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第1篇：保險(xiǎn)理財(cái)問題范文

    **縣新聞出版管理辦公室組建于------年----月，負(fù)責(zé)全縣新聞出版市場的日常管理、突發(fā)事件的處理，以及對霍山縣新聞出版工作的監(jiān)督、指導(dǎo)。本著維護(hù)國家和人民的利益，強(qiáng)化新聞出版管理的思想，在執(zhí)法過程中，能夠做到文明執(zhí)法、依法辦事，不為違法經(jīng)營者說情、徇私舞弊，樹立了良好的執(zhí)法形象。

    一、提高隊(duì)員自身素質(zhì)，加強(qiáng)管理隊(duì)伍建設(shè)

    新聞出版管理辦公室自成立之初就堅(jiān)持以人為本的方針，在隊(duì)伍成員中通過多形式的學(xué)習(xí)教育來提高素質(zhì)，著力培養(yǎng)跨世紀(jì)的管理標(biāo)兵。具體做法是：一是不斷調(diào)整充實(shí)管理人員選拔思想素質(zhì)高、事業(yè)心強(qiáng)、勤政廉政的人員充實(shí)到管理隊(duì)伍中來。二是切實(shí)加強(qiáng)管理人員職業(yè)道德、政策法規(guī)的學(xué)習(xí)。堅(jiān)持每周一次的學(xué)習(xí)例會(huì)，積極鼓勵(lì)支持管理人員以各種方式進(jìn)行自學(xué)。同時(shí)分批對管理人員進(jìn)行培訓(xùn)，進(jìn)一步提高管理人員的法律素質(zhì)和行政執(zhí)法水平。目前我辦管理人員大專以上學(xué)歷以達(dá)100%。三是建立健全各項(xiàng)規(guī)章制度，如新聞出版市場管理制度、舉報(bào)制度、承諾制度、大要案報(bào)告制度、執(zhí)法監(jiān)督制度等，確保新聞出版行政執(zhí)法的規(guī)范性和嚴(yán)肅性。四是加強(qiáng)保障和支持。為保證執(zhí)法檢查工作的快速高效，縣局在人員和辦公費(fèi)用十分緊張的情況下，優(yōu)先保證管理工作的人員配備、辦公經(jīng)費(fèi)和各項(xiàng)支出。五是虛心聽取意見，主動(dòng)接受監(jiān)督。新聞出版市場面向社會(huì)，執(zhí)法人員秉公執(zhí)法、廉潔守紀(jì)情況直接關(guān)系到政府形象。為此我們特別提出“四不準(zhǔn)”，即不準(zhǔn)吃、拿、卡、要；不準(zhǔn)為親友謀私利；不準(zhǔn)參股；不準(zhǔn)工作日飲酒。

    另外，還向社會(huì)公布舉報(bào)電話，歡迎經(jīng)營戶和社會(huì)各界對我辦工作人員監(jiān)督舉報(bào)，我辦還多次召開經(jīng)營業(yè)主座談會(huì)，邀請各方人士，讓他們給我們提建議、出主意、講問題，幫助我們改進(jìn)工作作風(fēng)，提高辦事效率。

    新聞出版管理辦公室在組建以來的幾年的時(shí)間里，堅(jiān)持為維護(hù)國家和人民的利益，不畏艱辛、勇往直前，敢于同違法分子作斗爭，樹立了無私無畏的新聞出版管理形象，在我們的艱苦努力下**縣新聞出版市場得到了有效的清理和整頓，為保障國家人民利益不受侵害作出了積極的貢獻(xiàn)。

    二、維護(hù)新聞出版市場經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定，積極開展市場凈化工作

    針對**縣新聞出版市場實(shí)際狀況，新聞出版管理辦公室在上級各部門的統(tǒng)一部署和組織下，開展了一系列專項(xiàng)清理整頓行動(dòng)，每一次都高度重視、精心組織，及時(shí)制定切實(shí)可行的貫徹落實(shí)措施，目標(biāo)任務(wù)分解到每一個(gè)人，堅(jiān)持做到計(jì)劃有布置、行動(dòng)有實(shí)效、成績有考核。由于領(lǐng)導(dǎo)重視,組織得力，通過各種專項(xiàng)行動(dòng)查處多起違法違規(guī)行為 ，產(chǎn)生了一定的社會(huì)反響，尤其在違法經(jīng)營分子中反響巨大，新聞出版管理的高壓態(tài)勢，有效維護(hù)了新聞出版市場正常經(jīng)濟(jì)秩序。

    2003年5月份我辦根據(jù)舉報(bào)線索，組織人力對磨子潭中學(xué)的出版物市場進(jìn)行了清理整頓收繳非法出版物460余本,對嚴(yán)重違規(guī)的4家經(jīng)營戶進(jìn)行了處罰,并嚴(yán)格規(guī)范了申報(bào)程序,確保了學(xué)校周邊環(huán)境的安寧和凈化。

    2003年11月2日和3日兩天時(shí)間里，我辦與縣公安部門通力合作，查獲了兩起書攤游商違法行為。2日晚，我辦在中興北路附近依法查扣一書刊游商，當(dāng)場查扣盜版書籍8套，涉案金額萬余元；3日上午，我局與縣公安部門依法對游商暫住地實(shí)施檢查，當(dāng)場查扣非法盜版書籍24套，涉案價(jià)值2.4萬余元。

    在不斷完善出版物市場管理的基礎(chǔ)上，根據(jù)出版物市場形勢的變化，在鞏固已有成果的同時(shí)，積極聯(lián)合公安、工商等有關(guān)職能部門，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)進(jìn)行了全面檢查，堅(jiān)決遏制非法經(jīng)營活動(dòng)分散轉(zhuǎn)移的勢頭。如：對諸佛庵、落兒嶺、漫水河、上土市的非法經(jīng)營活動(dòng)進(jìn)行嚴(yán)厲打擊；2003年5月下旬連續(xù)開展12天不間斷的大規(guī)模集中打擊行動(dòng)；有力的震懾了違法分子的囂張氣焰。同時(shí)我們還注意兼顧抽查轄區(qū)內(nèi)重點(diǎn)監(jiān)控的印刷企業(yè)，防范個(gè)別不法經(jīng)營者有機(jī)可乘。

第2篇：保險(xiǎn)理財(cái)問題范文

關(guān)鍵詞：醫(yī)療保險(xiǎn)；定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；財(cái)務(wù)管理

國家實(shí)施醫(yī)療保險(xiǎn)制度，目的是建立適應(yīng)社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)體制，根據(jù)財(cái)政、企業(yè)和職工、城鄉(xiāng)居民個(gè)人的承受能力，保障職工或城鄉(xiāng)居民的基本醫(yī)療需求的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)制度?？刂漆t(yī)療費(fèi)用的不合理增長，遏制醫(yī)療資源的不當(dāng)浪費(fèi)，是社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展的必然需求，醫(yī)療保險(xiǎn)制度最根本的目的是為了滿足人們的基本醫(yī)療需求。當(dāng)前，隨著我國醫(yī)療保險(xiǎn)制度的不斷改革，進(jìn)一步擴(kuò)大了醫(yī)保的覆蓋面，參保人數(shù)也隨之增多，如何對醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行科學(xué)管理，控制醫(yī)療費(fèi)用的增長速度，實(shí)現(xiàn)“收支平衡，稍有結(jié)余”的醫(yī)?；鹉繕?biāo)，是大多數(shù)醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)所面臨的共同問題。因此，對醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)管理現(xiàn)狀進(jìn)行分析和研究，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)性意義。

一、醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的現(xiàn)狀分析

我國醫(yī)療保險(xiǎn)基金的支出是通過醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)對參保病人提供醫(yī)療服務(wù)的方式實(shí)現(xiàn)的。但當(dāng)前由于醫(yī)療機(jī)構(gòu)的補(bǔ)償機(jī)制和自身利益的驅(qū)動(dòng)不足，導(dǎo)致很多定點(diǎn)醫(yī)院在為參保的入院病人提供醫(yī)療服務(wù)時(shí)，不能自覺嚴(yán)格地執(zhí)行相關(guān)的醫(yī)保政策。部分定點(diǎn)醫(yī)療保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)對病人的住院費(fèi)用結(jié)算時(shí)存在差誤，為了套取更多的統(tǒng)籌基金，私自將住院次數(shù)分解；一些醫(yī)療機(jī)構(gòu)對本醫(yī)院的住院標(biāo)準(zhǔn)把握不到位，或是因?yàn)槿藶橐蛩?，為不符合住院?biāo)準(zhǔn)的患者也辦理了住院手續(xù)，大大加重了醫(yī)療保險(xiǎn)基金的負(fù)擔(dān)；一些醫(yī)療機(jī)構(gòu)未設(shè)置嚴(yán)格的用藥制度，為了謀取更大的利潤，本來可以使用價(jià)格優(yōu)惠、效果較好的普通類或國產(chǎn)藥品，卻私自為參保患者選用價(jià)格昂貴的珍貴藥材或是進(jìn)口藥品，加劇了參保患者的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。此外，很多定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在嚴(yán)重的濫檢查現(xiàn)象，對參保的住院病人，不論是哪種病因，都必須進(jìn)行一次全面的綜合性檢查，致使住院費(fèi)用大大增加，還有些患者為了報(bào)銷醫(yī)藥費(fèi)，時(shí)常會(huì)出現(xiàn)冒名頂替的情況，這些客觀因素在很大程度上增加了醫(yī)療保險(xiǎn)管理的難度。

