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第1篇：商業(yè)保險的重要性范文

一、新形勢下商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險的必要性分析

1.個人養(yǎng)老選擇

從目前形勢分析，養(yǎng)老保險在原來的基礎(chǔ)上，無論是從深度還是廣度上都有了一定的拓展。但是，由社會保險的性質(zhì)、運作方式分析，仍未能有效解決新形勢下所有人的社會養(yǎng)老問題。同時，在當(dāng)前的現(xiàn)收、現(xiàn)付的社保體系中，我們國家的社會保險基金所存在的空賬問題也受到了社會各界的關(guān)注。2013年，有關(guān)研究人員就了在城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險中，2012年底個人記賬金額達(dá)到了2.9萬億，但實賬部分僅僅占到了1/10，空賬達(dá)到了2萬億。從這里可以看到空賬的缺口是非常巨大的，換種說法指的就是所暴露出來的裸老的人口養(yǎng)老問題還有著極大的風(fēng)險。所以，在新形勢的背景下，為失去勞動能力或是孤寡老人找到一種有效的、較為完善的保障途徑很重要。新形勢的和諧、穩(wěn)定社會建設(shè)是長期、合理、科學(xué)的系統(tǒng)性工程，無法在短期內(nèi)全部實現(xiàn)，是需要我們在長期工作中不斷總結(jié)、積累的。從系統(tǒng)工程角度分析，這不單整合了各方各面的因素，也為建設(shè)和諧、穩(wěn)定的社會提供了一分力量，在這個建設(shè)的過程中，保險所起到的作用不可小覷。從某種程度上分析，保險是居民生活的必備品，也是構(gòu)建和諧社會的必需品。從這里可以看出，緩解我們國家矛盾是需要養(yǎng)老與商業(yè)保險兩者共同作用的。養(yǎng)老保險解決的共性問題，而商業(yè)險則解決了個人需求，雙方都在養(yǎng)老方面起到重要作用。商業(yè)保險應(yīng)該在發(fā)展中明確定位，在此基礎(chǔ)上和企業(yè)年金、新農(nóng)保、城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險試點等工作緊緊相連，為促進(jìn)養(yǎng)老保險事業(yè)的發(fā)展打下扎實的基礎(chǔ)。

2.商業(yè)保險的高效運行有利于減少空賬率

高業(yè)保險公司是市場企業(yè)法人，其目的就是為了可以獲得市場的利潤。與養(yǎng)老保險進(jìn)行對比，無論是在人員服務(wù)或組織形式方面，都占有比較大的優(yōu)勢。商業(yè)保險公司依靠垂直式經(jīng)營，同時是由國家進(jìn)行統(tǒng)一的直接統(tǒng)籌管理，這樣就為其各項工作的開展提供了便利的條件。保險公司一般是可以根據(jù)市場的變化來不斷調(diào)整自己的發(fā)展計劃，并在這一過程中擬定出合理、科學(xué)的計劃，對不同地區(qū)的保險資源進(jìn)行優(yōu)化配置。同時，商業(yè)保險還可以最大限度發(fā)揮出自己的本質(zhì)優(yōu)勢。如：人員服務(wù)及服務(wù)網(wǎng)點等，在此基礎(chǔ)上多收集有關(guān)養(yǎng)老的信息，再結(jié)合精算技能，可以最準(zhǔn)確算出不同種類的保費率，以實際作為新產(chǎn)品的出發(fā)點，滿足不同層次群眾的需求。

二、新形勢下商業(yè)保險參與養(yǎng)老保險發(fā)展意見

1.擬定有效的發(fā)展計劃

在新形勢的大環(huán)境中，如果想要從根本上解決、緩解社會的養(yǎng)老問題，推進(jìn)我國養(yǎng)老金的體系改革是迫在眉睫的。以現(xiàn)有形勢來說，構(gòu)建完善、完善的養(yǎng)老金制度是非常有利的，也是必須的。因為我們國家現(xiàn)在正在城市發(fā)展的關(guān)鍵階段，城市化率上升到百分之五十以上，簡單來說就是城市化的發(fā)展讓傳統(tǒng)社會保護(hù)網(wǎng)及土地間的存在關(guān)系有所變化，所以要加快養(yǎng)老金制度的改革。到2030年止，我們國家的城市化率將達(dá)到百分之六十五，如果只是單純依靠現(xiàn)有的社會基本養(yǎng)老保險，是無法維持養(yǎng)老機(jī)制可持續(xù)運作的。由此可見，在新形勢的大環(huán)境中，商業(yè)保險參與到養(yǎng)老保險中，是和全中國人民都有關(guān)系的。并且，養(yǎng)老制度的問題也涉及到企業(yè)、政府、保險公司等等社會各個領(lǐng)域，因此需要有關(guān)部門要根據(jù)自己的實際情況，擬定出一套有效的改革方案，為商業(yè)保險獲得政策的支持而創(chuàng)造出有利的條件。

2.保險業(yè)應(yīng)加強(qiáng)研究，提高參與效率

雖然在新形勢下，我們可以比較全方位的認(rèn)識到商業(yè)保險參與至養(yǎng)老保險中的重要性和必要性，同時在其基礎(chǔ)上對有關(guān)領(lǐng)域進(jìn)行更深層次的探究，同時還可以借用、學(xué)習(xí)西方、美國、日本一些發(fā)達(dá)國家的養(yǎng)老體系，以整體作為出發(fā)點，在新的形勢下商業(yè)保險參與到養(yǎng)老保險的效能度是不足的，而且本身的效用也沒有得到最大限度的發(fā)揮，并在參考過程中還有一些矛盾需要解決。因此，在新的形勢下，要求各類保險公司需要加強(qiáng)企業(yè)年金和加大商業(yè)養(yǎng)老保險有關(guān)領(lǐng)域的研究能力，為商業(yè)保險更了參與到養(yǎng)老保險中創(chuàng)造必要的條件，促進(jìn)兩者的共同、協(xié)調(diào)發(fā)展。

三、結(jié)語

第2篇：商業(yè)保險的重要性范文

可以說，商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險是政府與市場經(jīng)濟(jì)配置的科學(xué)組合。因為此種組合方式是有理論依據(jù)的，并非盲從。

1.商業(yè)保險和社會保險互動理論。

1.1商業(yè)保險與社會保險相互影響。

之所以說商業(yè)保險與社會保險相互影響，是因為在我國經(jīng)濟(jì)水平有很大程度上發(fā)展的情況下，我國政府大力支持社會保險的發(fā)展，此種情況下就使得商業(yè)保險與社會保險成為競爭關(guān)系，尤其是在社會底層群眾更青睞社會保險，高收入人群更青睞商業(yè)保險情況下，更加加劇了兩者之間的競爭。為了更好的服務(wù)于居民，商業(yè)保險和社會保險均在不斷完善保險服務(wù)，如此可以使商業(yè)保險與社會保險之間相互影響。

1.2商業(yè)保險與社會保險相互融合。

商業(yè)保險與社會保險之間相互融合，主要體現(xiàn)在兩方面，其一，社會保險具有強(qiáng)制性，要求居民必須參保，受到保護(hù)的居民在真正發(fā)生事故的時候可以受到理賠，這可以使居民感受到社會保險的重要性，從而提升保險意識。居民保險意識的增強(qiáng)，對于促進(jìn)商業(yè)保險發(fā)展非常有利。其二，商業(yè)保險的落實，可以為社會保險分擔(dān)一部分賠償支付，這可以減輕社會保險壓力。

2.政府職能轉(zhuǎn)變與購買服務(wù)理論。

政府職能轉(zhuǎn)與購買服務(wù)理論主要表現(xiàn)在兩方面。其一，政府職能轉(zhuǎn)變理論。政府職能的轉(zhuǎn)變就是根據(jù)社會發(fā)展和國家發(fā)展實際情況，適當(dāng)?shù)恼{(diào)整功能、內(nèi)容、方式，使其可以更為合理的落實，更好的管理社會保險。其二，政府購買理論。在我國經(jīng)濟(jì)水平有很大程度提高的情況下，政府需要完善公共服務(wù)，促使國民更好的生活，而對社會保險的服務(wù)模式，讓市場參與進(jìn)來，這可以促進(jìn)社會保險良好發(fā)展。

二、商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理的典型經(jīng)驗分析

隨著商業(yè)保險公司參與社會保險醫(yī)療管理的模式被提出，我國一些地區(qū)已經(jīng)積極落實此種模式，并取得了成功。

1.湛江模式。

2008年7月湛江市政府文件，將城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險與新農(nóng)合合并為“城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險”。此種運作體系的落實，就是湛江市政府與人保健康保險公司通過參與運作的醫(yī)療保險體系。通過此種醫(yī)療保險管理模式的實施，推出了湛江市城鎮(zhèn)職工大額醫(yī)療救助保險、湛江市公務(wù)員補(bǔ)充醫(yī)療保險、湛江市城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療大餅補(bǔ)助保險等，這不僅使湛江市居民健康得到了保障，還促進(jìn)了社會保險和商業(yè)保險良好發(fā)展。

2.新鄉(xiāng)模式。

在新鄉(xiāng)開啟的商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理的模式是在2004年4月，是新鄉(xiāng)市政府與人壽保險股份有限公司參與的，形成了新型農(nóng)村合作醫(yī)療小組，專門負(fù)責(zé)新鄉(xiāng)地區(qū)合作醫(yī)療基金清單的審核、醫(yī)療專用帳卡的建立、支付手續(xù)的編審、補(bǔ)助審核等，從而為新鄉(xiāng)地區(qū)人們提供補(bǔ)助支付窗口，降低居民看病就醫(yī)費用。這可以使社會保險和商業(yè)保險得到居民的認(rèn)可，為促進(jìn)我國社會保險和醫(yī)療保險良好發(fā)展創(chuàng)造條件。

3.江陰模式。

在江陰市落實的商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理，是這種模式真正在我國落實的試點地區(qū)。江陰市政府在全市范圍內(nèi)開展新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險制度，由太平洋人壽保險公司江陰分公司參與新型農(nóng)村合作醫(yī)療，太平洋人壽保險公司負(fù)責(zé)醫(yī)療保險業(yè)務(wù)的運行，江陰市政府對其進(jìn)行社會化管理，此種模式下，江陰市居民參保率較高。

4.廈門模式。

廈門市是全國范圍內(nèi)首次實施社會保險與商業(yè)保險結(jié)合的醫(yī)療保障模式的城市。廈門市政府在1997年出臺了《廈門市職工醫(yī)療保險試行規(guī)定》，一次來支持此種模式的運行。由太平洋人壽保險公司和廈門市政府共同參與運作，采用“社會化管理及商業(yè)化運作”的方式來進(jìn)行運作，這使得廈門市醫(yī)療保險服務(wù)更加完善。

三、商業(yè)保險公司參與社會醫(yī)療保險管理的模式

綜合以上內(nèi)容的分析，商業(yè)保險參與社會醫(yī)療保險管理的模式具有較高的推行價值。根據(jù)居民健康需求，對此種模式不斷的優(yōu)化和完善則是當(dāng)前需要努力落實的。

1.保險合同型承辦大病醫(yī)療補(bǔ)充保險。

行之有效的實施保險合同型承辦大病醫(yī)療補(bǔ)充保險，可以解決居民看大病難的問題。但要想有效落實此種策略，則要求政府和商業(yè)保險公司各承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。其中政府需要承擔(dān)的責(zé)任是為了促進(jìn)此策略的有效落實，政府方面需要構(gòu)建相應(yīng)的競爭機(jī)制，促使競爭機(jī)制可以有效的保證社會保險良好的推進(jìn)，同時增強(qiáng)保險公司的危機(jī)感，促使大餅醫(yī)療補(bǔ)充保險的落實可以更好的服務(wù)于居民。保險公司需要承擔(dān)的責(zé)任是委派專業(yè)的服務(wù)人員來管理和落實此項醫(yī)療保險業(yè)務(wù)，準(zhǔn)確的解答居民的問題，合理的處理醫(yī)療服務(wù)糾紛，促使大病醫(yī)療補(bǔ)充保險的落實可以合理、適合。

2.基金管理型參與城鄉(xiāng)醫(yī)療保險。

城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險制度是一種典型的福利事業(yè)，因此，該種保險不適宜由保險公司來承保，加上基本醫(yī)療保險制度具有強(qiáng)制性的特征，使其可以有效的落實，為城鄉(xiāng)居民提供優(yōu)質(zhì)的醫(yī)療保險服務(wù)。當(dāng)然，要想使此項醫(yī)療保險服務(wù)可以有效落實，需要政府建立競爭機(jī)制和保險公司準(zhǔn)入、退出機(jī)制，促使保險公司參與或退出此項業(yè)務(wù)，都規(guī)范合理的辦理。另外，政府還要大力宣傳醫(yī)療保險的好處，鼓勵居民參與。保險公司需要承擔(dān)的責(zé)任是負(fù)責(zé)支付和案件審核服務(wù)，并且基金安全方面，保險公司需要進(jìn)行詳細(xì)的測算，定期為醫(yī)療機(jī)構(gòu)報告基金的變動情況，這樣就能夠幫助政府及時調(diào)整相關(guān)的政策。

四、結(jié)語

第3篇：商業(yè)保險的重要性范文

關(guān)鍵詞：森林保險，農(nóng)業(yè)保險。

我國的森林保險起步較晚， 1982年開始進(jìn)行森林保險理論與方法的探討，并在1984年開始進(jìn)行森林保險的試點工作。孔繁文在1996年回顧和總結(jié)我國森林保險發(fā)展歷程中提到，發(fā)展森林保險是一件利國利民的好事情，因此要深入調(diào)研、總結(jié)經(jīng)驗、分析問題，使我國的森林保險事業(yè)更好地發(fā)展起來[1]。進(jìn)入21世紀(jì)以來，隨著改革開放、社會主義新農(nóng)村建設(shè)和林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn)，人們對發(fā)展森林保險的必要性有了更加深刻的認(rèn)識。特別是從2005年以來，我國發(fā)展森林保險成為研究的熱點，出現(xiàn)了一些研究成果。研究機(jī)構(gòu)和人員也不再局限于林業(yè)部門及農(nóng)林高校，金融機(jī)構(gòu)和其他領(lǐng)域的高等院校也相繼開展了這方面的研究。從我國發(fā)展森林保險的研究與實踐來看，以理論為先導(dǎo)仍然是開展森林保險的重要基礎(chǔ)。因此，希望能夠通過本文對我國發(fā)展森林保險的研究狀況進(jìn)行較為系統(tǒng)的梳理與展示，以期在今后的研究與實踐中得以借鑒。

