政機(jī)關(guān)合理行為的要求,則也構(gòu)成一種實體越權(quán)。
不相關(guān)的考慮。行政機(jī)關(guān)實施行為時,考慮了與相應(yīng)行為無關(guān)的事實,并以之作為行為的根據(jù),則違反了議會授權(quán)時明示或暗示的條件,構(gòu)成越權(quán)。
不當(dāng)動機(jī)。行政機(jī)關(guān)實施行為不是為了實現(xiàn)議會授權(quán)的目的,則動機(jī)不當(dāng),構(gòu)成越權(quán)。
違反自然正義。自然正義是英國法治的基本原則,即不做自己的法官、不在事先未通知和聽取相對人申辯意見的情況下作出對相對人不利的決定,違反這一原則也構(gòu)成程序越權(quán)。
可以說,對行政權(quán)的司法控制是英國行政法的核心,而越權(quán)原則則使這種司法控制的核心原則。英國法上對權(quán)力濫用的高度警惕和對公民權(quán)利與自由保障的深厚關(guān)懷這些優(yōu)秀傳統(tǒng)在行政法的發(fā)展歷程中得以深刻體現(xiàn)。盡管其間因一些“極端的偏向”而走了一些“彎路”,然而最終卻形成了以越權(quán)原則為特色的制度。
這一制度在“守夜國”已成歷史、行政權(quán)不斷膨脹的背景下顯得尤為重要。
韋德特別注意到,盡管議會至上、內(nèi)閣責(zé)任制在英國憲法上具有持久、強(qiáng)大的影響力,然而理論與現(xiàn)實之間的巨大差距是不容忽視的。政黨制度帶來了政府的中心地位,導(dǎo)致的一個持續(xù)的危險是,傳統(tǒng)的議會對行政的控制被削弱,而政府對議會的控制則加強(qiáng)。議案由政府部門擬訂,由黨魁操縱議會通過的立法方式可能危害到法律的公正性;執(zhí)政黨控制的議會對政府的監(jiān)督也顯得軟弱無力,民主可能受到損害。因此,1910年一位著名法官指出:“如果內(nèi)閣責(zé)任制名副其實的話,問題就不那么重要了。但事實是,法院是防止行政侵犯個人自由的唯一武器”(P34)。盡管后來的議會行政專員制度彌補某些缺陷,但顯然法院的司法審查是不可替代的。
這種英國特色制度是同英國獨特的法律傳統(tǒng)和特定的社會歷史背景相聯(lián)系的,移植到其他土壤上難說一定能“健康成長起來”,然而其間必有一些普適的可資借鑒的東西。比如在戴雪們“可愛的偏執(zhí)”強(qiáng)烈影響下的法治原則,比如英國法官們運用高度智慧對越權(quán)原則的“藝術(shù)化”的發(fā)揮。在中國的特殊背景下,我們的行政法是否也需要一點“必要的偏執(zhí)”呢?處境尷尬的中國法官們是否也應(yīng)該充分發(fā)揮智慧和勇氣來點“藝術(shù)化的創(chuàng)造”呢?當(dāng)然,這已經(jīng)不是本文要深發(fā)下去的問題了。
閱讀文獻(xiàn):
《行政法》第一、二章,威廉。韋德著,楚建譯,中國大百科全書出版社,1997年版
參考文獻(xiàn):
《法與憲法》,W.I.詹寧斯著,龔祥瑞、侯健譯,三聯(lián)書店,1997年版;
任何概念都有其特定的時間、空間、情景、對象和話語前提,我們只有把握其形成的語境,才能理解最初人們使用這一概念的目的及其所指,并在語境變遷后把握其內(nèi)涵以及判斷是否有存在的價值。經(jīng)濟(jì)行政法一詞在中國出現(xiàn)于上世紀(jì)八十年代初。時值改革開放不久,無論是經(jīng)濟(jì)體制、政治制度還是法律環(huán)境,都保留著改革開放前的特征。首先,經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,社會主義公有制占據(jù)絕對主導(dǎo)地位,政府仍然通過計劃管理整個經(jīng)濟(jì),私有經(jīng)濟(jì)和市場經(jīng)濟(jì)還遙不可及。其次,政治方面仍強(qiáng)調(diào)國家的階級統(tǒng)治和功能,政企不分,黨政不分,國家權(quán)力高度集中,特別是行政權(quán)在國家權(quán)力體系中處于主導(dǎo)地位,具有支配立法和司法機(jī)關(guān)的能力。再次,法學(xué)研究剛剛起步,法學(xué)理論還極為落后,學(xué)術(shù)界仍然沿襲在法治意識形態(tài)方面存在著嚴(yán)重缺陷的前蘇聯(lián)法學(xué),階級斗爭法學(xué)仍是主流思想,國家本位和公民義務(wù)本位觀念充斥著整個法學(xué)界,人權(quán)、法治、民主和自由均被視為資產(chǎn)階級法學(xué)范疇?!?〕最后,黨政不分和行政主導(dǎo)體制,決定了行政機(jī)關(guān)在構(gòu)建法律秩序發(fā)揮著重要作用,不論是立法還是司法,都和行政權(quán)相關(guān)。其中行政性立法(包括行政法規(guī)、行政規(guī)章及行政命令)的數(shù)量和實際地位都超過了憲法和法律,行政執(zhí)法能力也超過了司法機(jī)關(guān)的作用。另外,法律的社會管理作用遠(yuǎn)大于保護(hù)公民權(quán)利作用,維護(hù)階級統(tǒng)治秩序和國家計劃是當(dāng)時法律的重要目標(biāo)。正是在這樣一個特殊時期,司法部組織編寫了高等學(xué)校法學(xué)系列教材,其中包括第一部行政法教科書———《行政法概要》。該教材以當(dāng)時的政治、經(jīng)濟(jì)體制和法學(xué)理論為基礎(chǔ),確立了由總論和分論構(gòu)成的行政法體系。在分論中,學(xué)者將社會劃分為軍事、外事、民政、公安、司法、國民經(jīng)濟(jì)以及教育、科技、文化、衛(wèi)生和體育等領(lǐng)域,并將管理該領(lǐng)域的法律稱為部門行政法。經(jīng)濟(jì)行政法的概念就由此而來。作為上世紀(jì)八十年代高等院校法律專業(yè)唯一可以選用的教材,《行政法概要》是我國行政法學(xué)的奠基石,其思想整整影響了一代法學(xué)人。如今學(xué)界和實務(wù)界對經(jīng)濟(jì)行政法的觀點,也多與該教材有關(guān)。
可見,中國的經(jīng)濟(jì)行政法與計劃經(jīng)濟(jì)、集權(quán)行政和階級斗爭法學(xué)具有深刻淵源,是基于當(dāng)時的社會管理需要和舊的法學(xué)理論形成的一個概念。它曾經(jīng)依附的是一個不講法治,不談人權(quán),與計劃經(jīng)濟(jì)和集權(quán)行政高度兼容的行政法。這種行政法既不是為了約束行政權(quán)力,也不重視保障行政相對人權(quán)利,而是“維護(hù)無產(chǎn)階級(人民民主),保護(hù)人民利益,促進(jìn)社會主義經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)不斷鞏固和發(fā)展的有力工具?!薄?〕在這種行政法中,不可能形成一個科學(xué)的、與社會主義法治和市場經(jīng)濟(jì)相兼容的經(jīng)濟(jì)行政法,也終究被法治行政法代替?!?〕隨著保護(hù)人權(quán)和制約權(quán)力呼聲的日益高漲,學(xué)界逐步擺脫了舊體制和舊理論的束縛,以控制行政權(quán)力、管理行政機(jī)關(guān)、保護(hù)和救濟(jì)公民權(quán)利為宗旨,〔5〕重新建立了以《立法法》、《行政許可法》、《行政處罰法》、《行政強(qiáng)制法》、《行政復(fù)議法》、《國家賠償法》和《行政訴訟法》為主要內(nèi)容的新行政法體系。在新的體系中,目前尚不存在經(jīng)濟(jì)行政法這樣一個分支。究其原因,是因為行政法學(xué)界普遍認(rèn)為,在新的行政法學(xué)體系中,“行政法各論并不具有獨立的體系架構(gòu)”。〔6〕無獨有偶,在中國曾經(jīng)膜拜和學(xué)習(xí)的前蘇聯(lián),經(jīng)濟(jì)行政法的境遇也基本相同。前蘇聯(lián)在政治、經(jīng)濟(jì)體制、法律環(huán)境等方面與改革開放前的中國極為相似,特別是行政法,都是以高度集權(quán)和計劃體制為基礎(chǔ)和服務(wù)對象,是政府管理而非管理政府的工具。經(jīng)濟(jì)行政法作為一個亞部門依附于行政法?!?〕但是,蘇聯(lián)解體后,原有的法律包括行政法也成為歷史。而在轉(zhuǎn)型后的俄羅斯行政法學(xué)中,也未看到一個被稱為經(jīng)濟(jì)行政法的分支。〔8〕如果說前蘇聯(lián)和計劃經(jīng)濟(jì)時期的中國是經(jīng)濟(jì)和法律發(fā)展史上的一個特例,那么,對發(fā)達(dá)國家的考察則有助于正確認(rèn)識經(jīng)濟(jì)行政法。
英美法國家有著完備的行政法以及規(guī)制市場經(jīng)濟(jì)活動的法律,但卻沒有經(jīng)濟(jì)行政法之稱。在大陸法系,除德國外,其他國家也鮮見有所謂的經(jīng)濟(jì)行政法。在行政法母國的法國,既沒有獨立的經(jīng)濟(jì)行政法,也沒有隸屬于行政法的經(jīng)濟(jì)行政法分支。〔9〕日本無論是在官僚行政法體系,還是二戰(zhàn)后在新憲法基礎(chǔ)上形成的法治行政法體系中,也沒有將經(jīng)濟(jì)行政法作為其中一個分支。〔10〕這種現(xiàn)象說明,在以控制行政權(quán)力為目的的行政法體系中,并不存在經(jīng)濟(jì)行政法。至于德國學(xué)界存在的經(jīng)濟(jì)行政法則與其特殊的歷史有關(guān)。與英、美和法國等國家不同,近代德國作為一個后發(fā)展國家,是依靠高度集權(quán)的君主專制實現(xiàn)國家統(tǒng)一并完成工業(yè)化的,同時也是憑借強(qiáng)有力的國家權(quán)力建立法律秩序。在近代化過程中,德國雖然制定了民法和約束政府的法律,但總體來看,1919年之前,仍然是典型的專制主義法制國家,而不是以民主為基礎(chǔ)的法治國?!?1〕君主專制和鐵血宰相聯(lián)姻結(jié)合的體制,決定了近代德國必然是一個行政權(quán)主導(dǎo)的社會,也決定了其行政法的工具性和管理功能。縱觀德國近代經(jīng)濟(jì)發(fā)展史不難發(fā)現(xiàn),行政權(quán)不僅介入到包括原材料開發(fā)、促進(jìn)和監(jiān)督職業(yè)和商業(yè)活動、教育、文化、生活費用和個人開支等社會領(lǐng)域?!?2〕而且許多與經(jīng)濟(jì)有關(guān)的法律都和行政權(quán)有關(guān),如1810年的“工商稅諭令”、1811年的“工商業(yè)警察法律關(guān)系法”和1845年的“工商條例。”〔13〕這些法律既源自于行政,又需要行政機(jī)關(guān)執(zhí)行,所以被人們稱為行政法。但是,現(xiàn)代行政法是以法治和民主為先決條件,不可能建立在專制體制和集權(quán)行政基礎(chǔ)之上,因此,德國的近代行政法并非法治意義的行政法?!?4〕其真正現(xiàn)代意義的行政法是在魏瑪共和國建立特別是在二戰(zhàn)后聯(lián)邦基本法實施之后才形成的。但是,德國法學(xué)和法律歷史發(fā)展有著驚人的連續(xù)性,學(xué)者對歷史的尊重以及現(xiàn)代法律對傳統(tǒng)法的繼承程度遠(yuǎn)超出我們的想象,即便是政體多次變化,其法律內(nèi)容和法學(xué)思想并未出現(xiàn)明顯的斷裂。因此,盡管當(dāng)代德國行政法已經(jīng)實現(xiàn)法治化,從管理公民轉(zhuǎn)向管理政府,但也不能就此認(rèn)為它和傳統(tǒng)行政法已徹底了斷,相反,而是前后相承。〔15〕這就決定了德國行政法及其理論構(gòu)成的復(fù)雜性,同時包含有近代專制時期和當(dāng)代法治條件下兩種行政法思想成份。其中的管理行政法對其他大陸法系國家包括前蘇聯(lián)和日本行政法都產(chǎn)生了較大影響,并間接傳入我國,成為我國管理行政法的理論來源??梢姡?jīng)濟(jì)行政法的存在與行政集權(quán)體制直接相關(guān),是管理行政法中的一個下位概念。前蘇聯(lián)、近代德國和三十年前的中國,無疑都有過類似經(jīng)歷。時過境遷,當(dāng)代德國已根據(jù)依法行政、比例行政、信賴保護(hù)和利益衡量等原則,建立了以規(guī)范行政活動和救濟(jì)公民權(quán)利為目的的現(xiàn)代行政法。因而,我們只有結(jié)合具體的歷史環(huán)境,才能全面了解德國行政法的現(xiàn)在和過去以及經(jīng)濟(jì)行政法的真正含義。