二、醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理出現(xiàn)問題的原因探析

1.過度追求經(jīng)濟(jì)利益。很多定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)為了增加本醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)收入，過度謀求最大化的經(jīng)濟(jì)利潤。此外，由于醫(yī)院現(xiàn)行的規(guī)章制度存在弊端，導(dǎo)致很多醫(yī)護(hù)人員的工資及獎(jiǎng)金直接與本醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)收入相掛鉤，致使很多醫(yī)護(hù)人員沒有從參保病人的利益出發(fā)，而是誤導(dǎo)消費(fèi)，不僅損害了參保人員的合理醫(yī)療需求，也在很大程度上加劇了參?；颊叩慕?jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，這種現(xiàn)象在當(dāng)前人均定額費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)償付的醫(yī)療保險(xiǎn)報(bào)銷中普遍存在。2.醫(yī)療服務(wù)市場具有壟斷性。導(dǎo)致醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理存在問題的另一個(gè)重要的因素就是醫(yī)療服務(wù)市場的特殊性。醫(yī)院是醫(yī)保的醫(yī)療服務(wù)的直接提供者，與其他服務(wù)行業(yè)相比，醫(yī)療服務(wù)具有自身的獨(dú)特性，其實(shí)質(zhì)就是一種壟斷性的服務(wù)，對于絕大多數(shù)的參保患者而言，他們自身根本無法對醫(yī)生制定的診治方法和醫(yī)療質(zhì)量進(jìn)行判斷，對他們而言，并不清楚自己需要進(jìn)行那些檢查、采取何種治療方法，只能完全聽從于醫(yī)務(wù)人員。正是這種特殊的醫(yī)療服務(wù)，致使醫(yī)院對參保人員的醫(yī)療服務(wù)需求采取有意識的人為誘導(dǎo)，從而增加治療費(fèi)用，最終謀取更大的經(jīng)濟(jì)利益。3.參保人員自身原因。一方面，對于大多數(shù)的參保人員來說，對當(dāng)前國家出臺(tái)的相關(guān)醫(yī)保政策及用藥范圍等規(guī)定并不完全了解，對醫(yī)院缺少有效的群眾性監(jiān)督和社會(huì)監(jiān)督，從而為一些誤導(dǎo)消費(fèi)的情況提供了便利。另一方面，參保人員入院后因?yàn)閺男睦砩虾ε碌米镝t(yī)生和護(hù)士會(huì)影響自己的治療，因此，很多患者會(huì)一味地聽從醫(yī)生和護(hù)士的各項(xiàng)安排，這又無形中“縱容”了醫(yī)護(hù)人員，導(dǎo)致上述各種問題的出現(xiàn)。

三、提高醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理的對策

1.加強(qiáng)宣傳和學(xué)習(xí)，確保財(cái)務(wù)管理人員深入了解《醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)協(xié)議》。一是明確相關(guān)責(zé)任人掌握協(xié)議的內(nèi)容。為了更好地履行該協(xié)議，定點(diǎn)醫(yī)院的各職能部門必須明確具體的責(zé)任人，深入學(xué)習(xí)協(xié)議的各條款內(nèi)容，這樣才能減少各種違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。協(xié)議中明確規(guī)定當(dāng)定點(diǎn)醫(yī)院對入院參保人員使用的藥品高于國家或省級價(jià)格部門的定價(jià)；冒名頂替者或是不符合住院標(biāo)準(zhǔn)所產(chǎn)生的相關(guān)醫(yī)療費(fèi)用；不能提供真實(shí)的病歷、發(fā)票或是與參保病人的病情不相關(guān)的其它醫(yī)療費(fèi)用；未經(jīng)價(jià)格主管部門的批準(zhǔn)而收費(fèi)的項(xiàng)目等情況，均不屬于醫(yī)保報(bào)銷的范圍。因此，醫(yī)院各科室在具體工作中，必須了解和掌握這些內(nèi)容，按照協(xié)議條款開展各項(xiàng)醫(yī)療服務(wù)。二是指定專門人員負(fù)責(zé)保險(xiǎn)相關(guān)事宜。隨著醫(yī)療保險(xiǎn)的覆蓋面逐步擴(kuò)大，參保人員數(shù)量明顯增加，定點(diǎn)醫(yī)院醫(yī)療保險(xiǎn)患者的門診及住院率隨之升高，大大加重了相關(guān)的工作量。針對這一現(xiàn)實(shí)情況，醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院必須積極建立和完善相關(guān)的工作機(jī)制，設(shè)置相應(yīng)的部門，配備專業(yè)人員及先進(jìn)設(shè)備，財(cái)務(wù)部門應(yīng)指定專門的人員負(fù)責(zé)醫(yī)療保險(xiǎn)參?；颊叩淖≡旱怯?，進(jìn)行相關(guān)醫(yī)療費(fèi)用的結(jié)算等工作。2.積極創(chuàng)新財(cái)務(wù)工作方法，加強(qiáng)與相關(guān)部門及患者的聯(lián)系。醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院在開展財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，所涉及的內(nèi)容更加復(fù)雜，難度也較大。醫(yī)保定點(diǎn)醫(yī)院的會(huì)計(jì)核算與非定點(diǎn)醫(yī)院相比，不僅要建立具體的收支明細(xì)科目，確保各項(xiàng)收支有憑據(jù)，在記賬方式上應(yīng)采用復(fù)式記賬法，對醫(yī)院發(fā)生的各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)用要在相互聯(lián)系的賬上做雙重記錄。這種記賬方式，一來可以明確了解醫(yī)院各項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)賬款的往來業(yè)務(wù)；二來通過賬戶記錄，可以將醫(yī)院醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的過程和結(jié)果完整系統(tǒng)的呈現(xiàn)出來。目前，我國醫(yī)療保險(xiǎn)制度正在加快改革，給醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理工作提出了新要求和新挑戰(zhàn)，因此，醫(yī)院財(cái)務(wù)管理部門必須充分認(rèn)識到新形勢下財(cái)務(wù)管理工作面臨的新問題，并積極創(chuàng)新傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)管理方法，有針對性的采取解決措施。此外，還應(yīng)從醫(yī)院的實(shí)際出發(fā)，妥善處理好與各相關(guān)部門和服務(wù)對象的關(guān)系，最大程度的取得他們的理解、配合與支持，進(jìn)一步提高醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的水平和效率。3.提高思想認(rèn)識，健全財(cái)務(wù)管理制度。醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院的管理者和醫(yī)護(hù)人員應(yīng)提高思想認(rèn)識，充分意識到醫(yī)院財(cái)務(wù)管理工作的重要性。此外，完善的財(cái)務(wù)制度是財(cái)務(wù)工作的基礎(chǔ)性保障，應(yīng)根據(jù)實(shí)際情況，進(jìn)一步完善醫(yī)院的各項(xiàng)財(cái)務(wù)管理制度，用明確的制度遏制各種違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生。醫(yī)院管理者及財(cái)務(wù)工作人員應(yīng)充分認(rèn)識到性環(huán)境下財(cái)務(wù)管理工作所面臨的新問題和新內(nèi)容，并將其科學(xué)合理的進(jìn)行完善和細(xì)化，將財(cái)務(wù)規(guī)章制度的約束和防范作用充分發(fā)揮出來，確保財(cái)務(wù)管理工作的順利開展。綜上所述，當(dāng)前我國醫(yī)療保險(xiǎn)定點(diǎn)醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理工作面臨著很多問題，應(yīng)進(jìn)一步完善醫(yī)院的財(cái)務(wù)管理制度，不斷創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理方法，保證財(cái)務(wù)管理工作健康有序地開展。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：保險(xiǎn)理財(cái)問題范文

［關(guān)鍵詞］保險(xiǎn)公司;財(cái)務(wù)管理;經(jīng)營戰(zhàn)略;全面預(yù)算系統(tǒng)

