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第1篇：財(cái)務(wù)交接工作要求范文

【關(guān)鍵詞】新成立公司 已成立公司 專業(yè)問題 處理

剛?cè)霑?huì)計(jì)行業(yè)的從業(yè)人員在開始工作的時(shí)候常常需要學(xué)習(xí)很多實(shí)際應(yīng)用的知識(shí)，這些知識(shí)甚至有時(shí)是無法從書本中學(xué)來，只能靠自己工作的日積月累和不斷總結(jié)，然而，作為一個(gè)會(huì)計(jì)行業(yè)的新手，如果常常需要在碰壁中獲得成長(zhǎng)，這也未免活的太過悲傷。作為一個(gè)對(duì)曾經(jīng)有著刻骨銘心記憶的老會(huì)計(jì)，我不忍心看到新手們也像我的過去一樣，工作中忙無頭緒，做賬中又常常出錯(cuò)，工作效率十分低下。為此我在這里提出我的一些看法和建議，希望能幫助到更多“菜鳥”級(jí)的會(huì)計(jì)從業(yè)人員，希望他們走過的路不再彎彎曲曲。

一、對(duì)新成立公司會(huì)計(jì)專業(yè)問題的處理

剛剛從事財(cái)務(wù)工作的會(huì)計(jì)人員，最讓他們頭疼的就是就職的單位也是剛剛新創(chuàng)立的，這意味著很多財(cái)務(wù)基礎(chǔ)方面的工作都需要從頭做起。為此，在這里我針對(duì)以上情況，給“菜鳥”們提出我的建議，那就是到新成立的公司從事財(cái)務(wù)工作第一個(gè)月必須會(huì)處理的10個(gè)專業(yè)問題，分別是：

（1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)需要考慮的第一件事是建立起健全各項(xiàng)財(cái)務(wù)的規(guī)章制度，再考慮新成立公司所采用的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度、核算的方法以及所涉及的稅種，最后才能開始建賬。

（2）新成立的公司要做的第一張記賬憑證就是借：銀存存款/固定資產(chǎn)/存貨/無形資產(chǎn)/等貸：實(shí)收資本。

（3）第一個(gè)月作賬必須解決的一個(gè)小稅種就是增值稅：對(duì)增值稅稅額的計(jì)算；企業(yè)在繳納增值稅的同時(shí)，會(huì)計(jì)還應(yīng)計(jì)提繳納部分地稅稅金，其主要包括城市的維護(hù)建設(shè)稅以及教育附加費(fèi)；在其他稅種計(jì)算及繳納的正常月份里，會(huì)計(jì)需要懂得企業(yè)只需考慮計(jì)算增值稅及計(jì)提的地稅稅金，但個(gè)別的月份，例如季度、年末結(jié)束則應(yīng)計(jì)算應(yīng)繳納的所得稅數(shù)目；最后根據(jù)稅務(wù)機(jī)關(guān)的要求，企業(yè)按半年或季度去繳納土地使用稅、房產(chǎn)稅和印花稅。

（4）組織機(jī)構(gòu)的代碼證、國稅、地稅的稅務(wù)登記證應(yīng)到哪些地方進(jìn)行辦理呢，這時(shí)我們應(yīng)該根據(jù)根據(jù)公司的性質(zhì)，比如有限公司，需要的證件有工商營業(yè)執(zhí)照（正、副）本，組織機(jī)構(gòu)代碼證（正、副）本，國稅、地稅登記證（正、副）本，公章、財(cái)務(wù)專用章、法人私章各一枚，驗(yàn)資報(bào)告（企業(yè)留低），公司章程一份；有限公司辦理的程序有：當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭稚暾?qǐng)名稱預(yù)先核準(zhǔn)；銀行開立驗(yàn)資臨時(shí)帳戶存錢驗(yàn)資；當(dāng)?shù)毓ど绦姓芾砭洲k理工商營業(yè)執(zhí)照；刻章公司刻章（公安局批準(zhǔn)的企業(yè)） ； 當(dāng)?shù)丶夹g(shù)質(zhì)量檢驗(yàn)局辦理組織機(jī)構(gòu)代碼證；當(dāng)?shù)氐胤蕉悇?wù)局辦理地稅登記；當(dāng)?shù)貒叶悇?wù)局辦理國稅登記；銀行申請(qǐng)?jiān)O(shè)立基本戶。

（5）如果所任職的公司只涉及到地稅的稅種，按照現(xiàn)行《稅收征管法》的規(guī)定，新創(chuàng)辦的企業(yè)必須在領(lǐng)取工商執(zhí)照起30天內(nèi)辦理稅務(wù)登記。但在實(shí)際的工作中，法人為了盡早取得發(fā)票開始經(jīng)營，應(yīng)該在拿到組織機(jī)構(gòu)代碼證書之后就立即開始辦理稅務(wù)登記手續(xù)。對(duì)于合伙性質(zhì)的企業(yè)，若沒有銷售的行為，僅僅只提供客戶服務(wù)，則不需要財(cái)務(wù)人員去辦理國稅登記。

（6）建賬時(shí)一般需要的賬本有：第一，視企業(yè)的不同情況而定，企業(yè)規(guī)模常常與其業(yè)務(wù)量是成正比，對(duì)于規(guī)模大的企業(yè)而言，其業(yè)務(wù)量也大，人員分工也相當(dāng)復(fù)雜，會(huì)計(jì)賬簿需要的冊(cè)數(shù)也多。對(duì)于規(guī)模小的企業(yè)，其業(yè)務(wù)量相對(duì)也小，常常只需一個(gè)會(huì)計(jì)就可以處理所有得經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，這時(shí)設(shè)置賬簿就無需去設(shè)許多賬，其所有的明細(xì)賬都可以進(jìn)行整合，所以需要一、兩本賬就可以了；第二，視企業(yè)的管理需要而定。建立賬簿的目的有時(shí)候也是為了滿足企業(yè)的管理需要，為管理層提供有用的會(huì)計(jì)信息，為企業(yè)決策的制定提供依據(jù)，所以在建賬時(shí)常常要以滿足企業(yè)管理方面的需要為前提，避免去重復(fù)設(shè)賬和記賬。第三，視賬務(wù)處理程序而定。企業(yè)的業(yè)務(wù)量不同，財(cái)務(wù)人員這時(shí)所采用的賬務(wù)處理程序也常常不同。而我們的企業(yè)一旦選擇了賬務(wù)的處理程序，也就意味著選擇了賬簿的設(shè)置。若企業(yè)采用的是記賬憑證賬務(wù)處理程序，則企業(yè)的總賬就要根據(jù)記賬憑證序時(shí)登記，這時(shí)財(cái)會(huì)人員就必須得準(zhǔn)備一本序時(shí)登記的總賬。

（7）每個(gè)月財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)核算的流程主要是做憑證――編制會(huì)計(jì)報(bào)表這一會(huì)計(jì)循環(huán)過程。具體內(nèi)容就是依據(jù)原始憑證去做記賬憑證，再依據(jù)記賬憑證去記明細(xì)賬，并進(jìn)行匯總，然后依據(jù)匯總表去記總賬，最后根據(jù)總賬去進(jìn)行報(bào)表。至此一個(gè)月的企業(yè)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)就算是結(jié)束了，接下來會(huì)計(jì)人員就是去報(bào)稅和納稅。

（8）注冊(cè)資金未到位時(shí)需解決的幾個(gè)問題，應(yīng)該在出資不到的范圍內(nèi)承擔(dān)民事責(zé)任。

（9）針對(duì)哪些稅種需要到地稅去申報(bào)，哪些稅種需要到國稅去申報(bào)的指南如下：消費(fèi)稅、個(gè)人所得稅、增值稅、車輛購置稅、公司企業(yè)的所得稅應(yīng)在國稅去申報(bào)。公司企業(yè)的所得稅、個(gè)人所得稅、資源稅、營業(yè)稅、印花稅、城建稅、車船使用稅、房產(chǎn)稅、土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅等應(yīng)要在地稅進(jìn)行申報(bào)。具體業(yè)務(wù)常常還需關(guān)注時(shí)事和政策的變化而變化，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)平時(shí)也還應(yīng)多看看一些相關(guān)的稅種的書籍。

二、對(duì)已成立公司會(huì)計(jì)專業(yè)問題的處理

在行業(yè)中初來咋到的會(huì)計(jì)從業(yè)人員，就職于成熟企業(yè)的時(shí)候，縱使企業(yè)的財(cái)務(wù)基礎(chǔ)框架已經(jīng)搭建，但也有許多會(huì)計(jì)專業(yè)方面的問題等待處理，具體常見問題有如下。

第2篇：財(cái)務(wù)交接工作要求范文

關(guān)鍵詞：新形勢(shì)；高校財(cái)務(wù)；輪崗

中圖分類號(hào)：F233 文獻(xiàn)識(shí)別碼：A 文章編號(hào)：1001-828X（2015）018-000-01

引言

財(cái)務(wù)工作在高校發(fā)展建設(shè)中的重要性日益顯現(xiàn)，良好的財(cái)務(wù)管理體制制度離不開一系列財(cái)經(jīng)法規(guī)制度的健全也離不開一支具備優(yōu)秀業(yè)務(wù)素質(zhì)的財(cái)會(huì)隊(duì)伍，財(cái)政部《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》 第十三條明確規(guī)定：會(huì)計(jì)人員的工作崗位應(yīng)當(dāng)有計(jì)劃地進(jìn)行輪換。高校實(shí)施財(cái)務(wù)人員崗位輪換是新形勢(shì)下加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督和財(cái)務(wù)管理的有效形式，是從源頭上預(yù)防和治理腐敗的重要措施，實(shí)行崗位輪換，不僅能夠有效提高財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平，還有助于加強(qiáng)內(nèi)控，預(yù)防財(cái)務(wù)舞弊。