二、經(jīng)濟(jì)行政行為及法律規(guī)制
法治、人權(quán)和社會主義市場經(jīng)濟(jì)等觀念的確立,特別是行政法的轉(zhuǎn)型,表明經(jīng)濟(jì)行政法曾經(jīng)依法的母體已不存在,而且,國防、外交、公安和國民經(jīng)濟(jì)等領(lǐng)域不再是建構(gòu)行政法體系的依據(jù),所謂的公安行政法、教育行政法和經(jīng)濟(jì)行政法也都失去其存在的基礎(chǔ)。如果要在新的體系中繼續(xù)生存,經(jīng)濟(jì)行政法就必須符合法治行政法的基本要義,亦即既不是行政機(jī)關(guān)制定的法,也不是行政機(jī)關(guān)執(zhí)行的法,而是管理行政機(jī)關(guān)的法。〔16〕所以,經(jīng)濟(jì)行政法也不應(yīng)再為行政機(jī)關(guān)的管理提供依據(jù),相反,應(yīng)當(dāng)成為防止政府濫用經(jīng)濟(jì)權(quán)力和維護(hù)公民、法人及其他社會組織權(quán)利的武器。至于規(guī)制公民和經(jīng)營者的法律,不能歸屬經(jīng)濟(jì)行政法范疇。顯而易見,計劃經(jīng)濟(jì)時期形成的經(jīng)濟(jì)行政法,不可能與法治行政法兼容,也就無法在其中立足。這是現(xiàn)行行政法中不存在經(jīng)濟(jì)行政法的真正原因。至于法治語境下經(jīng)濟(jì)行政法這一概念還有無存在的意義?如何存在重新界定其內(nèi)涵和外延以及位置?這些都需要重新思考。以往學(xué)界在論證一個法律是否存在時,往往依據(jù)的是調(diào)整對象理論。不過,“就調(diào)整或改變對象而言,法與世界的其他對象(比如自然物)并不能直接形成呼應(yīng)關(guān)系,它們必須通過人的行為這個連接的中介。人的行為直接與外部世界的對象發(fā)生聯(lián)系,而法與行為之間則形成直接的呼應(yīng)關(guān)系。古往今來,一切法的創(chuàng)設(shè)或約定,都是為了調(diào)整或規(guī)制人的行為”〔17〕。所以,在行政法體系中,經(jīng)濟(jì)行政法是否還有存在的意義,都取決于實踐中是否存在一個需要用行政法方法規(guī)制的行為,即經(jīng)濟(jì)行政行為。
眾所周知,市場經(jīng)濟(jì)的主體主要是個人及個人組成的企業(yè),政府只是在特定領(lǐng)域和特定情況下才介入市場。但是,與市場主體不同,政府既擁有法律上的強(qiáng)制力,又擁有公共資源,它既可以通過禁止、限制、許可、命令、取締、強(qiáng)制檢查以及處罰等強(qiáng)制方式干預(yù)私人經(jīng)濟(jì),也可以利用土地、勞動力和資本等經(jīng)濟(jì)資源,向市場提品或服務(wù),或者利用公共資金購買商品和服務(wù)等。在這兩種行為中,何種是規(guī)范意義的經(jīng)濟(jì)行政,并需要專門以此為對象,建立一個相應(yīng)的法律制度?顯然,第一種行為不屬于經(jīng)濟(jì)行政范疇,不具有法律上的新穎性。因為經(jīng)濟(jì)行政行為的核心是“經(jīng)濟(jì)”,其涵義應(yīng)當(dāng)以人們對經(jīng)濟(jì)的一般解釋為基礎(chǔ)。而經(jīng)濟(jì)是與生產(chǎn)、流通(交換)、分配和消費以及相關(guān)的金融、保險等相關(guān)的行為,其核心是利用稀缺資源生產(chǎn)有價值的商品?!?8〕強(qiáng)制行政雖然對經(jīng)濟(jì)效果有一定影響,但它并沒有直接運用經(jīng)濟(jì)資源,只是將傳統(tǒng)的強(qiáng)力行政延伸到經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,本質(zhì)上仍屬于傳統(tǒng)的秩序行政,即“形成共同體秩序、依法規(guī)制相對人追求其利益的活動,其別是干涉公民個人自由的侵害行政,如許可保留、命令、即時強(qiáng)制等?!薄?9〕這種行政在重商主義時期就已存在,在自由競爭時期被嚴(yán)格禁止,目前已遍及食品、藥品和金融等所有重要經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。針對這種行政,近代行政法建立起完善的規(guī)制機(jī)制,以防止因行政權(quán)濫用而傷及個人權(quán)利。我國目前已制定的《行政處罰法》、《行政許可法》和《行政強(qiáng)制法》就是規(guī)制強(qiáng)制行政的法律,它們具有高度的概括性和覆蓋范圍,足以覆蓋以強(qiáng)制手段干預(yù)經(jīng)濟(jì)的各種行政行為。所以,如果在現(xiàn)有法律之前再冠以經(jīng)濟(jì)二字,如經(jīng)濟(jì)行政許可法和經(jīng)濟(jì)行政處罰法等,〔20〕則完全多余而無必要。因而,基于經(jīng)濟(jì)的的一般特征,經(jīng)濟(jì)行政行為應(yīng)當(dāng)是行政機(jī)關(guān)利用稀缺資源從事生產(chǎn)、交換、分配和消費等活動總稱。其一,它是利用資源,確切講是利用財政資金、公共設(shè)施、設(shè)備和國有土地等公共資源的行為,這是與普通行政包括規(guī)制行政的主要區(qū)別,也是與企業(yè)行為具有同質(zhì)性的表現(xiàn)。其二,其具體形式有提供基礎(chǔ)設(shè)施、采購物品、出讓國有土地、轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)或公開借貸等,即“以營利或者非營利的方式參與經(jīng)濟(jì)生活,像市場和服務(wù)企業(yè)那樣活動。”〔21〕其三,其目的是為了實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)增長、市場穩(wěn)定、充分就業(yè)和國際收支平衡等社會經(jīng)濟(jì)需要,而不同于以共同體秩序為目的強(qiáng)制行政?!?2〕其四,經(jīng)濟(jì)行政是一種純市場行為,不論是直接生產(chǎn),還是采購或轉(zhuǎn)讓產(chǎn)品,都必須在市場中進(jìn)行,并遵循市場規(guī)律;而規(guī)制行政則是一種單向度的權(quán)力行為,不需要遵循平等和自愿原則。
作為國家干預(yù)經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物,經(jīng)濟(jì)行政行為既關(guān)系到私人利益,更關(guān)系到社會公共利益,因此必須將其納入法律規(guī)制之列。經(jīng)濟(jì)行政具有私人經(jīng)濟(jì)的某些特征,私法可以從平等、自愿和契約自由等視角進(jìn)行規(guī)范。當(dāng)然,在私法視野中,不論是政府行使國有產(chǎn)權(quán)的經(jīng)濟(jì)行政,還是以行政機(jī)關(guān)為一方主體的交易行政或給付行政,都不是一種新的法律行為,也不會形成專門對其規(guī)制的子系統(tǒng)。〔23〕不過,需要特別注意的是,盡管在形式上具有私法主體的某些特征,有的學(xué)者也將其定性為私法行政,但經(jīng)濟(jì)行政與普通私法行為有著本質(zhì)區(qū)別。如果將私法作為唯一的調(diào)整方法,社會公共利益則必然會受到損害。因為(1)從主體身份看,政府不論是直接投資公共工程,還是提供貸款或者向企業(yè)注資,其作為公共機(jī)構(gòu)的身份并不因此而發(fā)生改變。正如學(xué)者所言,“盡管一些國家行為(如土地使用權(quán)出讓行為)采用了民事行為的方式,但這種穿上民事行為外衣的國家行為,其實質(zhì)仍然沒有改變?!薄?4〕(2)從行為目的看,經(jīng)濟(jì)行政的目的應(yīng)當(dāng)是為了實現(xiàn)充分就業(yè)、經(jīng)濟(jì)增長、市場穩(wěn)定和國際收支平衡等公益目標(biāo),并非為了政府的自身利益;而民事行為的目的都是為了實現(xiàn)其當(dāng)事人的個人利益。(3)從行為后果看,私法行為是行為人利用自己而非他人的財產(chǎn)謀取利益,其后果完全由行為人自己承擔(dān),無法轉(zhuǎn)嫁給他人;而經(jīng)濟(jì)行政則是利用公共資源從事經(jīng)濟(jì)活動,所有后果只能由全體社會成員集體承受。(4)從對私人經(jīng)濟(jì)影響看,經(jīng)濟(jì)行政雖然不直接使用強(qiáng)制力,但它是通過巨大的公眾財政能力迫使市場按照政府預(yù)設(shè)的方向運行。而且,在政府強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)勢力面前,任何一個市場主體都無法抗拒,也無法與其競爭??傊@些因素決定了如果單純地將經(jīng)濟(jì)行政視為私法行為,則必然使政府和交易相對人失去約束,從而為雙方串通損害社會公共利益提供合法理由。近年來,我國在出讓國有土地使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)、政府采購、公共工程建設(shè)等領(lǐng)域,不加限制地使用合同自由和意思自治原則,由此導(dǎo)致大量國有資產(chǎn)的大量流失和不公平競爭現(xiàn)象,這充分說明,從私法角度定性并規(guī)制經(jīng)濟(jì)行政是一個重大誤區(qū)。