1　開展森林保險的意義。

對于我國發(fā)展森林保險意義的闡述一般是從保險的作用、森林資源保護(hù)、林業(yè)再生產(chǎn)和森林災(zāi)害補(bǔ)償這四方面展開的[1-4]。劉暢、曹玉坤[4]認(rèn)為，在市場經(jīng)濟(jì)條件下開展森林保險是恢復(fù)和穩(wěn)定林業(yè)生產(chǎn)的一個重要經(jīng)濟(jì)手段，并且從林區(qū)恢復(fù)良性生態(tài)系統(tǒng)的緊迫性、森林災(zāi)害的嚴(yán)重破壞性、林業(yè)企業(yè)經(jīng)營的穩(wěn)定性三個方面論述了發(fā)展森林保險業(yè)務(wù)的重要性。隨著我國生態(tài)文明建設(shè)和集體林權(quán)制度改革的不斷推進(jìn)，對于發(fā)展森林保險重要性的認(rèn)識也得到不斷深化。許慧娟等[5]認(rèn)為，森林保險是林業(yè)管理風(fēng)險的重要手段，在林業(yè)增強(qiáng)抵御風(fēng)險能力、改善發(fā)展環(huán)境、穩(wěn)定生產(chǎn)以及增加林農(nóng)收入、促進(jìn)農(nóng)村和諧等多方面具有不可替代的基礎(chǔ)保障作用。

2　森林保險的內(nèi)涵。

對于森林保險概念的研究到目前已基本趨于一致，歸納起來森林保險是指以防護(hù)林、用材林、經(jīng)濟(jì)林等林木以及砍伐后尚未集中存放的原木和竹林等為保險標(biāo)的，并對保險期限內(nèi)可能遭受的自然災(zāi)害或意外事故所造成的經(jīng)濟(jì)損失提供經(jīng)濟(jì)保障的一種保險[3， 6-9]。但是，對于森林保險的歸屬問題還存在一定的爭議，這在一定程度上可能會影響森林保險概念的界定。一方面是森林保險與林業(yè)保險概念界定的模糊性。潘家坪[10]認(rèn)為林業(yè)保險是以林木種植及保護(hù)、加工及與之有關(guān)的行業(yè)為保險標(biāo)的。高嵐[7]認(rèn)為在災(zāi)害商業(yè)保險體系中林業(yè)保險險種就是指森林保險，田蕓[3]也持同樣觀點。孫祁祥[11]則認(rèn)為森林保險是以林場中生長的林木為標(biāo)的。李媛媛[12]從森林與林業(yè)的法律定義出發(fā)，提出森林保險不能稱作林業(yè)保險，森林保險立法時更不能以林業(yè)為保險標(biāo)的。由以上研究結(jié)論可以看出，林業(yè)保險和森林保險概念界定的模糊性主要是保險標(biāo)的的問題。另一方面是森林保險與農(nóng)業(yè)保險的關(guān)系問題。高嵐[13]將森林保險劃歸到農(nóng)業(yè)保險的險種體系下，并且并列于農(nóng)業(yè)種植業(yè)保險。孫祁祥[11]將森林保險劃歸農(nóng)業(yè)保險的種植業(yè)險種范疇內(nèi)，并將經(jīng)濟(jì)林、園林和苗圃保險列為與森林保險一樣的獨立的險種。李媛媛[12]在分析森林的法律含義的基礎(chǔ)上，認(rèn)為不能按照《農(nóng)業(yè)法》中大農(nóng)業(yè)的概念來界定森林保險，因此森林保險不能包括在農(nóng)業(yè)保險當(dāng)中。出現(xiàn)這樣的差異與研究者對森林和森林保險特點的認(rèn)識角度不同有較大的關(guān)系?？追蔽腫1]認(rèn)為，森林保險不同于一般的商業(yè)保險，但也不同于農(nóng)業(yè)保險，它具有自身的特點，如林木資產(chǎn)的增值性、所有制結(jié)構(gòu)的特殊性、資金來源的多元性等。

3　發(fā)展森林保險的制約因素。

潘家坪[10]從內(nèi)外部兩方面對制約我國森林保險發(fā)展的因素進(jìn)行了研究，外部因素主要是從相關(guān)法律法規(guī)、制度和體制方面進(jìn)行分析，而內(nèi)部因素主要是從森林保險產(chǎn)品的需求方和供給方的角度進(jìn)行分析。

外部制約因素主要體現(xiàn)在三方面： 1）森林保險法律法規(guī)欠缺。潘家坪、常繼鋒[14]認(rèn)為，我國沒有專門的森林保險法律法規(guī)，森林保險始終被包容在商業(yè)性保險公司的體制中，使之難以發(fā)展。等[15]認(rèn)為我國森林保險的組織體系、經(jīng)營范圍、基金管理、費率制度、賠付標(biāo)準(zhǔn)等缺乏法律規(guī)范。2）政府對森林保險的補(bǔ)貼力度不夠。冷靜等[16]通過參照日本和美國的政府補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，認(rèn)為政府對森林保險的補(bǔ)貼力度不夠。許慧娟等[5]通過對江西、福建兩省的調(diào)研也提出了同樣觀點。3）森林保險經(jīng)營模式問題。等[15]認(rèn)為作為政策性的森林保險選擇商業(yè)保險經(jīng)營模式是不可能有充分發(fā)展的。冷靜等[16]提到我國仍沒有解決好發(fā)展森林保險的經(jīng)營模式問題，這將會制約我國森林保險的發(fā)展。

內(nèi)部制約因素主要體現(xiàn)在四方面： 1）林農(nóng)對森林保險的需求總體較低，投保面積小。崔文遷等[17]從福建省開展森林保險的實際狀況出發(fā)，通過林農(nóng)的保費支付、自保力度、逆向選擇、保險意識這四個方面進(jìn)行了分析。許慧娟等[5]認(rèn)為這一制約因素使得大數(shù)定律難以體現(xiàn)。2）險種單一，難以滿足林業(yè)經(jīng)營者的需求。冷靜等[16]在對江西省實地調(diào)查的基礎(chǔ)上，提出我國森林保險普遍存在的這一問題。李建明[18]從福建省發(fā)展森林保險的實踐出發(fā)也提到了這一制約因素。3）理賠復(fù)雜，經(jīng)營管理技術(shù)要求高，專業(yè)人才缺乏。等[15]在分析我國森林及其災(zāi)害特點的基礎(chǔ)上，認(rèn)為這一制約因素在我國普遍存在的。4）森林保險業(yè)務(wù)風(fēng)險大，利潤空間小。石焱等[19]認(rèn)為，森林保險發(fā)展過程中信息不對稱、逆向選擇和道德風(fēng)險現(xiàn)象突出使得保險公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險大。許慧娟等[5]認(rèn)為我國大部分林業(yè)種植者生產(chǎn)規(guī)模小，保險標(biāo)的分散，保險公司經(jīng)營投入大且風(fēng)險管理的難度大，森林保險的利潤空間小。所以說我國森林保險在發(fā)展過程中出現(xiàn)了需求不足和供給有限的雙冷局面[15]。鄭志山、周式飛[20]認(rèn)為，在森林保險的供給與需求這一矛盾體中，矛盾的主要方面不在于森林保險的需求方，而在于森林保險的供給方（保險公司）。

4　發(fā)展森林保險的對策。

要發(fā)展我國的森林保險，首先必須對其進(jìn)行合理定位[21]。到目前為止，研究者基本一致認(rèn)為我國的森林保險應(yīng)定位為政策性保險[19， 21-23]。其中陳玲芳[21]認(rèn)為將森林保險定位在政策性保險上，加大政府對森林保險的支持力度，這既是我國森林保險發(fā)展的必然趨勢，也是國外森林保險發(fā)展的成功經(jīng)驗。另外，李艷明、陳曉峰[24]在分析廣西森林保險實踐的基礎(chǔ)上，也提出了相同的觀點。

對森林保險經(jīng)營模式的對策研究仍存在一定分歧。有的學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)將森林保險與商業(yè)保險分開經(jīng)營，擺脫商業(yè)保險公司制度對森林保險的束縛，并組建專業(yè)政策性保險機(jī)構(gòu)[9-10， 15， 25]。而有的學(xué)者認(rèn)為，應(yīng)采用政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合的經(jīng)營模式[5， 19， 26-27]。其中許慧娟等[5]提出建立“以政策性森林保險為基礎(chǔ)、商業(yè)性森林保險為補(bǔ)充的復(fù)合型森林保險體系”的總體思路。出現(xiàn)以上分歧的關(guān)鍵是保險公司是政策性還是商業(yè)性的問題[1]。李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為，在采用政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合模式的同時，政府應(yīng)積極創(chuàng)造條件成立政策性林業(yè)保險公司，并發(fā)展林業(yè)經(jīng)濟(jì)合作組織。石焱[29]提出了“政府引導(dǎo)+共保經(jīng)營”并兼顧“政府引導(dǎo)+互保合作”的經(jīng)營模式。就目前整體的研究情況來看，政策性保險與商業(yè)保險相結(jié)合的觀點較為主流。

對于發(fā)展森林保險其他方面的對策研究可謂是見仁見智[30]。在健全森林保險法律法規(guī)方面，吳希熙、劉穎[27]認(rèn)為，應(yīng)利用已有的試點經(jīng)驗，并借鑒國外森林保險法規(guī)，建立我國的森林保險法律法規(guī)體系。崔文遷等[17]認(rèn)為應(yīng)考慮立法實行強(qiáng)制保險的可行性。在提高經(jīng)營管理技術(shù)水平方面，陳盛偉、薛興利[31]通過對林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化促進(jìn)林業(yè)保險發(fā)展的機(jī)理分析，認(rèn)為林業(yè)標(biāo)準(zhǔn)化能夠有效克服林業(yè)保險經(jīng)營中存在的技術(shù)障礙。潘家坪、常繼鋒[32]認(rèn)為，運用ART技術(shù)設(shè)計價格低廉、風(fēng)險穩(wěn)定的森林保險產(chǎn)品，通過保險風(fēng)險證券化對一些傳統(tǒng)保險合約不予保險的風(fēng)險提供保障，為有效解決森林保險發(fā)展緩慢問題提供了一個新的解決辦法。在發(fā)展多險種方面，金滿濤[33]認(rèn)為，可以開辦森林火災(zāi)保險、森林重大損失保險、森林綜合保險和森林附加保險。在加大政府財政補(bǔ)貼方面，李丹、曹玉昆[28]認(rèn)為政府應(yīng)加大對商業(yè)保險公司的財政補(bǔ)助或直接給予參保林業(yè)經(jīng)營者以財政補(bǔ)貼。鄭志山、周式飛[20]提出政府對森林保險的財政補(bǔ)貼應(yīng)包括保費補(bǔ)貼、業(yè)務(wù)費用補(bǔ)貼、再保險支持、稅收優(yōu)惠和建立風(fēng)險基金。同時，多數(shù)研究者從不同角度認(rèn)為應(yīng)加強(qiáng)森林保險的宣傳工作[1， 9， 21]。

總之，森林保險應(yīng)與林業(yè)科技、農(nóng)村金融等農(nóng)村社會化服務(wù)體系建設(shè)有機(jī)結(jié)合起來，并且只有不斷創(chuàng)新，不斷完善保險公司組織形式和保險承保方式，我國的森林保險才能穩(wěn)步發(fā)展[22]。

5　森林保險研究存在的問題及建議。

我國森林保險的研究工作經(jīng)過了20多年的時間，已經(jīng)取得了可喜的研究成果，但還是不能夠滿足我國森林保險改革實踐的需要。目前存在的主要問題有： 1）結(jié)合我國森林保險實踐而進(jìn)行的單項實證研究較少，如森林保險經(jīng)營模式和市場主體組織形式的單項研究； 2）專門針對森林保險經(jīng)營管理技術(shù)方面的研究不多，如森林保險保額評估方法、費率厘定技術(shù)等； 3）沒有形成具有中國特色的森林保險理論與方法體系。

針對以上我國森林保險研究中存在的問題，建議將來一段時間應(yīng)加強(qiáng)研究的方面具體包括： 1）緊密結(jié)合我國目前的實踐情況，特別是2009年財政部已把江西、福建、湖南列為中央財政森林保險保費補(bǔ)貼試點省份，并且這三個省份的改革方案也在逐步實施，深入調(diào)研，總結(jié)經(jīng)驗，并參照國外森林保險的成功經(jīng)驗，開展符合我國實際的森林保險經(jīng)營模式、政府財政補(bǔ)貼形式、森林保險產(chǎn)品設(shè)計和法律法規(guī)建設(shè)方面的研究； 2）運用森林資源評價理論與方法，特別是林木資源的價值評價理論和方法，針對具體地區(qū)進(jìn)行林木保險保額評估方面的研究； 3）針對不同的地區(qū)和林種、樹種，運用林業(yè)經(jīng)濟(jì)和保險的基礎(chǔ)理論知識以及統(tǒng)計計量方法，進(jìn)行林木風(fēng)險等級劃分研究，并在此基礎(chǔ)上開展費率厘定方面的評價指標(biāo)設(shè)計和計量模型研究； 4）結(jié)合林學(xué)、森林價值理論、風(fēng)險與概率理論、森林災(zāi)害補(bǔ)償理論和宏微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)原理等，探索具有中國特色的森林保險理論與方法體系。

參　考　文　獻(xiàn)。

[1]孔繁文·我國森林保險發(fā)展的回顧及建議[ J]·中國林業(yè)， 1996（10）： 34·

[2]嚴(yán)國清·開展森林保險若干問題的探討[J]·林業(yè)財務(wù)與會計，1994（5）： 31-32·

[3]田蕓·林業(yè)保險淺析[J]·林業(yè)經(jīng)濟(jì)問題， 1996（2）： 51-55·

第4篇：商業(yè)保險的重要性范文

論文摘要:我國現(xiàn)行養(yǎng)老保障存在覆蓋面不寬、社會化程度偏低、保障體系不完全、運行效率不高等突出問題，商業(yè)保險的功能作用遠(yuǎn)未得到充分發(fā)揮本文系統(tǒng)分析了強(qiáng)化商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系中支柱作用的必要性和重要性.并從政策層面就如何發(fā)揮商業(yè)保險的支柱作用、促進(jìn)養(yǎng)老保障體系建設(shè)與發(fā)展提出了具體建議。