一、高校財(cái)務(wù)人員輪崗制的積極作用

定期輪崗首先有利于調(diào)動(dòng)會(huì)計(jì)人員工作的積極性，提高綜合素質(zhì)。會(huì)計(jì)人員在一個(gè)崗位工作久了，難免出現(xiàn)情緒懈怠，容易出錯(cuò)，定期輪換崗位，能夠提高其工作積極性和創(chuàng)造性，促使其認(rèn)真學(xué)習(xí)新崗位職責(zé)及工作內(nèi)容，熟悉整個(gè)業(yè)務(wù)流程。其次能夠減少財(cái)務(wù)舞弊，強(qiáng)化內(nèi)部控制。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有其專業(yè)性和復(fù)雜性，一般在崗位上3年，就可以充分適應(yīng)崗位需求，對(duì)于專業(yè)熟練的會(huì)計(jì)人員，容易發(fā)現(xiàn)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，當(dāng)這個(gè)人思想稍有松懈時(shí)，就可能發(fā)生貪污、舞弊現(xiàn)象，定期的崗位輪換可以保證工作人員對(duì)于崗位的熟悉度掌控在一定范圍，加大財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)崗位以及會(huì)計(jì)人員之間的監(jiān)督力度，有利于內(nèi)部控制的有效執(zhí)行，防止錯(cuò)誤發(fā)生。由于崗位輪換都有交接手續(xù)，還可以起到監(jiān)督會(huì)計(jì)人員做好本職工作的作用，避免賬目不清，財(cái)務(wù)混亂的現(xiàn)象。最后，實(shí)現(xiàn)人力資源的優(yōu)化配置。通過崗位輪換，財(cái)務(wù)管理者能夠發(fā)現(xiàn)每個(gè)人的優(yōu)勢(shì)，從而結(jié)合崗位特點(diǎn)，分配職位，達(dá)到人力資源的合理配置，最大限度的提高財(cái)務(wù)管理質(zhì)量和效率。

二、高校財(cái)務(wù)人員輪崗制的消極作用

高校財(cái)務(wù)崗位的設(shè)置不僅有其特殊性，而且財(cái)務(wù)工作復(fù)雜又繁瑣，所以輪崗制會(huì)給財(cái)務(wù)工作及財(cái)務(wù)人員帶來一定不利影響：一方面崗位輪換之后，面對(duì)新業(yè)務(wù)若在短時(shí)間之內(nèi)沒有理清工作思路，效率低下，錯(cuò)誤增多，出現(xiàn)工作不能順利開展的現(xiàn)象，尤其是未按個(gè)人意愿進(jìn)行崗位輪換的財(cái)務(wù)人員，不愿意放棄業(yè)務(wù)熟練的崗位，容易出現(xiàn)不服從分配鬧情緒的現(xiàn)象。另一方面雖然崗位輪換之前都有交接，但是由于接手人員對(duì)于工作內(nèi)容及責(zé)任的不了解，如果該環(huán)節(jié)存在問題，財(cái)務(wù)工作的連續(xù)性就無法得到有效保障。并且在輪崗之前，也會(huì)出現(xiàn)消極工作的現(xiàn)象，延誤一些本該完成的工作，增加了新人上崗的難度。另外，新形勢(shì)下，財(cái)務(wù)信息化發(fā)展迅速，財(cái)務(wù)工作方式的改變，交接不僅有紙質(zhì)、書面材料，還涉及系統(tǒng)權(quán)限的設(shè)置，登錄密碼的重置，密鑰的申請(qǐng)等等，給崗位接任人員帶來不必要的困難，以至于對(duì)輪崗會(huì)有抵觸情緒。

三、高校財(cái)務(wù)輪崗制實(shí)施的建議

1.領(lǐng)導(dǎo)重視，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員培訓(xùn)

財(cái)務(wù)工作的特點(diǎn)決定了專項(xiàng)業(yè)務(wù)由專人負(fù)責(zé)，所以領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)充分重視，增加資金投入，有計(jì)劃地對(duì)財(cái)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn)，特別是核心崗位的后備人員培養(yǎng)，鼓勵(lì)與支持財(cái)務(wù)人員開展崗位技能競(jìng)賽，確保財(cái)務(wù)人員對(duì)各個(gè)崗位的專業(yè)需求有一個(gè)清晰的認(rèn)識(shí)，增進(jìn)彼此間的溝通與聯(lián)系，為輪崗做準(zhǔn)備，此外輪崗之前，要做好財(cái)務(wù)人員的思想工作，以免出現(xiàn)負(fù)面情緒，影響工作。

2. 建立規(guī)范的財(cái)務(wù)人員輪崗制度

財(cái)務(wù)工作各個(gè)崗位的設(shè)置有其專業(yè)要求，但各部門各崗位之間會(huì)有交叉項(xiàng)，領(lǐng)導(dǎo)要制定詳細(xì)的培訓(xùn)計(jì)劃及崗位輪換制度，合理安排輪崗比例和輪崗期限，根據(jù)本單位的實(shí)際情況并結(jié)合會(huì)計(jì)人員業(yè)務(wù)水平分配崗位職責(zé)，盡量縮小崗位間的差別，減少由于輪崗帶來的矛盾。此外，高校財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)量大且有明確的忙碌時(shí)間點(diǎn)，輪崗應(yīng)盡量避開開學(xué)及年終，在不影響正常業(yè)務(wù)工作的情況下有計(jì)劃有秩序合理地進(jìn)行。

3.重視并完善財(cái)務(wù)交接

為保證財(cái)務(wù)工作的前后銜接，輪崗前要按照規(guī)定做好交接工作，交接時(shí)要有熟悉業(yè)務(wù)的相關(guān)財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)在場(chǎng)，交接雙方應(yīng)就所交接的工作任務(wù)，工作進(jìn)展以及相關(guān)資源、注意事項(xiàng)等進(jìn)行羅列和闡述，對(duì)輪崗前一些未了事項(xiàng)應(yīng)由移交人負(fù)責(zé)完成，對(duì)于一時(shí)難以處理完畢的未了事項(xiàng)，應(yīng)由移交人員負(fù)責(zé)寫出書面材料，說明情況，作為移交說明書的附件一并交接，使得接手者可以盡快開展工作。

四、結(jié)束語

財(cái)務(wù)人員輪崗制有很多優(yōu)勢(shì)，同時(shí)不可避免地有一些不足，整體來說利大于弊，只要能夠制定科學(xué)合理的制度，采取正確的方法，就能夠克服消極影響，充分發(fā)揮積極的作用。新形勢(shì)下，高校的深入改革以及反腐的大力推行，高校應(yīng)通過有計(jì)劃有步驟的定期輪崗，逐步提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和能力，加強(qiáng)會(huì)計(jì)監(jiān)督與內(nèi)部控制，預(yù)防貪污舞弊案件的發(fā)生，確保高校財(cái)產(chǎn)的安全。

參考文獻(xiàn)：

[1]孫東光.會(huì)計(jì)人員定期輪崗在內(nèi)部會(huì)計(jì)控制中的作用[J].經(jīng)濟(jì)論壇，2008（08）.

[2]繆慧.會(huì)計(jì)人員輪崗的利弊分析[J].中國市場(chǎng)，2010（44）.

[3]劉利.淺談會(huì)計(jì)崗位的輪崗與定崗[J].時(shí)代金融，2013（05）.

第3篇：財(cái)務(wù)交接工作要求范文

一、積極做好成本核算和費(fèi)用報(bào)銷工作。

負(fù)責(zé)公司成本核算工作，成本管理是財(cái)務(wù)工作中重要的一項(xiàng)工作內(nèi)容，只有掌握生產(chǎn)工藝才能準(zhǔn)確的計(jì)算成本，工作期間我認(rèn)真學(xué)習(xí)公司生產(chǎn)工藝流程，主要包括產(chǎn)品結(jié)構(gòu)構(gòu)成、產(chǎn)品生產(chǎn)工藝、設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)基本知識(shí)等，在費(fèi)用報(bào)銷和付款單據(jù)審核過程中，做到及時(shí)準(zhǔn)確，嚴(yán)格把關(guān)，把不符合公司報(bào)銷規(guī)定和付款條件的單據(jù)予以退回，責(zé)令整改。具體工作如下：

（一）積極協(xié)調(diào)各部門做好成本核算的基礎(chǔ)工作。成本管理工作來說，它是一項(xiàng)綜合性很強(qiáng)、涉及面很廣的管理工作，僅靠財(cái)會(huì)部門和成本會(huì)計(jì)工作是難以完成的。為了使公司成本管理工作有計(jì)劃地進(jìn)行，根據(jù)我自身工作特點(diǎn)，發(fā)揮成本崗位主導(dǎo)作用，積極協(xié)調(diào)生產(chǎn)統(tǒng)計(jì)和倉庫保管員對(duì)賬，到生產(chǎn)現(xiàn)場(chǎng)和倉庫進(jìn)行實(shí)物盤點(diǎn)工作，做到賬賬相符，賬實(shí)相符，協(xié)調(diào)各部門，做好成本管理基礎(chǔ)工作。

（二）及時(shí)、正確地進(jìn)行成本核算，開展成本分析。制定公司成本核算規(guī)程，及時(shí)準(zhǔn)確的核算成本。成本核算在月末生產(chǎn)和倉庫、財(cái)務(wù)對(duì)賬正確，現(xiàn)場(chǎng)成品、廢料盤點(diǎn)結(jié)束后，三日內(nèi)完成成本核算。在完成成本核算基礎(chǔ)工作后，認(rèn)真、全面地開展成本分析工作。通過成本分析，分析出影響成本升降的各種因素及其影響程度，正確評(píng)價(jià)公司內(nèi)部各有關(guān)單位在成本管理工作中的成績(jī)和公司成本管理工作中的問題，從而促進(jìn)成本管理工作的改善，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）嚴(yán)格審核和控制各項(xiàng)費(fèi)用支出，努力節(jié)約開支，不斷降低成本。在審核公司報(bào)銷單據(jù)過程中，嚴(yán)格按照國家有關(guān)成本費(fèi)用開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，以及公司各項(xiàng)制度和規(guī)定，嚴(yán)格控制各項(xiàng)費(fèi)用的開支，審核各部門是否按照規(guī)定辦理，簽字是否齊全等，并積極探求節(jié)約開支、降低成本的途徑和方法，以促進(jìn)公司更好的節(jié)約成本，提高效益。

二、與成本會(huì)計(jì)交接，交出成本崗位工作，與原財(cái)務(wù)部長(zhǎng)交接，接手財(cái)務(wù)部工作 。

（一）4月份根據(jù)公司安排著手成本會(huì)計(jì)交接工作。首先為接手人詳細(xì)介紹工作內(nèi)容和崗位職責(zé)，其次為接手人進(jìn)行會(huì)計(jì)電算化軟件方面的培訓(xùn)和指導(dǎo)，在為期兩個(gè)月的時(shí)間內(nèi)完成交接工作，接手人基本能順利開展工作，為公司工作持續(xù)穩(wěn)定的開展做好了基礎(chǔ)。

（二）6月末根據(jù)公司人事調(diào)整安排，進(jìn)行財(cái)務(wù)部門工作交接。

1、接手部門日常事務(wù)和基礎(chǔ)工作。

2、核對(duì)現(xiàn)金、銀行賬務(wù)，盤點(diǎn)現(xiàn)金、銀行和承兌匯票。

3、做好銀行、稅務(wù)和項(xiàng)目貸款工作的交接。

4、做好賬目核對(duì)，完善交接手續(xù)。

三、協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)部工作，保持財(cái)務(wù)工作的一貫性和穩(wěn)定性。