行政法作為規(guī)范和控制行政權(quán)力運行的法律,在規(guī)制經(jīng)濟(jì)行政方面同樣具有不可替代的作用,因為經(jīng)濟(jì)行政的主體畢竟是行政機(jī)關(guān)。不過,實踐證明,行政法在規(guī)制政府經(jīng)濟(jì)行為方面的效果極為有限。因為行政法規(guī)制的是行政機(jī)關(guān)針對公民等行政相對人實施的具體行政行為,如行政處罰、行政許可、行政強(qiáng)制和行政給付;而經(jīng)濟(jì)行政則是利用經(jīng)濟(jì)資源進(jìn)行生產(chǎn)、交換、分配、消費和提供服務(wù),它通常不面對特定的公民或法人,即沒有具體的公民或社會組織與之相對。在行政法律關(guān)系中,行政機(jī)關(guān)與公民被視為對立或矛盾關(guān)系,限制行政行為將會使行政相對人權(quán)利得到保護(hù),或使之受益;而經(jīng)濟(jì)行政行為多是一種單方行為,通常不針對特定公民或法人。即便政府參與市場交易,如出讓土地使用權(quán)、轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)或采購,它與交易方也是一種交易或合作關(guān)系,而非對抗關(guān)系。如果用行政法方法規(guī)制政府的交易行為,不但不會使行政相對人獲得利益,反而可能會使其喪失交易機(jī)會或可得利益。例如,如果任由政府處分國有資產(chǎn)或采購物品,那么,交易相對人極有可能從中獲得超額利益;相反,如果限制政府只能以公開競爭方式進(jìn)行交易,那么交易相對人追求高額利益的愿望必然受阻。這顯然與行政法維護(hù)行政相對人權(quán)利的宗旨不相契合。另外,對于行政法調(diào)整的具體行政行為,公民如果認(rèn)為其權(quán)利受到侵害,可以通過行政復(fù)議或行政訴訟進(jìn)行救濟(jì),而用行政法方法很難矯正違法的經(jīng)濟(jì)行政。因為“行政行為的合法性標(biāo)準(zhǔn)也完全是從行政直接相對人立場出發(fā)的理論構(gòu)成,而與行政實體法理論相銜接的行政訴訟與國家賠償制度,也將重心落在直接相對人的權(quán)利保護(hù)方面,至于第三人的權(quán)利救濟(jì)問題則長期被忽視和冷落。”〔25〕所以,在規(guī)制經(jīng)濟(jì)行政方面,行政法必然失靈。這也正是個別公民為維護(hù)公益提起行政訴訟,而被法院拒絕的原因?!?6〕正因如此,行政法學(xué)者認(rèn)為,政府的購買物品和興修工程等“行政輔助”行為,以及以增加國庫收入為主要目而以企業(yè)家姿態(tài)所從事的具有營利性質(zhì)的“行政營利”行為,都不符合行政法的目的,既不屬于行政私法范疇,也不是行政法調(diào)整的對象?!?7〕總之,經(jīng)濟(jì)行政與個人利益和社會公共利益相關(guān),從不同的利益視角都可以解讀。如果經(jīng)濟(jì)行政僅涉及私人利益,則是一種私法行為;如果將其與行政相對人利益關(guān)聯(lián),則是行政法規(guī)制的行為。但無論是私法還是行政法,都有其局限性,因為二者都只考慮個體利益,而未顧及他人利益。所以,要構(gòu)建規(guī)制經(jīng)濟(jì)行政制度,就必須跳出傳統(tǒng)窠臼,從關(guān)注民事當(dāng)事人和行政相對人的個體利益,向關(guān)注社會公共利益轉(zhuǎn)變。這正是《反壟斷法》、《預(yù)算法》、《招標(biāo)投標(biāo)法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)管理法》等經(jīng)濟(jì)法所力求的結(jié)果。所以,如果將規(guī)制經(jīng)濟(jì)行政的法律稱為經(jīng)濟(jì)行政法,那么,它是多個部門法的任務(wù),而非一個部門法所能為。
三、經(jīng)濟(jì)法語境下對經(jīng)濟(jì)行政法的誤讀
通過上述分析可知,經(jīng)濟(jì)行政法并非指所有與經(jīng)濟(jì)和行政有關(guān)的法律,因此,不應(yīng)隨意發(fā)揮經(jīng)濟(jì)行政一詞的含義,任意擴(kuò)大范圍。行政法學(xué)者顯然也認(rèn)識到這一點,如今主要是圍繞著行政征收、政府采購、行政補償、經(jīng)濟(jì)計劃、經(jīng)濟(jì)行政合同和經(jīng)濟(jì)行政指導(dǎo)等行政行為構(gòu)建經(jīng)濟(jì)行政法?!?8〕這樣既與法治行政法的精神契合,同時也與經(jīng)濟(jì)法不沖突(雖然仍有部分交叉),而且也與德國學(xué)者主張的經(jīng)濟(jì)行政法體系基本一致?!?9〕但遺憾的是,也有一些學(xué)者枉顧法治行政法本意,直接利用經(jīng)濟(jì)法的研究和發(fā)展成果,將經(jīng)濟(jì)法視為其旗下的經(jīng)濟(jì)行政法。這種走捷徑的方式混淆了經(jīng)濟(jì)法和行政法各自的功能和任務(wù),不僅無法為經(jīng)濟(jì)行政法的繼續(xù)存在尋找一條可行的出路,而且容易造成理論上的混亂和行政法的異化。眾所周知,市場經(jīng)濟(jì)和依法治國的方略改變了所有部門法特別是經(jīng)濟(jì)法和行政法的生態(tài)。二者在新的體制中積極順應(yīng)潮流,洗心革面,徹底與舊思想和舊制度作別。經(jīng)濟(jì)法立足于維護(hù)市場秩序和社會公共利益,圍繞如何規(guī)制經(jīng)濟(jì)行為進(jìn)行重構(gòu);行政法則立足于公民、法人和其他社會組織的合法權(quán)益,以規(guī)制行政行為為切入點進(jìn)行再造。它們雖有聯(lián)系,但在規(guī)制對象、規(guī)制目的、規(guī)制方法和法律類型上完全不同。其一,經(jīng)濟(jì)行政法規(guī)范的是政府經(jīng)濟(jì)行為,即政府是被規(guī)制者;而經(jīng)濟(jì)法規(guī)制的對象主要是經(jīng)營者行為,即經(jīng)營者是被規(guī)制者。雖然經(jīng)濟(jì)法對政府預(yù)算、濫用行政權(quán)力限制和政府定價等行為進(jìn)行規(guī)制,但這些行為與行政法規(guī)制的具體行政行為不同,不屬于同一類型。其二,從行政法視角看,經(jīng)濟(jì)行政法是基于維護(hù)行政相對人權(quán)利而規(guī)制經(jīng)濟(jì)行政行為,而經(jīng)濟(jì)法則是基于維護(hù)市場秩序和眾多消費者權(quán)益等社會公共利益來規(guī)制市場主體。其三,與規(guī)制對象相一致,作為部門行政法的經(jīng)濟(jì)行政法的責(zé)任主體是從事經(jīng)濟(jì)活動的行政機(jī)關(guān),而經(jīng)濟(jì)法特別是市場規(guī)制法的責(zé)任主體是經(jīng)營者。其四,“行政法更多的是關(guān)于程序和補救的法,而不是實體法?!薄?0〕即經(jīng)濟(jì)行政法應(yīng)為程序法,而經(jīng)濟(jì)法則主要是實體法。由此可見,經(jīng)濟(jì)行政法與經(jīng)濟(jì)法涇渭分明,清晰可辨,不應(yīng)被混淆。如果不是出于其他目的,不可能將其混同。而目前學(xué)界之所以出現(xiàn)誤讀現(xiàn)象,除學(xué)科利益之爭外,根源仍是管理行政法的慣性思維。
首先,管理行政法是從行政權(quán)為本位視角區(qū)分法律類型,即凡是行政權(quán)作用的領(lǐng)域即行政法,作用于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域,就是經(jīng)濟(jì)行政法。在其看來,經(jīng)濟(jì)法特別是市場規(guī)制法,如《反壟斷法》和《反不正當(dāng)競爭法》都是由行政機(jī)關(guān)執(zhí)法,離不開行政權(quán)的作用,所以就是經(jīng)濟(jì)行政法。多年來許多學(xué)者習(xí)慣于以此解讀經(jīng)濟(jì)法,殊不知,這種從計劃經(jīng)濟(jì)時期就延續(xù)過來的,以執(zhí)法主體身份定性法律屬性是違背自然公正原則的。根據(jù)當(dāng)事人不能成為自己案件的法官這一自然公正原則,凡是運用行政權(quán)執(zhí)行的法律,不僅不可能是經(jīng)濟(jì)行政法,恰恰相反,它排除了成為經(jīng)濟(jì)行政法的可能性。因為作為部門行政法的經(jīng)濟(jì)行政法,調(diào)整的是行政機(jī)關(guān)和行政相對人之間的關(guān)系,即行政機(jī)關(guān)是其中一方主體。這就決定了行政機(jī)關(guān)不應(yīng)成為經(jīng)濟(jì)行政法的執(zhí)法者,否則,行政機(jī)關(guān)就既是當(dāng)事人又是執(zhí)法者。何況行政機(jī)關(guān)并非經(jīng)濟(jì)法唯一的執(zhí)法者,法院同樣有規(guī)制權(quán),如責(zé)令實施壟斷行為的經(jīng)營者停止違法行為、確認(rèn)壟斷協(xié)議無效并責(zé)令賠償損失等?!?1〕至于英美法系國家更是以司法權(quán)規(guī)制為主,包括禁令、罰款或者拆分壟斷企業(yè)等措施,均由法院決定。因此,如果將行政權(quán)作用于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的法律理解為經(jīng)濟(jì)行政法,那么,司法權(quán)同樣也作用于經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域。依此類推,其結(jié)論顯然荒唐而無道理。