一、強(qiáng)化商業(yè)保險的支柱作用是構(gòu)建養(yǎng)老保障體系的重要環(huán)節(jié)

(一)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的內(nèi)在要求

現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)通過市場配置資本、勞動力等生產(chǎn)要素實現(xiàn)了市場效率。建設(shè)社會主義市場經(jīng)濟(jì)，必須堅持以人為本，樹立經(jīng)濟(jì)社會全面、協(xié)調(diào)、可持續(xù)發(fā)展的科學(xué)發(fā)展觀。

就市場內(nèi)涵而言，隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的深人，市場競爭在帶來更高效率的同時，也給人們帶來了更大的職業(yè)風(fēng)險，各種社會矛盾日益顯現(xiàn)，迫切需要社會保障作為“減壓閥”或“安全網(wǎng)”，商業(yè)保險在這方面的功能和作用日益突出。當(dāng)前我國的工業(yè)化、城鎮(zhèn)化和就業(yè)形式多樣化給社會保障帶來了嚴(yán)峻挑戰(zhàn):一是在城市化進(jìn)程(目前為45 %)當(dāng)中，兩億進(jìn)城農(nóng)民工基本的社會養(yǎng)老保障問題;二是在高流動性就業(yè)格局當(dāng)中，靈活就業(yè)人員的社會養(yǎng)老保障問題。商業(yè)保險具有保障型產(chǎn)品個性化、多樣化(月前已開發(fā)的養(yǎng)老保險產(chǎn)品有100多種)，以及資金運用安全穩(wěn)健、盈利能力較強(qiáng)的特點，在解決我國社會保障難題方面可以發(fā)揮更大作用。

就保障制度安排而言，我閏養(yǎng)老保障體系建設(shè)必須適應(yīng)新形勢和新要求，科學(xué)處理好三個關(guān)系，即公平與效率的關(guān)系、政府與市場的關(guān)系、當(dāng)前和長遠(yuǎn)的關(guān)系。這只個關(guān)系的核心是政府和市場的關(guān)系，本質(zhì)是要適應(yīng)社會主義市場體制的要求。在社會主義市場經(jīng)濟(jì)條件下建設(shè)養(yǎng)老保障體系，政府的主要作用是統(tǒng)籌規(guī)劃、制訂政策和行政監(jiān)管，相關(guān)的具體運作可以交給市場商業(yè)保險市場化的風(fēng)險轉(zhuǎn)移機(jī)制、社會互助機(jī)制和社會管理機(jī)制，是市場經(jīng)濟(jì)條件下風(fēng)險管理的基本手段，應(yīng)該而且能夠在完善養(yǎng)老保障體系中發(fā)揮積極作用

(二)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是健全和增強(qiáng)養(yǎng)老保障體系的客觀需要

迄今為止，我國養(yǎng)老保險制度只是在企業(yè)進(jìn)行了改革試點和推進(jìn)，機(jī)關(guān)和事業(yè)單位的養(yǎng)老保險改革尚未正式啟動.農(nóng)村養(yǎng)老保險制度更是缺失。2008年底，全國參加城鎮(zhèn)基本養(yǎng)老保險人數(shù)為2.19億人，相對于近2.8億城鎮(zhèn)從業(yè)人員、7.6億全社會從業(yè)人員總數(shù)來說，覆蓋面分別為72%和27%左右;參加農(nóng)村養(yǎng)老保險人數(shù)為5171萬人，覆蓋面只有7%左右覆蓋面不寬、社會化程度偏低、保障體系不完全、運行效率不高是我國現(xiàn)行養(yǎng)老保障體系的主要問題。立足于“廣覆蓋、保基本、可持續(xù)”的方針，為實現(xiàn)“全員參保、應(yīng)保盡?！钡纳鐣B(yǎng)老保險目標(biāo)，商業(yè)保險的功能作用應(yīng)予以充分發(fā)揮

屬于商業(yè)保險經(jīng)營范疇的企業(yè)年金、團(tuán)體養(yǎng)老保險、個人年金等，兼具有社會養(yǎng)老保險所體現(xiàn)的維護(hù)社會穩(wěn)定、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、增進(jìn)國民福利的功能，以及商業(yè)保險遵循的權(quán)力和義務(wù)相對等、公平與效率相統(tǒng)一的原則。就此而言，商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展對構(gòu)建我國養(yǎng)老保障體系的作用毋庸置疑。大力發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險可以不斷豐富養(yǎng)老保障體系的內(nèi)涵.增強(qiáng)養(yǎng)老保障體系的保障和服務(wù)功能，使養(yǎng)老保障體系在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會協(xié)調(diào)發(fā)展中發(fā)揮應(yīng)有的作用。商業(yè)保險可以在基本養(yǎng)老保險尚未覆蓋的領(lǐng)域發(fā)揮補(bǔ)充作用，并為基本養(yǎng)老保險提供精算、年金化發(fā)放、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理等技術(shù)支持和管理服務(wù)，還可探索商業(yè)保險參與基本養(yǎng)老保險個人賬戶基金管理的方式;商業(yè)保險可以為企業(yè)養(yǎng)老金計劃發(fā)起、運營、給付提供全程服務(wù)。成為企業(yè)養(yǎng)老保障的重要承擔(dān)者;商業(yè)保險可以通過提供保障程度更高的養(yǎng)老保險產(chǎn)品，有效彌補(bǔ)社會基本養(yǎng)老保險保障的不足。同時，通過發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，不僅可為金融市場提供長期穩(wěn)定的資金來源，促進(jìn)金融體系健康運行，而且可以實現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值。通過商業(yè)保險，還可有效解決現(xiàn)有體制下養(yǎng)老保障可攜帶性不強(qiáng)的問題，促進(jìn)勞動力合理流動和勞動力市場的不斷完善。

(三)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是應(yīng)對人口老齡化挑戰(zhàn)的必然選擇

按照聯(lián)合國國際人仁{學(xué)會的劃分標(biāo)準(zhǔn)，我國在1999年升始進(jìn)入老齡化社會。2008年底，全國60歲以上老年人口已增至I .69億人，占全國急人口的12.79%，預(yù)計2020年將占17.2% ， 2050年將占31%。與發(fā)達(dá)國家不同，中國不僅老齡人口數(shù)量龐大，而且還呈現(xiàn)“未富先老”的特點。而發(fā)達(dá)國家進(jìn)人老齡化社會時，人均GDP基本上在5000-10000美元?！拔锤幌壤稀钡娜丝趬毫χ苯蛹哟罅松鐣膿狃B(yǎng)比率，這無疑會對我國養(yǎng)老制度的可持續(xù)性帶來嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。同時，城鎮(zhèn)化和家庭小型化(目前戶均3人左右)趨勢快速發(fā)展，使得家庭養(yǎng)老功能不斷弱化，這就迫切需要建立相應(yīng)的養(yǎng)老制度來適應(yīng)這種變化。

隨著人口老齡化的發(fā)展，養(yǎng)老金支出將快速增加。自1984年企業(yè)職工養(yǎng)老保險制度改革至今.我國養(yǎng)老保障面臨的最大難題是，在現(xiàn)時企業(yè)和個人繳費能力的前提下，既要補(bǔ)過去計劃時期的欠賬，通過社會統(tǒng)籌保障已退休職工的基本生活，又要未雨綢繆，通過模式轉(zhuǎn)換逐步建立個人賬戶基金，改變單純養(yǎng)老代際供養(yǎng)格局。以卜問題導(dǎo)致國家基本養(yǎng)老保險改革始終困難重重，覆蓋面窄，社會化程度不高，企業(yè)繳費不堪重負(fù)。目前，企業(yè)繳納基本養(yǎng)老、醫(yī)療、失業(yè)、工傷及女工生育五大法定保險的工資計繳比例，全國平均達(dá)29.5%以上，這意味著企業(yè)每給職工發(fā)放1元工資，要開支1.30元。按聯(lián)合國教科文組織的測算，企業(yè)繳費在25%為經(jīng)濟(jì)警界線，29%以卜為極限。在此高位上，造成企業(yè)成本過高，市場競爭力和更新改造發(fā)展能力被削弱.進(jìn)而導(dǎo)致國家經(jīng)濟(jì)下滑1980年代中后期，世界多個國家也遭遇類似情況.為破解難題，一方面對基本養(yǎng)老的繳費基數(shù)、征繳范圍等作出調(diào)整，另一力一面調(diào)整保障體系構(gòu)造，通過稅收等政策鼓勵和促進(jìn)企業(yè)年金和個人養(yǎng)老年金發(fā)展，減輕基本養(yǎng)老保險的支出壓力，以此逐步減緩企業(yè)計繳法定基本養(yǎng)老保險費的負(fù)擔(dān)。

按一些權(quán)威機(jī)構(gòu)預(yù)測，今后20年里我國尚處于所謂“人口紅利”期，與此同時，老齡化社會也在快速到來。這也即意味著，我們積聚養(yǎng)老基金應(yīng)對老齡化高峰支出壓力的時間只有20多年。因此，現(xiàn)階段在養(yǎng)老保障體系的構(gòu)建和發(fā)展中，在既不能再增加企業(yè)繳納基本養(yǎng)老保險費壓力，又要積極應(yīng)對今后人口老齡高峰壓力的現(xiàn)實狀態(tài)下，國家必須采取諸如稅收政策等措施合理調(diào)節(jié)國家、企業(yè)、個人的保障能力和貴任，使養(yǎng)老保障“三支柱”協(xié)調(diào)推進(jìn)，促進(jìn)企業(yè)年金和個人養(yǎng)老年金的發(fā)展，實現(xiàn)我國養(yǎng)老保障體系的良勝循環(huán)和發(fā)展。

(四)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是國際養(yǎng)老保障體系改革的發(fā)展趨勢

自1980年代以后，受基本養(yǎng)老金支出壓力、經(jīng)濟(jì)波動、預(yù)期人口老齡化和家庭小型化等因素影響，全球養(yǎng)老保險制度進(jìn)人了一個改革探索制度可持續(xù)發(fā)展的歷史階段。大多數(shù)國家都對傳統(tǒng)的養(yǎng)老保險制度進(jìn)行反思和不同程度的改革，主要特點:一是進(jìn)行結(jié)構(gòu)性改革，推動多支柱養(yǎng)老保障體系發(fā)展。增強(qiáng)自愿性的企業(yè)年金計劃、自愿性個人儲蓄養(yǎng)老計劃的份額和作用，逐步縮小強(qiáng)制性現(xiàn)收現(xiàn)付計劃的規(guī)模。國家不再單獨承擔(dān)整個社會的養(yǎng)老保障責(zé)任，更多地傾向于國家、企業(yè)、個人和家庭共同承擔(dān)責(zé)任，多數(shù)國家實施了由國家基本養(yǎng)老保險、企業(yè)年金、個人年金構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。二是進(jìn)行調(diào)整性改革，主要是對基本養(yǎng)老保險的法定退休年齡、繳費基數(shù)、繳費時間、工作年限和養(yǎng)老金計發(fā)辦法等進(jìn)行調(diào)整，以促進(jìn)基本養(yǎng)老保險的穩(wěn)健運行。三是注重發(fā)揮市場機(jī)制在養(yǎng)老保障領(lǐng)域中的作用。有的國家改革基金管理方式，有的引人社會自治的公共管理，由私營管理、商業(yè)保險機(jī)構(gòu)承擔(dān)國家基本養(yǎng)老保險的運營。同時政府通過政策引導(dǎo)，支持養(yǎng)老基金的保值增值，增強(qiáng)其他養(yǎng)老保障方式的吸引力。四是注重養(yǎng)老保障制度的公平性。國際上絕大多數(shù)國家趨向于建立一個覆蓋所有人員、統(tǒng)一的全民養(yǎng)老保障制度，提升養(yǎng)老保障的公平性已經(jīng)成為國際養(yǎng)老保障體系改革的共識。順應(yīng)國際養(yǎng)老保障體系改革發(fā)展趨勢，結(jié)合我國社會養(yǎng)老保險改革實踐，我們應(yīng)充分發(fā)揮市場機(jī)制的作用，提高制度的公平性，建設(shè)有中國特色的多支柱養(yǎng)老保障體系。

(五)商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的支柱作用是黨和政府賦予中國保險業(yè)的歷史使命

黨的十七大報告指出，要“以社會保險、社會救助為基礎(chǔ)，以基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、最低生活保障制度為重點，以慈善事業(yè)、商業(yè)保險為補(bǔ)充，加快完善社會保障體系”，這是黨和政府對商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展提出了更高要求。中國保監(jiān)會吳主席強(qiáng)調(diào):我國現(xiàn)實國情和國際實踐，決定了商業(yè)養(yǎng)老保險在多支柱養(yǎng)老保障體系中的重要作用。