6月末接手財(cái)務(wù)部工作，由于在月底結(jié)賬時(shí)間緊，在接手工作后立即著手工作，積極做好財(cái)務(wù)日常工作，嚴(yán)格審核付款手續(xù)，做好物資清產(chǎn)盤點(diǎn)和賬務(wù)整理工作。審核6月份憑證，協(xié)調(diào)財(cái)務(wù)人員積極做好6月份結(jié)賬工作。

召開財(cái)務(wù)部?jī)?nèi)部會(huì)議，對(duì)于財(cái)務(wù)工作整改內(nèi)容有：財(cái)務(wù)核算中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行限期調(diào)整；實(shí)際工作中使用不便的單據(jù)按照總公司樣式重新印制；財(cái)務(wù)憑證處理和摘要的書寫有了統(tǒng)一的調(diào)整和規(guī)范；根據(jù)業(yè)務(wù)需要和人員分工，對(duì)財(cái)務(wù)人員工作內(nèi)容進(jìn)行了劃分和調(diào)整；對(duì)倉庫工作中的問題進(jìn)行了批評(píng)并提出整改措施；對(duì)財(cái)務(wù)和倉庫人員提出一些新的工作要求。

四、工作中存在的問題和不足。

由于剛接手財(cái)務(wù)部門工作，對(duì)于整個(gè)部門的管理工作有些還不熟悉，需要時(shí)間來過渡，工作中與各部門和單位還需要加強(qiáng)溝通和配合，倉庫作為物資管理部門工作有待整改，自身業(yè)務(wù)素質(zhì)和理論水平有待提高，實(shí)際業(yè)務(wù)處理需要向有經(jīng)驗(yàn)的師傅請(qǐng)教，各項(xiàng)基礎(chǔ)工作有待加強(qiáng)。

五、未來工作設(shè)想和整改提高方案。

新的工作局面，我將不斷增強(qiáng)全局意識(shí)，放眼整個(gè)公司經(jīng)營管理，努力探求工作中的新辦法，為了進(jìn)一步做好財(cái)務(wù)工作，我想從以下幾個(gè)方面著手：

1、爭(zhēng)取在最短的時(shí)間內(nèi)熟悉部門業(yè)務(wù)，做好財(cái)務(wù)核算基礎(chǔ)工作，嚴(yán)格費(fèi)用報(bào)銷程序，按照公司規(guī)定和程序辦理業(yè)務(wù)，在稅法范圍內(nèi)進(jìn)行財(cái)務(wù)處理，及時(shí)準(zhǔn)確的完成各項(xiàng)財(cái)務(wù)核算工作。

2、履行財(cái)務(wù)服務(wù)職能，通過晨會(huì)和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析會(huì)等，通報(bào)公司經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)信息，讓經(jīng)營者和管理層了解公司經(jīng)營情況。及時(shí)準(zhǔn)確的提供財(cái)務(wù)信息和成本分析，完善財(cái)務(wù)部門為生產(chǎn)經(jīng)營服務(wù)的宗旨和職能。

3、積極配合各部門的工作。在溝通和理解的基礎(chǔ)上，立足公司實(shí)際和切身利益，提高工作效率，配合各部門完成報(bào)銷和付款業(yè)務(wù)，提高公司經(jīng)營運(yùn)轉(zhuǎn)效率。

4、制定倉庫管理補(bǔ)充規(guī)定，對(duì)于實(shí)際工作過程中制度不健全的地方進(jìn)行整改和完善，加強(qiáng)物資的保管和利用效率，在實(shí)際工作中改變倉庫管理人員的工作態(tài)度和工作方法，提高工作效率，配合各業(yè)務(wù)部門工作，切實(shí)履行服務(wù)職能。

5、在處理實(shí)際業(yè)務(wù)過程中積極請(qǐng)教有經(jīng)驗(yàn)的師傅，多學(xué)多問，多向領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示，同時(shí)切實(shí)起到監(jiān)督作用，對(duì)于不合理、不合規(guī)、不合法的單據(jù)一律不得入賬。

6、加強(qiáng)自身的學(xué)習(xí)和提高，不斷學(xué)習(xí)理論知識(shí)，關(guān)注新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法的變動(dòng)，努力考取在職教育學(xué)歷和專業(yè)職稱，認(rèn)真鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，結(jié)合公司實(shí)際不斷完善財(cái)務(wù)核算質(zhì)量。

第4篇：財(cái)務(wù)交接工作要求范文

一、基本原則

(一)堅(jiān)持“四個(gè)不變”的原則。將等縣(市、區(qū))供電公司國有資產(chǎn)無償劃轉(zhuǎn)到山東電力集團(tuán)公司,縣(市、區(qū))供電公司成為山東電力集團(tuán)公司的全資子公司,保持企業(yè)法人地位不變、躉售政策不變、納稅主體不變、勞動(dòng)社保關(guān)系不變。

(二)有利于地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的原則。整體劃轉(zhuǎn)后,供電公司全面負(fù)責(zé)縣(市、區(qū))電網(wǎng)建設(shè)與投資,為縣供電企業(yè)自我發(fā)展提供有力支撐,更好地服務(wù)和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展。

(三)有利于建設(shè)統(tǒng)一堅(jiān)強(qiáng)電網(wǎng)的原則。整體劃轉(zhuǎn)后,供電公司統(tǒng)一負(fù)責(zé)全市電網(wǎng)建設(shè)規(guī)劃,統(tǒng)一謀劃城鄉(xiāng)電網(wǎng)一體化發(fā)展,促進(jìn)各級(jí)電網(wǎng)協(xié)調(diào)發(fā)展,全面提高農(nóng)村供電可靠性和供電能力。

(四)有利于安全穩(wěn)定的原則。整體劃轉(zhuǎn)后,縣(市、區(qū))供電公司資產(chǎn)、人員、業(yè)務(wù)、投資等由供電公司代管轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯庸芾?供電公司全面承擔(dān)安全生產(chǎn)責(zé)任,按照市政府的總體部署,制定相關(guān)預(yù)案,抓好安全生產(chǎn),確保電網(wǎng)安全運(yùn)行。同時(shí)充分考慮職工的切身利益,妥善處理好各種問題,確保職工隊(duì)伍穩(wěn)定。

二、實(shí)施步驟

(一)制定計(jì)劃?？h(市、區(qū))供電公司劃歸山東電力集團(tuán)公司管理,關(guān)系到我市縣域經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和建設(shè),供電公司、各縣(市、區(qū))政府要確定移交接收工作辦事機(jī)構(gòu),制定移交接收實(shí)施細(xì)則,具體負(fù)責(zé)劃轉(zhuǎn)、接受和整合工作。

(二)清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)。市國資委、市經(jīng)信委負(fù)責(zé)做好各縣(市、區(qū))供電公司清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)的協(xié)調(diào)和指導(dǎo)工作。各縣(市、區(qū))政府要積極與供電公司協(xié)商,委托中介機(jī)構(gòu)分別對(duì)各縣(市、區(qū))供電公司進(jìn)行清產(chǎn)核資和財(cái)務(wù)審計(jì)工作,出具審計(jì)報(bào)告,審計(jì)基準(zhǔn)日初定為2012年12月31日。各縣(市、區(qū))政府對(duì)資產(chǎn)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行確認(rèn)后出具資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)文件,辦理資產(chǎn)移交手續(xù)。

(三)申請(qǐng)批復(fù)。清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)等基礎(chǔ)工作完成后,供電公司盡快向省電力集團(tuán)公司上報(bào)資產(chǎn)劃入請(qǐng)示,并做好爭(zhēng)取國務(wù)院國資委的批復(fù)工作。

(四)移交接收?？h(市、區(qū))供電公司移交接收工作在國務(wù)院國資委批復(fù)后,嚴(yán)格按照規(guī)定程序辦理。為保持工作穩(wěn)定和連續(xù)性,移交接收工作過渡期間可繼續(xù)實(shí)行躉售政策,最多不超過2年。整個(gè)移交接收工作分以下三個(gè)階段進(jìn)行:

第一階段:移交接收階段(6個(gè)月)。主要完成財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、人員及其它工作移交接收。移交階段,縣(市、區(qū))供電公司不做機(jī)構(gòu)及人員調(diào)整。移交接收后,供電公司全面承擔(dān)安全、職工穩(wěn)定責(zé)任。

1.財(cái)務(wù)、資產(chǎn)移交接收。主要包括流動(dòng)資產(chǎn)、固定資產(chǎn)、股權(quán)資產(chǎn)等各類資產(chǎn),重要資產(chǎn)的權(quán)屬證明以及負(fù)債等。

2.人員移交接收。對(duì)截至2012年12月31日在冊(cè)職工進(jìn)行調(diào)查核實(shí),摸清底數(shù),在保持人員身份不變的情況下,按照相關(guān)規(guī)定進(jìn)行人員身份認(rèn)定,并通過供電公司內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行公示。3.其它工作移交接收。在完成財(cái)務(wù)、資產(chǎn)、人員移交接收的基礎(chǔ)上,進(jìn)行營銷、物資、生產(chǎn)、檔案等專業(yè)的移交接收工作。

第二階段:機(jī)構(gòu)整合階段(6個(gè)月)。依照相關(guān)政策和程序完成工商登記注銷、變更等后續(xù)工作。

第三階段:完善提高階段(1年)。對(duì)移交接收后的業(yè)務(wù)進(jìn)行綜合評(píng)估、分析,找出差距和不足,制定有效整改措施,不斷提高整體管理標(biāo)準(zhǔn)和水平。

三、工作要求

(一)加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),精心組織。為加強(qiáng)劃轉(zhuǎn)工作的組織領(lǐng)導(dǎo),成立由市政府分管市長(zhǎng)為召集人,市經(jīng)信委、市國資委、市發(fā)改委、市財(cái)政局、供電公司及縣(市、區(qū))政府參加的縣(市、區(qū))供電公司整體劃轉(zhuǎn)工作聯(lián)席會(huì),辦公室設(shè)在市經(jīng)信委。聯(lián)席會(huì)定期召開,研究解決劃轉(zhuǎn)工作中遇到的重大問題,確保移交劃轉(zhuǎn)工作的順利實(shí)施。

第5篇：財(cái)務(wù)交接工作要求范文

【論文關(guān)鍵詞】財(cái)務(wù)稽核；資產(chǎn)信息一體化；風(fēng)險(xiǎn)防范

一、財(cái)務(wù)稽核

1、財(cái)務(wù)稽核的概念

財(cái)務(wù)稽核的概念是單位財(cái)務(wù)部門稽查并核實(shí)本單位管理范圍內(nèi)的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理行為是否真實(shí)準(zhǔn)確、完整合法并且及時(shí)有效。財(cái)務(wù)稽核是一種財(cái)務(wù)監(jiān)督行為，這種監(jiān)督區(qū)別于包括國家主管部門監(jiān)督和外部審計(jì)監(jiān)督的外部監(jiān)督，同時(shí)也區(qū)別于內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)部監(jiān)督，是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)自我檢查、自我完善和自我提高的重要手段。

財(cái)務(wù)稽核以風(fēng)險(xiǎn)防范為重點(diǎn)，對(duì)財(cái)務(wù)活動(dòng)的依法合規(guī)性本著客觀公正的原則實(shí)施監(jiān)督行為。稽核的對(duì)象是單位財(cái)務(wù)活動(dòng)各個(gè)方面，由財(cái)務(wù)部門來執(zhí)行，主要工作方式是日?；撕蛯ｍ?xiàng)稽核.