其次,在管理行政法看來,罰款、吊銷營業(yè)執(zhí)照或許可證等行政處罰屬于行政法的責(zé)任,《行政處罰法》屬于行政法范疇,所以,凡是規(guī)定行政處罰責(zé)任的法律就是行政法;市場規(guī)制法包括《反壟斷法》中都規(guī)定行政機(jī)關(guān)有權(quán)對經(jīng)營者進(jìn)行處罰,所以就是經(jīng)濟(jì)行政法。這種認(rèn)識顯然與法治行政法相悖。管理行政法是以公民為管理對象,行政處罰是其基本的管理手段,自然也就是公民的責(zé)任。法治行政法則相反,“是由議會立法、行政活動和法院審查構(gòu)成的‘控權(quán)法’制度?!薄?2〕行政法作為規(guī)制行政行為的手段,為行政機(jī)關(guān)既規(guī)定了限期履行職責(zé)、撤銷違法行為、糾正不當(dāng)行為等行為責(zé)任,還規(guī)定有承認(rèn)錯誤、賠禮道歉、恢復(fù)名譽等聲譽責(zé)任,甚至規(guī)定返還權(quán)益、恢復(fù)原狀和賠償損失等財產(chǎn)責(zé)任?!?3〕與此相適應(yīng),《行政處罰法》作為管理行政機(jī)關(guān)處罰行為的法律,都是關(guān)于約束和控制行政機(jī)關(guān)設(shè)定和行使處罰權(quán)的規(guī)定,其違法主體和責(zé)任主體也都是行政機(jī)關(guān),而不包括公民和其他行政相對人?!?4〕但是,長期以來,《行政處罰法》一直被將誤解為是授權(quán)政府如何處罰公民,而不是約束行政處罰行為〔35〕。所以,行政處罰包括責(zé)令停止違法行為、限期處分股份或者資產(chǎn)和限期轉(zhuǎn)讓營業(yè)、罰款、沒收違法所得和吊銷營業(yè)執(zhí)照等責(zé)任并非行政機(jī)關(guān)的責(zé)任,更不是行政法的責(zé)任,它們是規(guī)制經(jīng)營者的方法。行政機(jī)關(guān)只是代表國家實施規(guī)制,并不是自己應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。不能因為行政機(jī)關(guān)實施處罰措施,就視其為行政法責(zé)任,并由此將經(jīng)濟(jì)法推論為經(jīng)濟(jì)行政法。
結(jié)論
關(guān)于行政法基本原則的概念,歸納起來無外乎下列四種:一是指導(dǎo)行政法制定、執(zhí)行、遵守以及解決行政爭議的基本準(zhǔn)則,是整個行政法的理論基礎(chǔ),是貫穿于整個行政法的主導(dǎo)思想和核心觀念;二是貫穿行政法之中,指導(dǎo)行政法的制定和實施等活動的基本準(zhǔn)則,它是人們對行政法規(guī)范的精神實質(zhì)的概括,反映著行政法的價值和目的所在;三是貫穿行政法律規(guī)范之中,指導(dǎo)行政權(quán)的獲得、行使及對其監(jiān)督的基本準(zhǔn)則,也是揭示行政法基本特征并將其與其他部門法區(qū)別開來的主要標(biāo)志;四是只貫穿于行政法始終,指導(dǎo)行政法的制定和實施的基本準(zhǔn)則或原理,是行政法精神實質(zhì)的體現(xiàn),是行政法律規(guī)范或規(guī)則存在的基礎(chǔ)。這四種不同的定義體現(xiàn)了學(xué)者們對行政法基本原則認(rèn)識的逐步深化,也體現(xiàn)了其所依據(jù)的行政法基礎(chǔ)理論的發(fā)展。同時,上述四種行政法基本原則的概念都包含了相同的含義,即對行政法制定、實施等全部活動具有指導(dǎo)作用。在行政法基本原則的功能中,其“指導(dǎo)”作用才是最根本的,才是行政法基本原則的核心價值所在,也是行政法基本借以建立和展開的基礎(chǔ)。
基于此,筆者認(rèn)為我國行政法的基本原則應(yīng)為:合法性原則、民主性原則、及時救濟(jì)原則和統(tǒng)一原則。
一、合法性原則
對此原則有學(xué)者稱之為行政法治原則,并大都認(rèn)為這一原則要求行政主體的各種行為都應(yīng)嚴(yán)格依法,強(qiáng)調(diào)依法行政是行政法作為獨立法律部門存在的最根本性原則,也是行政法與其他部門法區(qū)別的主要標(biāo)志,它是貫穿行政權(quán)力過程始終,是指導(dǎo)、規(guī)范行政權(quán)利運作的基本準(zhǔn)則。首先,行政合理性問題應(yīng)屬合法性原則的一個方面,理由如下:第一,行政合理性原則,有學(xué)者認(rèn)為又稱公正、公平原則,是行政法基本原則之一。它要求行政主體行使權(quán)利應(yīng)當(dāng)客觀、適度、符合理性。學(xué)者們把行政合理性原則作為行政法基本原則的前提是,行政活動千變?nèi)f化,錯綜復(fù)雜,行政法律規(guī)范不可能對每一種權(quán)利的每個具體方面都規(guī)定的細(xì)致入微,必然會有遺漏,特別在變動性很強(qiáng),行政法律規(guī)范永遠(yuǎn)也不可能趕上每個變化,因此,法律規(guī)范必須留給權(quán)利行使的自由空間,即行政自由裁量權(quán)。行政機(jī)關(guān)形勢行政權(quán)力,必須對行為的方式、范圍、種類、幅度享有一定的選擇權(quán)。正是由于自由裁量權(quán)的存在,所以要求行政權(quán)力主體在法定范圍內(nèi)盡可能合理、適當(dāng)?shù)刈龀鲂姓Q定,采取行政措施,即行使行政權(quán)力時應(yīng)適度,符合理性,符合行政法的目的,歸納為一點,即符合行政法的精神實質(zhì)。法律共同的基本價值追求為自由、平等、正義、程序、效率等,行政法的精神實質(zhì)應(yīng)是對法律基本價值的一種反映、體現(xiàn)。那么,行政法精神實質(zhì)就在于保護(hù)公民的基本自由和權(quán)益,維護(hù)平等,追求正義,確保行政秩序穩(wěn)定,并保證行政管理的高效率。行政法基本原則就應(yīng)全面體現(xiàn)行政法的這種精神實質(zhì)。同時,直接實用性應(yīng)是行政法的基本原則特征之一。故此,在行政法具體規(guī)范有所遺漏之下,自由裁量權(quán)的行使,仍應(yīng)嚴(yán)格地依據(jù)行政法的基本原則行使,也即仍是嚴(yán)格依法行政,此合理性原則應(yīng)屬合法性原則之列。第二,行政法的精神實質(zhì)也包涵在行政法的規(guī)范之中,由行政法的規(guī)范得以具體體現(xiàn)。行政合理性原則其實也是要求行政主體依法行政,應(yīng)屬于行政合法性原則的一個方面,是蘊含在行政法規(guī)范之中的。若因法律規(guī)范沒有以明確的文字形式表述其精神實質(zhì),就認(rèn)為依此所謂行為為合理性之考慮,不為合法性行為,那么,推而廣之,任何部門法都存在合理性行為問題,如刑法的量刑幅度,這豈不要求刑法基本原則也應(yīng)有一合理性原則。因為刑法規(guī)范也不可能將各種犯罪行為一覽無遺地加以規(guī)定,而各種犯罪行為是多種多樣的,并隨社會進(jìn)步,科技發(fā)展,犯罪手段與形式呈多樣化、復(fù)雜化。這顯然是違背立法初衷的。第三,合理性原則應(yīng)當(dāng)也必須包含在合法性原則之中,否則就不符合我國行政法追求“法治”的發(fā)展趨勢?!胺ㄖ巍睉?yīng)是行政法追求的主要目標(biāo),它要求法律的權(quán)威,削弱甚至消滅“人治”。如果合理性原則不是以合法為基本前提就違背了“法治”的基本要求。自由裁量權(quán)的行使也必須在行政法的規(guī)范內(nèi)進(jìn)行,它不是任意裁量,也應(yīng)有一個依據(jù),按照行政法規(guī)范規(guī)定的幅度、范圍行使自由裁量權(quán),既然行政法已規(guī)定了相應(yīng)的幅度、范圍,就只能依據(jù)這一范圍幅度進(jìn)行,不能有任何超過范圍幅度的自由裁量權(quán),這更應(yīng)是嚴(yán)格依法行政的問題,而不僅僅是合理問題。只要嚴(yán)格依法,就能合法,也能合理。
其次,行政合法性原則除了強(qiáng)調(diào)行政主體的各種行為都應(yīng)嚴(yán)格依法,并承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任之外,該原則還應(yīng)強(qiáng)調(diào)行政法關(guān)系中的相對人應(yīng)對行政主體的行政管理行為依法進(jìn)行配合、支持,并切實履行其行政法上的義務(wù)。理由為:隨著社會的發(fā)展,特別是中國市場經(jīng)濟(jì)的建立和完善,行政主體直接干預(yù)經(jīng)濟(jì)、社會事務(wù)的范圍越來越小,而更多行政事務(wù)的管理、社會秩序的維護(hù)需要與行政相對人共同完成。合法性原則要求行政相對人對合法行政行為予以配合、支持,并積極地依法履行自己的行政義務(wù),這樣就能很好地約束行政相對人,使之不會無理抗拒。同時,有利于保護(hù)其他公民、法人的合法權(quán)益,維護(hù)公共利益。故此,行政合法性原則不僅要求行政主體的各種行政行為嚴(yán)格依法和符合行政法的精神實質(zhì),還應(yīng)強(qiáng)調(diào)行政相對人在行政立法、行政執(zhí)法等活動中要依法配合、支持的義務(wù)。
二、民主性原則
該原則要求一切與行政主體行使行政權(quán)力有關(guān)的活動都要實行民主,必須代表廣大人民群眾的利益,依靠廣大人民群眾的支持,采用適合廣大人民群眾的方法。人民對事物的認(rèn)識是一個由淺入深,由表及里,并隨社會的發(fā)展而發(fā)展的,行政法基本原則也應(yīng)是如此。20世紀(jì)80年代末90年代初,認(rèn)為行政民主原則是行政管理的組織原則范疇,沒有貫穿行政法律關(guān)系始終,這只是當(dāng)時社會背景下的認(rèn)識,隨著社會的進(jìn)步和發(fā)展,民主化程度總是越來越高,人們的民主、法制觀念逐步增強(qiáng)。我國行政法的發(fā)展趨勢是更趨民主化。“法治”也成為我國治國安邦的重要途徑?!胺ㄖ巍钡牡谝灰蟊闶怯小傲挤ā保沃^“良法”,其價值核心應(yīng)是公正、平等,它要求立法、執(zhí)法等都要講求民主,特別作為影響面廣的行政法,更需要充分的民主,因行政法無時無刻地影響著人們的切身利益,行政執(zhí)法最容易侵害相對人的合法權(quán)益,故而,行政立法、執(zhí)法等各種行政活動都較其他部門法更重民主。這一趨勢已被目前的法理所確認(rèn),如:我國的《行政處罰法》和《物價法》均規(guī)定了聽證制度。還有《立法法》也規(guī)定了行政法規(guī)、規(guī)章制定中的聽證會、論證會、座談會等。在現(xiàn)實中,因為行政法不同于刑法具有嚴(yán)格的懲罰性;也不像民法所規(guī)定地位平等的當(dāng)事人之間本就蘊含了民主因素,致使一直以來部分行政主體片面理解并認(rèn)為,行政法就是管理法,是單方面要求行政管理相對人的服從,而社會需要行政管理過程的充分民主,以求得行政相對人的配合與支持。這是一對矛盾且經(jīng)常影響行政執(zhí)法的效率與水平。這一矛盾的解決取決于行政主體及其執(zhí)法人員的民主意識的進(jìn)一步提高。要做到這一點,我們應(yīng)在行政法基本原則的高度來認(rèn)識民主的指導(dǎo)作用,將民主性作為我國行政法的一項基本原則。這無疑對我國行政法的實踐具有重要的指導(dǎo)作用,并在根本上扭轉(zhuǎn)部分行政主體的片面觀念,進(jìn)一步提高行政執(zhí)法的效率與水平。另外,現(xiàn)實中還有部分行政主體和行政相對人認(rèn)為行政民主沒有貫穿行政法律關(guān)系始終,這也過于片面,當(dāng)今更重民主的社會,行政法律關(guān)系中當(dāng)事人即行政主體和行政相對人的各種行為無不從始自終強(qiáng)調(diào)民主,要求民主:首先,行政主體的行政立法行為,要求其舉行聽證會、論證會、座談會,這就要求充分發(fā)揚民主,集思廣益,從群眾中來到群眾中去,這不僅是我國行政管理的組織原則,更是立法的一項基本原則,行政立法更應(yīng)如此。其次,行政執(zhí)法行為中,為了取得行政相對人的理解、支持、配合、信任,更應(yīng)強(qiáng)調(diào)民主。這已在《行政處罰法》和《物價法》中得到體現(xiàn)。最后,在現(xiàn)實的行政立法、行政執(zhí)法行為中,無不要求行政相對人服從民主原則,不能以單個利益違背整體利益、多數(shù)人利益。使行政相對人知曉其享有民主權(quán)利的同時,也明白民主的終極關(guān)懷為多數(shù)人的意見和利益。