二、發(fā)揮商業(yè)保險支柱作用，促進(jìn)養(yǎng)老保障體系建設(shè)與發(fā)展的政策建議

(一)在法律制度建設(shè)上明確商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體 系中的定位

商業(yè)保險在養(yǎng)老保障體系的功能作用需要強(qiáng)有力的制度和措施作后盾，并通過法律規(guī)范予以確立。為此，國家應(yīng)把企業(yè)年金、個人年金的發(fā)展放在優(yōu)化養(yǎng)老保障體系的大框架下進(jìn)行戰(zhàn)略規(guī)劃。一是應(yīng)在制定中的《社會保險法》中明確三支柱或多支柱的養(yǎng)老保障體系，明確企業(yè)年金、個人年金的支柱作用;明確商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老年金與企業(yè)年金同屬國家政策扶持發(fā)展范疇;明確商業(yè)保險在個人賬戶發(fā)放機(jī)制和實現(xiàn)個人賬戶資金保值增值方面的專業(yè)化功能作用;明確商業(yè)保險在企業(yè)年金發(fā)展中的主渠道作用;明確商業(yè)保險在建立和推進(jìn)農(nóng)村養(yǎng)老保險體系中的社會化管理和服務(wù)作用二是盡快組織制訂《企業(yè)年金法》，使企業(yè)年金在運行中更具法律約束力。三是在制度安排上給予商業(yè)養(yǎng)老保險更大的發(fā)展空間，在政策措施上鼓勵商業(yè)保險企業(yè)有效推動商業(yè)養(yǎng)老保險的發(fā)展，關(guān)鍵要解決以下三個問題:(1)營業(yè)稅問題。個人年金保險的供給者是保險公司，涉及的稅種主要是營業(yè)稅和所得稅?！敦斦俊叶悇?wù)總局關(guān)于對若干項目免征營業(yè)稅的通知》規(guī)定，保險公司開辦一年期以卜到期返還本利的普通人壽保險、養(yǎng)老年金保險等業(yè)務(wù)的保費收人，免征營業(yè)稅。這對保險公司開展商業(yè)養(yǎng)老保險無疑具有促進(jìn)作用，但在實際操作中實行的是先征后返，且認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)偏高，導(dǎo)致返還率較低。(2)企業(yè)所得稅稅基過寬問題。現(xiàn)行稅制中，保險公司的保費收人扣除賠款和營業(yè)費用后其結(jié)余都被看作利潤所得，忽視了各種責(zé)任準(zhǔn)備金的負(fù)債性質(zhì)，特別是對于壽險公司，其死亡給付具有必然性，保費收人的絕大部分將用于返還，不應(yīng)將其法定責(zé)任準(zhǔn)備金列為納稅所得。(3)重復(fù)征稅間題。按現(xiàn)行規(guī)定，壽險營銷員每月需按傭金收人總和的5.5%計算繳納營業(yè)稅及附加稅，稅后扣除一定比例的營銷費用后需繳納個人所得稅，由此形成了雙重征稅。事實上，因為保險公司支付給營銷員的傭金收人是從保險公司的保費收人中提取出來的，這部分傭金作為保險公司保費收人的一部分已經(jīng)由保險公司計提繳納過營業(yè)稅。

此外，應(yīng)提高、增強(qiáng)公民及社會的保險保障意識.可在全日制教學(xué)教材、全國干部培訓(xùn)教材中增加養(yǎng)老年金保險等內(nèi)容。

(二)實施稅收優(yōu)惠政策，鼓勵企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險大力發(fā)展

目前，稅收優(yōu)惠制度的缺位已經(jīng)成為我國企業(yè)年金和居民個人商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的瓶頸。國際經(jīng)驗表明，設(shè)計合理的稅收制度是撬動商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展最有效的杠桿，尤其是對繳費和投資運用環(huán)節(jié)給予稅收優(yōu)惠，美國的401K計劃對于其商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的推動就是一個非常典型的例子。

對企業(yè)年金的優(yōu)惠國外政府財稅政策對企業(yè)年金計劃的鼓勵一般體現(xiàn)在三個環(huán)節(jié):雇主、雇員繳費在“稅前列支”，從而減少應(yīng)納稅額;企業(yè)年金基金投資運營取得的收人可以免稅或延遲納稅;企業(yè)年金支付階段的免稅。不同環(huán)節(jié)上的征稅或免稅構(gòu)成了不同的稅收優(yōu)惠模式，借助征稅(tax)和免稅(exempt )的英文字頭來表示可分為:EET模式，即在繳費和取得收益的環(huán)節(jié)免稅，在養(yǎng)老金的領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅;ETT模式，即在繳費環(huán)節(jié)免稅，收益和領(lǐng)取環(huán)節(jié)征稅;TEE模式，繳費征稅，收益和領(lǐng)取環(huán)節(jié)免稅;TTE模式，繳費和收益環(huán)節(jié)征稅，領(lǐng)取免稅。我國稅法對企業(yè)年金計劃的法規(guī)至今尚屬空白，唯一的稅惠依據(jù)是《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)完善城鎮(zhèn)社會保障體系試點方案的通知》及國家稅務(wù)總局《關(guān)于執(zhí)行需要明確的有關(guān)所得稅問題的通知》，企業(yè)繳費在工資總額4%以內(nèi)的部分，可從成本中列支。筆者建議，我國應(yīng)采取EET模式，在稅收制度上進(jìn)一步明確，凡建立企業(yè)年金計劃或購買商業(yè)團(tuán)體養(yǎng)老年金，允許企業(yè)與員工從其稅前收入中扣除一定比例(應(yīng)在5%以上)的年金繳費額，從而減少納稅基數(shù)，并減免養(yǎng)老金投資收益所得稅，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時則征收個人所得稅，這將對企業(yè)和員工起到應(yīng)有的激勵作用。國外大多數(shù)國家都采取EET模式。

對個人購買商業(yè)養(yǎng)老保險的優(yōu)惠。我國稅法規(guī)定，居民個人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時無需繳納個人所得稅。但在商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費環(huán)節(jié)卻沒有相應(yīng)的稅惠政策。筆者建議，國家應(yīng)在稅收制度上明確，允許企業(yè)員工以個人名義為自己購買商業(yè)養(yǎng)老保險的費用在個人所得稅的應(yīng)納稅額中全部或按一定比例扣除。這樣安排的益處:一是對政府而言，以減少部分當(dāng)前財政收人為代價減輕社會基本養(yǎng)老保險的巨大壓力，以個人商業(yè)養(yǎng)老保險替代率的提高來換取社會基本養(yǎng)老保險替代率的降低，并且可以重新界定政府、市場、社會在養(yǎng)老保障體系中的角色，進(jìn)而改變以往政府責(zé)任過于集中現(xiàn)象。更重要的是有利于喚醒居民個人強(qiáng)烈的主體意識，激發(fā)其對國家社會保障體系改革及制度運行的參與感，從而降低制度變遷和運行成本，避免由于將個人努力和自我儲蓄所體現(xiàn)的待遇差別完全視為政府不公平制度安排所致，從而滋生不滿情緒和對政府產(chǎn)生信任危機(jī)。二是有利于提高居民個體福利水平。在企業(yè)年金和個人商業(yè)養(yǎng)老保險得到大力發(fā)展的新的保障模式下，居民在個人的養(yǎng)老福利規(guī)劃中將會擁有更大的權(quán)利和更為廣泛的選擇集合。按照福利經(jīng)濟(jì)學(xué)的基本原理，在不增加居民的財富總額的條件下，選擇集合的擴(kuò)大一般都會直接擴(kuò)大參與者的福利水平。

(三)從管理機(jī)制上，促進(jìn)養(yǎng)老年金保險與基本養(yǎng)老保險協(xié)調(diào)發(fā)展

第5篇：商業(yè)保險的重要性范文

關(guān)鍵詞：公共物品 農(nóng)業(yè)保險 社會福利

引言

據(jù)統(tǒng)計，我國每年因自然災(zāi)害造成巨大的直接經(jīng)濟(jì)損失：20世紀(jì)五、六十年代平均每年約390億元，70年代平均每年約 520億元，80年代上升至620億元（杜一，1997），到90年代的災(zāi)害損失則呈現(xiàn)顯著增加的趨勢，年平均損失額達(dá)到 1747億元。我國自然災(zāi)害所造成的直接經(jīng)濟(jì)損失占GDP的比重平均超過3%，而美國的這一比例約為0.6%，日本約為0.8%。在自然災(zāi)害損失中，農(nóng)業(yè)最為嚴(yán)重，而且農(nóng)業(yè)承受災(zāi)害損失的能力最為脆弱。

目前，我國農(nóng)業(yè)面臨的主要風(fēng)險為自然風(fēng)險、市場風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、政策風(fēng)險、社會風(fēng)險、人生風(fēng)險等多種風(fēng)險，隨著我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和對外開放廣度和深度的不斷擴(kuò)大，這些風(fēng)險日趨嚴(yán)重，對我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展和人民生活的影響越來越大。農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)發(fā)展前景廣闊，但是與農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展及農(nóng)民對自身保障的潛在旺盛需求相比，目前的農(nóng)村保險市場呈現(xiàn)出不可忽視的局限性，存在很大的供需缺口，保險市場存在嚴(yán)重的市場不對稱。這種情況不僅在我國存在，在其它國家也存在過。這表明我國的農(nóng)業(yè)保險發(fā)展除了受自身特殊原因的影響以外，還受到其他國家地區(qū)保險發(fā)展共性的影響。

農(nóng)業(yè)保險的準(zhǔn)公共物品特征導(dǎo)致的政府補(bǔ)貼依據(jù)

農(nóng)產(chǎn)品的外部性很強(qiáng)，類似于公共物品。主要有以下幾個原因：一是相對于資本和勞動力過剩、技術(shù)和管理落后等，農(nóng)民唯一的資源優(yōu)勢為土地，但是土地資源少，加之我國農(nóng)民的組織化程度低，農(nóng)產(chǎn)品供給的完全競爭市場和需求的相對不完全競爭市場，從整體博弈上講，農(nóng)民討價還價的能力較弱，導(dǎo)致國內(nèi)范圍內(nèi)農(nóng)產(chǎn)品價格過低；二是世界農(nóng)產(chǎn)品主產(chǎn)國的西方發(fā)達(dá)國家的農(nóng)民少，組織化程度高，土地的私人所有權(quán)制度的存在以及土地數(shù)量大、技術(shù)和管理先進(jìn)帶來的規(guī)?；a(chǎn)，使得農(nóng)產(chǎn)品成本低，價格便宜，這對我國的農(nóng)民沖擊較大；三是農(nóng)產(chǎn)品作為生活必需品，他的需求將會隨著收入的增加在收入中所占的比重逐漸減?。ǘ鞲駹柖ɡ恚虼藘r值容易被忽視和低估。

對于商業(yè)保險公司來說，其目標(biāo)是利潤最大化，要實現(xiàn)這一目標(biāo)，就會根據(jù)有關(guān)的數(shù)學(xué)定律和統(tǒng)計來制定合理的表現(xiàn)價格。商業(yè)保險公司在農(nóng)業(yè)保險領(lǐng)域的參與度取決于資本在農(nóng)業(yè)保險中的回報率，由于農(nóng)民承擔(dān)不起高保費的產(chǎn)品，保險公司只有在農(nóng)民選擇購買適當(dāng)保險時才會有相應(yīng)收入，保險公司承包的風(fēng)險單位將受到保單價格和公司經(jīng)營范圍的限制。由于農(nóng)業(yè)的外部性，農(nóng)民收入低，承當(dāng)保險的能力有限，需求低。在純市場條件下會有很大的缺口，而這個缺口必須由政府來填補(bǔ)，才能使供需有效。

“大量研究表明，農(nóng)民并非典型的風(fēng)險厭惡者，有限的購買保險意愿與能力無法滿足私人保險公司提供保險商品或服務(wù)的要求”（Goodwin，2001）。我國農(nóng)業(yè)保險需求更是受到土地經(jīng)營規(guī)模狹小、農(nóng)業(yè)經(jīng)營收入低下等因素的制約，農(nóng)民對農(nóng)業(yè)保險的有效需求較低。農(nóng)產(chǎn)品的外部性導(dǎo)致農(nóng)民的收入低，由于農(nóng)產(chǎn)品的準(zhǔn)公共產(chǎn)品特性，導(dǎo)致其收益與成本并不對應(yīng)（收益小于農(nóng)民投資資本的回報率），農(nóng)產(chǎn)品的價格被嚴(yán)重低估和扭曲。在這種情況下，農(nóng)民由于自身的收入問題，無法支撐保險公司的報價，從而導(dǎo)致供需缺口。由于農(nóng)產(chǎn)品的準(zhǔn)公共物品特性導(dǎo)致其利益和成本的主體不對等。非農(nóng)人員都享受了農(nóng)產(chǎn)品的外部性，那么整個社會就有必要對其進(jìn)行補(bǔ)貼，這也成為政府提供農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼的理論依據(jù)。政府在應(yīng)對外部性時是最有效的，為刺激農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者對農(nóng)業(yè)保險的有效需求和農(nóng)業(yè)保險供給者對農(nóng)業(yè)保險的有效供給，政府應(yīng)對農(nóng)業(yè)保險進(jìn)行補(bǔ)貼，使其成本（收益）內(nèi)部化，從而使農(nóng)業(yè)保險生產(chǎn)（供給）、消費（需求）的私人成本（收益）與社會成本（收益）相一致，實現(xiàn)農(nóng)業(yè)保險的供求均衡，使得保險公司有利潤，農(nóng)民有收益。另外只有在政府“墊高”的情況下從事農(nóng)業(yè)保險才有利潤，在此基礎(chǔ)上發(fā)展的農(nóng)業(yè)再保險以及農(nóng)業(yè)風(fēng)險證券化才有實施的可能性，從而可以吸引更多的資金投入到農(nóng)業(yè)保險以及相關(guān)工具。實踐也證明，只有在政府的支持下農(nóng)業(yè)保險才有可能成功。

政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險的資金效率低下

Skees通過對美國政府補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險的績效進(jìn)行分析后認(rèn)為，政府補(bǔ)貼農(nóng)業(yè)保險的發(fā)展模式可能存在一些問題：政府陷入沉重的財政負(fù)擔(dān)；扭曲農(nóng)業(yè)保險的功能，對農(nóng)業(yè)保險的大量補(bǔ)貼，實際上使農(nóng)業(yè)保險損失補(bǔ)償功能逐漸淡化，逐漸成為一種收入轉(zhuǎn)移支付工具；降低社會資金的效用，政府直接經(jīng)營容易產(chǎn)生“尋租”和低效率現(xiàn)象；對私人保險的“擠出效應(yīng)”。

政府主導(dǎo)的農(nóng)業(yè)保險總體上講是不成功的，究其原因很多，主要是沒有厘清政府和市場在農(nóng)業(yè)保險開展過程中所承擔(dān)的角色以及所承擔(dān)的職責(zé)而導(dǎo)致的。政府應(yīng)該根據(jù)自己的本位和優(yōu)勢完成應(yīng)盡的角色后，把其他剩余的職責(zé)交由市場的本位和優(yōu)勢來完成，在此基礎(chǔ)上強(qiáng)調(diào)政府資金的效率問題。

基于社會福利對農(nóng)業(yè)保險投入的思考與建議

（一）社會福利模型與政府農(nóng)業(yè)保險的投入確定

政府應(yīng)該本著一個社會相對公平的角度去解決農(nóng)業(yè)保險的補(bǔ)貼問題。公平是一個規(guī)范性的問題，在尋找公平的時候，要設(shè)置好適當(dāng)?shù)幕鶞?zhǔn)，為公平尋找較好的參考標(biāo)準(zhǔn)。體現(xiàn)在農(nóng)民、政府、商業(yè)保險的共同博弈均衡，最主要的是補(bǔ)貼的基本準(zhǔn)則必須使得三方面的總福利效用最大。借鑒納什的成果并作修改，把社會的總福利寫成以下的方程式：