2、作為一種財(cái)務(wù)活動(dòng)的核查監(jiān)督行為，財(cái)務(wù)稽核與審核、內(nèi)部控制和內(nèi)部審計(jì)的聯(lián)系和區(qū)別

（1）審核。目前一般的財(cái)務(wù)審核工作局限于會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的審核，審核原始憑證、記賬憑證是否準(zhǔn)確；審核報(bào)表的編制有無錯(cuò)漏或明顯失誤；另外審核財(cái)產(chǎn)物資的清點(diǎn)與盤存工作，做到賬賬相符、賬實(shí)相符。這樣的審核工作遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足現(xiàn)在財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的全面監(jiān)督與核查。

（2）內(nèi)部控制，是指由企業(yè)董事會(huì)（或者由企業(yè)章程規(guī)定的經(jīng)理、廠長(zhǎng)辦公會(huì)等類似的決策、治理機(jī)構(gòu)，以下簡(jiǎn)稱董事會(huì)）、管理層和全體員工共同實(shí)施的、旨在合理保證實(shí)現(xiàn)企業(yè)基本目標(biāo)的一系列控制活動(dòng)。內(nèi)控的目標(biāo)是合理保證企業(yè)經(jīng)營管理合法合規(guī)、資產(chǎn)安全、財(cái)務(wù)報(bào)告及相關(guān)信息真實(shí)完整，提高經(jīng)營效率和效果，促進(jìn)企業(yè)實(shí)現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。 由于內(nèi)部控制主要精力在按標(biāo)準(zhǔn)抽取樣本量，檢查定性、定量指標(biāo)審批手續(xù)是否完備的復(fù)核性測(cè)試檢查中，對(duì)相關(guān)流程控制點(diǎn)業(yè)務(wù)內(nèi)容的實(shí)質(zhì)性檢查涉及不多。

（3）內(nèi)部審計(jì)雖然能夠?qū)?huì)計(jì)及相關(guān)信息的真實(shí)、合法、完整，對(duì)資產(chǎn)的安全、完整，對(duì)企業(yè)自身經(jīng)營業(yè)績(jī)、經(jīng)營合規(guī)性進(jìn)行檢查、監(jiān)督和評(píng)價(jià)。并不能完全滲透于財(cái)務(wù)管理活動(dòng)中，因此無法對(duì)所有財(cái)務(wù)管理活動(dòng)無法實(shí)現(xiàn)即時(shí)的、全面的稽查核實(shí)。

二、財(cái)務(wù)稽核現(xiàn)狀

雖然《會(huì)計(jì)法》和《會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范》都明文規(guī)定會(huì)計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度，但目前財(cái)務(wù)部門內(nèi)部一般都只是設(shè)立一個(gè)審核崗位，并沒有專門的財(cái)務(wù)稽核制度指導(dǎo)下的財(cái)務(wù)稽核工作體系?，F(xiàn)行財(cái)務(wù)稽核范圍也不夠全面，一般都只是類似于審核工作內(nèi)容，比如對(duì)憑證、賬簿、報(bào)表進(jìn)行審核，并且對(duì)會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)收支的合規(guī)性與合理性進(jìn)行審核?，F(xiàn)代財(cái)務(wù)稽核的工作內(nèi)容包括規(guī)范財(cái)務(wù)管理制度的制定和執(zhí)行，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)，稽核重大投融資、對(duì)外擔(dān)保、資產(chǎn)采購、資產(chǎn)處置及會(huì)計(jì)政策變更等重大財(cái)務(wù)事項(xiàng)的合規(guī)合法性等。財(cái)務(wù)稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的要求還有著相當(dāng)大的差距。這兩者之間的差距就是我們需要彌補(bǔ)和提高的。

近年來，國家加大了對(duì)國有大中型企業(yè)的監(jiān)管力度，國資委、國稅總局等部委也采取了多項(xiàng)措施，加強(qiáng)對(duì)中央企業(yè)的管理考核和監(jiān)督檢查。發(fā)電企業(yè)作為倍受媒體和社會(huì)輿論關(guān)注的行業(yè)，接受外部政府主管部門的檢查也比較頻繁。因此，發(fā)電企業(yè)必須強(qiáng)化自身監(jiān)督的力度，規(guī)范企業(yè)行為，提升管理水平，營造一個(gè)良好的外部環(huán)境。由此可以看出，財(cái)務(wù)稽核工作的現(xiàn)狀距離現(xiàn)代財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的要求還有著相當(dāng)大的差距。我們有必要盡快大力開展財(cái)務(wù)稽核工作的制度建設(shè)以及在此指導(dǎo)下開展具體實(shí)施工作，強(qiáng)化財(cái)務(wù)自律機(jī)制，規(guī)避財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，為財(cái)務(wù)管理工作保駕護(hù)航。

三、財(cái)務(wù)稽核的方式

1、稽核方式

（1）日?；伺c專項(xiàng)稽核

日?；耸潜締挝回?cái)務(wù)部門內(nèi)部開展的對(duì)日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作同步進(jìn)行的核查。

專項(xiàng)稽核是對(duì)本部門或所屬部門重要財(cái)務(wù)事項(xiàng)或涉及到財(cái)務(wù)的重大經(jīng)營事項(xiàng)所進(jìn)行的事前預(yù)防性或事后監(jiān)督性的核查。

（2）在線稽核與現(xiàn)場(chǎng)稽核

在線稽核是通過財(cái)務(wù)信息一體化的平臺(tái)，對(duì)本單位財(cái)務(wù)部門的日常業(yè)務(wù)或所屬單位財(cái)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行的網(wǎng)絡(luò)在線核查，全面推行財(cái)務(wù)在線稽核，可以提升稽核工作效率，加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督，而且可以實(shí)現(xiàn)全方位在線稽核覆蓋，在線稽核可以對(duì)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)核算、資金收支等多方面，對(duì)資金支付、成本費(fèi)用、燃料管理、預(yù)算執(zhí)行等重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)核查，實(shí)時(shí)發(fā)現(xiàn)和排財(cái)務(wù)管理、會(huì)計(jì)核算中存在的問題。

現(xiàn)場(chǎng)稽核一般應(yīng)用于專項(xiàng)稽核，或與在線稽核相結(jié)合的方式應(yīng)用于專項(xiàng)稽核。主要以現(xiàn)場(chǎng)聽取被稽核單位情況介紹，審閱、檢查、核對(duì)、分析相關(guān)財(cái)務(wù)資料等做出稽核結(jié)論。

（3）借助外部力量實(shí)施財(cái)務(wù)稽核

稽核工作需要時(shí)，可以聘請(qǐng)專家或會(huì)計(jì)事務(wù)所對(duì)財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)方面潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控流程設(shè)計(jì)等內(nèi)容進(jìn)行稽核，稽核人員可以參考、利用這些專業(yè)的稽核結(jié)論對(duì)稽核事項(xiàng)做出判斷和評(píng)價(jià)。

四、建立由不同層次稽核組成的防范財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的防線

1、自身稽核

自身稽核以財(cái)務(wù)工作各個(gè)崗位為基本單位，覆蓋財(cái)務(wù)全部業(yè)務(wù)。每個(gè)崗位根據(jù)本崗位工作內(nèi)容和工作職責(zé)要求，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對(duì)自己的工作進(jìn)行自身稽核。每個(gè)崗位都承擔(dān)自身稽核職責(zé)，建立起財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的第一道防線。

2、財(cái)務(wù)部門的定期稽核

財(cái)務(wù)主管和稽核人員負(fù)責(zé)本部門的定期稽核，對(duì)本企業(yè)一定時(shí)段的業(yè)務(wù)，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率，對(duì)這一時(shí)段的業(yè)務(wù)按照日?；斯ぷ鞯囊?guī)范進(jìn)行審核，這也是財(cái)務(wù)日常工作的一部分，由此建立起防范財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的第二道防線。

3、資金、核算等各財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)的專業(yè)稽核。

財(cái)務(wù)各專業(yè)職能崗位承擔(dān)專業(yè)稽核職責(zé)，根據(jù)本專業(yè)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)流程，按照規(guī)定的執(zhí)行頻率對(duì)本專業(yè)關(guān)鍵稽核環(huán)節(jié)的有效性進(jìn)行檢查，對(duì)前面的稽核環(huán)節(jié)進(jìn)行復(fù)核。

4、稽核專責(zé)全方位的稽核。

在完成上述三個(gè)層面的稽核的情況下，稽核專責(zé)部門或人員根據(jù)上述稽核的結(jié)果，開展全面性的普查、有針對(duì)性的重點(diǎn)核查或二者結(jié)合，對(duì)一定時(shí)期的財(cái)務(wù)管理事務(wù)進(jìn)行全面稽核檢查、對(duì)某些特定管理事項(xiàng)或單位部門進(jìn)行重點(diǎn)稽核檢查。

通過以上四個(gè)層次的財(cái)務(wù)稽核，組成一個(gè)完整的財(cái)務(wù)稽核體系，能夠不留死角的全面涵蓋財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)各項(xiàng)事務(wù)，既全面、深入地完成財(cái)務(wù)稽核各項(xiàng)工作，又兼顧成本效率原則，建立多角度的全面稽核的管理機(jī)制。

五、下一步財(cái)務(wù)稽核工作重點(diǎn)

除了日常財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作的稽核外，財(cái)務(wù)稽核內(nèi)容重點(diǎn)放在資產(chǎn)保值增值、資金安全完整等方面，加強(qiáng)在資產(chǎn)信息一體化的平臺(tái)上在線稽核的方式方法的研究和運(yùn)用。根據(jù)上級(jí)單位的要求和本單位工作計(jì)劃的統(tǒng)籌安排，在日?；说幕A(chǔ)上，結(jié)合在線稽核，開展對(duì)專項(xiàng)或重點(diǎn)單位的現(xiàn)場(chǎng)稽核。

具體做法如下：

（1）將日常財(cái)務(wù)稽核工作的主要內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)范化，把會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作、成本管理、預(yù)算管理、資產(chǎn)管理等業(yè)務(wù)的管理流程、關(guān)鍵工作點(diǎn)、稽核方法、稽核所需資料、工作底稿編制成模板，提高稽核工作效率。