轉(zhuǎn)貼于 民主性原則應(yīng)作為行政法的一項基本原則,其中包含參與性原則、公開性原則,內(nèi)容包括:(1)行政法規(guī)、規(guī)章的制定程序,除不宜公開外都應(yīng)公開,充分征求利害關(guān)系人的意見,必要時還得舉行立法聽證會、論證會和座談會的民主性形式。這樣做才能符合“法治”的前提要求,即有“良法”,使行政法規(guī)范的內(nèi)容充分體現(xiàn)民主。行政法規(guī)范的調(diào)整涉及作為管理者的行政主體及被管理的行政相對人之間的行政權(quán)利和義務(wù),該行政權(quán)利和義務(wù)與當(dāng)事人的切身利益密切相關(guān),它是行政執(zhí)法的依據(jù)和基礎(chǔ),如果行政法內(nèi)容不能充分體現(xiàn)民主,就不會確保人民群眾利益的切實維護(hù),也不能取得行政相對人對行政管理行為的信任、理解和支持,勢必影響行政管理的效率。只有行政法規(guī)范的內(nèi)容充分體現(xiàn)民主,才能在行政執(zhí)法中真正做到民主,更有效地實施對社會的管理。(2)公民有權(quán)要求政府提供政治、經(jīng)濟(jì)和社會各方面的信息,回答有關(guān)咨詢,以便公民參加經(jīng)濟(jì)和社會活動,對此,各行政主體應(yīng)創(chuàng)造條件。這也是行政相對人積極參與各種社會管理活動,主動配合并履行其行政法義務(wù)的重要保障。(3)在做出具體影響行政相對人權(quán)利義務(wù)的決定時,必須聽取相對人的意見,即建立聽證程序。(4)行政相對人應(yīng)遵循民主程序的約束機(jī)制,在其充分行使民主權(quán)利的同時,當(dāng)其私自、個別利益與意志與公共利益、多數(shù)人意志發(fā)生沖突時,其應(yīng)讓位于公共利益及多數(shù)人利益,服從行政主體的行政管理行為,積極支持、配合,并切實履行其行政法義務(wù)。
三、及時救濟(jì)原則
這一原則要求行政主體在行使行政權(quán)影響行政相對人的合法權(quán)益時,行政主體應(yīng)始終確保行政相對人受損權(quán)益的及時恢復(fù)和補救。
行政法所追求的價值之一就是促進(jìn)行政效率的提高,而行政效率除了講求時間、數(shù)量等量上的效率外,還應(yīng)包括質(zhì)的效率,亦即取得較好的社會效益,它要求得到行政相對人的心悅誠服并積極地予以協(xié)助。單純的強(qiáng)制服從是不能取得很好的效率的。若某一行政行為不能取得行政相對人的支持與協(xié)助,甚至認(rèn)為侵害其合法權(quán)益,這就應(yīng)給予行政相對人一定的救濟(jì)途徑。但行政救濟(jì)也應(yīng)講求效率,盡快地解決爭議,否則也會影響整個行政效率的提高。而目前我國的現(xiàn)實是:無論是某一具體行政行為是否為明顯的違法與不當(dāng),都只能通過行政復(fù)議和行政訴訟來解決,這對于那些需要調(diào)查取證的違法不當(dāng)不很明顯的具體行政行為來說是可行的、必要的,可對那些有明顯的違法不當(dāng)?shù)木唧w行政行為,就顯得不必要而徒耗時間、人力、物力,無疑也導(dǎo)致行政效率低下,要解決這一問題,我們還應(yīng)把視線放在行政實體法本身上。要求行政主體在做出行政行為時,包括行政立法行為,始終有一套給予行政相對人及時救濟(jì)的機(jī)制,要建立這一機(jī)制,就應(yīng)有一指導(dǎo)性原則給予概括或指導(dǎo),這便是及時救濟(jì)原則,它要求行政主體行使行政權(quán)的整個過程中,始終以合法行為行使其獲得及時救濟(jì)的權(quán)利,監(jiān)督行政主體的各種行政行為。為此,才能做到行政法治。
行政法較其他部門法而言,其影響是最廣泛的,涉及到公民、法人等生活的方方面面,行政法在法律體系中的地位僅次于憲法,也正是這個道理。那么,行政主體在各種行政行為中,最經(jīng)常也最直接地影響甚至最有可能侵害行政相對人的合法權(quán)益,這是行政法及其實施過程中的特點。這樣,給權(quán)益受侵害的行政相對人一個及時救濟(jì)就尤顯重要,并且這種救濟(jì)應(yīng)貫穿于行政法的始終,也體現(xiàn)了行政法的精神實質(zhì)。及時救濟(jì)的原則要求建立行政糾錯制度,“對于行政行為特別是具體行政行為存在一般人都能以常理判斷為違法不當(dāng)?shù)?,?yīng)有一個獨立于行政復(fù)議、行政訴訟制度之外的行政糾錯制度,并相應(yīng)地在行政機(jī)構(gòu)內(nèi)部設(shè)立獨立辦案的行政糾錯機(jī)構(gòu),以經(jīng)常性地對明顯違法不當(dāng)?shù)木唧w行政行為進(jìn)行及時地修正,以盡快地恢復(fù)行政相對人的合法權(quán)益,提高行政效率”。同時,及時救濟(jì)原則是和合法性原則相輔相成的,共同保證行政法治的實現(xiàn),并促使行政主體能及時主動地糾正錯誤,盡快地理順行政法律關(guān)系。 四、行政統(tǒng)一原則
這一原則要求國家行政權(quán)的實施必須統(tǒng)一,與國家行政管理有關(guān)的活動都必須統(tǒng)一協(xié)調(diào),統(tǒng)一指揮,統(tǒng)一組織,統(tǒng)一規(guī)定。同時,要求行政相對人服從行政主體的統(tǒng)一管理行為,并予以支持配合。
伴隨我國改革開放的展開和深入進(jìn)行,行政事務(wù)及行政法律關(guān)系急劇增長,行政法作為一個獨立部門法的地位在我國得到確立。在行政法學(xué)領(lǐng)域深入研究的展開以及行政法的實施、實踐取得一定成功并積累相應(yīng)經(jīng)驗的同時,也暴露出了一些問題,需要吸取一定的教訓(xùn)。如:行政規(guī)章之間的矛盾問題及其繁雜無序問題;行政主體之間的行政執(zhí)法行為的彼此沖突、矛盾和重合、重復(fù)等等;不同行政的相對人因同種或類似的違法行為卻受到行政機(jī)關(guān)不同的處罰決定,皆因依據(jù)不同的行政法規(guī)及規(guī)章,使其不能申辯,獲得及時救濟(jì),等等?!胺ㄖ巍睍r代,就是要求事事皆有法可依,特別是涉及人們切身利益的行政事務(wù)的管理,都要于法有據(jù)。行政主體之間的行政行為應(yīng)密切配合、彼此協(xié)調(diào),行政相對人的同種行為應(yīng)同等對待。所有這些都有賴于行政統(tǒng)一性原則的指導(dǎo)。行政立法、行政執(zhí)法和行政守法都應(yīng)遵循這一原則,具體有五個要求:
一是理順現(xiàn)有行政法規(guī)之間、行政規(guī)章之間及其相互之間的關(guān)系,消除彼此沖突的地方,并在以后的行政立法中始終本著統(tǒng)一的要求,實行行政立法程序的統(tǒng)一化,確保我國行政法律規(guī)范體系的統(tǒng)一和協(xié)調(diào)(如我國已經(jīng)頒布的《立法法》)。
二是要求行政法能盡其涵蓋力,應(yīng)根據(jù)國家行政事務(wù)不斷發(fā)展變化及其趨勢,及時將新生的乃至今后可能產(chǎn)生的行政事務(wù)統(tǒng)一由行政法規(guī)加以規(guī)定,使行政執(zhí)法的法律依據(jù)協(xié)調(diào)、一致、統(tǒng)一(當(dāng)然,這還依賴于一定的立法技術(shù)性規(guī)定)。
三是要求實行行政程序統(tǒng)一化。盡快制定統(tǒng)一的行政程序法典,使各種行政行為的程序有法可依,有章可循,不致行政行為之間前后矛盾和沖突。不同的行政主體的行政行為必須統(tǒng)一、一致不應(yīng)彼此矛盾、相互沖突。
四是要求國家行政機(jī)關(guān)及其機(jī)構(gòu)設(shè)置應(yīng)以職能為依據(jù),以統(tǒng)一精簡為原則,在一定行政區(qū)域內(nèi)的國家行政機(jī)關(guān)各個機(jī)構(gòu)要形成一個完整統(tǒng)一的整體,防止機(jī)構(gòu)重疊,職能重復(fù),相互推委扯皮,防止政出多門,朝令夕改;國家行政機(jī)關(guān)工作人員的職位、職權(quán)、工資、任免、獎懲、選舉、退休等等都要有統(tǒng)一的規(guī)定,以便使國家行政機(jī)關(guān)工作人員的管理走上統(tǒng)一的法治軌道。
五是要求行政相對人服從行政主體的統(tǒng)一管理,同時監(jiān)督行政主體的各種行政行為,使同一行政主體的前后行為及不同行政主體之間的行政行為的協(xié)調(diào)一致,促進(jìn)我國行政法治進(jìn)程。
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[論文摘要]實踐的需要和理論的推動,使得傳統(tǒng)意義上的區(qū)域行政逐漸向區(qū)域公共管理轉(zhuǎn)變,這種嬗變,開啟了公共管理研究的新視角。區(qū)域公共管理是社會需要和時代呼喚的產(chǎn)物,是公共行政領(lǐng)域不斷擴(kuò)展、研究范式走向成熟的重要體現(xiàn)。