W=AKaIbPc （1）

I=f（x） f`（x）>0 f``（x）

P=g（y） g`（y）>0 g``（y）

其中，W代表社會總福利，在農(nóng)業(yè)保險的補(bǔ)貼問題情況下，社會的總福利由政府的利益K、商業(yè)保險的利益I、農(nóng)民的利益P共同決定。其中政府的利益K由社會平均資本報酬率來替代，主要是用于解決Skees提到的資金在解決農(nóng)業(yè)保險時效率低下的問題，而且社會平均資本率相對穩(wěn)定保持不變，這主要是由于社會資金數(shù)量龐大造成的。商業(yè)保險的利益I主要是由商業(yè)資金在農(nóng)業(yè)保險的利潤率來代替。而農(nóng)民的利益P則是由農(nóng)民的資本回報率來體現(xiàn)。x為政府對農(nóng)業(yè)保險的中農(nóng)戶的補(bǔ)貼資金投入量，y為政府對農(nóng)業(yè)保險的中商業(yè)保險公司的補(bǔ)貼資金投入量。方程式（2）意味政府對農(nóng)業(yè)保險中農(nóng)民補(bǔ)貼的投入會帶來農(nóng)民利潤率的提高，但是農(nóng)民利潤率增幅會遞減（資金的加大本身會導(dǎo)致資金效率的降低）；同理方程式（3）意味政府對農(nóng)業(yè)保險的商業(yè)投入會帶來商業(yè)保險的利潤率的提高，但是商業(yè)辦農(nóng)業(yè)保險的利潤率增幅會遞減。A為系數(shù)。a+b+c=1體現(xiàn)出社會福利整體規(guī)模報酬不變，a、b、c分別表示各自福利的增長對總體社會福利增長的貢獻(xiàn)率。

在社會平均資本率為基調(diào)的情況下（社會平均利潤率不變），要想政府在使用資金時效率最高必須滿足：

K/I/P=a/b/c （4）

由于K、a、b、c的相對穩(wěn)定，可以得出：

I==f（x）

x=f-1（） （5）

同理：

y=g-1（）

也就是說政府對農(nóng)業(yè)保險的補(bǔ)貼必須分兩個方向，即補(bǔ)貼農(nóng)民和商業(yè)保險投辦保險公司，具體方式可以通過農(nóng)業(yè)保險保費補(bǔ)貼、私營保險公司管理費用補(bǔ)貼等。當(dāng)政府對農(nóng)業(yè)保險的兩個主體分別投入一個確定量時，可以保證社會資金效率使用較高，社會福利較大。如果片面地強(qiáng)調(diào)農(nóng)業(yè)保險的投入會帶來資本的效率降低，不如直接投資其他行業(yè)，用直接補(bǔ)貼的方式要優(yōu)于農(nóng)業(yè)保險的投入。

（二）部門主體福利對整體重要性的設(shè)置與公平原則

1.a、b、c的設(shè)置與公平原則。公平是一個規(guī)范性的問題，在這里公平的價值標(biāo)準(zhǔn)取決于對a、b、c的設(shè)置，即誰的福利對整體的影響程度問題。短期內(nèi)相對于農(nóng)民方面，c這個基準(zhǔn)的設(shè)置必須考慮到在研究補(bǔ)貼時對農(nóng)民的傾斜，以維護(hù)農(nóng)民的利益，迅速地提高其存量。這是農(nóng)產(chǎn)品的公共物品特性及農(nóng)民目前的收入水平所致，也是農(nóng)業(yè)保險的根本目的之一。至于商業(yè)保險在農(nóng)業(yè)保險中的活動，必須考慮到商業(yè)保險在其他行業(yè)中的資本回報率。政府的利益K用社會平均利潤率替代，因為它是由整個社會資本的供需決定，即社會如果不把資本投入到農(nóng)業(yè)保險市場，那么機(jī)會成本也是社會平均利潤率，即社會資本的機(jī)會成本。

具體的設(shè)置步驟如下：假設(shè)s是目前社會平均資本利潤率，t為目前商業(yè)保險辦農(nóng)業(yè)保險的利潤率，v為目前農(nóng)業(yè)資本的利潤率。假定目前s>t>v，即目前社會平均資本利潤率大于目前商業(yè)保險辦農(nóng)業(yè)保險的利潤率大于目前農(nóng)業(yè)資本的利潤率。那么制定政策的時候就應(yīng)該反相掛鉤，即政策公平應(yīng)以提高后兩者福利為宗旨，尤其是農(nóng)民的利益。

首先設(shè)定a和b的比例：

（6）

在此情況下再設(shè)置b和c的比例：

（7）

再結(jié)合：

a+b+c=1 （8）

得出：

（9）

此時可以得出a

2.兼顧靜態(tài)和動態(tài)公平。靜態(tài)公平是指其他因素不變的情況下，所能達(dá)到的目標(biāo)公平均衡，比如I=f（x），即對農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼投入與農(nóng)民收入的增長率關(guān)系，其受到很多的因素影響，比如農(nóng)民的知識技能、產(chǎn)業(yè)化程度、組織化水平等。同理P=g（y）也是受很多因素共同影響，短期的情況下，假定這些因素相對不變，在此情況下利用實體數(shù)據(jù)得出的I=f（x）和P=g（y）也是相對穩(wěn)定的，再根據(jù)短期測量出的社會平均資本利潤率、商業(yè)保險辦農(nóng)業(yè)保險的利潤率、農(nóng)業(yè)資本的利潤率，結(jié)合公平原則，在短期情況下，反映現(xiàn)狀的同時，也是適合所要達(dá)到的靜態(tài)公平的目的的。

參考文獻(xiàn)：

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4.王蓓.淺議我國農(nóng)業(yè)保險發(fā)展中存在的問題及對策[J].時代金融，2011（18）

作者簡介：

第6篇：商業(yè)保險的重要性范文

關(guān)鍵詞：政策性農(nóng)業(yè)保險；統(tǒng)一制度框架；分散決策；自發(fā)演進(jìn)

一、我國四種政策性農(nóng)業(yè)保險制度模式簡況

(一)江蘇淮安模式：“政策性保險、商業(yè)化聯(lián)辦共?！?/p>

江蘇省淮安市農(nóng)業(yè)保險本著“豐年積累、平年結(jié)余、大災(zāi)調(diào)劑、穩(wěn)步發(fā)展”的經(jīng)營原則，采用“政策性保險、商業(yè)化聯(lián)辦共保模式”，于2004年11月由淮安市人民政府與中華聯(lián)合保險公司簽定了“聯(lián)辦共保協(xié)議”，確定對水稻、三麥、養(yǎng)魚和農(nóng)民意外傷害險等4個險種在10個鄉(xiāng)(鎮(zhèn))進(jìn)行試點。2005年，10個試點鄉(xiāng)(鎮(zhèn))共承保水稻19.7萬畝，承保面為79%；三麥20.7萬畝，承保面為83%；水稻、三麥、魚塘共收入保費238萬元，支付賠款155萬元，費用35.7萬元，剩余47萬元，形成風(fēng)險基金。~2006年試點擴(kuò)大到20個鄉(xiāng)(鎮(zhèn))。

(二)浙江模式：“政府推動 共保經(jīng)營”

浙江農(nóng)業(yè)保險采用“政府推動 共保經(jīng)營”的模式，即由在浙江的10家商業(yè)保險公司組建“浙江省政策性農(nóng)業(yè)保險共保體”，由省人保公司作為首席承保人具體承擔(dān)運作。2006年3月，浙江省政府、試點縣(市、區(qū))政府及共保體三方簽訂了政策性農(nóng)業(yè)保險試點項目協(xié)議書。2006年，全省11個試點縣(市、區(qū))共有17030戶農(nóng)戶參保，累計保額5.1億元，保費收入1103萬元。共保試點參保農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)值達(dá)到試點所在縣(市、區(qū))農(nóng)業(yè)總產(chǎn)值的15%左右。與此同時，2006年11個縣(市、區(qū))共有1555戶農(nóng)戶受災(zāi)，賠付1491萬元。

(三)上海模式：“政府主導(dǎo)下的農(nóng)業(yè)專業(yè)保險公司經(jīng)營”

上海自1982年恢復(fù)辦理農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)以來，經(jīng)過20多年的探索，特別是從1991年開始，實行了政府推動、公司的經(jīng)營機(jī)制，有力地推動了農(nóng)業(yè)保險的穩(wěn)步發(fā)展。在此基礎(chǔ)上，2004年9月，上海成立了全國第一家農(nóng)業(yè)專業(yè)保險公司——安信農(nóng)業(yè)保險公司。

安信農(nóng)業(yè)保險公司采取“政府財政補(bǔ)貼推動，商業(yè)化運作”的經(jīng)營模式，將種植業(yè)和養(yǎng)殖業(yè)保險劃為政策性業(yè)務(wù)，享受相關(guān)政策支持。同時公司也經(jīng)營農(nóng)村建房險、涉農(nóng)財產(chǎn)保險和責(zé)任保險、農(nóng)村居民短期人身意外傷害保險和健康保險等。目前開辦的險種有30多個，其中種植業(yè)方面包括水稻、小麥、油菜、大棚蔬菜及制種、各類瓜果，花卉、食用菌等險種。對關(guān)系國計民生的水稻進(jìn)行普惠制基本保險，政府給予農(nóng)民35%的保費補(bǔ)貼，對其它品種按30%實施補(bǔ)貼。

2005年，安信農(nóng)業(yè)保險公司實現(xiàn)保費收入1.3億元，比2004年增長19%，其中，農(nóng)業(yè)險為7825萬元，同比增長51.2%。農(nóng)業(yè)險中，種植業(yè)為4662萬元，占59.6%。2005年上海農(nóng)業(yè)險賠款總額7963萬元，簡單賠付率超過100%。

(四)北京模式：“政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營”

2007年，北京市開始建立政策性農(nóng)業(yè)保險制度，采取政府推動、政策支持、市場運作、農(nóng)民參與的方式運作。該制度架構(gòu)包含四個層面：第一層面，農(nóng)民自行承擔(dān)部分風(fēng)險和保費(最高50%)；第二層面，商業(yè)保險公司按照保險合同約定承擔(dān)有限農(nóng)業(yè)風(fēng)險損失(全年賠付率不超過160%)；第三層面，商業(yè)再保險公司按照再保險合同約定承擔(dān)農(nóng)業(yè)風(fēng)險損失(由商業(yè)保險公司購買)；第四層面，大災(zāi)風(fēng)險保障準(zhǔn)備金承擔(dān)超出保險公司和再保險公司合同約定的保險損失(超過賠付率160%以上的部分由大災(zāi)風(fēng)險保障基金賠付)。

其中，政府給予參保農(nóng)戶保費補(bǔ)貼，給予經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的保險公司管理費用補(bǔ)貼。商業(yè)保險公司按照“單獨立賬、單獨核算、盈余結(jié)轉(zhuǎn)”的原則管理政策性農(nóng)業(yè)保險資金。參保農(nóng)民獲得農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本損失補(bǔ)償。

二、發(fā)達(dá)地區(qū)四種制度經(jīng)驗的比較分析

(一)制度模式

在本質(zhì)上，江蘇淮安和浙江采取的是同一種模式，即均由地方政府與商業(yè)保險公司聯(lián)合共保，實行“風(fēng)險共擔(dān)，利益共享，同舟共濟(jì)”的經(jīng)營方式。

江蘇與浙江兩省農(nóng)業(yè)保險模式的區(qū)別主要在于，江蘇省采取與一家公司(中華聯(lián)合)共保，而浙江省則是與多家公司組成保險聯(lián)合體共保(這里的共保其實有兩層含義：一是10家商業(yè)保險公司共保，二是政府與共保體“共?！?，共保體可以降低獨家承保的風(fēng)險，提高化解巨災(zāi)風(fēng)險的承受能力。另外，責(zé)任分?jǐn)偟姆绞礁鼮榧?xì)化。

兩省農(nóng)業(yè)保險模式的優(yōu)點在于，增加了政府這樣一個責(zé)任分?jǐn)傊黧w，有利于保險公司控制賠付風(fēng)險。這一點在淮安模式中體現(xiàn)為中華聯(lián)合與當(dāng)?shù)卣幢壤窒肀ＹM、分?jǐn)傎r款。而在浙江模式中則體現(xiàn)得更為明顯，對于2倍以上3倍以下的超賠責(zé)任，由政府與保險公司以1：1的比例分擔(dān)，超過3倍到5倍的賠款責(zé)任由政府和保險公司以2：1的比例分擔(dān)。

政府與公司(或公司共保體)聯(lián)保，使得在農(nóng)業(yè)保險的微觀經(jīng)營中，政府行為與公司行為摻雜在一起，不利于明晰二者的責(zé)任邊界，可能存在如下制度性缺陷：第一，由于政府的強(qiáng)勢以及其效用函數(shù)中的非經(jīng)濟(jì)目標(biāo)，有可能出現(xiàn)大災(zāi)不屬于保險責(zé)任范圍，但迫于政府的壓力，保險公司不得不一起賠付，從而違背了商業(yè)原則。第二，由于農(nóng)業(yè)保險風(fēng)險事故的特點，政府對于將來需要承擔(dān)的責(zé)任缺乏穩(wěn)定的預(yù)期，不利于建立一個制度性的政府支持體系。第三，政府介入農(nóng)業(yè)保險的微觀經(jīng)營，必然使得在推進(jìn)政策性農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營過程中，基本上都是以行政推動為主，提高了地方政府的操作成本。同時，由于用于農(nóng)業(yè)保險的宣傳、展業(yè)、查勘、定損的費用相當(dāng)高，而保險公司從所收取的保費中提取的經(jīng)營管理費難以足夠補(bǔ)償政府的操作成本，這種行政推動的方式也缺乏可持續(xù)性。第四，由于業(yè)務(wù)的開展主要依托于保險公司的服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和管理資源，在微觀經(jīng)營中保險公司處于信息優(yōu)勢地位，有可能出現(xiàn)套取政府賠款的機(jī)會主義行為。

上海和北京的模式在本質(zhì)上是比較類似的，即政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式。政府主要承擔(dān)財政補(bǔ)貼、監(jiān)管等責(zé)任，農(nóng)業(yè)保險的微觀經(jīng)營主要由商業(yè)保險公司進(jìn)行市場化運作，政府與市場各自的邊界比較清晰，能夠較好地避免政府與商業(yè)保險公司聯(lián)保模式的上述制度性缺陷(見表1)。