1保險(xiǎn)分公司財(cái)務(wù)管理存在的問題分析

1.1公司經(jīng)營戰(zhàn)略及管理需求限制分公司財(cái)務(wù)管理的發(fā)展

(1)集中化模式管理，弱化了分公司財(cái)務(wù)管理職能。保險(xiǎn)市場競爭環(huán)境日益激烈，為了資源整合、降低成本、提高效率，很多保險(xiǎn)公司采用集中化的經(jīng)營模式，業(yè)務(wù)渠道、財(cái)務(wù)部門等后臺(tái)支持部門均采用條線化管理。財(cái)務(wù)共享作為一種新型的財(cái)務(wù)模式，受到越來越多保險(xiǎn)公司的青睞;統(tǒng)一的、標(biāo)準(zhǔn)化的基礎(chǔ)工作在財(cái)務(wù)共享中心完成，分公司的財(cái)務(wù)部門僅作為財(cái)務(wù)共享作業(yè)的輔助，如必須在當(dāng)?shù)靥幚淼亩悇?wù)及銀行事務(wù);業(yè)務(wù)的需求和財(cái)務(wù)集中管理的雙重影響不斷弱化了分公司的財(cái)務(wù)管理職能。(2)未真正實(shí)施全面預(yù)算管理，財(cái)務(wù)管理效率不高。預(yù)算管理是財(cái)務(wù)管理的重要組成部分，科學(xué)地進(jìn)行全面預(yù)算管理很大程度上可提高保險(xiǎn)公司的管理水平，有利于公司戰(zhàn)略及經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。全面預(yù)算管理體系，首先，應(yīng)成立全面預(yù)算管理機(jī)構(gòu)，目前大多數(shù)的預(yù)算編制工作，仍落在財(cái)務(wù)部門身上，局限于財(cái)務(wù)預(yù)算編制，使得預(yù)算偏離業(yè)務(wù)，導(dǎo)致預(yù)算管理工作效率不高，失去應(yīng)用價(jià)值。其次，預(yù)算管理工作缺乏完善的業(yè)務(wù)流程，從經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)預(yù)算制定時(shí)的聯(lián)動(dòng)性，到業(yè)務(wù)達(dá)成追蹤、預(yù)算滾動(dòng)預(yù)測的過程管理，以及通過財(cái)務(wù)分析和建議促進(jìn)目標(biāo)達(dá)成等，各環(huán)節(jié)無法有機(jī)的結(jié)合和統(tǒng)一起來。最后，預(yù)算考核機(jī)制不健全，公司的經(jīng)營指標(biāo)目標(biāo)與財(cái)務(wù)預(yù)算無直接關(guān)聯(lián)關(guān)系，缺乏從上至下的考核機(jī)制和措施，各層級人員對預(yù)算管理不重視，無法發(fā)揮預(yù)算管理在業(yè)務(wù)經(jīng)營中的指導(dǎo)作用。

1.2信息系統(tǒng)不完善使得財(cái)務(wù)管理職能無法充分發(fā)揮

(1)傳統(tǒng)紙質(zhì)憑證及半自動(dòng)系統(tǒng)處理，未能充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)優(yōu)勢。盡管保險(xiǎn)公司越來越重視自身的信息化系統(tǒng)建設(shè)，但在現(xiàn)階段，受多方面因素影響，各保險(xiǎn)公司的信息化仍處于比較落后的水平，比如可投入系統(tǒng)建設(shè)的資金、業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造的困難、多年業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)遷移的困難、公司的制度難以適應(yīng)企業(yè)發(fā)展需求等。財(cái)務(wù)制度不嚴(yán)、監(jiān)管不嚴(yán)讓財(cái)務(wù)憑證的真實(shí)性和準(zhǔn)確性得不到保障;錄入信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)顆粒度不夠細(xì)致、系統(tǒng)運(yùn)行及處理數(shù)據(jù)的能力有限等，都限制了財(cái)務(wù)管理職能的發(fā)揮。(2)未能建立全面預(yù)算管理系統(tǒng)。全面的預(yù)算管理系統(tǒng)，是在底層數(shù)據(jù)存儲(chǔ)基礎(chǔ)上更高級的經(jīng)營、財(cái)務(wù)分析系統(tǒng)，是企業(yè)經(jīng)營戰(zhàn)略、經(jīng)營目標(biāo)、財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息資源整合的系統(tǒng)，可做到事前參與、事中控制和事后分析，使信息能及時(shí)共享，協(xié)助財(cái)務(wù)管理工作滲透到企業(yè)經(jīng)營的全過程。但目前絕大多數(shù)的保險(xiǎn)公司并未有建立。

1.3分公司財(cái)務(wù)管理人員水平有待提升

(1)組織架構(gòu)設(shè)置不完善，無人員配備?；诒ｋU(xiǎn)公司集中化的經(jīng)營策略，分公司財(cái)務(wù)部門的組織架構(gòu)相對簡單，在符合監(jiān)管部門對保險(xiǎn)公司組織結(jié)構(gòu)及人員配備的要求下盡量精減人員設(shè)置;大多數(shù)保險(xiǎn)公司的分公司，特別是外資保險(xiǎn)公司，并未設(shè)置專門的財(cái)務(wù)管理崗位。財(cái)務(wù)人員更多的時(shí)間及精力是在傳統(tǒng)會(huì)計(jì)工作上，公司對財(cái)務(wù)管理不重視，也讓員工認(rèn)為財(cái)務(wù)管理與本職工作無關(guān)，缺乏工作的積極性和主動(dòng)性。(2)人員能力有待提升。企業(yè)財(cái)務(wù)人員綜合素質(zhì)不高，知識結(jié)構(gòu)及管理水平有待提升。財(cái)務(wù)人員無法清晰認(rèn)識財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)的關(guān)系，不熟悉也不關(guān)心其他部門的經(jīng)營管理工作，知識結(jié)構(gòu)單一，無法提出對有助于業(yè)務(wù)的建議或措施，業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)兩部門難以形成合力，財(cái)務(wù)管理工作難以順利開展。

2完善保險(xiǎn)分公司財(cái)務(wù)管理的對策

2.1在公司經(jīng)營戰(zhàn)略層面提升分公司經(jīng)營管理中財(cái)務(wù)管理的重要層級

(1)完善財(cái)務(wù)管理在分公司經(jīng)營管理中的職能，優(yōu)化財(cái)務(wù)管理流程。財(cái)務(wù)管理是企業(yè)管理的核心，公司管理層需充分認(rèn)識到財(cái)務(wù)管理的重要性和必要性，重視財(cái)務(wù)管理工作，設(shè)置專門的部門或崗位，履行相應(yīng)的職能，并給予充分的信任和授權(quán)，讓財(cái)務(wù)管理能充分參與到公司經(jīng)營中，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)相融合，真正發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用。首先，成立財(cái)務(wù)管理相關(guān)的管理組織，明確分工及崗位職責(zé)，制定財(cái)務(wù)管理制度，使管理組織及內(nèi)部人員有明確的定位，切實(shí)做好本職工作。其次，完善財(cái)務(wù)管理相關(guān)監(jiān)督機(jī)制，根據(jù)發(fā)展實(shí)情制定切實(shí)可行的監(jiān)督管理制度，使財(cái)務(wù)管理制度更透明化，更科學(xué)規(guī)范。最后，建立完善的考核機(jī)制，結(jié)合公司經(jīng)營目標(biāo)，通過財(cái)務(wù)管理指標(biāo)的優(yōu)化或效益指標(biāo)的提升，作為財(cái)務(wù)管理及相關(guān)人員考核的硬性指標(biāo)，從而推動(dòng)各層級人員做好本職財(cái)務(wù)管理工作的有效性，充分發(fā)揮財(cái)務(wù)管理作用。(2)建立全面預(yù)算管理，形成閉環(huán)管理，提升財(cái)務(wù)管理效能。建立全面預(yù)算管理，形成良好的管理習(xí)慣，財(cái)務(wù)管理貫穿在業(yè)務(wù)的全流程，從公司戰(zhàn)略的確定、經(jīng)營策略的制定、經(jīng)營目標(biāo)的設(shè)定、經(jīng)營計(jì)劃的制定及追蹤、業(yè)務(wù)達(dá)成的分析，到經(jīng)營效益及利潤的分析。分析的結(jié)果及建議，反過來指導(dǎo)和應(yīng)用于公司戰(zhàn)略及經(jīng)營策略的制定，形成閉環(huán)的管理。

2.2優(yōu)化信息系統(tǒng)建設(shè)，提供有力的數(shù)據(jù)支持

(1)建設(shè)及優(yōu)化企業(yè)信息系統(tǒng)，提供數(shù)據(jù)分析支持。隨著信息時(shí)代的到來，企業(yè)的生存環(huán)境及財(cái)務(wù)管理模式發(fā)生了巨大的變化，以數(shù)據(jù)存儲(chǔ)為主要功能的傳統(tǒng)的信息系統(tǒng)已無法滿足新時(shí)代保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理的需求，大數(shù)據(jù)處理給企業(yè)經(jīng)營管理決策帶來的作用越來越顯著，保險(xiǎn)公司需加大信息系統(tǒng)投入、改善數(shù)據(jù)環(huán)境、優(yōu)化數(shù)據(jù)質(zhì)量，從本質(zhì)上提高財(cái)務(wù)管理水平及工作質(zhì)量。(2)建設(shè)全面預(yù)算系統(tǒng)，全流程系統(tǒng)管控。建設(shè)全面預(yù)算系統(tǒng)，可結(jié)合公司經(jīng)營戰(zhàn)略，對分公司制訂年度計(jì)劃任務(wù)分布及年度KPI考核指標(biāo)，貼近業(yè)績進(jìn)度，進(jìn)行有效的預(yù)算分解，并能根據(jù)分公司的差異性，有不同的預(yù)算方案，協(xié)助財(cái)務(wù)人員編制及分解預(yù)算，加強(qiáng)預(yù)算的評估和監(jiān)督工作，并建立相應(yīng)的預(yù)算考核制度，通過考核激勵(lì)措施調(diào)動(dòng)公司各層級人員參與財(cái)務(wù)管理的積極性和有效性。