著名行政學(xué)者理查德·J·斯蒂爾曼二世說:研究公共行政必須研究它的生態(tài)問題。按照韋伯斯特詞典的解釋,生態(tài)學(xué)是各種有機(jī)體與其環(huán)境之間的各種相互關(guān)系。J·W·別斯指出生態(tài)學(xué)這個詞源于希臘語oikos,意為房子或家,經(jīng)濟(jì)和經(jīng)濟(jì)學(xué)也有相同的詞根,經(jīng)濟(jì)學(xué)和生態(tài)學(xué)有許多共同點,但生態(tài)學(xué)的含義更廣泛。它涉及有機(jī)體與其環(huán)境之間的全部相互關(guān)系?!薄?〕美國著名學(xué)者利格斯(Fred W·Riggs)1961年就提出了“融合型、棱柱型、衍射型”行政模式,開創(chuàng)行政學(xué)研究的一個新途徑。我國現(xiàn)階段的行政環(huán)境是制約和影響行政管理的重要因素,同時又是行政管理的改造對象,并為行政管理的實施提供條件。故此,我們應(yīng)努力使行政管理和行政環(huán)境保持一種動態(tài)的平衡。從20世紀(jì)50年代以來,隨著社會生態(tài)環(huán)境的變遷,傳統(tǒng)行政學(xué)歷經(jīng)了向現(xiàn)代公共管理學(xué)范式的重大轉(zhuǎn)變。邁入21世紀(jì),區(qū)域行政面對的是一種全新的行政生態(tài)環(huán)境,正是在這樣的背景下區(qū)域公共管理這種嶄新的制度安排應(yīng)運而生。這種轉(zhuǎn)變很重要,“從某種意義上說,21世紀(jì)中國公共管理面對的最大挑戰(zhàn)莫過于區(qū)域公共管理的挑戰(zhàn),處理好和解決好了系列區(qū)域公共性問題,和諧社會的發(fā)展愿景就不再遙遠(yuǎn)?!薄?〕區(qū)域公共管理是社會需要和時代呼喚的產(chǎn)物。作為一個新的理論和實踐課題,陳瑞蓮認(rèn)為,在我國有關(guān)區(qū)域公共管理(行政)研究的著述尚較為零散,區(qū)域公共管理研究的學(xué)者社群尚未成形。但是,在當(dāng)前一個不爭的事實:越來越多的學(xué)者開始關(guān)注并研究區(qū)域公共管理的相關(guān)內(nèi)容。無疑,加強(qiáng)區(qū)域公共管理研究具有重要理論意義和實踐價值。有學(xué)者說,“研究任何一種理論,都必須首先弄懂它所使用的基本術(shù)語。對于了解一種新的學(xué)術(shù)理論,弄清楚它所使用的新名詞的正確含義,就尤為重要了”?!?〕區(qū)域公共管理是個復(fù)合概念,其中“區(qū)域”和“公共管理”是其兩個核心概念。
一、“區(qū)域”概念眾說紛紜及其公共管理視角的界分
區(qū)域(region)是一個多側(cè)面、多層次且相對性極強(qiáng)的概念。人們可以從多個角度來觀察、分析和理解各種不同的區(qū)域。研究視角和內(nèi)容不同,對于區(qū)域的界定就有所不同。在社會科學(xué)叢林中,最早研究區(qū)域的學(xué)科是地理學(xué),地理學(xué)把區(qū)域定義為地球表面的地域單元,這種地域單元一般按其自然地理特征,即內(nèi)部組成物質(zhì)的連續(xù)性特征與均質(zhì)性特征來劃分?!杜=虻乩韺W(xué)詞典》中,“區(qū)域是指地球表面的任何一個單元,它以自然或人文特征而有別于周圍的地區(qū)”?!?〕經(jīng)濟(jì)學(xué)將區(qū)域視為由人的經(jīng)濟(jì)活動造成的、具有特定地域特征的經(jīng)濟(jì)社會綜合體。埃德加·M.胡佛說,“所有的定義都把區(qū)域概括為一個整體的地理范疇,因而可以從整體上對其進(jìn)行分析”,“把區(qū)域作為一個集合體,……這一集合體對于管理、計劃和公共政策的制定和實施都是必須的。最實用的區(qū)域劃分應(yīng)當(dāng)符合行政區(qū)劃的疆界?!薄?〕政治學(xué)把區(qū)域看成是國家管理的行政單元,與國界或一國內(nèi)的省界、縣界重合;國際政治和國際關(guān)系的研究者對區(qū)域的解讀,往往側(cè)重從一種更為宏觀視角來討論區(qū)域的內(nèi)涵和外延。米特爾曼提出三個不同層面“新區(qū)域主義”分類法:宏觀區(qū)域主義、次區(qū)域主義和微觀區(qū)域主義。在“區(qū)域”的多種釋義中,可以看出:區(qū)域有多種分類,系統(tǒng)性或整體性是區(qū)域的共同特征;區(qū)域的概念是相對的,可以依據(jù)不同視角有多種劃分;區(qū)域是變化的,應(yīng)以動態(tài)的眼光來觀察它。實際上區(qū)域是一個很寬泛的概念,很難給出一個公認(rèn)的定義。本文是從公共管理學(xué)科角度來進(jìn)行研究,基于此視角,區(qū)域應(yīng)如何界定?有學(xué)者認(rèn)為:區(qū)域是“一個基于行政區(qū)劃又超越于國家和行政區(qū)劃的綜合性概念”?!?〕另外,從四個緯度對區(qū)域公共管理要研究的“區(qū)域”做類型學(xué)上的分析:公共管理意義上的經(jīng)濟(jì)區(qū)域、行政區(qū)域、自然地理區(qū)域和公共管理中的“問題區(qū)域”和“邊緣區(qū)域”?!?〕筆者以為,不論對“區(qū)域”進(jìn)行怎樣的界分,從公共管理學(xué)科角度看,區(qū)域?qū)嶋H上是按照公共物品為標(biāo)準(zhǔn)劃分的有限空間范圍,是擁有相同一領(lǐng)域或多領(lǐng)域公共物品的域場。在這里區(qū)域不是一個地理范疇而是一個以公共物品(或者公共事務(wù)、公共問題、公共利益)為標(biāo)準(zhǔn)形成的同質(zhì)性域場,并不絕對與行政區(qū)劃相一致。
二、公共管理研究的新視角:區(qū)域行政向區(qū)域公共管理范式的轉(zhuǎn)變
要討論區(qū)域行政向區(qū)域公共管理的轉(zhuǎn)變,首先要了解區(qū)域行政的發(fā)展背景、內(nèi)涵等基礎(chǔ)知識。區(qū)域行政問題與行政區(qū)劃密切關(guān)聯(lián)。學(xué)者劉君德在他主持的《中國行政區(qū)劃的理論與實踐》等論著中,第一次明確提出了“行政區(qū)經(jīng)濟(jì)”概念,并分析我國現(xiàn)實生活中普遍存在的地方保護(hù)主義現(xiàn)象。在我國的行政學(xué)界,宋月紅在國內(nèi)首次使用“區(qū)域行政”的概念,作者從行政區(qū)劃、行政區(qū)域與區(qū)域行政的關(guān)系角度進(jìn)行研究,但這是一種狹義的或傳統(tǒng)意義上的區(qū)域行政范疇?!?〕陳瑞蓮、張緊根在《公共行政研究的新視角:區(qū)域行政》一文中,正式提出廣義的“區(qū)域行政”概念?!?〕隨著實踐的推動和理論的發(fā)展,區(qū)域行政向區(qū)域公共管理轉(zhuǎn)變。在學(xué)界,最早使用過“區(qū)域公共管理”概念的只有清華大學(xué)的劉鋒和中山大學(xué)的陳瑞蓮,二人從不同的角度對區(qū)域公共管理進(jìn)行論述。劉鋒運用新公共管理、區(qū)域創(chuàng)新系統(tǒng)、區(qū)域核心競爭力、支持系統(tǒng)等理論對區(qū)域管理進(jìn)行創(chuàng)新,在某種程度上說,這一研究與本文所關(guān)注的區(qū)域公共管理研究有很大的差別,它并不是真正從公共行政學(xué)角度對區(qū)域公共管理的研究,而是從區(qū)域地理學(xué)的角度將創(chuàng)新理論引入到區(qū)域發(fā)展中去。〔10〕陳瑞蓮教授是我國研究區(qū)域行政和區(qū)域公共管理的典型代表,她在此領(lǐng)域的論述,在學(xué)界產(chǎn)生了廣泛的影響。
三、區(qū)域公共管理的內(nèi)涵、理論支撐
區(qū)域公共管理是個復(fù)合概念,前文已經(jīng)界分了公共管理視閾中的“區(qū)域”。對于公共管理的概念,無論是對其內(nèi)涵把握還是基本體系的構(gòu)成,都還在探討中。王樂夫教授認(rèn)為,“所謂公共管理,即公共部門對公共事務(wù)進(jìn)行管理的社會活動。具體地說來,是公共管理主體為了解決公共問題,實現(xiàn)公共利益,運用公共權(quán)力的公共事務(wù)施加管理的社會活動?!?/p>
〔11〕公共管理與行政管理不同,公共管理的主體不僅包括行政管理中的政府還包括其它的組織和第三部門組織等。公共管理主體著眼于社會發(fā)展長期、根本的利益和公民普遍、共同的利益來開展其基本活動;同時,它更多采取的是多元化和復(fù)合型的集體行動,以共同的目標(biāo)基礎(chǔ),通過協(xié)商的方式達(dá)成。無庸諱言,現(xiàn)代公共管理是公共行政發(fā)展的一個新趨勢,是公共行政領(lǐng)域不斷擴(kuò)展、研究范式走向成熟的重要體現(xiàn)。綜上所述,區(qū)域公共管理是區(qū)域行政隨著實踐的需要,在治理范式上不斷成熟的產(chǎn)物。筆者認(rèn)為,所謂區(qū)域公共管理,即是指以區(qū)域政府組織和區(qū)域非政府組織為主的多元主體(區(qū)域公共管理部門)為了解決特定區(qū)域的政治、經(jīng)濟(jì)、社會或其它方面的公共問題,實現(xiàn)區(qū)域公共利益,運用協(xié)商和調(diào)解的手段和方式對區(qū)域、區(qū)域內(nèi)橫向部分和縱向?qū)蛹壷g交叉重疊關(guān)系進(jìn)行的管理。區(qū)域公共管理之所以“應(yīng)運而生”,從根本上說,區(qū)域公共管理發(fā)展的動力來自于中國現(xiàn)代化過程中的社會政治經(jīng)濟(jì)文化發(fā)展的必然要求。或者說,除了實踐的需要外,理論的發(fā)展和推動也是非常重要的。區(qū)域公共管理理論的發(fā)展除了現(xiàn)代公共管理理論的發(fā)展外,還有公民社會理論、現(xiàn)代治理、網(wǎng)絡(luò)治理理論和善治等理論。公民社會,也被稱為市民社會或民間社會。關(guān)于公民社會的定義,不同的學(xué)者根據(jù)不同的研究視角形成了種種不同的公民社會定義。這些定義歸納起來可分為兩類:國家與社會二元結(jié)構(gòu)和國家、經(jīng)濟(jì)與公民社會的三元結(jié)構(gòu)。關(guān)于公民社會的結(jié)構(gòu)要素,不同學(xué)者對其強(qiáng)調(diào)的重點不同。就中外學(xué)者取得的共識來看,公民社會的結(jié)構(gòu)性要素及其特征主要有以下四個:一是私人領(lǐng)域;二是志愿性社團(tuán);三是公共領(lǐng)域。除了公民社會的結(jié)構(gòu)性要素外,公民社會還具有自己的基本價值原則,大體說來,這些基本的價值原則包括:個人主義、多元主義、公開性、開放性、法治原則。
市民社會理論的發(fā)展,引發(fā)治理和善治理論的產(chǎn)生。從1989年世界銀行首次提出“治理”以來,“治理”概念被廣泛使用。在治理各種定義中,“全球治理委員會的定義具有很大的代表性和權(quán)威性”。治理有失敗的可能,為完善該理論,隨后善治進(jìn)入學(xué)者的視野。善治就是使公共利益最大化的社會管理過程,其本質(zhì)特征就在于它是政府與公民對公共生活的合作管理,是政治國家與公民社會的一種最佳關(guān)系。善治有如下要素:合法性、透明性、責(zé)任性、法治、回應(yīng)和有效。區(qū)域善治是區(qū)域公共管理研究中一個戰(zhàn)略管理問題。
[參考文獻(xiàn)]
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當(dāng)前,教育是最能牽動人們神經(jīng)的一個話題,人們對教育的關(guān)注和討論亦十分熱烈。自20世紀(jì)70年代起,為了應(yīng)對經(jīng)濟(jì)危機(jī)、社會危機(jī)和時展的挑戰(zhàn),西方主要發(fā)達(dá)國家掀起了一場以新公共管理為標(biāo)志的政府改革運動,一些國家在教育治理問題上進(jìn)行了積極的探索和實踐。當(dāng)前,“更少的統(tǒng)治、更多的治理”成為了許多國家政治體制改革的趨勢,也引起了學(xué)者們的廣泛關(guān)注。作為為公眾提供公共服務(wù)的主體,基層公務(wù)員直接面向社會,其服務(wù)能力和水平關(guān)乎政府形象及群眾的滿意度,決定著群眾對黨和國家政策、法規(guī)、制度的理解程度。在當(dāng)代我國公共服務(wù)實踐中,基層公務(wù)員的能力、水平和實際績效與社會發(fā)展、群眾的期望存在很大的差距,同時公務(wù)員自身的工作環(huán)境、工作能力也發(fā)生了很大的變化,于此,許多學(xué)者對基層公務(wù)員的工作壓力、管理、績效考核等問題進(jìn)行了深入的探討。