另外，四省市的模式也有共同之處，即都較為充分地利用了保險公司的現(xiàn)有組織資源，從而能夠節(jié)約成本，提高效率。從實踐看，保險公司，包括財產(chǎn)保險公司、專業(yè)性農(nóng)業(yè)保險公司和相互農(nóng)業(yè)保險公司，已經(jīng)成為我國政策性農(nóng)業(yè)保險的主力軍，他們的經(jīng)營技術(shù)和人才是現(xiàn)成的，有的公司(例如人保、中華聯(lián)合、安信、安華、黑龍江陽光)也已經(jīng)有了不同的實踐積累。特別是我國最大的財產(chǎn)保險公司中國人民財產(chǎn)保險股份有限公司有較長時間和較大范圍的實踐，又有一大批農(nóng)險專業(yè)技術(shù)人才，積累了比較豐富的經(jīng)營和管理農(nóng)業(yè)保險(主要是商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險)的經(jīng)驗，他們也有相當(dāng)廣泛的分銷代辦網(wǎng)絡(luò)，再加上其他有意于農(nóng)業(yè)保險政策性經(jīng)營的財產(chǎn)保險公司的加盟，比較容易鋪開。只要政府的政策到位，扶持措施得力得當(dāng)，讓他們既有利潤又承擔(dān)風(fēng)險，在政策框架下充分發(fā)揮市場化操作的優(yōu)勢，成功的希望是很大的。據(jù)此，根據(jù)我國實際，對廣大的農(nóng)村分散經(jīng)營的個體農(nóng)戶，比較適宜政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營的模式，即在政府主導(dǎo)的框架下讓商業(yè)保險公司唱主角(庹國柱、朱俊生，2005，2007)。

(二)財政補(bǔ)貼

政策性農(nóng)業(yè)保險的財政補(bǔ)貼需要解決三個主要問題：第一，通過保費補(bǔ)貼，解決農(nóng)民買不起保險的問題；第二，通過費用補(bǔ)貼，解決農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營成本過高的問題；第三，通過農(nóng)業(yè)保險的再保險費補(bǔ)貼以及為農(nóng)業(yè)保險建立巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備基金，解決農(nóng)業(yè)保險中巨災(zāi)風(fēng)險難以分散的問題(庹國柱、朱俊生，2007)。

四省市的試點方案都不同程度地提供了保費補(bǔ)貼，其中北京市的補(bǔ)貼水平最高，考慮到各區(qū)縣累加保費補(bǔ)貼，補(bǔ)貼比例超過50%；江蘇淮安的補(bǔ)貼比例為50%；浙江的補(bǔ)貼比例為35%；上海的補(bǔ)貼比例為30%-35%。

但除了北京市，其他三省市均沒有提供經(jīng)營管理費用補(bǔ)貼和建立巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金(見表2)。

對于財政補(bǔ)貼責(zé)任如何在不同層級的地方政府之間分?jǐn)偅氖∈械膶嵺`采取了三種不同的方式。

第一，江蘇淮安采取省縣財政按固定比例分?jǐn)?。這種方法簡單易行，但忽視了不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的差異。往往是商品農(nóng)產(chǎn)品基地或貧困地區(qū)的縣市(區(qū))財政實力不足，省市財政的支持力度應(yīng)當(dāng)大一些。而對發(fā)達(dá)地區(qū)，省市財政的補(bǔ)貼力度可以小一些。

第二，上海和浙江均采取省(市)與縣市(區(qū))差別補(bǔ)貼的方式。對于經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高的地區(qū)，省市財政分?jǐn)偙壤鄬π∫恍?，而對于?jīng)濟(jì)發(fā)展水平相對較低的地區(qū)，縣市(區(qū))分?jǐn)偟谋壤∫恍?，以體現(xiàn)財權(quán)與事權(quán)相對稱的原則，實現(xiàn)更大的公平性。

第三，北京市采取全部由市財政來承擔(dān)50%的保費補(bǔ)貼，各區(qū)縣根據(jù)實際累加保費補(bǔ)貼。這種方法由市財政承擔(dān)主要法定補(bǔ)貼責(zé)任，體現(xiàn)了市政府在提供政策性農(nóng)業(yè)保險這種“準(zhǔn)公共產(chǎn)品”中發(fā)揮主導(dǎo)作用的理念，減輕了區(qū)縣財政壓力。同時，北京市財政實力雄厚，能夠承擔(dān)起補(bǔ)貼責(zé)任。

從各地的實際情況出發(fā)，農(nóng)業(yè)保險財政補(bǔ)貼中地方政府不同層級之間的財政關(guān)系應(yīng)該遵循這樣的原則：按照財權(quán)與事權(quán)相對稱的原則，適當(dāng)調(diào)整地方不同層級財政投入的職責(zé)分工。由于現(xiàn)行分稅制改革的不徹底，省級以下層層向上集中財權(quán)，加劇了縣級財政人不敷出的困境，因此要重新調(diào)整或進(jìn)一步明晰各級政府的事權(quán)。即主要由省、市財政負(fù)擔(dān)全部地方財政補(bǔ)助資金，至于二者之間的分?jǐn)偙壤惨暡煌瑢蛹壍呢斦芰Χā?/p>

同時，財政補(bǔ)貼要充分考慮到各地經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展水平的差異。在縣區(qū)財政較為拮據(jù)的情況下，省市財政補(bǔ)貼數(shù)額或比例要高一些；對于富裕地區(qū)而言，補(bǔ)貼數(shù)額或比例要低一些。彈性和靈活的補(bǔ)貼方式可以很好地解決各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡情況下政府補(bǔ)貼的公平性問題。

這里只討論地方的財政補(bǔ)貼，事實上中央政府應(yīng)承擔(dān)一定的甚至更大的補(bǔ)貼責(zé)任。

(三)以險養(yǎng)險

從四省市的經(jīng)營實踐看，除了北京市，其他三個省市都采取了“以險養(yǎng)險”辦法，并將其作為重要的經(jīng)驗。即準(zhǔn)許被批準(zhǔn)經(jīng)營農(nóng)業(yè)保險的公司在經(jīng)營政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的同時，也允許他們經(jīng)營農(nóng)村的其它財產(chǎn)和(或)人身保險業(yè)務(wù)，以這些商業(yè)性保險項目或險種的盈利自我補(bǔ)貼政策性農(nóng)業(yè)保險(見表3)。

但“以險養(yǎng)險”的間接補(bǔ)貼是在缺乏制度性的農(nóng)業(yè)保險補(bǔ)貼情況下推動農(nóng)業(yè)保險發(fā)展的無奈之舉，存在很多制度性缺陷(庹國柱、朱俊生，2007)。

首先，政策性農(nóng)業(yè)保險所需要的補(bǔ)貼需要多少商業(yè)性財產(chǎn)和人身保險項目來滿足，實際上是一個難題。假如商業(yè)保險業(yè)務(wù)所賺多于政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)之補(bǔ)貼所需，而且逐年有所積累，像上海那樣當(dāng)然好說，日子也好過，不過也有個要不要交稅和如果要交稅該交多少的問題。假如商業(yè)保險業(yè)務(wù)所賺少于政策性農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)之補(bǔ)貼所需，虧損由誰補(bǔ)償或消化?在后一種情況下無非四條路，要么向政府要補(bǔ)貼；要么收縮政策性農(nóng)業(yè)保險的業(yè)務(wù)，擴(kuò)大財產(chǎn)和人身保險的商業(yè)保險業(yè)務(wù)；要么走商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險的道路；要么完全放棄農(nóng)業(yè)保險經(jīng)營，在走后三條路的情況下，政策性農(nóng)業(yè)保險的目標(biāo)就不可能達(dá)到。

其次，如何核定一家保險公司的政策性和商業(yè)性兩類保險業(yè)務(wù)的盈虧?由誰去核定?核定的原則如何確定?從我國實際和各方面暴露出來的制度缺陷來看，對這些問題必須事先有一個規(guī)則和解決辦法。在實務(wù)操作中，已經(jīng)出現(xiàn)了兼營農(nóng)業(yè)保險業(yè)務(wù)的商業(yè)保險公司難以區(qū)分政策性業(yè)務(wù)和商業(yè)性業(yè)務(wù)的費用關(guān)系，難以避免搭便車的現(xiàn)象。

第三，給這些政策性公司多少商業(yè)性業(yè)務(wù)，還涉及到商業(yè)保險市場的平衡性和公平性的問題。

第四，“擠出效應(yīng)”問題。允許政策性保險公司經(jīng)營商業(yè)性業(yè)務(wù)，必然對其它商業(yè)保險公司的業(yè)務(wù)產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”。其他商業(yè)公司多開展業(yè)務(wù)，多產(chǎn)生利潤，可以通過稅收的形式轉(zhuǎn)化為財政收入。而如果想借助于“以險養(yǎng)險”的方式，則是以商業(yè)保險業(yè)務(wù)部分的利潤免稅的方式進(jìn)行間接補(bǔ)貼的，從總量上并不一定會減輕財政負(fù)擔(dān)。

因此，如果財政補(bǔ)貼足額到位，則沒有必要再采取自身存在諸多沖突和矛盾的“以險養(yǎng)險”的間接補(bǔ)貼方式。

(四)保障對象

從保障對象角度看，四省市采取了三種不同的方式。江蘇省主要保小戶斗而浙江省主要面向種養(yǎng)大戶；上海和北京則沒有明顯區(qū)分小戶和大戶，在政策上面向所有農(nóng)戶(見表4)。

農(nóng)業(yè)保險首先吸引哪種類型的農(nóng)戶投保，這方面可能有其內(nèi)在的規(guī)律，不以政策制定者的主觀意愿為轉(zhuǎn)移。如美國的經(jīng)驗表明，農(nóng)場的規(guī)模以及農(nóng)場收入對于農(nóng)戶總收入的重要性是是否參保的重要影響因素。2002年，在130萬休閑農(nóng)場(rural residence farms)中，只有6%購買了農(nóng)作物保險。這些農(nóng)場的農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)量很小，以至于農(nóng)場之外的收入為農(nóng)戶提供了足夠的風(fēng)險保障。當(dāng)農(nóng)場收入占農(nóng)戶總收入比例提高時，購買農(nóng)作物保險的比例也隨之提高。2002年，在年銷售收入不到25萬美元，且其經(jīng)營者將種植業(yè)作為主要職業(yè)的中等規(guī)模農(nóng)場(intermediate farms)中，約30%投保了；在年銷售收入至少為25萬美元的大型商業(yè)化農(nóng)場(commercial farms)中，農(nóng)作物保險的參與率提高到近42%。如果這帶有規(guī)律性的話，我國的政策性農(nóng)業(yè)保險有可能對規(guī)模較大的農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，種植養(yǎng)殖大戶或基地最具吸引力，對小規(guī)模農(nóng)戶，特別是種植養(yǎng)殖的農(nóng)戶經(jīng)濟(jì)不具重要性的小規(guī)模農(nóng)戶，不會具有很大吸引力。對于后者，張躍華博士(2006)曾經(jīng)在上海、山西、河南等地所做調(diào)查對此提供了佐證。

但從政策制定上，對大戶小戶都應(yīng)當(dāng)一視同仁。江蘇重視小規(guī)模農(nóng)戶補(bǔ)貼，浙江重視較大規(guī)模農(nóng)戶補(bǔ)貼，都有偏頗。目前我國農(nóng)業(yè)保險的立法目標(biāo)應(yīng)該定位于“促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展，同時推進(jìn)農(nóng)村社會保障制度建設(shè)”(庹國柱、朱俊生，2007)。如果對大戶小戶區(qū)別對待，則與政策性農(nóng)業(yè)保險的立法目標(biāo)有沖突。同時，公共財政提供的服務(wù)或福利應(yīng)該體現(xiàn)均等化的原則，不能有歧視。因此，上海和北京的保障對象面向所有農(nóng)戶的做法更值得肯定。

(五)保障程度和水平

農(nóng)業(yè)保險的保障程度大小體現(xiàn)在保險標(biāo)的范圍、風(fēng)險事故的界定以及保障水平等三個方面。

第一，在保險標(biāo)的范圍方面，四個省市差別較大。江蘇省淮安市范圍較窄，主要包括水稻、三麥、魚塘；而上海農(nóng)業(yè)保險的經(jīng)營歷史較長，通過“普惠制的基本保險 補(bǔ)充保險”提供了30多種保險，保險標(biāo)的范圍最廣；浙江為“1 x”模式，提供了12種選擇；北京市試點則重點開辦果品、蔬菜、糧食、肉禽、奶牛5類10多種政策性農(nóng)險業(yè)務(wù)。

第二，在風(fēng)險事故的界定方面，農(nóng)作物一般以自然災(zāi)害造成的作物產(chǎn)量損失和飼養(yǎng)動物以其死亡損失作為風(fēng)險事故。其中，淮安對風(fēng)險事故的界定非常嚴(yán)格，水稻和小麥必須是由于自然災(zāi)害造成農(nóng)作物絕收或減產(chǎn)70%以上，病蟲害損失達(dá)70%以上或絕收，才能獲得賠償。浙江則主要以重大的自然災(zāi)害為保險事故。上海則賦予各縣(區(qū))根據(jù)本地區(qū)農(nóng)業(yè)情況、經(jīng)濟(jì)條件及經(jīng)營狀況，自行確定保險責(zé)任范圍的權(quán)利。

第三，在保障水平方面，淮安和浙江都實行低保額的初始成本保險，原則上保障程度以補(bǔ)償承保對象的物化成本為主，以保障農(nóng)民災(zāi)后恢復(fù)生產(chǎn)為出發(fā)點。北京市則著眼于補(bǔ)償參保農(nóng)民農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本損失。

如上所述，考慮到農(nóng)民的支付能力和政府的財政實力，四個省市政策性農(nóng)業(yè)保險的保障范圍和水平基本上都遵循“基本保障”的原則，從基本保障起步，在取得經(jīng)營經(jīng)驗之后逐漸提高保障范圍和保障水平。