2.3強(qiáng)化財(cái)務(wù)人員水平及培訓(xùn)，提升財(cái)務(wù)管理水平

(1)完善財(cái)務(wù)部門組織架構(gòu)，設(shè)置專職人員。在現(xiàn)行財(cái)務(wù)部門架構(gòu)的基礎(chǔ)上，根據(jù)各公司對財(cái)務(wù)管理的需求，增設(shè)專崗，設(shè)置專職人員。該崗位人員對崗位職能應(yīng)有清晰的認(rèn)識，能從業(yè)務(wù)角度出發(fā)，跳出財(cái)務(wù)看財(cái)務(wù);應(yīng)認(rèn)識到本職工作創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益指標(biāo)具體有哪些，是否與公司經(jīng)營目標(biāo)相結(jié)合，如何能達(dá)成目標(biāo)及落實(shí)考核，只有這樣，才能真正發(fā)揮財(cái)務(wù)管理的作用。(2)提升人員水平，加強(qiáng)招聘要求及培訓(xùn)?；趯ω?cái)務(wù)管理崗位人員的工作定位及職能要求，對該崗位人員的能力也有比較大的挑戰(zhàn)，企業(yè)在招聘的時(shí)候，就應(yīng)提出與崗位匹配的能力條件要求，包括財(cái)務(wù)專業(yè)能力、軟件操作能力、溝通協(xié)調(diào)能力以及解決問題的能力等。在工作中也需不斷創(chuàng)造條件給予培訓(xùn)及支持，提高財(cái)務(wù)人員的綜合素質(zhì)及業(yè)務(wù)水平。同時(shí)，積極鼓勵(lì)財(cái)務(wù)人員參加各類財(cái)務(wù)專業(yè)考試，以考促學(xué)，進(jìn)一步提升財(cái)務(wù)人員專業(yè)能力。

第4篇：保險(xiǎn)理財(cái)問題范文

關(guān)鍵詞：財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司；財(cái)務(wù)管理；風(fēng)險(xiǎn)管控

一、中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理中存在的主要問題

1.預(yù)算控制不得力，預(yù)算管理成擺設(shè)

中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司經(jīng)營穩(wěn)定性差的特點(diǎn)導(dǎo)致其財(cái)務(wù)預(yù)算控制十分困難。因此，實(shí)務(wù)中很多中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在經(jīng)營過程中沒有完全按照預(yù)算進(jìn)行控制，或者由于預(yù)算編制與市場實(shí)際情況存在較大差異而根本無法按照原定預(yù)算執(zhí)行。同時(shí)，由于各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)主體發(fā)展存在階段性差異，不同公司預(yù)算考核側(cè)重各有不同，有的側(cè)重于對規(guī)模的考核，有的側(cè)重于對效益考核，這些考核指標(biāo)的不統(tǒng)一，既不利于監(jiān)管部門統(tǒng)一評價(jià)與監(jiān)管，也不利于對自身業(yè)績做出客觀的評估。

2.核算結(jié)果不真實(shí)，報(bào)表數(shù)據(jù)不可信

（1）收入費(fèi)用不匹配，核算結(jié)果不真實(shí)

由于財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是先收保費(fèi)、后承擔(dān)責(zé)任，費(fèi)用發(fā)生期間與保單責(zé)任期間并不完全在同一會(huì)計(jì)期間，按照現(xiàn)行核算制度規(guī)定，財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司當(dāng)期發(fā)生的手續(xù)費(fèi)、業(yè)務(wù)管理費(fèi)、稅費(fèi)及保險(xiǎn)保障基金等均按保單生效時(shí)間全部計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用，而剔除首日費(fèi)用后的保費(fèi)收入則需按照權(quán)責(zé)發(fā)生制在整個(gè)保險(xiǎn)責(zé)任期進(jìn)行分?jǐn)?，這就造成了當(dāng)期確認(rèn)的收入與費(fèi)用不配比，在公司快速發(fā)展、保費(fèi)收入不斷增加的情況下，由于費(fèi)用確認(rèn)時(shí)間的前置、保費(fèi)收入的后攤，會(huì)導(dǎo)致其核算利潤率低于實(shí)際水平；而當(dāng)公司業(yè)務(wù)發(fā)展迅速萎縮時(shí)，由于當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的費(fèi)用水平大幅度降低，但仍享受著前期保費(fèi)收入的分?jǐn)?，可能?huì)導(dǎo)致核算利潤率遠(yuǎn)高于實(shí)際水平，造成核算結(jié)果不真實(shí)，進(jìn)而影響經(jīng)營決策。

（2）費(fèi)用列支不真實(shí)，貼票現(xiàn)象嚴(yán)重

近年來，費(fèi)用列支不真實(shí)、貼票套取費(fèi)用成為財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司行業(yè)內(nèi)的公開秘密，各地保險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)關(guān)也往往把費(fèi)用真實(shí)性、數(shù)據(jù)真實(shí)性作為其歷次對中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司檢查的重點(diǎn)，檢查中也發(fā)現(xiàn)大量費(fèi)用不真實(shí)的現(xiàn)象。

出現(xiàn)費(fèi)用報(bào)銷不真實(shí)、貼票套取費(fèi)用的主要原因主要有以下幾個(gè)：①市場競爭加劇，監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保費(fèi)收入打折比例又作了限制，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了爭取客戶往往通過虛構(gòu)項(xiàng)目貼票的方式報(bào)銷部分費(fèi)用出來賄賂投保人或經(jīng)辦人，造成費(fèi)用列支不真實(shí)；②監(jiān)管機(jī)關(guān)對部分業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)實(shí)行了限高，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了爭奪客戶資源，往往承諾給予保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)超高手續(xù)費(fèi)，而超高部分的手續(xù)費(fèi)往往只能通過虛列費(fèi)用的方式解決；③部分優(yōu)秀業(yè)務(wù)人員月度業(yè)務(wù)績效工資過高，導(dǎo)致其繳納個(gè)人所得稅也高，因此部分中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司為了留住人才，往往采用所謂的變通辦法，將其應(yīng)得的部分業(yè)務(wù)績效工資，采用虛列費(fèi)用的方式支付予以解決；④通過虛列費(fèi)用套取用于發(fā)放單位職工的獎(jiǎng)金及其他活動(dòng)經(jīng)費(fèi)等。

中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司常見的虛列費(fèi)用方式有：①在工資科目下，通過虛列業(yè)務(wù)績效工資的方式，套取資金用于支付手續(xù)費(fèi)和其他費(fèi)用；②在業(yè)務(wù)及管理費(fèi)科目下，通過虛列人員、虛增人員績效等方式，套取勞務(wù)和派遣人員費(fèi)用用于其他用途；③以“出單費(fèi)”、“風(fēng)險(xiǎn)管控基金”等名義虛列業(yè)務(wù)及管理費(fèi)，用以沖減對應(yīng)保單的應(yīng)收保費(fèi)；④虛列咨詢費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、修理費(fèi)、燃油費(fèi)、差旅費(fèi)、通訊費(fèi)、電子設(shè)備運(yùn)轉(zhuǎn)、房租水電費(fèi)、日常辦公耗材費(fèi)費(fèi)等方式套取資金用于其他用途。⑤通過保險(xiǎn)中介機(jī)構(gòu)虛開手續(xù)費(fèi)發(fā)票套取費(fèi)用用于職工福利及其他用途。

這些費(fèi)用的虛列，造成核算結(jié)果的不真實(shí)，一方面存在很高的納稅風(fēng)險(xiǎn)，另一方面也給財(cái)務(wù)預(yù)算及費(fèi)用管控造成很大困難，同時(shí)也嚴(yán)重誤導(dǎo)了會(huì)計(jì)報(bào)表使用者。

3.風(fēng)險(xiǎn)管控不到位，財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)大

（1）部分中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)為了完成上級下達(dá)的保費(fèi)規(guī)模指標(biāo)，虛簽保單，虛掛應(yīng)收保費(fèi)，虛計(jì)保費(fèi)收入，造成資產(chǎn)和收入的虛增；

（2）部分中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)通過虛假注銷保單，一方面沖減應(yīng)收保費(fèi)，降低其未能收回保費(fèi)責(zé)任，另一方面在實(shí)際收到保費(fèi)時(shí)放入“小金庫”作為分支機(jī)構(gòu)活動(dòng)經(jīng)費(fèi)；

（3）通過虛假批單，虛假批減或批退部分保費(fèi)給客戶或留在分支機(jī)構(gòu)作為其他經(jīng)費(fèi)使用；

（4）通過虛假賠案套取資金，即中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司分支機(jī)構(gòu)或理賠人員與被保險(xiǎn)人串通，通過虛構(gòu)賠案、擴(kuò)大賠款支付金額等方式套取公司資金，獲取不正當(dāng)利益。

二、針對財(cái)務(wù)管理存在問題的解決建議

1.關(guān)于預(yù)算控制的問題

針對中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司預(yù)算控制不得力的問題，提出如下改進(jìn)建議：