（2）關(guān)注現(xiàn)金流量稽核，開展以資金稽核為重點(diǎn)內(nèi)容的財(cái)務(wù)收支稽核，加強(qiáng)資金的在線控制，對(duì)大額支付、成本費(fèi)用、燃料等重點(diǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和排查經(jīng)營管理中的資金風(fēng)險(xiǎn)。

（3）加強(qiáng)資本性支出稽核，嚴(yán)格控制項(xiàng)目成本造價(jià)，對(duì)基建、技改、大修等工程項(xiàng)目的資金來源、項(xiàng)目概預(yù)算、支付進(jìn)度款、竣工決算等項(xiàng)目管理的重點(diǎn)環(huán)節(jié)實(shí)施嚴(yán)密稽核，降低了項(xiàng)目造價(jià)，也就是降低建成后的生產(chǎn)成本，從而增加經(jīng)營效益。

六、資產(chǎn)信息一體化環(huán)境下的財(cái)務(wù)稽核幾點(diǎn)新內(nèi)容

發(fā)電企業(yè)有著巨大的資產(chǎn)規(guī)模和密集的資金，在生產(chǎn)運(yùn)行和信息管理方面水平較高，需要也適應(yīng)一個(gè)在統(tǒng)一平臺(tái)上的信息一體化系統(tǒng)，以達(dá)到高度集中的管理高度集成的數(shù)據(jù)。隨著財(cái)務(wù)電算化的發(fā)展，越來越多的發(fā)電企業(yè)開始采用資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)作為管理平臺(tái)。這樣，生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)通過資產(chǎn)信息一體化系統(tǒng)平臺(tái)處理后，同時(shí)有系統(tǒng)程序的提示和控制，傳統(tǒng)意義上的或直觀上能夠發(fā)現(xiàn)的一些錯(cuò)漏、失誤已經(jīng)能夠避免，比如憑證借貸方、賬賬、賬實(shí)之間的勾稽關(guān)系在資產(chǎn)信息一體化平臺(tái)中是肯定能夠相符的。而另一方面，出現(xiàn)錯(cuò)漏和失誤的方式方法也發(fā)生了變化，出現(xiàn)的錯(cuò)漏和失誤甚至是舞弊現(xiàn)象不會(huì)留下任何紙面上的痕跡，這就使得財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)更加隱蔽，識(shí)別、評(píng)估和應(yīng)對(duì)的難度更大，財(cái)務(wù)稽核的內(nèi)容和工作重點(diǎn)也應(yīng)隨之做出相應(yīng)調(diào)整。

1、崗位和職責(zé)

根據(jù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范的規(guī)定，財(cái)務(wù)部門設(shè)置的崗位更多的適用于手工處理的工作手段，實(shí)行資產(chǎn)信息一體化后，這種將財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)割裂開來處理的崗位設(shè)置已不太適應(yīng)新的管理流程的需要。而且隨著財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理信息化水平的提高及網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)的使用，稽核人員應(yīng)加強(qiáng)信息化培訓(xùn)，初步掌握的系統(tǒng)安全管理、流程維護(hù)等信息知識(shí)，提高財(cái)務(wù)信息技術(shù)的稽核能力。

2、各崗位之間牽制

現(xiàn)行的會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作規(guī)范中規(guī)定，出納不得兼管稽核、會(huì)計(jì)檔案及收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記。但在現(xiàn)實(shí)工作中，往往由出納人員登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬，也就是在計(jì)算機(jī)環(huán)境下的錄入現(xiàn)金銀行記賬憑證。這樣造成現(xiàn)金、銀行票據(jù)管理人員又同時(shí)錄入記賬憑證，存在資金安全風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)予以崗位分離。

3、交接

傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)交接是在一定的監(jiān)交程序下，交出人掌管的現(xiàn)金、支票、印鑒等實(shí)物及憑證、賬簿等會(huì)計(jì)資料在交接單中列明，交給交接人。目前實(shí)行計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)的情況下，除實(shí)物交接外還應(yīng)有信息資源、職責(zé)權(quán)限，其中包括完整的儲(chǔ)存數(shù)據(jù)及存儲(chǔ)介質(zhì)或途徑。另外還有信息系統(tǒng)交接崗位的賬戶和操作密碼等權(quán)限類的交接。這些內(nèi)容均應(yīng)在交接單中列明，一并交予交接人，并實(shí)地操作確認(rèn)無誤后簽字確認(rèn)交接完成。

4、簽章的變化

傳統(tǒng)意義上的簽章是由權(quán)利人手工加蓋的，可以作為對(duì)一項(xiàng)業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)的證明，目前在計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)內(nèi)，每個(gè)業(yè)務(wù)的執(zhí)行人以自己的密碼進(jìn)入系統(tǒng)，執(zhí)行完操作，就可以顯示出自己的名字。傳統(tǒng)的簽名蓋章，已經(jīng)發(fā)展到在完善的信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系保證下，利用信息技術(shù)下的操作權(quán)限控制，確保業(yè)務(wù)發(fā)生、處理和記錄的正確、合法，并且可以明確追溯到各項(xiàng)業(yè)務(wù)的實(shí)際操作人員，以判斷是否是有適當(dāng)權(quán)限的操作人員。

對(duì)此項(xiàng)內(nèi)容的稽核，我們也應(yīng)該從對(duì)簽章是否完整、是否符合各崗位職責(zé)對(duì)應(yīng)的權(quán)限，進(jìn)而延伸到財(cái)務(wù)用計(jì)算機(jī)是否有安全管理措施，各人對(duì)自己的密碼管理是否符合要求，各崗位執(zhí)行人的操作密碼是否符合安全級(jí)別要求，是否按照相關(guān)規(guī)定更換密碼，密鑰的保管是否符合安全規(guī)定等等。

5、對(duì)系統(tǒng)管理日志的稽核

在計(jì)算機(jī)核算系統(tǒng)中，會(huì)計(jì)信息的更改不會(huì)留下標(biāo)記，但運(yùn)行日志中會(huì)有準(zhǔn)確記錄，并且操作員沒有系統(tǒng)日志的修改權(quán)限，可以從這個(gè)角度發(fā)現(xiàn)稽核目標(biāo)。同時(shí)也應(yīng)對(duì)程序維護(hù)管理的系統(tǒng)管理員的權(quán)限做出規(guī)定?；巳藛T可以通過日志管理對(duì)密鑰日志、系統(tǒng)日志進(jìn)行事后審計(jì)和追蹤，作為稽核的依據(jù)。日志管理提供了強(qiáng)大、完善的日志查詢和檢索功能，實(shí)現(xiàn)對(duì)登錄密碼、密鑰生成日志和密碼、密鑰的分發(fā)日志；系統(tǒng)日志包括操作日志、監(jiān)控日志和運(yùn)行日志等日志信息的稽核和分析，能根據(jù)不同警告級(jí)別進(jìn)行警示，滿足稽核人員對(duì)日志的查詢和稽核的需求。

比如：賬務(wù)系統(tǒng)的反記賬、反結(jié)賬操作都可以在日志中反映出來，由此可以判斷是在執(zhí)行記賬或結(jié)賬后發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或需要增加新的業(yè)務(wù)，才執(zhí)行的反向操作，這種反向操作的操作權(quán)限是否符合規(guī)定，是否確實(shí)是為修正錯(cuò)誤或增加遺漏的業(yè)務(wù)才進(jìn)行此類操作，這都給稽核工作提供了信息。

6、財(cái)務(wù)檔案管理稽核

除了傳統(tǒng)意義上的紙質(zhì)憑證、賬簿及財(cái)務(wù)報(bào)告等資料外，電子信息存儲(chǔ)和備份的安全性及頻次等也成為財(cái)務(wù)稽核的新內(nèi)容。財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)要求保存時(shí)間長(zhǎng)，而且要真實(shí)客觀的保留反映業(yè)務(wù)發(fā)生時(shí)的狀態(tài)，數(shù)據(jù)不容修改泄露?；藭r(shí)應(yīng)關(guān)注財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是否按照規(guī)定頻次備份，備份介質(zhì)的的選擇是否符合安全管理要求，存放環(huán)境是否符合溫度、濕度、防水、防火、防磁等的安全要求，保存有財(cái)務(wù)檔案數(shù)據(jù)的計(jì)算機(jī)是否與外網(wǎng)保持物理分離等。

7、利用網(wǎng)絡(luò)開展在線稽核

隨著財(cái)務(wù)稽核工作的深入開展，可以逐步開發(fā)和使用稽核管理信息系統(tǒng)，采用專業(yè)稽核軟件，設(shè)置賬戶、報(bào)表、指標(biāo)、憑證和固定資產(chǎn)財(cái)卡稽核規(guī)則，通過執(zhí)行稽核規(guī)則來檢驗(yàn)財(cái)務(wù)處理的合理性、合規(guī)性和勾稽關(guān)系的正確性等，對(duì)所屬單位的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)進(jìn)行在線“穿透”稽核，挖掘?qū)芾?、控制、決策有用的信息。

七、財(cái)務(wù)稽核工作的構(gòu)想

財(cái)務(wù)稽核的過程和意義在于及時(shí)發(fā)現(xiàn)財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)并及時(shí)規(guī)避、排除，所以財(cái)務(wù)稽核的主要內(nèi)容應(yīng)該是風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)現(xiàn)和控制。

1、財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、分類和評(píng)估。

在財(cái)務(wù)管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)大體分為：會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作風(fēng)險(xiǎn)、效益風(fēng)險(xiǎn)、籌資風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)資金風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)稅政策風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險(xiǎn)等七大風(fēng)險(xiǎn)類別，在這些類別下具體描述各風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)，形成財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)的明確列示。

2、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（1）對(duì)重點(diǎn)事項(xiàng)的確認(rèn)

運(yùn)用定性與定量分析結(jié)合的方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)進(jìn)行評(píng)估，根據(jù)評(píng)估結(jié)果確定每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別。根據(jù)不同級(jí)別，采取不同關(guān)注度，對(duì)級(jí)別高的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)應(yīng)重點(diǎn)監(jiān)控，根據(jù)其涵蓋的財(cái)務(wù)核算管理工作流程，編制對(duì)上述風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)對(duì)應(yīng)業(yè)務(wù)的財(cái)務(wù)工作流程的稽核流程，并相應(yīng)提高稽核的頻次和關(guān)注度。

（2）對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)管理流程中關(guān)鍵點(diǎn)的確認(rèn)

通過對(duì)每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的工作流程的分析，找出其關(guān)鍵控制點(diǎn)及對(duì)應(yīng)職責(zé)崗位，對(duì)其稽核職責(zé)詳細(xì)描述。