二、公務(wù)員壓力與職業(yè)倦怠的研究
隨著社會競爭的日趨激烈以及社會矛盾的增多,使得作為政策執(zhí)行者和普通社會成員的雙重角色的公務(wù)員承受越來越多的壓力,在這種向上負(fù)責(zé)的官僚體制下,他們的壓力管理問題日益凸顯,隨之而來的公務(wù)員的管理難度也越來越大。職業(yè)倦怠問題不僅會影響基層公務(wù)員自身的身心健康,而且還會影響著基層公務(wù)員的工作質(zhì)量和效率,關(guān)系到政府的執(zhí)政水平和行政效能,對此,許多學(xué)者展開了研究。 江珊珊(2010)的研究顯示工作壓力對職業(yè)倦怠具有顯著影響。基于公務(wù)員職業(yè)倦怠的原因,魏楠(2011)則認(rèn)為公務(wù)員的職業(yè)倦怠與社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境急劇的變遷、壓力型體制、公共人事制度、組織文化、以及基層公務(wù)員個體因素幾方面密切相關(guān)。因此,要破除公務(wù)員職業(yè)倦怠癥狀,社會需要構(gòu)建良好的支持網(wǎng)絡(luò),政府部門要優(yōu)化自身體制建設(shè),公務(wù)員自身也要樹立良好的價值觀。
三、基層公務(wù)員績效考核及薪酬管理的研究
對公務(wù)員的績效的考核是其職位晉升和工資多少的依據(jù),因此許多學(xué)者對公務(wù)員的績效考核進(jìn)行了研究。韓麗紅(2014)等人認(rèn)為目前基層公務(wù)員存在著重官輕民、職業(yè)素養(yǎng)和專業(yè)能力不高、在管理上還不夠完善科學(xué),選拔任用中還存在體制機(jī)制障礙的問題,并認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從培育基層公務(wù)員的公共服務(wù)精神,改革考核評價、職務(wù)晉升制度,強(qiáng)調(diào)行動學(xué)習(xí)等方面來切實提高其公共服務(wù)能力。姜杰敏(2011)對我國績效考核的改革路徑進(jìn)行了探討,他從量化考核體系、完善考核程序及方法、提升信息化程度等發(fā)面提出了自己的設(shè)想。就公務(wù)員績效考核方面。 對于薪酬管理的研究,李智剛(2011)的研究發(fā)現(xiàn)基層公務(wù)員工資總體水平偏低、結(jié)構(gòu)不合理、薪酬管理體制不完善等問題。
四、基層公務(wù)員職業(yè)生涯管理的研究
職業(yè)生涯管理對于公務(wù)員的成長至關(guān)重要,通過有效的職業(yè)生涯管理,既能激勵公務(wù)員的成就動機(jī),合理規(guī)劃好職業(yè)生涯能有助于實現(xiàn)其自身價值,更能通過拓展其橫向及縱向職業(yè)通道,達(dá)到提高組織行政效率、提升執(zhí)政能力的目的。當(dāng)前,國內(nèi)學(xué)者對公務(wù)員職業(yè)生涯的闡述各有不同的側(cè)重點。王麗麗、韓喜梅(2007)根據(jù)公務(wù)員各個階段的需求分析,認(rèn)為應(yīng)該針對公務(wù)員不同職業(yè)生涯發(fā)展階段采取不同的激勵措施,以使公務(wù)員的職業(yè)生涯更好地發(fā)展。黃婷婷(2007)從政府與公務(wù)員兩個不同的角度來分析在公務(wù)員職業(yè)生涯管理的早期、中期、后期中存在的問題,尋找解決的對策。目前我國地方教育行政人員專業(yè)水平不高成為了制約我國教育改革的突出障礙,為提高其專業(yè)化水平,應(yīng)當(dāng)以“服務(wù)教學(xué)”為核心建構(gòu)專業(yè)標(biāo)準(zhǔn),完善資格制度、選拔制度、培訓(xùn)制度與評價制度等制度安排。該研究就行政人員的專業(yè)化問題進(jìn)行了研究,指向性較強(qiáng),政策完善措施相對比較具體。
五、 新時期公務(wù)員能力提升問題的研究
基層公務(wù)員的依法行政能力作為國家治理能力的重要內(nèi)容,關(guān)系著國家治理現(xiàn)代化建設(shè)的成效?;鶎庸珓?wù)員在構(gòu)建社會主義和諧社會、創(chuàng)建服務(wù)型政府過程中有特殊作用?;鶎庸珓?wù)員在構(gòu)建社會主義和諧社會、創(chuàng)建服務(wù)型政府過程中有特殊作用。李偉舜(2015)認(rèn)為,基層公務(wù)員的依法行政能力是國家治理能力的重要內(nèi)容,在新時期,基層公務(wù)員依法行政能力應(yīng)有其新含義,即法治思維能力、嚴(yán)格執(zhí)法能力、法治方式運用能力。馬貴舫(2008)認(rèn)為基層公務(wù)員需要具備公共服務(wù)能力、應(yīng)對復(fù)雜局面的額能力、調(diào)查研究能力、創(chuàng)新能力、依法行政的能力以及駕馭市場經(jīng)濟(jì)的能力。周鶴(2015)對基層公務(wù)員能力結(jié)構(gòu)的問題主要表現(xiàn)為技術(shù)能力結(jié)構(gòu)弱化,缺乏主觀重視、人際能力結(jié)構(gòu)偏移、概念能力結(jié)構(gòu)加大的問題,提出我國基層公務(wù)員應(yīng)當(dāng)增強(qiáng)對技術(shù)能力的重視和培養(yǎng),提升專業(yè)素質(zhì)和法律素養(yǎng),加強(qiáng)應(yīng)對突發(fā)事件的能力的建議。針對公務(wù)員能力建設(shè)問題,劉勇(2010)指出我國在社會轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵時期,伴隨著社會利益結(jié)構(gòu)的調(diào)整,利益矛盾開始呈現(xiàn)出深層化和復(fù)雜化的特點,要想有效地化解我國突發(fā)性的“無直接利益沖突”群體矛盾,基層公務(wù)員就必須具備高度的政治敏銳性和責(zé)任感,要對公民的訴求予以及時的回應(yīng)以及具備良好的心態(tài)調(diào)控和心理疏導(dǎo)能力。
可以看出,基層公務(wù)員工作壓力、激勵機(jī)制的研究仍然是研究者們的關(guān)注中心。在當(dāng)前這種壓力型體制和“運動式治理”的環(huán)境下,龐大繁重的工作任務(wù)和缺乏預(yù)見性的工作安排使得公務(wù)員亦面臨著日益嚴(yán)峻的時間困境,他們也常常在工作中感到“透不過氣”,作為一群數(shù)量如此龐大的群體,他們不但是政府政策的執(zhí)行者,更是社會的普通一員,他們在社會治理的過程中發(fā)揮著重要的作用,其心理健康對公務(wù)員自身素質(zhì)和公共管理水平有重要的影響。因此,后續(xù)研究應(yīng)當(dāng)對公務(wù)員的心理特質(zhì)展開更深入的研究,同時,應(yīng)對其工作的流動性給予更多的關(guān)注,保證其工作積極性和主動性。(作者單位:長沙理工大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院)
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一、我國稅務(wù)行政自由裁量權(quán)存在問題
(一)裁量主體的意識模糊。對稅務(wù)機(jī)關(guān)及其工作人員而言,自由裁量權(quán)雖然一直在實際工作中行使,但什么是自由裁量權(quán),該怎樣正確行使,大多數(shù)人還是比較模糊的。
(二)裁量的權(quán)限過大。主要體現(xiàn)在廣度和幅度兩方面。從廣度方面來說,稅務(wù)行政自由裁量權(quán)貫穿于整個稅收征收管理過程,作為我國稅收征收管理基本法律的《稅收征管法》,共分為六章九十四條,除“總則”和“附則”外,另有四章,筆者粗略統(tǒng)計了一下,這四章共八十八條,其中涉及到稅務(wù)機(jī)關(guān)自由裁量權(quán)的有五十八條,占到了總數(shù)的66%。上至國家稅務(wù)總局,下至基層一線的工作人員,每一管理層級,每一征收管理環(huán)節(jié),每一涉稅事項幾乎都有自由裁量權(quán)存在。從幅度方面來說,可供裁量的空間也太大,如某企業(yè)偷稅100萬,則稅務(wù)機(jī)關(guān)可處以50萬-500萬的罰款。
(三)裁量過程不夠透明。如在稅務(wù)機(jī)關(guān)作出具體行政行為時,納稅人和扣繳義務(wù)人往往只能知道具體行政行為的結(jié)果,而具體行政行為的裁量過程則無從知曉,只有當(dāng)納稅人和扣繳義務(wù)人向稅務(wù)機(jī)關(guān)申請聽證或向法院申請訴訟時才能有所了解。
(四)裁量權(quán)的濫用仍然存在。目前稅務(wù)機(jī)關(guān)及其工作人員濫用的情況仍然存在。如在涉稅事項核查方面拖延時間,消極履職;行政處罰方面因人、因時和因地的不同而各自不一,顯失公平;在核定應(yīng)納稅額時輕重不同,不夠合理;在稅務(wù)事實性質(zhì)認(rèn)定方面任意作為,行為不當(dāng);在稅務(wù)檢查過程中胡亂執(zhí)法,等等。
(五)裁量權(quán)的監(jiān)督相當(dāng)薄弱。對于稅務(wù)行政自由裁量權(quán)的監(jiān)督,無論是從稅務(wù)系統(tǒng)內(nèi)部來看,還是從司法監(jiān)督、人大監(jiān)督、社會監(jiān)督等外部監(jiān)督來看,目前都比較薄弱,這從稅務(wù)機(jī)關(guān)目前實行的稅收執(zhí)法責(zé)任追究情況,以及納稅人向稅務(wù)機(jī)關(guān)提出的投訴、向人大和政協(xié)提交的提案以及納稅人要求行政聽證、申請行政復(fù)議、提起行政訴訟的數(shù)量極少中可以得到一定的反映。
二、對我國稅務(wù)行政自由裁量權(quán)控制的必要性