（1）建立全面的預(yù)算控制管理體系

在當(dāng)前財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)行業(yè)整體效益不佳、市場環(huán)境有待規(guī)范的情況下，中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司要想求生存，就必須在業(yè)務(wù)數(shù)量上不斷開拓，在業(yè)務(wù)品質(zhì)上進(jìn)行有效的預(yù)算調(diào)控，就需要建立以承保利潤（考慮未到期準(zhǔn)備金和未決賠款估損情況下）為中心的全面預(yù)算控制體系，分險(xiǎn)種、分險(xiǎn)別、分渠道進(jìn)行全方位預(yù)算管理。

（2）建立全面的考核和分析評價(jià)機(jī)制

要使中小財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算得以有效地控制，必需成立專門的部門組織實(shí)施，并建立長效評價(jià)機(jī)制，監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，確保公司財(cái)務(wù)預(yù)算指標(biāo)的達(dá)成。首先，公司需設(shè)一個(gè)常設(shè)的預(yù)算管理委員會(huì)，對財(cái)務(wù)預(yù)算的編制和調(diào)整進(jìn)行討論研究和評審。其次，要建立全面預(yù)算執(zhí)行控制的審核評價(jià)機(jī)制。由公司內(nèi)審部門對預(yù)算的編制、修改、調(diào)整程序的合規(guī)性、工作質(zhì)量、執(zhí)行效果進(jìn)行審核評價(jià)并對預(yù)算控制的執(zhí)行情況進(jìn)行日常監(jiān)督。

第5篇：保險(xiǎn)理財(cái)問題范文

保險(xiǎn)公司加強(qiáng)對財(cái)務(wù)預(yù)算管理的實(shí)施，將有助于提高公司的經(jīng)營效率，防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，最終促使公司完成其持續(xù)發(fā)展目標(biāo)。保險(xiǎn)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理具有重要的意義，需要從預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行以及績效考核等多個(gè)方面進(jìn)一步加強(qiáng)完善預(yù)算管理。

關(guān)鍵詞：

保險(xiǎn)公司 財(cái)務(wù)預(yù)算管理 問題 建議

一、保險(xiǎn)公司加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)算管理的意義

財(cái)務(wù)預(yù)算管理是現(xiàn)代企業(yè)行之有效的管理方式，對保險(xiǎn)公司而言，能夠?qū)⒐镜呢?cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步系統(tǒng)化規(guī)范化，通過對預(yù)算的編制、對預(yù)算的執(zhí)行以及預(yù)算結(jié)果的分析反饋等多個(gè)環(huán)節(jié)加強(qiáng)預(yù)算管理，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)公司更有效的成本控制和財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)預(yù)算的實(shí)施對保險(xiǎn)公司的經(jīng)營管理具有重要的意義。

二、保險(xiǎn)公司實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理過程中存在的問題

(一)預(yù)算編制科學(xué)性不足

保險(xiǎn)公司在預(yù)算編制工作中還存在著不足，尚需改進(jìn)，預(yù)算編制缺乏科學(xué)性會(huì)嚴(yán)重影響保險(xiǎn)公司實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理的效果。預(yù)算編制的不足主要體現(xiàn)在編制方法的選擇上，不管保險(xiǎn)公司實(shí)行增量預(yù)算、還是零基預(yù)算、還是固定預(yù)算或者彈性預(yù)算，每一種預(yù)算編制方法都有其各自的缺陷，因此保險(xiǎn)公司現(xiàn)行的預(yù)算編制在穩(wěn)定狀況之外，如遇到突況、市場環(huán)境的急劇變化，預(yù)算極易脫離實(shí)際導(dǎo)致無效率，因此對預(yù)算的編制方法還需進(jìn)一步研究。單一的預(yù)算編制方式安排一方面不能完全適應(yīng)保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理的要求，并且不能有效彌補(bǔ)某種方式存在的缺陷，另一方面，保險(xiǎn)公司如果不根據(jù)自身的實(shí)際情況安排預(yù)算編制的方式，其預(yù)算管理將難以達(dá)到好的效果。

(二)預(yù)算執(zhí)行控制力度不足

在預(yù)算的編制基礎(chǔ)上，預(yù)算管理的重點(diǎn)在于有效的執(zhí)行，這樣才能有效保證保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理的實(shí)施效果。保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理在執(zhí)行控制方面存在的不足，主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面，一是對預(yù)算的執(zhí)行力度不到位，財(cái)務(wù)預(yù)算管理名義上實(shí)施但實(shí)際的效果有限，比如在審核發(fā)票時(shí)雖然有嚴(yán)格的制度規(guī)范，但實(shí)際操作中并沒有對報(bào)銷的事項(xiàng)是否與發(fā)票事項(xiàng)嚴(yán)格匹配審核，以及對發(fā)票的真實(shí)性合理性合規(guī)性進(jìn)行審核，因此這些對預(yù)算的執(zhí)行控制力度不足的問題會(huì)影響預(yù)算管理的效果并增加保險(xiǎn)公司的實(shí)際成本。二是對保險(xiǎn)公司的預(yù)算執(zhí)行缺乏監(jiān)督，這也導(dǎo)致了預(yù)算的執(zhí)行力度不足，部分保險(xiǎn)公司將精力較多地放在財(cái)務(wù)預(yù)算的編制上，但對預(yù)算的執(zhí)行卻重視程度不夠，僅有合理的預(yù)算編制，但是預(yù)算的執(zhí)行落實(shí)不到位，同樣將對保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理產(chǎn)生消極的影響。

(三)預(yù)算的績效考評制度不完善

保險(xiǎn)公司對其財(cái)務(wù)預(yù)算管理的績效考評以及對預(yù)算過程的分析評價(jià)不足，難以從預(yù)算的管理過程中提取出有效的信息進(jìn)一步對預(yù)算管理進(jìn)行完善。首先在考核機(jī)制的設(shè)置上，沒有針對不同的部門不同的崗位相應(yīng)安排合適的績效指標(biāo)，由此客觀的績效評價(jià)機(jī)制也就沒有建立起來，從而對預(yù)算管理機(jī)制難以形成有效的反饋信息，是不利于預(yù)算管理的改進(jìn)的。其次是由于沒有加強(qiáng)對績效的考核，可能會(huì)導(dǎo)致保險(xiǎn)公司的超額支出現(xiàn)象嚴(yán)重，如將各險(xiǎn)種按一定數(shù)額的費(fèi)用率包干給業(yè)務(wù)人員，這一方面不利于提高對其的激勵(lì)，另一方面也降低了保險(xiǎn)公司預(yù)算管理對成本的控制。

三、加強(qiáng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的對策

(一)提高保險(xiǎn)公司預(yù)算編制的科學(xué)性

保險(xiǎn)公司建立健全其預(yù)算體系，首要的一步是完善預(yù)算的編制工作，以科學(xué)系統(tǒng)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)念A(yù)算編制方式來提高保險(xiǎn)公司實(shí)施財(cái)務(wù)預(yù)算管理的效果。首先從預(yù)算編制方法的選擇上，單一的預(yù)算編制方式安排因?yàn)槎加衅涓髯缘娜毕?，所以不能完全適應(yīng)保險(xiǎn)公司的預(yù)算管理的要求，反映保險(xiǎn)公司資金的真實(shí)需求情況，因此保險(xiǎn)公司結(jié)合自身的實(shí)際情況靈活安排預(yù)算編制的方式，尤其重要。此外，在預(yù)算編制的流程中，各部門細(xì)化分工，根據(jù)公司的經(jīng)營目標(biāo)制定各項(xiàng)目具體的預(yù)算，通過上下結(jié)合的方式使公司整體來協(xié)調(diào)完成預(yù)算的編制工作。

(二)加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的控制力度

保險(xiǎn)公司需在預(yù)算的科學(xué)編制基礎(chǔ)上，將更多的精力放在財(cái)務(wù)預(yù)算的有效的執(zhí)行中，以保證保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理的實(shí)施效果。要提高保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行控制力度，需要在以下幾個(gè)方面加強(qiáng)工作，首先是提高預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范管理，將相關(guān)的預(yù)算管理規(guī)范落到實(shí)處而不是流于形式，提高政策執(zhí)行的剛性和嚴(yán)肅性，以從執(zhí)行上加強(qiáng)保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)預(yù)算實(shí)施的效果，比如對發(fā)票的審核管理，不僅要從制度規(guī)范上落實(shí)管理，完善相關(guān)的管理規(guī)定，更要從執(zhí)行操作中加強(qiáng)力度保證預(yù)算管理的完成，對報(bào)銷事項(xiàng)與發(fā)票內(nèi)容是否相匹配審核，對報(bào)銷事項(xiàng)是否擠占、調(diào)劑使用其他費(fèi)用科目進(jìn)行審核，對發(fā)票真實(shí)性合理性合規(guī)性進(jìn)行審核等都需落實(shí)到位。其次需加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，協(xié)助管理層對保險(xiǎn)公司預(yù)算執(zhí)行的監(jiān)督管理，這也將有效提高公司財(cái)務(wù)預(yù)算管理的執(zhí)行和效率。