3、制作財(cái)務(wù)稽核工作手冊(cè)。

第6篇：財(cái)務(wù)交接工作要求范文

制度是開展各項(xiàng)工作的基本依據(jù)。兩年來，為抓好財(cái)務(wù)管理，我注重在執(zhí)行部隊(duì)財(cái)經(jīng)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)制度上下功夫，落實(shí)了財(cái)務(wù)管理措施，健全了財(cái)務(wù)管理制度。

1、嚴(yán)格落實(shí)經(jīng)費(fèi)計(jì)劃管理制度

營隊(duì)的各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支，嚴(yán)格按照“量入為出，留有余地”的原則編制經(jīng)費(fèi)收支計(jì)劃?；锸迟M(fèi)管理做到月有計(jì)劃，周有安排。

2、嚴(yán)格落實(shí)經(jīng)費(fèi)核算制度

營隊(duì)按規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)科目，按要求組織經(jīng)費(fèi)核算。要求取得的原始發(fā)票必須要素齊全，由經(jīng)手人、驗(yàn)收人、營領(lǐng)導(dǎo)簽章后方可報(bào)銷。對(duì)要素及手續(xù)不全的發(fā)票，不得作報(bào)銷憑證。

3、嚴(yán)格落實(shí)現(xiàn)金管理制度

對(duì)庫存現(xiàn)金實(shí)行限額管理，做到日清月結(jié)。堅(jiān)決不允許私借、挪用公款和以“白條”抵現(xiàn)金。工資、津貼做到隨到隨發(fā)，確保安全。

4、嚴(yán)格落實(shí)實(shí)物驗(yàn)收和逐日消耗登記制度

對(duì)采購的各種主副食品，由專人認(rèn)真驗(yàn)收登記，做到錢物相符，堵塞漏洞。

5、嚴(yán)格落實(shí)帳目公布制度

帳目公布是實(shí)行經(jīng)濟(jì)民主的重要組成部分，將營隊(duì)貴重物品、經(jīng)費(fèi)糧秣節(jié)超，養(yǎng)豬種菜的投入和產(chǎn)出等情況在民主建設(shè)活動(dòng)欄中予以按時(shí)公布，促進(jìn)了財(cái)務(wù)管理的公證、公開。

6、嚴(yán)格落實(shí)財(cái)務(wù)交接制度

當(dāng)司務(wù)長(zhǎng)因工作需要調(diào)離時(shí)，認(rèn)真辦事交接手續(xù)，對(duì)所管理的文件資料、帳簿、憑證、貴重物品、庫存現(xiàn)金等都認(rèn)真清理，并編制交接清單進(jìn)行交接。

二、狠抓監(jiān)督，完善單位內(nèi)控機(jī)制

在對(duì)待財(cái)務(wù)管理工作的檢查指導(dǎo)上，不僅僅停留在“要求了”、“檢查了”、“督導(dǎo)了”，而是經(jīng)常抓、抓經(jīng)常，深入分析研究存在問題的原因，制定改進(jìn)措施，從而增強(qiáng)檢查的威懾力和監(jiān)督的約束力。

1、加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

加強(qiáng)黨委對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)。經(jīng)費(fèi)安排等重要的財(cái)務(wù)事項(xiàng)，由黨委集體決策，嚴(yán)禁領(lǐng)導(dǎo)者個(gè)人說了算。在黨委統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下，實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)“一支筆”審批制度。規(guī)定100元以上的花費(fèi)必須由黨委會(huì)討論決定。每季度召開一次理財(cái)專題分析會(huì)，查找問題，布置下步工作。在平常的經(jīng)費(fèi)審核中，堅(jiān)持事前監(jiān)督和事后監(jiān)督相結(jié)合的原則，做到“四個(gè)不批”，即：開支不符合要求的不批，發(fā)票不符合要求的不批，超出規(guī)定的不批，手續(xù)不全的不批。從而較好地避免了假公濟(jì)私和違紀(jì)違法問題的發(fā)生。

2、發(fā)揚(yáng)民主監(jiān)督

軍人大會(huì)選舉產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)民主組是對(duì)經(jīng)濟(jì)工作進(jìn)行組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督的重要形式。經(jīng)濟(jì)民主組堅(jiān)持每周訂食譜，每月檢查一次賬目，每月召開一次民主會(huì)（主要是通報(bào)賬目檢查情況，征求群眾對(duì)財(cái)務(wù)工作的意見等）。每月5日前督促司務(wù)長(zhǎng)公布賬目，定期對(duì)庫存實(shí)物和公用物資進(jìn)行清查，全程參與和監(jiān)督單位的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，使之形成制度堅(jiān)持下去。還建立《經(jīng)濟(jì)民主組活動(dòng)登記本》，詳細(xì)記錄每次活動(dòng)情況。

三、各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)收支明確，使用效益明顯

兩年來，共有大項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支2項(xiàng)，其中有：窗簾4500元、音響3000元。

預(yù)算外收入120__元，支出7500元，分別用于伙食改善和物質(zhì)文化生活的改善。

營隊(duì)物質(zhì)文化生活共投入1萬余元。

____年9月底賬面可動(dòng)用“家底”經(jīng)費(fèi)為____*元，“家底”積累呈遂年遞增，遞增基數(shù)符合上級(jí)要求的“家底”標(biāo)準(zhǔn)基數(shù)，無任何超支掛賬現(xiàn)象。

四、本人經(jīng)濟(jì)狀況小結(jié)

作為一個(gè)領(lǐng)導(dǎo)干部我堅(jiān)持“以廉為本”的原則，不拿不占單位及所屬人員一分一毫。特別在入黨、提干、考學(xué)、選改士官、干部提升等重大關(guān)鍵問題上，堅(jiān)持不喝請(qǐng)酒、不收送禮。

我月收入1660元，家屬月收入760余元，現(xiàn)有存款30000余元。

以上是我的經(jīng)濟(jì)責(zé)任述職報(bào)告，請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)和同志們監(jiān)督審查。

第7篇：財(cái)務(wù)交接工作要求范文

乙方（勞動(dòng)者）______________，身份證號(hào)碼：__________________.

甲、乙雙方于____年__月__日簽訂【為期__年】【無固定期限】的勞動(dòng)合同，現(xiàn)乙方向甲方提出申請(qǐng)，要求提前解除雙方之間的勞動(dòng)合同，甲方同意與乙方解除勞動(dòng)合同。經(jīng)雙方充分協(xié)商，就解除勞動(dòng)合同的有關(guān)事項(xiàng)達(dá)成如下協(xié)議。

一、雙方一致同意于 年 月 日解除勞動(dòng)合同，雙方的勞動(dòng)權(quán)利義務(wù)終止。

二、因是乙方提出與甲方解除勞動(dòng)合同，按照《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，甲方不需要向乙方支付解除勞動(dòng)合同的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、賠償金等。乙方知悉《勞動(dòng)合同法》的規(guī)定，不要求甲方支付經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償金、賠償金等費(fèi)用。

三、甲方為乙方繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)至____年__月__日止。

四、甲、乙雙方在此確認(rèn)：勞動(dòng)合同履行期間，雙方已依法簽訂了書面的勞動(dòng)合同，甲方依法履行了義務(wù)，包括乙方應(yīng)享有的社會(huì)保險(xiǎn)、勞動(dòng)保護(hù)等。雙方無違反勞動(dòng)法律、法規(guī)的行為。解除勞動(dòng)合同之日前的勞動(dòng)報(bào)酬（含加班工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等）已結(jié)清。乙方不再因?yàn)樵瓌趧?dòng)合同的履行、解除，向甲方要求支付其他任何費(fèi)用、補(bǔ)償或賠償。

五、乙方應(yīng)在本協(xié)議簽字后七日內(nèi)與甲方有關(guān)部門（原所在部門、勞資、財(cái)務(wù)、后勤等）辦理完工作交接、物品歸還、賬務(wù)交接、償還財(cái)務(wù)借款等事項(xiàng)（見《員工離職工作交接、款物清償一覽表》）如有乙方負(fù)責(zé)辦理的對(duì)外業(yè)務(wù)沒有清算完畢，乙方應(yīng)負(fù)責(zé)將往來賬目核對(duì)清楚，并將由對(duì)方蓋章、簽字確認(rèn)的對(duì)賬單（或欠款證明）交甲方財(cái)務(wù)部門。否則，由此給甲方造成損失的，由乙方負(fù)責(zé)賠償。

六、勞動(dòng)合同解除后，乙方仍負(fù)有保守所知悉的甲方商業(yè)秘密（包括本協(xié)議內(nèi)容）的義務(wù)，不得泄露給任何第三方，否則應(yīng)向甲方支付違約金 元。乙方在解除勞動(dòng)合同之前與甲方簽訂了《保密協(xié)議》、《競(jìng)業(yè)禁止協(xié)議》的，仍應(yīng)遵守原協(xié)議的約定。

七、乙方辦理完各項(xiàng)交接之后5日內(nèi)，甲方向乙方提供解除勞動(dòng)合同、黨團(tuán)關(guān)系、計(jì)劃生育的證明。乙方應(yīng)于勞動(dòng)合同解除后15日內(nèi)到甲方辦理檔案、社會(huì)保險(xiǎn)、黨團(tuán)關(guān)系、計(jì)劃生育關(guān)系轉(zhuǎn)移手續(xù)，逾期不辦責(zé)任自負(fù)。

八、甲、乙雙方解除勞動(dòng)合同后，乙方不得以任何方式對(duì)甲方進(jìn)行詆毀、誹謗、惡意中傷、及任何有損甲方形象或利益的行為，否則甲方有權(quán)追究乙方相應(yīng)的法律責(zé)任。

九、本協(xié)議經(jīng)甲方蓋章，乙方簽字后生效。本協(xié)議一式四份，甲、乙雙方各一份，養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)處各一份。

甲方（蓋章）

乙方（簽字）

第8篇：財(cái)務(wù)交接工作要求范文

1、加強(qiáng)對(duì)廉政政策的學(xué)習(xí)，積極參加黨風(fēng)廉政、思想道德、職業(yè)道德教育，樹立正確的人生觀，價(jià)值觀、權(quán)力觀、政績(jī)觀，樹立正確的社會(huì)主義榮辱觀，提高抵御腐敗侵襲的能力。注重自身政治理論和業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)，加強(qiáng)個(gè)人自律意識(shí)。通過采取專題學(xué)習(xí)、研討交流、自學(xué)等形式，不斷提高自身綜合素質(zhì)。

2、嚴(yán)格遵守廉潔勤政“五條禁令”，杜絕不廉潔的行為發(fā)生。

3、加強(qiáng)資金管理，一定要做好日記現(xiàn)金賬工作，加強(qiáng)庫存管理，不得隨意挪用現(xiàn)金，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家規(guī)定的財(cái)經(jīng)制度。