稅務(wù)行政自由裁量權(quán)是稅務(wù)機(jī)關(guān)履行稅務(wù)征收管理職能的核心內(nèi)容和重要形式,對稅收執(zhí)法有很大的支撐作用,它是時展的產(chǎn)物,也是我國稅務(wù)行政管理的需要。稅務(wù)行政自由裁量權(quán)具有明顯的“雙刃劍”作用,使用得好,可以較好地適應(yīng)我國日新月異的稅收形勢,彌補現(xiàn)行稅收法律的缺陷和不足,提高稅務(wù)行政效率,適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)地區(qū)差異較大的實際,更好地發(fā)揮稅務(wù)機(jī)關(guān)的職能作用,保證國家稅收政策法規(guī)的貫徹,保障公共利益和納稅人權(quán)益的良好實現(xiàn),促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會穩(wěn)定。反之,如對其不加以控制,則容易損害各方的利益、權(quán)益,違背稅收立法目的,違背稅收公平原則,成為權(quán)力尋租和腐敗的工具,影響稅務(wù)部門甚至政府的形象,會大大削弱稅收職能作用的發(fā)揮,阻礙依法治稅進(jìn)程,損害國家利益和納稅人權(quán)益,影響和諧社會的建設(shè)。
我國稅務(wù)行政自由裁量權(quán)在行使中存在的諸多問題,使得對其控制的必要性、緊迫性日趨突出。從控制手段來說,既有在稅收立法時的控制,也有稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部的控制,還有包括司法審查、社會監(jiān)督在內(nèi)的外部控制。由于稅務(wù)行政自由裁量權(quán)行使過程中的封閉性,裁量范圍的廣泛性,裁量內(nèi)容的復(fù)雜性,裁量形式的多樣性以及稅收征收管理的專業(yè)性等原因,客觀上使得司法審查等外部監(jiān)督控制較為困難,同時,稅收立法的完善也需要有一個過程,因此筆者認(rèn)為,由于稅務(wù)行政自由裁量權(quán)由稅務(wù)機(jī)關(guān)及其工作人員具體行使,裁量過程能否做到合法、合理,能否實現(xiàn)效率,能否體現(xiàn)服務(wù),在現(xiàn)階段最為有效的手段還是稅務(wù)機(jī)關(guān)的內(nèi)部控制。
三、對我國稅務(wù)行政自由裁量權(quán)實施內(nèi)部控制的原則
(一)合法原則。稅務(wù)行政自由裁量權(quán)是法律明示或默示授予的,立法機(jī)關(guān)總是基于一定的目的而授予稅務(wù)機(jī)關(guān)自由裁量權(quán),稅務(wù)機(jī)關(guān)行使自由裁量權(quán)時,必須正確理解立法意圖和精神實質(zhì)。
(二)合理原則。借鑒德國有關(guān)裁量原則理論,對行政合理性原則的內(nèi)涵可概括為三個具體內(nèi)容:一是妥當(dāng)性原則:是指行政行為是否能夠?qū)嶋H達(dá)到目的;二是必要性原則:是指行政行為只要足以達(dá)到法定目的即為合理;三是比例性原則,即行政機(jī)關(guān)在依法行使權(quán)力時,如確有必要對人民利益構(gòu)成侵害,則必須權(quán)衡行政目的所實現(xiàn)的利益與被侵害的人民利益,只有在確認(rèn)前者利益絕對大于后者利益之時,才能為之。
(三)公開原則。公開是現(xiàn)代行政管理的一項基本原則。行政公開原則在當(dāng)代行政法中的普遍原則地位,是在行政法實行公眾參與行政程序和否定行政秘密的基礎(chǔ)上取得的。行政公開原則的功能,是為公眾對行政決策的參與和對行政的監(jiān)督提供條件,并且使行政活動具有可預(yù)見性和確定性,防止行政隨意和行政專橫。行政公開原則包括四個內(nèi)容的公開,即職權(quán)的公開、依據(jù)的公開、過程的公開和結(jié)果的公開。
(四)效率原則。稅收效率原則,就是以最小的費用獲取最大的稅收收入,并利用稅收的經(jīng)濟(jì)調(diào)控作用最大限度地促進(jìn)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,或者最大限度地減輕稅收對經(jīng)濟(jì)發(fā)展的妨礙。一般認(rèn)為稅收的效率有兩層含義:一是行政效率,也就是征稅過程本身的效率,它要求稅收在征收和繳納過程中耗費成本最?。欢墙?jīng)濟(jì)效率,就是征稅應(yīng)有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效率的提高,或者對經(jīng)濟(jì)效率的不利影響最小。
四、對我國稅務(wù)行政自由裁量權(quán)內(nèi)部控制的有效措施
(一)提升稅務(wù)工作人員素質(zhì)。雖然行政自由裁量權(quán)的行使主體是稅務(wù)機(jī)關(guān),但歸根到底,還是由稅務(wù)工作人員來具體執(zhí)行。當(dāng)前,造成稅務(wù)行政自由裁量權(quán)濫用的很大原因是稅務(wù)工作人員的政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)較低,因此,必須不斷提高稅務(wù)工作人員隊伍素質(zhì)。在思想上要加強(qiáng)對稅務(wù)工作人員執(zhí)法觀、道德觀的教育,幫助稅務(wù)工作人員樹立為國聚財、依法治稅、全心全意為人民服務(wù)的觀念,激發(fā)稅務(wù)工作人員的責(zé)任感和使命感,增強(qiáng)抵御各種落后、腐朽思想侵蝕的能力;在業(yè)務(wù)上要探索建立稅務(wù)工作人員全員業(yè)務(wù)培訓(xùn)的長效機(jī)制,促進(jìn)其更好地掌握稅務(wù)執(zhí)法的專業(yè)知識,提高其正確分析、判斷和合理處理具體涉稅事項的能力。
(二)優(yōu)化裁量標(biāo)準(zhǔn)。重點可從以下兩方面入手:一是對于大量且反復(fù)進(jìn)行的裁量行為,建立更為細(xì)化的自由裁量基準(zhǔn)值體系。所謂自由裁量的基準(zhǔn)值,是指對法律、法規(guī)和規(guī)章規(guī)定的行政自由裁量空間,根據(jù)適當(dāng)、合理原則并結(jié)合具體情況,理性分割為若干裁量檔次,確保裁量的幅度、種類等與實際情況相當(dāng)。當(dāng)然,建立的基準(zhǔn)值體系在一定的條件下也允許進(jìn)行必要的修整,對稅務(wù)行政自由裁量權(quán)而言,這完全具有可操作性,如對納稅人不按規(guī)定期限辦理稅務(wù)登記、納稅申報和偷稅等責(zé)任追究等等。二是對于少量或不經(jīng)常進(jìn)行的裁量行為,探索建立先例制度。即借鑒司法中判例理論,在稅收法律規(guī)定的內(nèi)容未作調(diào)整變動的前提下,稅務(wù)機(jī)關(guān)已經(jīng)處理的涉稅事項、涉稅案件,在今后遇到類似情況下,裁量的標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)基本一致,保持裁量的連續(xù)性,也避免出現(xiàn)納稅人稅收待遇不平等的情況。
(三)加強(qiáng)程序控制。加強(qiáng)稅務(wù)行政程序的控制應(yīng)重點做好以下幾個方面:
1、建立情報公開制度??梢酝ㄟ^建立稅法公告制度、執(zhí)法公示制度、執(zhí)法責(zé)任制度等一系列工作制度,同時逐步推行政務(wù)公開,力求做到執(zhí)法程序公開、執(zhí)法依據(jù)公開、執(zhí)法內(nèi)容公開、權(quán)利義務(wù)公開,提高稅收執(zhí)法透明度。通過情報公開制度,讓納稅人知道自己的權(quán)利和義務(wù),知道稅務(wù)機(jī)關(guān)的職權(quán)范圍,知道所關(guān)心的某一類問題稅務(wù)機(jī)關(guān)的裁量標(biāo)準(zhǔn),進(jìn)而讓納稅人監(jiān)督稅務(wù)行政自由裁量權(quán)行使是否公正、合理、統(tǒng)一。
2、完善說明理由制度。從稅務(wù)行政實踐來看,說明理由制度已在稅務(wù)行政的過程中初步建立,如稅務(wù)機(jī)關(guān)在作出稅務(wù)行政許可不予受理決定、稅務(wù)違章處罰決定、稅務(wù)復(fù)議決定時,都采用書面形式,告知納稅人稅務(wù)決定所依據(jù)的事實、性質(zhì)和法律依據(jù),即合法性理由。但是,對其行為的正當(dāng)理由方面,卻很少涉及,如在作出稅務(wù)違章處罰決定時,往往向納稅人說明的理由都很簡單,尤其是不會就處罰時選擇的具體標(biāo)準(zhǔn)向納稅人說明裁量的過程、與同類案件的比較等內(nèi)容。因此,必須在完善合法性理由的基礎(chǔ)上,重點完善合理性理由的說明制度。
3、建立以合理分權(quán)為基礎(chǔ)的權(quán)力制約機(jī)制。這一機(jī)制的核心是合理分權(quán),在各級稅務(wù)機(jī)關(guān)之間、稅務(wù)機(jī)關(guān)內(nèi)部形成監(jiān)督、被監(jiān)督或相互監(jiān)督的關(guān)系。在對待自由裁量權(quán)的運用上,應(yīng)注意以下幾個原則:一是實行分級管理制。即對稅法規(guī)定的自由裁量權(quán)力,按照逐層減弱的原則,根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的層級,對其自由裁量的權(quán)力作出一定的限制性規(guī)定,盡可能減少越到基層裁量自由越大的情況;二是權(quán)力的行使應(yīng)相對獨立,權(quán)責(zé)界限明確,避免相互爭奪或推諉;三是設(shè)立嚴(yán)格的權(quán)力運作程序,每一項行政行為的做出應(yīng)遵循擬訂、審核、復(fù)核、審批、執(zhí)行等若干步驟,通過程序的嚴(yán)格設(shè)置,以規(guī)范自由選擇權(quán)力的執(zhí)行;四是建立完善的責(zé)任制度,實現(xiàn)崗權(quán)責(zé)相統(tǒng)一;五是進(jìn)一步完善集體集理和集體審議制度,盡量以集體的智慧減少個人的偏差。
4、加快落實稅務(wù)執(zhí)法責(zé)任制度。稅務(wù)執(zhí)法責(zé)任制度是指稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)稅收征收管理的特點和依法行政的要求,將主管執(zhí)行與協(xié)助執(zhí)行稅收法律法規(guī)和規(guī)章的職責(zé)具體分解落實到執(zhí)法人員,對執(zhí)法行為進(jìn)行考核和對執(zhí)法過錯行為追究相應(yīng)責(zé)任,保證稅收法律得以貫徹實施的一項行政執(zhí)法監(jiān)督制度。從我國近年來推行稅收執(zhí)法責(zé)任制的現(xiàn)狀來看,由于稅收信息化建設(shè)程度較低、上級不能有效地掌握下級的執(zhí)法過程,部分干部尤其是部分領(lǐng)導(dǎo)干部的思想認(rèn)識不夠,工作職責(zé)及流程的可操作性差和考核監(jiān)督的方法不夠完善等原因,稅務(wù)執(zhí)法責(zé)任制度的落實狀況并不能令人滿意,在今后一段時期內(nèi),如何加大責(zé)任追究力度,真正將稅務(wù)執(zhí)法責(zé)任制度落到實處,這是擺在我們面前的一個現(xiàn)實問題。