(三)進(jìn)一步完善預(yù)算的績效考評制度

保險(xiǎn)公司應(yīng)完善對其財(cái)務(wù)預(yù)算管理的績效考評，并加強(qiáng)對預(yù)算過程的分析反饋，從預(yù)算的管理過程中提取相應(yīng)的反饋信息，進(jìn)一步對預(yù)算管理進(jìn)行完善。在績效的考核機(jī)制的設(shè)置上，針對不同的部門不同的崗位相應(yīng)安排合適的客觀的績效指標(biāo)，從而形成建立起有效的績效評價(jià)機(jī)制，提高預(yù)算對公司員工的激勵(lì)作用。并且加強(qiáng)對公司預(yù)算執(zhí)行的績效考核，如加強(qiáng)對各業(yè)務(wù)渠道各險(xiǎn)種的激勵(lì)作用，不僅需對銷售人員的底薪及獎(jiǎng)金安排進(jìn)一步的完善管理，另一方面有利于提高保險(xiǎn)公司預(yù)算管理對成本的控制。

四、結(jié)語

綜上所述，要加強(qiáng)保險(xiǎn)公司的財(cái)務(wù)預(yù)算管理，需要提高保險(xiǎn)公司預(yù)算編制的科學(xué)性，加強(qiáng)對預(yù)算執(zhí)行的控制力度，進(jìn)一步完善預(yù)算的績效考評制度，最終使保險(xiǎn)公司建立健全其預(yù)算體系，實(shí)現(xiàn)持續(xù)長期的發(fā)展目標(biāo)。

作者：薛玉梅 單位：重慶三峽擔(dān)保集團(tuán)股份有限公司

參考文獻(xiàn)：

第6篇：保險(xiǎn)理財(cái)問題范文

【關(guān)鍵詞】 外周血;造血干細(xì)胞采集;問題;對策

外周血造血干細(xì)胞移植的臨床應(yīng)用已日益引起人們的關(guān)注，其發(fā)展速度已超過傳統(tǒng)的骨髓移植。特別是非骨髓性干細(xì)胞的出現(xiàn)，使外周血造血干細(xì)胞移植從治療實(shí)體瘤、白血病等惡性疾?。?］,進(jìn)一步擴(kuò)展至治療自身免疫性疾病（如重型系統(tǒng)性紅斑狼瘡、難治復(fù)發(fā)性類風(fēng)濕性關(guān)節(jié)炎等）［2］。然而，在采集過程中，出現(xiàn)的各種不良反應(yīng)直接決定著能否成功采集，也直接影響成品質(zhì)量。2004年2月至2007年2月在本科應(yīng)用美國增強(qiáng)型多功能細(xì)胞分離機(jī)進(jìn)行了15例外周血造血干細(xì)胞采集，總結(jié)采集過程中出現(xiàn)不良反應(yīng)原因及對策，報(bào)道如下。

1 臨床資料

1.1 一般資料 2004年2月至2007年2月在本科進(jìn)行15例外周血造血干細(xì)胞采集，其中供者7例，男3例，女4例；患者8例，男3例，女5例，年齡23~62歲，平均34歲。血液系統(tǒng)疾病患者11例：其中非霍奇淋巴瘤3例，急性淋巴細(xì)胞白血病3例，急性非淋巴細(xì)胞白血病2例，慢性粒細(xì)胞白血病2例，骨髓增生異常綜合征1例；自身免疫性疾病4例：其中重型系統(tǒng)紅斑狼瘡3例，難治復(fù)發(fā)性類風(fēng)濕關(guān)節(jié)炎合并干燥綜合征1例。

1.2 外周血干細(xì)胞采集方法 選用美國血液技術(shù)公司增強(qiáng)型多功能血細(xì)胞分離機(jī)（MCS+）,PBSC程序卡及美國血液技術(shù)公司一次性全封閉971E型管道耗材，按規(guī)定程序進(jìn)行操作，根據(jù)被采集者身高，體質(zhì)量，紅細(xì)胞壓積等情況設(shè)定相關(guān)參數(shù)，采血和回輸速度均為60~80 ml/min，開閥時(shí)限45%，關(guān)閉時(shí)限15%?？鼓齽┎捎蒙虾Ｑ杭夹g(shù)公司產(chǎn)品復(fù)方枸櫞酸鈉溶液（ACD-A），與血量比例1：12。靜脈通道選擇肘部靜脈（如正中靜脈，貴要靜脈，頭靜脈）或橈靜脈。

1.3 采集中出現(xiàn)問題及處置 采集外周血造血干細(xì)胞過程中，出現(xiàn)問題是由多種原因引起。本組被采集者中，出現(xiàn)問題14例，順利采集 1例，其中管道系統(tǒng)通路障礙4例，血流通道障礙2例，枸櫞酸鈉中毒反應(yīng)7例，低血糖反應(yīng)1例。經(jīng)過心理護(hù)理，檢查調(diào)整管道及參數(shù)，保證靜脈管道通暢，血流量充足，用藥預(yù)防枸櫞酸鈉中毒，指導(dǎo)飲食預(yù)防低血糖反應(yīng)，最后問題都得到解決，15例采集外周血造血干細(xì)胞均成功。

2 原因分析

2.1 管道系統(tǒng)通路障礙 管道系統(tǒng)通路障礙4例，包括以下幾個(gè)方面。

2.1.1 獻(xiàn)血員系統(tǒng)監(jiān)測器（DPM）壓力故障報(bào)警2例，主要原因有:①獻(xiàn)血員系統(tǒng)管道閉塞；②管道上有夾緊的夾子；③紅細(xì)胞閥被關(guān)；④出血壓低，血流不暢。

2.1.2 系統(tǒng)壓力監(jiān)測器（SPM）低壓故障報(bào)警1例，主要原因有:①系統(tǒng)壓力管有夾緊的夾子；②產(chǎn)品袋癟縮；③閥處管道扭曲。

2.1.3 滴注監(jiān)測器未檢出抗凝劑（AC）流量，報(bào)警1例，主要原因 ①AC袋液體滴完；②獻(xiàn)血管管道閉塞；③AC管道有夾子夾緊。

2.2 血流通路障礙血流通路障礙2例 1例是供者精神緊張、血管收縮，外周血管充盈度降低，出現(xiàn)血流不暢;1例是非霍奇金淋巴瘤患者行自體移植，由于患者多次住院化療，靜脈彈性較差，在血液回輸時(shí)沖破血管。

2.3 枸櫞酸鈉中毒反應(yīng) 枸櫞酸鈉中毒反應(yīng)共7例，因采集血液循環(huán)量一般為7000~10 000 ml，ACD-A血液抗凝劑使用量較大，平均為650 ml，其中枸櫞酸鈉含17.9 g，正常人枸櫞酸鈉中毒劑量為15 g左右，過多的枸櫞酸鈉可引起中毒及低鈣血癥，表現(xiàn)為手足口唇發(fā)麻，血壓下降，抽搐等癥狀［3］。

2.4 低血糖反應(yīng) 本組出現(xiàn)低血糖反應(yīng)為1例，由于患者擔(dān)心進(jìn)食后影響采集質(zhì)量，進(jìn)食少，采集后3 h出現(xiàn)饑餓感、心悸、出冷汗，測指尖血糖為3.1 mmol/L。

3 護(hù)理對策

3.1 心理護(hù)理 無論是供者還是患者，大多對干細(xì)胞缺乏正確認(rèn)識，存在一定緊張、恐懼心理。護(hù)理人員要了解其心理活動(dòng)，精神要求，收集有效的資料和信息，向被采集者講解采集的方法、注意事項(xiàng)，取得他們的信任。采集環(huán)境應(yīng)明亮、寬敞，準(zhǔn)備一些通俗易懂的資料及報(bào)刊供其閱讀，配備收音機(jī)、電視機(jī)，分散其注意力。

3.2 飲食指導(dǎo) 采集前一天避免食用油膩食物，防止出現(xiàn)乳糜血液，影響干細(xì)胞收集［4］。采集當(dāng)天早餐不要進(jìn)食水份多的食物如：稀飯、湯面等，預(yù)防術(shù)中出現(xiàn)尿急情況。由于采集時(shí)間長約4~6 h，切忌空腹采集，采集前必要可測指尖血糖，術(shù)中感到饑餓感時(shí)，幫助進(jìn)食高蛋白、低脂肪的清淡食物，如牛奶、雞蛋等，預(yù)防低血糖反應(yīng)。

3.3 正確安裝耗材系統(tǒng) 在MCS+機(jī)器安裝前，護(hù)理人員應(yīng)核實(shí)一次性耗材與選擇的PBSC規(guī)程和選項(xiàng)相符，可按下列次序有效的安裝：①血漿采集管線；②離心杯和復(fù)式泵總管；③干細(xì)胞采集管線；④獻(xiàn)血員/血液管線；⑤溶液管線。安裝完畢后，在仔細(xì)觀察各管道是否扭曲，各夾子是否夾緊，DPM、SPM、離心杯、泵總管是否安裝到位，準(zhǔn)確安裝耗材是減少機(jī)器采集中報(bào)警次數(shù)的關(guān)鍵因素之一。

3.4 選擇合適靜脈 由于采血量大，穿刺針一般選14~16G，需要彈性好、粗大的靜脈，一般選擇肘部的正中靜脈，貴要靜脈，頭靜脈或橈靜脈。穿刺后要固定牢固，擺放舒適，囑供者不要彎曲手臂，以免穿破血管。穿刺部位一旦出現(xiàn)血腫或堵塞，立即重新穿刺。