4、 按照項(xiàng)目部財(cái)務(wù)制度規(guī)定辦理財(cái)務(wù)收支業(yè)務(wù)，按照程序?qū)徍藥つ?，做到帳目清，?cái)務(wù)明。

5、嚴(yán)格遵守財(cái)務(wù)管理制度和財(cái)務(wù)結(jié)算規(guī)定，重大現(xiàn)金結(jié)算及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)。

出納崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及對(duì)策一、人員選擇：

現(xiàn)狀：一般認(rèn)為出納崗位業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單，不需要很多的專業(yè)知識(shí)，誠實(shí)、心細(xì)一點(diǎn)的人即可勝任。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：(1)如果出納員專業(yè)技能較低，未能很好地按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作。而這些又直接關(guān)系到職工個(gè)人、單位乃至國家的經(jīng)濟(jì)利益。(2)工作出了差錯(cuò)，有時(shí)會(huì)造成不可挽回的損失。

對(duì)策：出納崗位，它要求出納人員要有全面精通的政策水平，熟練高超的業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)謹(jǐn)?shù)墓ぷ髯黠L(fēng)。所以在用人方面應(yīng)從政策水平、業(yè)務(wù)技能、工作作風(fēng)、安全意識(shí)、道德修養(yǎng)等方面加以考察。

二、報(bào)銷制度

現(xiàn)狀：企業(yè)未能形成真正有效的報(bào)銷制度，有權(quán)審批人簽字落實(shí)不到位，特別是家族式企業(yè)，出納人員礙于情面，往往使報(bào)銷制度形同虛設(shè)。甚至出現(xiàn)原始憑證無相關(guān)人員簽字的情況。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：(1)影響財(cái)務(wù)信息的真實(shí)性，產(chǎn)生大量的個(gè)人往來帳。(2)容易導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)不清，股東糾紛。(3)極易發(fā)生經(jīng)濟(jì)犯罪。

對(duì)策：(1)建立報(bào)銷制度，企業(yè)全體人員共同遵守。(2)出納人員把好關(guān)，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，切實(shí)維護(hù)企業(yè)利益。對(duì)企業(yè)的各種經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。特別是貨幣資金收付業(yè)務(wù)的合法性、合理性和有效性進(jìn)行全過程的監(jiān)督。

三、保險(xiǎn)柜管理：

現(xiàn)狀：(1)出納人員保管的保險(xiǎn)柜一般置放于財(cái)務(wù)室，輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是保管印鑒或支票的會(huì)計(jì)人員。(2)保險(xiǎn)柜說明書丟失，無法更改密碼。(3)密碼一成不變。(4)密碼鎖壞了，將保險(xiǎn)柜改裝成小掛鎖。(5)密碼記錄在筆記本或小紙條上，與保險(xiǎn)柜鑰匙同放一處。(6)未指定專人單線移交。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易造成密碼泄露，增加他人擁有鑰匙和密碼的機(jī)會(huì)，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。

對(duì)策：(1)增強(qiáng)出納人員的防范意識(shí)，切實(shí)做好保險(xiǎn)柜密碼的保密工作。

(2)輸密碼時(shí)做好遮掩。(3)密碼要經(jīng)常更換。鑰匙做到隨身攜帶，不與密碼條放在一處。(4)人員變動(dòng)時(shí)鑰匙、密碼應(yīng)單線移交(自始自終管鑰匙的人不管密碼，管密碼的人不管鑰匙)，雙方當(dāng)面清點(diǎn)保險(xiǎn)柜內(nèi)實(shí)物，并做好交接記錄，及時(shí)更換密碼。

四、交接制度

現(xiàn)狀：實(shí)物、賬冊(cè)保管人員變動(dòng)時(shí)無交接記錄或未能當(dāng)面交接，缺乏監(jiān)督機(jī)制。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易產(chǎn)生實(shí)物、賬冊(cè)丟失現(xiàn)象;責(zé)任不清。

對(duì)策：(1)保管人日常應(yīng)設(shè)登記簿登記各類實(shí)物、賬冊(cè)。(2)人員變動(dòng)時(shí)交接雙方應(yīng)當(dāng)面清點(diǎn)實(shí)物，與相關(guān)賬冊(cè)核對(duì)。核對(duì)不符的應(yīng)及時(shí)查找、注明原因，做好交接記錄。交接記錄應(yīng)環(huán)環(huán)相扣，不錯(cuò)不亂。對(duì)較重要的實(shí)物、賬冊(cè)交接(如人員變動(dòng))，企業(yè)應(yīng)指定專人監(jiān)交。(3)所有交接記錄視為會(huì)計(jì)檔案，按《會(huì)計(jì)法》中規(guī)定的會(huì)計(jì)檔案保管年限保管。

五、對(duì)賬制度

現(xiàn)狀：銀企對(duì)賬、出納員與會(huì)計(jì)人員之間的對(duì)賬、出納員與相關(guān)人員資金往來的對(duì)賬，一般只核對(duì)余額，不核對(duì)發(fā)生額，或者根本不對(duì)賬。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：(1)日積月累，發(fā)生差錯(cuò)不易查找，最終導(dǎo)致賬務(wù)混亂。(2)容易發(fā)生業(yè)務(wù)入賬不及時(shí)，貪污、挪用等違規(guī)現(xiàn)象。

對(duì)策：(1)日常對(duì)賬，出納人員每日做好現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記賬的記載工作，做到日清月結(jié)。經(jīng)常與會(huì)計(jì)人員的現(xiàn)金、銀行存款總賬、分戶賬核對(duì)，還有表外科目的核對(duì)，做到賬、實(shí)、款相符。(2)銀企對(duì)賬，每月根據(jù)銀行對(duì)賬單，逐筆勾對(duì)，查看是否存在漏記、串戶等差錯(cuò)。核對(duì)不符時(shí)，及時(shí)查明原因，如屬未達(dá)賬項(xiàng)造成的，應(yīng)編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，如屬于銀行方差錯(cuò)，應(yīng)及時(shí)與銀行聯(lián)系，進(jìn)行差錯(cuò)更正。(3)與相關(guān)人員的資金往來核對(duì)應(yīng)當(dāng)面核實(shí)，并做好記錄。(4)會(huì)計(jì)主管定期與不定期相結(jié)合對(duì)現(xiàn)金、銀行存款、有價(jià)證券、重要物品進(jìn)行清查，并做好記錄。

六、網(wǎng)上銀行管理

現(xiàn)狀：(1)崗位級(jí)別設(shè)置不合理，對(duì)外轉(zhuǎn)賬金額權(quán)限過大，易發(fā)生差錯(cuò)。(2)密碼未能及時(shí)更換。(3)輸密碼時(shí)未能有效回避他人視線，特別是擁有網(wǎng)上銀行操作權(quán)的會(huì)計(jì)人員。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：(1)崗位級(jí)別設(shè)置過低，不利于業(yè)務(wù)操作，級(jí)別設(shè)置過高，不利于監(jiān)督，容易產(chǎn)生差錯(cuò)事故。(2)密碼和U盾管理不到位，加大經(jīng)濟(jì)犯罪隱患。

對(duì)策：(1)密碼與U盾的管理可參照保險(xiǎn)柜的鑰匙與密碼的管理。(2)崗位級(jí)別設(shè)置應(yīng)根據(jù)企業(yè)的業(yè)務(wù)特點(diǎn)，合理設(shè)置級(jí)別。(3)為防止轉(zhuǎn)入戶名、賬號(hào)差錯(cuò)，可要求轉(zhuǎn)入方提供書面的戶名與賬號(hào)，這樣即可防止差錯(cuò)，又可避免發(fā)生差錯(cuò)時(shí)責(zé)任不清，產(chǎn)生不必要的糾紛。

七、真假幣識(shí)別

現(xiàn)狀：(1)出納人員未能真正掌握真假幣辨別方法。(2)誤收假幣時(shí)，企業(yè)規(guī)定可承擔(dān)部份損失。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易給貪小便宜的人鉆空子，給企業(yè)造成損失。

對(duì)策：(1)配備驗(yàn)鈔機(jī)，并能正確使用。請(qǐng)專業(yè)人員傳授辨別真假幣方法。(2)誤收假幣責(zé)任自負(fù)，以增強(qiáng)出納人員的責(zé)任心。

八、銀行預(yù)留印鑒及空白支票的保管

現(xiàn)狀：未能真正實(shí)現(xiàn)分管，在人員請(qǐng)假或變動(dòng)時(shí)，隨意交由他人代管。 風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：容易產(chǎn)生銀行預(yù)留印鑒及空白支票一人保管，存在安全隱患。 對(duì)策：(1)可參照保險(xiǎn)柜的鑰匙與密碼的管理。(2)設(shè)登記簿登記支票使用情況，建立支票領(lǐng)用人簽收制度。

九、繳款、領(lǐng)款安全問題

現(xiàn)狀：對(duì)領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金單人前往辦理。

風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：目前社會(huì)治安較差，容易發(fā)生尾隨搶奪事件。

對(duì)策：(1)對(duì)大宗交易，盡量使用轉(zhuǎn)賬結(jié)算方式，特別是使用網(wǎng)上銀行辦理業(yè)務(wù)。(2)發(fā)放職工工資可采用銀行。(3)對(duì)確需領(lǐng)取、繳交大額現(xiàn)金的，企業(yè)應(yīng)派人、派車護(hù)送，確保安全。

出納崗位工作分析一、出納崗位的基本職責(zé)和權(quán)限

出納崗位是財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)控制工作的重要環(huán)節(jié)，明確出納崗位職責(zé)和權(quán)限，是做好出納工作的基本條件。

(一) 根據(jù)《會(huì)計(jì)法》等財(cái)會(huì)法規(guī)，結(jié)合公司相關(guān)制度和實(shí)際工作情況，

出納崗位的主要職責(zé)包括：

按照國家和企業(yè)有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù);及時(shí)編制資金報(bào)表,按期匯報(bào)資金收支情況;保管庫存現(xiàn)金、票據(jù)和各種有價(jià)證券的安全與完善;保存有關(guān)印章、空白票據(jù)等，并及時(shí)最好相關(guān)的使用和注銷登記。

(二) 出納崗位的工作內(nèi)容：

1、負(fù)責(zé)貫徹執(zhí)行國家及公司有關(guān)貨幣資金管理的制度規(guī)定。

2、負(fù)責(zé)公司現(xiàn)金、銀行存款日記賬的記錄及管理。

3、負(fù)責(zé)公司各銀行賬戶資金的核對(duì)工作。

4、負(fù)責(zé)辦理經(jīng)費(fèi)的支付和結(jié)算工作。

5、按規(guī)定將每日營業(yè)收入存入指定銀行，并做好相關(guān)記賬工作。

6、加強(qiáng)安全防范意識(shí)和安全防范措施，嚴(yán)格執(zhí)行安全制度，認(rèn)真管好現(xiàn)金、空白支票、空白收據(jù)、信用卡及有價(jià)證券。