當(dāng)然，保障范圍和保障水平的確定還要兼顧農(nóng)民的支付意愿。在自愿投保的條件下，有時候過低的保障水平和過于狹窄的保險標(biāo)的范圍可能難以滿足農(nóng)民的差異化需求。比如，淮安開辦的農(nóng)業(yè)保險僅限于水稻、三麥和養(yǎng)魚的初始成本保險，由于各縣(區(qū))經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡，農(nóng)民經(jīng)濟(jì)收入差異明顯，用一刀切的辦法確定保險品種，不符合農(nóng)業(yè)生產(chǎn)實際，難以滿足農(nóng)民需求。在這方面，浙江和上海提供了更多的選擇。浙江采取“1 x”模式；上海采取“基本保險 補(bǔ)充保險”的運作機(jī)制，為農(nóng)民提供了更多的選擇，從而在保障范圍的選擇上也就更為靈活(見表5)。

(六)巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制

眾所周知，農(nóng)業(yè)易受巨災(zāi)風(fēng)險事故的襲擊，大面積旱災(zāi)、水災(zāi)在我國各地的發(fā)生率都很高。因此，農(nóng)業(yè)保險必須建立巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制。

可見，除了北京市，其他三個省市都沒有建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金。缺乏巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金，分散風(fēng)險的其他安排也不足，這樣的農(nóng)業(yè)保險試驗經(jīng)營就成了一著“險棋”，等于將風(fēng)險都集中到了當(dāng)?shù)卣砩希@也是目前有的省市政府試驗政策性農(nóng)業(yè)保險時最擔(dān)心的事。因此，建立巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制勢在必行。在這方面，北京作為全國的先行者，其改革示范的意義重大，改革取向值得關(guān)注。

為了進(jìn)一步提高農(nóng)業(yè)保險的巨災(zāi)風(fēng)險分散程度，除了要盡可能在較大地區(qū)推行農(nóng)業(yè)保險、進(jìn)行再保險安排外，必須建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金。還必須規(guī)定巨災(zāi)風(fēng)險事故發(fā)生后巨災(zāi)風(fēng)險基金不足賠償時的融資方式。同時，積極關(guān)注巨災(zāi)風(fēng)險證券化的趨勢，探索其在農(nóng)業(yè)保險巨災(zāi)風(fēng)險分散領(lǐng)域的可行性(見表6)。

(七)管理機(jī)構(gòu)

實施政策性農(nóng)業(yè)保險，必須建立專門的政策性農(nóng)業(yè)保險管理機(jī)構(gòu)(庹國柱、朱俊生，2005)。與一般的商業(yè)保險相比，政策性農(nóng)業(yè)保險更為復(fù)雜，這也對其管理機(jī)構(gòu)提出了更高的要求。政策性農(nóng)業(yè)保險的復(fù)雜性不僅體現(xiàn)在其展業(yè)、承保、防災(zāi)減損、理賠等業(yè)務(wù)經(jīng)營層面，更主要的體現(xiàn)在其政策性本質(zhì)所要求的跨部門協(xié)調(diào)上。因此，設(shè)立管理機(jī)構(gòu)的關(guān)鍵在于，要能很好協(xié)調(diào)各有關(guān)職能部門的關(guān)系和政策，這是政策性農(nóng)業(yè)保險健康發(fā)展的前提。

從四省市的實踐來看，都建立了由相關(guān)政府職能部門參加的管理機(jī)構(gòu)。但除了北京市，其他三個省市的管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)比較單一，難以承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險的管理重任。因此，應(yīng)借鑒北京市農(nóng)業(yè)保險設(shè)立管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗，拓展和充實管理機(jī)構(gòu)的職能，切實履行以下職責(zé)或職能(庹國柱、朱俊生，2007)：制定和執(zhí)行有關(guān)政策性農(nóng)業(yè)保險的政策；組織進(jìn)行農(nóng)業(yè)風(fēng)險區(qū)劃和費率分區(qū)工作；研究農(nóng)業(yè)風(fēng)險和風(fēng)險管理，精算費率，設(shè)計政策性農(nóng)業(yè)保險的標(biāo)準(zhǔn)(或示范)條款。實際經(jīng)營農(nóng)險業(yè)務(wù)的保險公司，也可以根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶嶋H情況開發(fā)保險產(chǎn)品，但其條款與費率必須經(jīng)農(nóng)險管理部門審定；籌集、管理和使用巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金；協(xié)調(diào)各地、各個參與農(nóng)業(yè)保險的主體之間的關(guān)系；組織安排以及提供農(nóng)業(yè)保險的再保險；審核和撥付財政補(bǔ)貼資金等(見表7)。

三、結(jié)論和討論

第一，在制度模式方面，江蘇淮安和浙江采取了地方政府與商業(yè)保險公司(或其共保體)聯(lián)合共保的模式，其優(yōu)點在于增加了政府這樣一個責(zé)任分?jǐn)傊黧w，有利于保險公司控制賠付風(fēng)險。但使得在農(nóng)業(yè)保險的微觀經(jīng)營中，政府行為與公司行為摻雜在一起，不利于明晰二者的責(zé)任邊界，存在諸多制度性缺陷。而上海和北京均采取政府主導(dǎo)下的商業(yè)保險公司經(jīng)營模式。政府與市場各自的邊界比較清晰，能夠較好地避免政府與商業(yè)保險公司聯(lián)保模式的制度性缺陷。另外，四省市的模式共同之處在于，都較為充分地利用了保險公司的現(xiàn)有組織資源，從而能夠節(jié)約成本，提高效率。

第二，在財政補(bǔ)貼方面，四省市的試點方案都不同程度地提供了保費補(bǔ)貼，但除了北京市，其他三省市均沒有提供經(jīng)營管理費用補(bǔ)貼和建立巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金。在省市與縣區(qū)財政的分擔(dān)方面，江蘇省按照固定的比例分?jǐn)偡绞?，而浙江和上海都采取了分類補(bǔ)貼的辦法。研究表明，要按照財權(quán)與事權(quán)相對稱的原則，適當(dāng)調(diào)整地方不同層級對農(nóng)業(yè)保險財政投入的職責(zé)分工。同時，財政補(bǔ)貼要充分考慮到各地經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展水平的差異。彈性和靈活的補(bǔ)貼方式可以很好地解決各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展不平衡情況下政府補(bǔ)貼的公平性問題。

第三，在以險補(bǔ)險方面，除了北京市，其他三個省市都采取了“以險養(yǎng)險”，并將其作為重要的經(jīng)驗。但分析表明，“以險養(yǎng)險”的間接補(bǔ)貼方式本身并不可取，存在很多制度性缺陷。北京市在補(bǔ)貼比較到位的情況下舍棄其他地區(qū)“以險養(yǎng)險”的“經(jīng)驗”，是非常有益的嘗試。

第四，從保障對象看，四省市采取了三種不同的方式。江蘇省主要保小戶，浙江省主要面向種養(yǎng)大戶，而上海和北京則沒有明顯區(qū)分小戶和大戶，在政策層面面向所有農(nóng)戶。農(nóng)業(yè)保險首先吸引哪種類型的農(nóng)戶投保，可能有其內(nèi)在的規(guī)律，不以政策制定者的主觀意愿為轉(zhuǎn)移。但在政策制定上，應(yīng)當(dāng)對大戶小戶一視同仁，以實現(xiàn)政策性農(nóng)業(yè)保險的立法目標(biāo)。同時，公共財政提供的服務(wù)或福利應(yīng)該體現(xiàn)均等化的原則，不能有歧視。因此，上海和北京在保障對象面向所有農(nóng)戶的做法更值得肯定。

第五，在保障程度方面，四個省市政策性農(nóng)業(yè)保險的保障范圍和水平基本上都遵循“基本保障”的原則。研究發(fā)現(xiàn)，保障范圍和保障水平的確定還要兼顧農(nóng)民的支付意愿。在自愿投保的條件下，有時候過低的保障水平和過于狹窄的保險標(biāo)的范圍可能難以滿足農(nóng)民的差異化需求。北京、浙江和上海為農(nóng)民提供了更多的選擇，在保障范圍的選擇上也就更為靈活。

第六，在巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制方面，除了北京市，其他三個省市都沒有建立農(nóng)業(yè)巨災(zāi)風(fēng)險準(zhǔn)備金。北京作為建立巨災(zāi)風(fēng)險分散機(jī)制的先行者，其改革示范的意義重大，改革取向值得關(guān)注。

第七，在管理機(jī)構(gòu)方面，四省市都建立了由相關(guān)政府職能部門參加的管理機(jī)構(gòu)。但除了北京市，其他三個省市的管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)比較單一，難以承擔(dān)政策性農(nóng)業(yè)保險的管理重任。因此，可以借鑒北京市農(nóng)業(yè)保險設(shè)立管理機(jī)構(gòu)的經(jīng)驗，拓展和充實管理機(jī)構(gòu)的職能，切實履行農(nóng)業(yè)保險管理職責(zé)或職能。

從上述制度比較可以看出，四省市政策性農(nóng)業(yè)保險的制度結(jié)構(gòu)一定程度上體現(xiàn)了與地區(qū)環(huán)境的相容性，不同制度結(jié)構(gòu)之間的差異也反映了地區(qū)環(huán)境之間的差異。新制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的理論表明，制度的動態(tài)演進(jìn)必須具有“適應(yīng)性效率”的制度特征。具有適應(yīng)性效率的制度結(jié)構(gòu)要允許組織進(jìn)行分散決策，允許試驗，鼓勵發(fā)展和利用特殊知識，積極探索解決經(jīng)濟(jì)問題的各種途徑。因此，在政策性農(nóng)業(yè)保險的制度創(chuàng)新中，首先要允許分散決策，允許各地多樣化的制度選擇。由于不同地區(qū)經(jīng)濟(jì)和社會發(fā)展水平存在差距，以及各地不同的發(fā)展戰(zhàn)略，各地可以實行分散決策，根據(jù)當(dāng)?shù)氐木唧w情況因地制宜地自行確定政策性和商業(yè)性農(nóng)業(yè)保險項目的范圍、種類和保障水平，自行決定對政策性農(nóng)業(yè)保險的補(bǔ)貼原則和標(biāo)準(zhǔn)等。

第7篇：商業(yè)保險的重要性范文

并沒有如期出臺，有關(guān)部門正在抓緊時間進(jìn)行我國強(qiáng)制三者險方面的立法工作。本文擬從國際比較的角度對我國強(qiáng)制三者險立法中的幾個基本問題進(jìn)行探討。

一、歸責(zé)基礎(chǔ)。道路交通事故屬于民事侵權(quán)行為，民事侵權(quán)行為的歸責(zé)原則就是強(qiáng)制三者險立法的歸責(zé)基礎(chǔ)。從世界范圍來看，強(qiáng)制三者險的歸責(zé)基礎(chǔ)主要有三：過錯責(zé)任、嚴(yán)格責(zé)任和無過失責(zé)任。過錯責(zé)任以當(dāng)事方過錯責(zé)任的大小作為確定交通事故責(zé)任大小的依據(jù)，保險人在被保險人所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任范圍內(nèi)承擔(dān)向受害人給付保險賠償金的責(zé)任，英國是采用這類歸責(zé)原則的國家的代表。嚴(yán)格責(zé)任，又叫危險責(zé)任、推定過錯責(zé)任，以德國、日本為代表，我國臺灣地區(qū)也采用嚴(yán)格責(zé)任。這類強(qiáng)制三者險制度規(guī)定，在與行人發(fā)生交通事故時，由一方承擔(dān)責(zé)任，但又規(guī)定在一定的條件下方可以免責(zé)或減輕責(zé)任。如日本《損害賠償保障法》第三條規(guī)定，運行供用者在不能證明有下述三項事由時將不能免責(zé)：（1）自己及駕駛者對于之運行并未怠于注意；（2）受害人或駕駛?cè)艘酝庵谌擞泄室饣蜻^失；（3）并無構(gòu)造上的缺陷或機(jī)能上的障礙。無過失責(zé)任則以美國馬薩諸塞州及加拿大部分省為代表，在典型的以無過失責(zé)任為基礎(chǔ)的強(qiáng)制保險制度下，受害人放棄了對加害人（駕駛?cè)耍┑那謾?quán)之訴，直接從自己的保險人處取得賠償；包含駕駛?cè)嗽趦?nèi)的所有事故受害人都可以獲得保險賠償，因而這類保險極具社會保險的性質(zhì)。從我國所處的社會發(fā)展階段來看，嚴(yán)格責(zé)任應(yīng)當(dāng)成為我國強(qiáng)制三者險的歸則基礎(chǔ)，其理由主要在于：一是采用嚴(yán)格責(zé)任可以免去過錯責(zé)任下的不必要的繁瑣的責(zé)任認(rèn)定，可以為受害人提供及時、迅速的賠償，更好地體現(xiàn)以人為本的思想；二是采用嚴(yán)格責(zé)任符合我國現(xiàn)階段社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r的需要，我國目前還不具備采用要求受害人放棄侵權(quán)之訴、直接向自己的保險人請求賠付的社會經(jīng)濟(jì)條件。

二、立法目的。采用過錯責(zé)任的立法例往往以追求責(zé)任分?jǐn)偟墓秊榱⒎康?，確保受害人有權(quán)獲得與其所應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任相應(yīng)的賠償；采用嚴(yán)格責(zé)任的立法例往往突出受害人能夠獲得迅捷的基本保障，并強(qiáng)調(diào)該法對于維護(hù)道路交通安全的重要性。如我國臺灣地區(qū)的《強(qiáng)制汽車責(zé)任保險法》將其立法目的確定為：為使汽車交通事故所致體傷、殘廢或死亡之受害人，迅速獲得基本保障，并維護(hù)道路交通安全。采用無過失責(zé)任的立法例則多以減少侵權(quán)之訴、為受害人提供更多、更快的賠償和降低保險費率等為立法目的。比較而言，與我國采用嚴(yán)格責(zé)任為強(qiáng)制三者險的歸則基礎(chǔ)相適應(yīng)，我國的強(qiáng)制三者險條例應(yīng)當(dāng)以保障道路交通事故受害人能夠及時的基本賠償和促進(jìn)道路交通安全為立法目的?，F(xiàn)在所能見到的強(qiáng)制三者險條例草案將保障受害人享有依法取得賠償?shù)臋?quán)利和促進(jìn)道路交通安全確定為立法目的，沒有包括使受害人能夠獲得及時的賠償這層意思，似有不妥。