3.5 保證采集血管充盈 由于天氣寒冷或被采集者血管細(xì)小、精神緊張，使外周血管收縮，出現(xiàn)血管不暢，引起血管低壓報(bào)警時(shí)，要注意保暖，調(diào)節(jié)室溫為22~25℃，濕度為55%~65%；指導(dǎo)被采集者放松心情，并在穿刺血管上方扎止血帶，囑其捏皮球，以增加血管中的壓力和血量，同時(shí)降低采血速度，最低為20~30 ml/min。

3.6 防止枸櫞酸鈉中毒反應(yīng) 采集前口服鈣爾奇D 0.6 g或靜脈注射10%葡萄糖酸鈣10 ml，如供者出現(xiàn)口唇、四肢麻木等中毒反應(yīng)，立即靜脈補(bǔ)充鈣劑。

近年來，外周血干細(xì)胞移植在臨床上廣泛應(yīng)用，通過血細(xì)胞分離和獲得足量干細(xì)胞是確保臨床移植和恢復(fù)快速造血的先決條件和重要因素之一［5］。而在采集外周血干細(xì)胞前予心理護(hù)理、飲食指導(dǎo)、正確安裝耗材，保證管道暢通，預(yù)防用藥及時(shí)處理被采集者不良反應(yīng)可保證采集干細(xì)胞順利進(jìn)行。本組采集中，所出現(xiàn)的問題經(jīng)對癥、對因處理后，均順利完成干細(xì)胞采集。

參 考 文 獻(xiàn)

［1］ 達(dá)萬明，裴雪濤.外周血干細(xì)胞移植.人民衛(wèi)生出版社，2000：4.

［2］ 王金鎧.自體外周血干細(xì)胞移植治療自身免疫性疾病.河北醫(yī)藥,2004,26(3):221-223.

［3］ 田兆嵩.臨床輸血學(xué).人民衛(wèi)生出版社，1998：158.

第7篇：保險(xiǎn)理財(cái)問題范文

    保險(xiǎn)一定要明確一個(gè)基本道理:買保險(xiǎn)買的是保障!意外傷害、健康和養(yǎng)老,這三個(gè)問題是人們都會(huì)遇到的,所以這三種保險(xiǎn)是必不可少的。

    從保障方面來說,建議在險(xiǎn)種的選擇上,建議意外險(xiǎn)、重疾險(xiǎn)、補(bǔ)充住院醫(yī)療保險(xiǎn)。

    從投資方面來看,保險(xiǎn)起到基礎(chǔ)作用。建議選擇比較穩(wěn)健的分紅險(xiǎn)種或比較靈活的萬能型產(chǎn)品。

    按照保險(xiǎn)“輕重緩急”的原則,建議首先做好意外+健康的基本保障,解決后顧之憂再按經(jīng)濟(jì)情況選擇適當(dāng)?shù)睦碡?cái)型產(chǎn)品。

    單純的儲(chǔ)蓄保險(xiǎn)一般的保額就不高,如果有閑錢的話可以選擇分散投資,但對年輕人來說,各方面都不太穩(wěn)定,建議家庭成型之后再考慮。

    什么理財(cái)型保險(xiǎn)好?如何選擇理財(cái)保險(xiǎn)?選擇適合的保險(xiǎn)方案,不能僅看一些空洞的數(shù)字,毫無意義。各時(shí)期有不同的需求:

    什么理財(cái)型保險(xiǎn)好?第一要考慮意外保險(xiǎn),不可預(yù)知的意外風(fēng)險(xiǎn)是首先需要防范的。意外險(xiǎn)費(fèi)用便宜,額度可以適當(dāng)高一些。

    第二要考慮壽險(xiǎn)及大病,隨著工作壓力加大,生活節(jié)奏的加快以及各種不良生活習(xí)慣和環(huán)境污染,大病患者已經(jīng)明顯年輕化了。應(yīng)該根據(jù)自己的收入情況來來逐步完善保險(xiǎn)計(jì)劃。

第8篇：保險(xiǎn)理財(cái)問題范文

美國有一說：如果把全美國窮人和富人的錢都收集起來，然后按人頭平分下去。過不了10年，以前的窮人依然會(huì)變成窮人，以前的富人還會(huì)變成富人。雖然這是一個(gè)假設(shè)，但有統(tǒng)計(jì)數(shù)字表明，很多中了彩票的窮人，在去世以前，往往又會(huì)變成窮人。大文學(xué)家季羨林也談到他父親曾經(jīng)中了彩票回家蓋房，結(jié)果錢被騙光，最后還是個(gè)窮人。

難道天下富人有什么富貴基因不成？當(dāng)然沒有。雖然世界上不乏全能型人才，但不是每個(gè)人都天生是理財(cái)專家?；谶@種市場需求，理財(cái)行業(yè)也就應(yīng)運(yùn)而生。

現(xiàn)在中國的富人很多，據(jù)華爾街日報(bào)最近估計(jì)，千萬富翁（人民幣，下同）達(dá)100萬人，億萬富翁達(dá)6萬人，資產(chǎn)達(dá)10億 以上的富翁有300人。面對這樣龐大的資產(chǎn)管理市場，國內(nèi)外的金融機(jī)構(gòu)和個(gè)人都想在理財(cái)方面有所斬獲。不妨先看看美國的個(gè)人理財(cái)情況。

完善的美國理財(cái)系統(tǒng)

理財(cái)屬于金融分支，所以金融機(jī)構(gòu)在理財(cái)行業(yè)中占據(jù)著舉足輕重的位置。國際上知名的金融機(jī)構(gòu)，如高盛、花旗銀行、美林證券等，都有龐大的資產(chǎn)管理部和專職的理財(cái)服務(wù)人員。當(dāng)你的資產(chǎn)達(dá)到一定準(zhǔn)入門檻，譬如百萬美元以上，銀行會(huì)把你的金融服務(wù)轉(zhuǎn)到私人銀行服務(wù)部，提供貸款、保險(xiǎn)等一條龍理財(cái)服務(wù)。

理財(cái)服務(wù)包含保險(xiǎn)部分，所以保險(xiǎn)公司在理財(cái)行業(yè)也占有一席之地。美國的普天壽（Prudential）保險(xiǎn)公司、紐約人壽、AIG保險(xiǎn)公司等，都有龐大的私人理財(cái)服務(wù)。保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人在賣保險(xiǎn)的同時(shí)，也提供理財(cái)服務(wù)。

獨(dú)立于銀行和保險(xiǎn)公司以外，美國還有無數(shù)個(gè)第三方理財(cái)公司。大的如美國理財(cái)公司（Ameriprise Financial）、信安金融集團(tuán)(Principal Financial Group)，它們在紐約交易所上市，市值幾十億美元以上。小的理財(cái)公司可能就是個(gè)皮包公司，在美國證券監(jiān)管部門注冊，買臺(tái)電腦，租借一間辦公室就可開張。

美國理財(cái)，包括人壽保險(xiǎn)、看護(hù)保險(xiǎn)、汽車保險(xiǎn)、房屋保險(xiǎn)、養(yǎng)老儲(chǔ)蓄金（IRA）、退休儲(chǔ)蓄金（401K）、小孩上學(xué)儲(chǔ)蓄、遺產(chǎn)計(jì)劃、儲(chǔ)蓄投資等多方面服務(wù)。基于此，美國的理財(cái)行業(yè)包括保險(xiǎn)經(jīng)紀(jì)人、會(huì)計(jì)師、律師和投資顧問等多方面的從業(yè)人員。會(huì)計(jì)的主要業(yè)務(wù)是報(bào)稅和避稅，律師的功能在遺產(chǎn)計(jì)劃和家庭信托，投資顧問則側(cè)重于股票投資。

個(gè)人理財(cái)師的生存空間

很自然的一個(gè)問題，既然大的理財(cái)機(jī)構(gòu)可以提供理財(cái)服務(wù)，為什么個(gè)人理財(cái)師還有生存的空間？如果你還沒有進(jìn)入富人行業(yè)，大的理財(cái)機(jī)構(gòu)就不太可能理你，所以你只能接受個(gè)人理財(cái)師。當(dāng)你以后變得有錢了，你已經(jīng)跟理財(cái)師建立了個(gè)人友誼，也就不想再離開。

還有，大理財(cái)機(jī)構(gòu)也是“王小二開飯店——量人兌湯”。如果你是富豪，沒得說，公司會(huì)給你提供一流的理財(cái)分析師和周到服務(wù)。如果你富得一般，那么得到的理財(cái)師可能就是一般工作人員，或者是剛上崗的大學(xué)畢業(yè)生，是不是走后門進(jìn)來的也未可知。

在美國，一些金融機(jī)構(gòu)經(jīng)常去大學(xué)的商學(xué)院招聘畢業(yè)生。新人進(jìn)去以后收入很低，公司看你是否能掙來業(yè)務(wù)。最后，能干的生存下來，不能干的則被淘汰。這樣的理財(cái)師重點(diǎn)在銷售，哪有時(shí)間去認(rèn)真理財(cái)。這樣的商業(yè)模式，也給個(gè)人理財(cái)師提供了入行途徑和生存空間。