7、負(fù)責(zé)管理本部門圖書統(tǒng)計(jì)及借閱工作，并做好相關(guān)借閱記錄。

8、完成公司及部門領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三) 出納崗位的權(quán)限：

嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)會(huì)制度，抵制不合法的收支和弄虛作假的行為;參與貨幣資金收支計(jì)劃編制及定額管理;管好、用好貨幣資金。

第9篇：財(cái)務(wù)交接工作要求范文

2017三月工作總結(jié)范文【一】 第二分公司在完成公司下達(dá)的運(yùn)行任務(wù)，三月份,以確保運(yùn)營和優(yōu)質(zhì)服務(wù)為前提，重點(diǎn)落實(shí)好績(jī)效考核方案及細(xì)則，并深入運(yùn)營線路及各場(chǎng)站檢查指導(dǎo)，三月份總體運(yùn)行正常。

以下就運(yùn)營、服務(wù)情況、安全生產(chǎn)情況、車輛修理及保養(yǎng)情況等方面進(jìn)行總結(jié)，并提出2015年4月份工作計(jì)劃和存在的問題，具體匯報(bào)如下：

一、運(yùn)營、服務(wù)情況

(一)服務(wù)檢查情況

夏季車輛衛(wèi)生檢查，個(gè)別線路車尾部衛(wèi)生較差，對(duì)線路運(yùn)營中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行復(fù)檢，并對(duì)違反規(guī)定司乘進(jìn)行處罰(著裝)，情節(jié)較為嚴(yán)重司乘進(jìn)行待崗培訓(xùn)學(xué)習(xí)，3月11日快一線、808路已進(jìn)入大慶東站，司乘人員的言行及服務(wù)加大排查。

(二)運(yùn)營情況

(1)文件傳達(dá)

本月共收到上級(jí)下發(fā)文件4份，已按其要求開會(huì)向所有員工傳達(dá)精神，并制定了相關(guān)落實(shí)方案。

(2)運(yùn)營管理

1.二公司一月計(jì)劃完成運(yùn)營13580車次，實(shí)際已全部完成，其中包含線路正常完成運(yùn)營99.9%,機(jī)動(dòng)完成運(yùn)營0.01%;

2.本月運(yùn)營正常，無投訴

(3)司乘人員管理

1.檢查司乘人員相關(guān)證件，保證人員證件滿足公司崗位要 求;

2.檢查司乘人員儀容儀表，三證是否隨身攜帶情況，晚上檢 查是否有乘務(wù)員半路下車、私自串班情況;

3.檢查司乘文明用語及著裝情況。

(4)車輛管理

1.線路交接

(1)、32、環(huán)2線、803路與三分公司交接;

(2)、接收24路、808路

2.每周三安全衛(wèi)生大檢查;

3.重點(diǎn)檢查線路上運(yùn)營車輛車速問題;

4.車輛的電子設(shè)備維修;

5.堅(jiān)持日常場(chǎng)站和上線檢查，檢查項(xiàng)目包括車輛運(yùn)行時(shí)間、司乘人員到崗情況、運(yùn)行過程中是否有違規(guī)駕駛和影響行車安全的行為、對(duì)客服務(wù)狀態(tài)、是否有故意壓點(diǎn)情況、安全檢查等，每次檢查結(jié)果已記錄在冊(cè)，并已對(duì)責(zé)任人做出相應(yīng)處理。

(5)車庫、場(chǎng)站管理

1.車庫管理

(1)樞紐站場(chǎng)站換值班與三公司五車隊(duì)交接

(2)對(duì)庫內(nèi)安全措施進(jìn)行安全檢查;

(3)禁止私家車進(jìn)入車庫內(nèi)停放。

2.場(chǎng)站管理

(1)公司職工每天夜間安排值班巡視場(chǎng)站安全;

(2)安排機(jī)動(dòng)司機(jī)場(chǎng)站全天候值班，并增加夜間巡視;

(3)按照?qǐng)稣拘l(wèi)生責(zé)任劃分不定期對(duì)各場(chǎng)站值班和衛(wèi)生情況進(jìn)行檢查。

二、安全生產(chǎn)情況

1.召開安全培訓(xùn)會(huì)議2次、安全例會(huì)2次、職工會(huì)議4次;

2.本月共發(fā)生交通事故5起，2起無責(zé),2起全責(zé)，1起對(duì)方責(zé)任;

3.全月安全檢查2次。

三、車輛修理及保養(yǎng)情況

1.安排車輛換機(jī)油;

2.對(duì)車輛進(jìn)行檢修、保養(yǎng)，確保車輛的運(yùn)行正常;

3.225路車因缺件停滯30天，使用機(jī)動(dòng)帶班車運(yùn)營。

四、20xx年4月份工作計(jì)劃

1.加大春季、雨后車輛運(yùn)營、服務(wù)、安全、衛(wèi)生的檢查力度;

2.總結(jié)上月的安全事故原因，加強(qiáng)司乘人員的安全培訓(xùn)及駕駛員駕駛技能培訓(xùn)工作，提高技能及服務(wù)水平，嚴(yán)把司乘人員的上崗關(guān);

3.組織管理人員進(jìn)行安全、紀(jì)律的檢查工作;

4.運(yùn)營車輛車速控制;

5.車輛出庫。

五、存在的問題

1.車輛出庫后，大慶東站與十二車隊(duì)需要增加值班人員4名;

2.大慶東站刷車用水問題;

3.經(jīng)開區(qū)場(chǎng)地翻漿，需要硬化。

備注后附：分公司值班表及場(chǎng)站值班表

2017三月工作總結(jié)范文【二】 1、 完善了稽核日?qǐng)?bào)的內(nèi)容，并對(duì)收銀員及審核人員進(jìn)行了業(yè)務(wù)指導(dǎo)及培訓(xùn)。

2、 邀請(qǐng)金蝶軟件公司工作人員對(duì)財(cái)務(wù)部全體人員進(jìn)行，為倉存管理的實(shí)施做好準(zhǔn)備工作。

3、 設(shè)計(jì)完成營業(yè)部門成本日?qǐng)?bào)表、物品發(fā)放日?qǐng)?bào)表，成本控制工作由原來的粗放式管理向精細(xì)化管理轉(zhuǎn)變。

4、 對(duì)酒店原采購程序及管理制度做了修改完善。

5、 著手對(duì)酒店往來帳科目進(jìn)行梳理，調(diào)整。本月以調(diào)整完畢。

6、 配合外請(qǐng)人員對(duì)酒店2月份收支情況進(jìn)行審計(jì)，通過此審計(jì)，規(guī)范完善了出納員的付款程序，保證酒店合理分配及使用。

7、 配合辦公室做好20xx年度酒店及云達(dá)商貿(mào)公司的工商年檢工作。

8、 規(guī)范、完善收銀員交接班制度及交接班的內(nèi)容，要求收銀領(lǐng)班及審核人員不定期對(duì)收銀吧臺(tái)的交接班日志、備用金、毛巾進(jìn)行抽查，切實(shí)把好手入關(guān)。

9、 根據(jù)酒店領(lǐng)導(dǎo)要求，安排網(wǎng)管對(duì)酒店?duì)I業(yè)區(qū)域所有電腦進(jìn)行排查將電腦中的游戲全部刪除，并要求網(wǎng)管作為一個(gè)長(zhǎng)期工作來做。

10、 根據(jù)酒店領(lǐng)導(dǎo)要求，對(duì)銷售部業(yè)績(jī)提成方案做了修改完善。

4月份工作計(jì)劃

1、 組織財(cái)務(wù)人員刻苦鉆研業(yè)務(wù)知識(shí)，不斷提高自身業(yè)務(wù)素質(zhì)，提升理財(cái)水平，給領(lǐng)導(dǎo)當(dāng)好參謀，為酒店的發(fā)展提供更好的服務(wù)。

2、 對(duì)倉存管理的實(shí)施進(jìn)行跟進(jìn)管理，保證倉存管理的順利實(shí)施。.

3、 對(duì)成本日?qǐng)?bào)表的編制報(bào)送進(jìn)行跟進(jìn)管理，保證成本日?qǐng)?bào)及時(shí)、準(zhǔn)確的報(bào)送。

4、 完善財(cái)務(wù)報(bào)表的種類，為酒店決策者者及營業(yè)部門提供更多高質(zhì)量的會(huì)計(jì)信息。

5、 不斷完善各項(xiàng)財(cái)務(wù)制度，使財(cái)務(wù)工作實(shí)現(xiàn)規(guī)范化、制度化，程序化、科學(xué)化的管理。

6、 加強(qiáng)收銀員日常業(yè)務(wù)培訓(xùn)，不斷提高服務(wù)質(zhì)量及業(yè)務(wù)技能。

7、 配合完成酒店的安排的其他工作。

2017三月工作總結(jié)范文【三】 重點(diǎn)工作：

1、保障了校園網(wǎng)絡(luò)、網(wǎng)絡(luò)信息安全和各業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)正常運(yùn)行。

2、級(jí)學(xué)院廣播系統(tǒng)、信息系統(tǒng)，增加了8個(gè)信息點(diǎn)。

3、建成了移動(dòng)校園APP應(yīng)用12個(gè)，完成了網(wǎng)絡(luò)信息員的培訓(xùn)推廣工作。

常規(guī)工作：

4、完成了財(cái)務(wù)系統(tǒng)中校領(lǐng)導(dǎo)按角色查詢分管部門項(xiàng)目財(cái)務(wù)執(zhí)行情況的相關(guān)功能。

5、完成了臨港無線網(wǎng)絡(luò)二期、視頻會(huì)議系統(tǒng)、校園網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)維等項(xiàng)目的驗(yàn)收工作。

6、完成了資產(chǎn)管理系統(tǒng)的功能需求、技術(shù)指標(biāo)的調(diào)研工作并形成了招標(biāo)文件。

7、完成了圖書館期刊數(shù)據(jù)的存儲(chǔ)遷移工作。

8、完成了一卡通運(yùn)行情況及圖書館借閱數(shù)據(jù)的分析報(bào)表制作工作。

9、實(shí)現(xiàn)了閔行校區(qū)無線網(wǎng)絡(luò)無感知認(rèn)證上網(wǎng)工作。

10、完成了圖書館無線網(wǎng)絡(luò)對(duì)學(xué)生免費(fèi)開放的試點(diǎn)調(diào)試工作。

11、做好了領(lǐng)導(dǎo)交辦的其它工作。