三、與商業(yè)保險的關(guān)系。強(qiáng)制三者險屬于強(qiáng)制性投保的法定險種，強(qiáng)制保險的保障范圍過寬，勢必影響到商業(yè)保險業(yè)務(wù)的發(fā)展。從理論上講，強(qiáng)制保險的賠償范圍應(yīng)當(dāng)與一國侵權(quán)法所確定的賠償范圍一致，即應(yīng)當(dāng)將侵權(quán)事故造成的財產(chǎn)損失、人身傷亡和精神損害賠償一并計入。為協(xié)調(diào)強(qiáng)制保險和商業(yè)保險兩者間的關(guān)系，各國一般在實踐中將強(qiáng)制保險的保障范圍僅限于為受害人提供基本保障，以為商業(yè)保險的發(fā)展預(yù)留空間。以日本為例，日本的強(qiáng)制保險沒有將道路交通事故造成的財產(chǎn)損失納入保障范圍，強(qiáng)制保險主要用于受害人的各項醫(yī)療康復(fù)費用、收入損失和精神損害。雖然日本的交通事故死亡賠償金已經(jīng)從最初的30萬日元達(dá)到了現(xiàn)在的3000萬日元，但死亡事故的實際賠款一般都遠(yuǎn)高于這個數(shù)字，有時甚至高達(dá)數(shù)億日元。由于正確處理了強(qiáng)制保險與商業(yè)保險的關(guān)系，在日本的汽車保費收入中強(qiáng)制保險所占的比例是15.5%，而商業(yè)保險（任意保險，日本語）所占的比例則是84.5%.由此我們認(rèn)為，我國強(qiáng)制三者險的保障范圍以提供受害人的人身傷亡基本保障為宜，可考慮不將財產(chǎn)損失納入保障范圍。

第8篇：商業(yè)保險的重要性范文

1) 陳總經(jīng)理關(guān)于保險和保險營銷的演講

a)

當(dāng)今中國保險市場狀況(1)首先他分析了當(dāng)今中國保險行業(yè)的一些基本狀況.如以一個表格形式列出在中國保險市場上影響最大的幾家保險公司的保費和的資產(chǎn)狀況.(其中國壽的資產(chǎn)和保費位列榜首,而泰康的保費達(dá)到200億,為第5位)他特別強(qiáng)調(diào)了泰康在收益率上的成就(收益率位居榜首,償付能力達(dá)132%)(2)分析了他們在資產(chǎn)和保險營銷方式上存在的差別,比如由于國壽保險在經(jīng)營中國的市場上時間上早于其他的保險公司,因此使得他能夠在保險營銷方面投入較少的費用.(3)簡單的講解了外資保險在中國市場上的處境,關(guān)于外資企業(yè)陳總還特別提到適應(yīng)本土文化對于外資保險的重要意義.

(4)講到目前中國保險行業(yè)和世界先進(jìn)水平的差距.尤其是和日本和瑞士等國家的差距,如在日本每人有幾分保單,而 在中國每一百人中只有數(shù)十人賣友保險;而在瑞士對于保險行業(yè)的重視程度和中國存在的差別. 但我們也了解到隨著中國加入wto,中國保險市場將對外開放,市場前景廣闊.

b)

保險和保險營銷的基本知識

保險公司的償付能力是什么 保險公司的償付能力的指保險公司對其承擔(dān)的風(fēng)險在發(fā)生超出正常年景的賠付款時的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償能力.保險風(fēng)險的隨機(jī)性決定了保險損失的不確定性,

從而對保險公司的償付能力影響很大. 如果保險公司的償付能力不足,人總行可以按照保險公司償付比率差額,采取具體的措施.

關(guān)于營銷觀念及行為的轉(zhuǎn)變.其營銷觀念從傳統(tǒng)的產(chǎn)品導(dǎo)向轉(zhuǎn)變到客戶導(dǎo)向,也就是從過去注重產(chǎn)品種類和功能的介紹轉(zhuǎn)變到了解并滿足客戶需求的一個階段.而要實現(xiàn)這種轉(zhuǎn)變就需要對于客戶的需求作出詳細(xì)的分析.首先就需求的燎原來說是現(xiàn)實和了理想之間的差異,他也可以表現(xiàn)為缺乏某種必要的東西.其次,從內(nèi)容上說需求有許多種,諸如生理需求 ,憂患需求 成本需求虛榮心的需求.

在分析了客戶的需求后,陳總又分析了客戶的心理.需求心理,出眾心理和逆反心理的運用.

達(dá)成交易的5個前提條件:

確定需求,也即客戶最終購買的動機(jī)

購買力:只有具有購買決策權(quán)和購買經(jīng)濟(jì)實力的才能夠達(dá)成交易.

可行的解決方案:針對客戶的需求和煩勞,找到解決方案.

證明物有所值:讓客戶認(rèn)識到你購買的保險是能夠解決你的需求的 ,是經(jīng)濟(jì)的.

緊迫感:只有當(dāng)客戶有緊迫感時候才可能達(dá)成交易.

達(dá)成投保的集中策略關(guān)于條件談判如我們在條件談判過程中應(yīng)該本著一種互惠互利的 原則,進(jìn)行談判,此外還可變通方式達(dá)成最終交易.價值重申,也就是在次向你的客戶聲明你的價值

首先,可移情換位增進(jìn)感情.多站在他的角度來分析和闡明問題,來增加與客戶之間的感情.

其次,群眾的去同心理作用的運用.向他闡明其他客戶和他存在的共同疑慮和問題,以次打消他的疑慮.

再次,還可以通過一種問問題的方式來增進(jìn)與客戶的感情,以次來支持你的話題.

關(guān)于保險的銷售

陳總通過分析幾個概念( 投資與消費 , 和一個公司的實列(布蘭公司)來 說明保險的銷售策略.如布蘭公司采取寄售古色古香的古代錢幣的方式讓,約6000戶美國家庭投保其保險,以次來說明獨特的營銷模式對于企業(yè)的重要性.

2)關(guān)于保險業(yè)務(wù)流程

(1)關(guān)于保險的種類及不同保險種類的特點.

一般的商業(yè)保險可以分為健康保險,人身保險,和醫(yī)療保險. 而這幾種保險又有可詳細(xì)劃分,諸如健康保險可以分為費用性和定額給付性的,人身保險又可以分為定期,和終生性的,,,

(2)關(guān)于保險的業(yè)務(wù)流程 :

營銷員----保單-----投保單-----初審環(huán)節(jié)----錄入-----復(fù)核------核保 (在此時有可能被拒保,因為健康,或犯罪,在被拒保后,保險款將會被退回 )承保日和投保日的區(qū)別(承保日也就是保單生效日,而投保日24小時后以外事故開始生效日)

3) 問保險公司人員相關(guān)問題

作為理財產(chǎn)品 保險 ,股票和 基金的在風(fēng)險和收益等方面的區(qū)別和保險的優(yōu)勢.

與其他2種理財產(chǎn)品相比,保險的風(fēng)險較小. 保險不僅僅是個理財產(chǎn)品而且是既有保障作用的一種儲蓄,從陳總所給的公式:保險理財=保障+儲蓄 就可以知道他對于社會保障的巨大作用.

商業(yè)保險與社會保險的區(qū)別.以"是否以盈利為目標(biāo)"作為劃分標(biāo)準(zhǔn),保險可分為商業(yè)保險和社會保險兩類.社會保險是指:在既定的社會政策下,由國家通過立法手段對全體社會公民強(qiáng)制征繳保險費,形成保險基金,用以對其中因年老,疾病,生育,傷殘死亡和失業(yè)而導(dǎo)致喪失勞動能力或失去工作機(jī)會的成員提供基本生活保障的一種社會保障制度.社會保險不以盈利為目標(biāo),運行中若出現(xiàn)赤字,國家財政將給給予支持.商業(yè)保險指保險公司所經(jīng)營的各類保險業(yè)務(wù).商業(yè)保險以盈利為目標(biāo),進(jìn)行獨立經(jīng)濟(jì)核算.

什么是分紅保險分紅保險,就是指保險公司在每個會計年度結(jié)束后,將上一會計年度該類分紅保險的可分配盈余,按一定的比例,以現(xiàn)金紅利或增值紅利的方式,分配給客戶的一種人壽保險.

分紅保險的紅利來源于死差益,利差益和費差益所產(chǎn)生的可分配盈余.

(1)死差益,是指保險公司實際的風(fēng)險發(fā)生率低于預(yù)計的風(fēng)險發(fā)生率,即實際死亡人數(shù)比預(yù)定死亡人數(shù)少時所產(chǎn)生的盈余;

(2)利差益,是指保險公司實際的投資收益高于預(yù)計的投資收益時所產(chǎn)生的盈余;

(3)費差益,是指保險公司實際的營運管理費用低于預(yù)計的營運管理費用時所產(chǎn)生的盈余.

第9篇：商業(yè)保險的重要性范文

 

關(guān)鍵詞:養(yǎng)老保障體系　商業(yè)養(yǎng)老保險 

    目前我國初步形成了由社會基本養(yǎng)老保險、企業(yè)補(bǔ)充養(yǎng)老保險(企業(yè)年金)和個人養(yǎng)老保險構(gòu)成的“三支柱”養(yǎng)老保障體系。商業(yè)養(yǎng)老保險是養(yǎng)老保障體系第二、第三支柱的主導(dǎo)者，滿足人們更高水平、更高層次的養(yǎng)老保障需求，并為基本養(yǎng)老保險提供技術(shù)支持和服務(wù)。甘肅省作為西部欠發(fā)達(dá)省份，經(jīng)濟(jì)總體發(fā)展水平較低，而社會養(yǎng)老保障負(fù)擔(dān)逐年加大。積極發(fā)展商業(yè)養(yǎng)老保險既能填補(bǔ)現(xiàn)有社會養(yǎng)老保障的空白，拓寬社會養(yǎng)老保障范圍和領(lǐng)域，也能彌補(bǔ)社會養(yǎng)老保險供給的不足，有利于建立多層次、全方位的社會養(yǎng)老保障體系。

    一、全省商業(yè)養(yǎng)老保險發(fā)展的制約因素

    (一)缺乏稅收優(yōu)惠政策的支持。稅收優(yōu)惠政策直接影響著人們參與商業(yè)養(yǎng)老保險的積極性。我國稅法規(guī)定，居民個人購買的商業(yè)養(yǎng)老保險，在領(lǐng)取養(yǎng)老金時無需繳納個人所得稅，但在商業(yè)養(yǎng)老保險的繳費環(huán)節(jié)卻沒有相應(yīng)的稅惠政策。目前，我省企業(yè)年金只是企業(yè)年金繳費在工資總額4%以內(nèi)可以免稅，個人繳費必須在稅后繳納，完全以養(yǎng)老保險為特征的商業(yè)保險沒有稅收政策支持。

    (二)城鎮(zhèn)居民可支配收人較低。近年來、甘肅經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了顯著的進(jìn)步，但由于基礎(chǔ)薄弱，發(fā)展相對滯后，在全國仍然處于落后地位。2008年甘肅省城鎮(zhèn)居民可支配收人達(dá)到10 969.41元，比2007年增長9.560I0，但與全國平均水平相比，我省城鎮(zhèn)居民可支配收人在全國的位次后移，差距在逐年擴(kuò)大，省內(nèi)地區(qū)間發(fā)展不平衡的問題仍然突出:商業(yè)養(yǎng)老保險需要投保人具有持續(xù)、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)收人，可支配收人的較低水平直接限制了人們對養(yǎng)老保險的投保能力和有效需求。

    (三)商業(yè)養(yǎng)老保險意識薄弱。我國長期形成的政府和企業(yè)包攬一切的觀念至今仍未根除，人們?nèi)狈︼L(fēng)險與自我保障意識。另外，商業(yè)保險起步晚，多數(shù)壽險保單尚未兌現(xiàn)，人們對保險公司的信譽(yù)心存疑慮，習(xí)慣把儲蓄作為養(yǎng)老的首選方式。從我省情況來看，人們商業(yè)養(yǎng)老保險意識普遍薄弱，還不擅長運用保險機(jī)制去防范和化解風(fēng)險，企業(yè)和個人參保意愿不強(qiáng)，這在一定程度上影響了潛在保險需求向現(xiàn)實保險需求的轉(zhuǎn)化。

    (四)保險產(chǎn)品不能適應(yīng)市場需求。目前中國人壽、太保壽險、平安人壽、新華人壽、泰康人壽、太平人壽、平安養(yǎng)老、人保壽險、幸福人壽9家壽險公司已在我省設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，各家公司均已開辦了養(yǎng)老保險業(yè)務(wù)，但是養(yǎng)老險種雷同，個別險種“克隆”現(xiàn)象嚴(yán)重。一方面是某些保險產(chǎn)品的過度開發(fā)和供給，另一方面又有大量養(yǎng)老保險需求得不到滿足，保險產(chǎn)品供給結(jié)構(gòu)問題突出，嚴(yán)重影響了保險需求的實現(xiàn)。

    (五)保險服務(wù)質(zhì)量較低。目前我省保險公司的服務(wù)質(zhì)量較低。主要表現(xiàn)在:首先，缺乏服務(wù)意識，更多是從自身利益出發(fā)，沒有意識到服務(wù)對于保險這一無形商品的重要性，保險服務(wù)的手段和方式有待進(jìn)一步提高和完善，消費者難以從保險公司享受到高效、專業(yè)的風(fēng)險管理及其延伸服務(wù)。其次，保險公司管理不規(guī)范，公司內(nèi)控機(jī)制還不完善，沒有將維護(hù)保險消費者的利益作為公司管理的重要內(nèi)容。此外，保險業(yè)務(wù)手續(xù)繁雜，消費者獲取相應(yīng)的信息以及保險索賠較為困難等都是保險服務(wù)質(zhì)量低的表現(xiàn)。

    (六)保險銷售過程中問題較多。長期以來，我省保險消費者的保險知識相對缺乏，選擇保險產(chǎn)品主要依賴于銷售人員的推介。商業(yè)養(yǎng)老保險產(chǎn)品專業(yè)性較強(qiáng)，客觀上要求銷售人員在承攬業(yè)務(wù)時必須擔(dān)負(fù)起客觀、全面、準(zhǔn)確介紹保險產(chǎn)品的劍玉，使客戶能基于自身的保險需求作出正確、自愿的抉擇。但是部分銷售人員由于受自身專業(yè)知識限制或出于個人利益考慮，在保險銷售過程中過分注重保險功能和好處的宣傳，甚至產(chǎn)生銷售誤導(dǎo)行為，這在很大程度上制約著人們在風(fēng)險處理方式上對養(yǎng)老保險的選擇。