同時(shí)，大金融機(jī)構(gòu)里的理財(cái)人員如果感到懷才不遇，也會(huì)選擇離開。如果一個(gè)服務(wù)團(tuán)隊(duì)集體離開，那么他們基本跟大金融機(jī)構(gòu)提供的理財(cái)服務(wù)是一致的，因?yàn)楫?dāng)年也就是這班人馬。

如果不是集體離開，那么他們的去向就會(huì)有所不同。跟客戶打交道的銷售人員可能自立門戶，開自己的個(gè)人理財(cái)公司，期望把以前的客戶帶走。法律沒有規(guī)定客戶不可以把錢取出，去找以前的理 財(cái)人員。因?yàn)榇蠹叶紩?huì)找信得過的人討論錢的事，所以客戶跟著走的可能性非常大。

不跟客戶打交道的真正投資人員則會(huì)成立投資公司，或者對沖基金，重點(diǎn)在管錢，而非客戶數(shù)量。他們會(huì)用投資業(yè)績帶走大的客戶，做私人理財(cái)服務(wù)。

陽光收費(fèi)更靠譜

理財(cái)服務(wù)的收入，一般包括三部分：資產(chǎn)管理收入、金融理財(cái)傭金和金融咨詢收費(fèi)。傭金收入顧名思義，就是收取手續(xù)費(fèi)。賣保險(xiǎn)收取傭金是非常正常的事，所以理財(cái)方面的個(gè)體人員大部分在賣保險(xiǎn)。賣共同基金也可以收取傭金，共同基金的傭金一般是投資總額的5%到7%不等。所以大家都喜歡富有的客戶。

傭金以外，就是收取管理費(fèi)。一般來講，資產(chǎn)管理費(fèi)每年是資產(chǎn)的1%到2%不等。對沖基金的管理費(fèi)是2%和20%，即基本管理費(fèi)是資產(chǎn)的2%，盈利管理費(fèi)是回報(bào)的20%，所以對沖基金經(jīng)理是最富有的群體。很多人認(rèn)為美國的公司總裁收入高，但跟對沖基金經(jīng)理相比是小巫見大巫。美國收入最高的25名對沖基金經(jīng)理一年的總收入，比美國標(biāo)準(zhǔn)普爾500強(qiáng)大公司所有總裁的一年總收入之和還多。

金融咨詢收費(fèi)則是明碼標(biāo)價(jià)，按小時(shí)收費(fèi)。很多客戶感覺不爽，怎么你跟我聊會(huì)兒天，就收我?guī)装倜涝?。其?shí)，羊毛出在羊身上，理財(cái)服務(wù)總會(huì)以某種形式收費(fèi)。如果收費(fèi)是傭金，理財(cái)師就可能讓你買傭金高的保險(xiǎn)或者基金，雖然對你可能不合適，但他的出發(fā)點(diǎn)是傭金，而不一定是你的利益。陽光收費(fèi)，可以避免不必要的隱型損失。

嚴(yán)防詐騙隱患

理財(cái)師是好還是壞，見仁見智。有名的獨(dú)立理財(cái)師如索羅斯、保爾森（John Paulson）等，投資回報(bào)以10億美元計(jì)。但如果你把錢投到曼道夫 (Bernie Madoff)那樣的理財(cái)師手中，能把本金拿回來就數(shù)你運(yùn)氣。

怎么選擇一個(gè)好的金融理財(cái)師，這本身也是一門學(xué)問。首先，金融理財(cái)師必須是誠實(shí)可靠的人。其次，要看其個(gè)人經(jīng)歷，以前在哪里做過，職業(yè)升遷如何。第三，要看理財(cái)師的教育背景和職業(yè)證書。名校畢業(yè)生，總體素質(zhì)還是高一些。特許金融分析師（CFA）和注冊金融理財(cái)師（CFP）證書多少能夠反映一個(gè)人的水平和素質(zhì)。

雖然曼道夫在美國詐騙，但中國理財(cái)行業(yè)肯定不乏騙子。騙子在被發(fā)現(xiàn)以前，都跟好人一樣。要防止受騙，首先要看你的帳戶是否獨(dú)立。好的理財(cái)師只管錢，不收錢。如果買保險(xiǎn)，保險(xiǎn)金直接付給保險(xiǎn)公司；買共同基金，錢則付給基金公司，而非理財(cái)師本人。

理財(cái)師不可以從帳戶取錢出來，否則就會(huì)有詐騙隱患。如果理財(cái)師自己收錢，就是個(gè)危險(xiǎn)信號。理財(cái)師管錢，賬目要公開?，F(xiàn)在網(wǎng)絡(luò)發(fā)達(dá)，財(cái)務(wù)賬目應(yīng)該可以在網(wǎng)上看到。如果看不到，就可能有問題。

如果是第三方理財(cái)，管帳公司必須是知名大公司。曼道夫詐騙，是因?yàn)楣軒す疽彩撬乃饺斯荆麅鹤雍托值芏荚诶锩?。曼道夫的行騙幾十年，如果說他兒子不知道，真是騙鬼。

無論你找誰理財(cái)，最好定期（譬如一年）找金融咨詢師全部分析一遍，看你的理財(cái)計(jì)劃是否合理，是否有缺陷和漏洞。收費(fèi)理財(cái)師以鐘點(diǎn)收費(fèi)，所以會(huì)比較客觀看問題。錢花在明處，比暗中花費(fèi)強(qiáng)。從長遠(yuǎn)來看，這點(diǎn)小錢花得值。

第9篇：保險(xiǎn)理財(cái)問題范文

【關(guān)鍵詞】保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)；保險(xiǎn)意識；功能

0 引言

伴隨經(jīng)濟(jì)的全球化和改革開放的不斷深化，我國經(jīng)濟(jì)繼續(xù)保持著快速的發(fā)展，同時(shí)金融改革和開放也在加大，人們的投資理念逐漸轉(zhuǎn)變，對投資的需求在日益提升，需要有更多的理財(cái)工具提供給人們選擇。隨著保險(xiǎn)業(yè)自身的發(fā)展和完善，人們越來越認(rèn)識到保險(xiǎn)的重要性，為了達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)、保值增值的效果，人們開始更多的去了解、選擇保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品。保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品與傳統(tǒng)的險(xiǎn)種有明顯的區(qū)別，它是集保險(xiǎn)保障和理財(cái)于一身的新型險(xiǎn)種。自從1999年平安公司推出了第一款“平安世紀(jì)理財(cái)投資連結(jié)保險(xiǎn)”產(chǎn)品，就拉開了保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)在我國的推廣序幕。后來各家壽險(xiǎn)公司都相繼推出了各種各樣的理財(cái)產(chǎn)品，如分紅保險(xiǎn)、萬能壽險(xiǎn)等險(xiǎn)種，為保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)在我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展開創(chuàng)了新氣象。與儲(chǔ)蓄存款、國債的低風(fēng)險(xiǎn)低收益和股票的高風(fēng)險(xiǎn)高收益相比，保險(xiǎn)理財(cái)則兼顧保險(xiǎn)保障、儲(chǔ)蓄、投資的特點(diǎn)，所以保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)還是具有相當(dāng)大的市場潛力。

1 我國保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r

隨著人們可支配收入的不斷提高，財(cái)富在漸漸積累，同時(shí)我國資本市場也在走向開發(fā)、成熟，人們的理財(cái)意識在提高、理財(cái)需求在增加。保險(xiǎn)理財(cái)以其自身的保障、投資理財(cái)?shù)亩嘣攸c(diǎn)，在我國必然會(huì)進(jìn)入到一個(gè)高速發(fā)展的階段，成為一個(gè)朝氣蓬勃的行業(yè)。在2007年資本市場異常繁榮的環(huán)境下，保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)得到了快速發(fā)展，保費(fèi)總量急劇提高，但在2008年的金融風(fēng)暴中，我國保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)也受其影響，大部分理財(cái)產(chǎn)品收益下降，可分紅型理財(cái)產(chǎn)品以其穩(wěn)定的投資性、可靠的保障性，還是得到了人們的肯定。

就保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展道路來看，保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品具有風(fēng)險(xiǎn)低、收益穩(wěn)定、保障合理的特點(diǎn)，同時(shí)人們的保險(xiǎn)理財(cái)意識顯著提高、家庭財(cái)富數(shù)量的不斷積累，未來保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)必然會(huì)得到快速發(fā)展，成為促進(jìn)壽險(xiǎn)行業(yè)發(fā)展的動(dòng)力源泉。另外，就我國壽險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展現(xiàn)狀來看，與發(fā)達(dá)國家相比目前我國居民保險(xiǎn)的密度和深度還有較大差距。據(jù)調(diào)查，當(dāng)前全世界商業(yè)保險(xiǎn)人均投保的比率已經(jīng)超過了50%，而我國居民的投保率還不到5%，這足以呈現(xiàn)我國商業(yè)保險(xiǎn)的保障度還處在相當(dāng)?shù)偷乃?。?dāng)前國家對金融業(yè)管制嚴(yán)格，對保險(xiǎn)行業(yè)的限制較多，加上人們對資本市場缺乏理性認(rèn)識，我國的保險(xiǎn)市場一時(shí)還不具備大規(guī)模推廣理財(cái)產(chǎn)品的社會(huì)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，隨著國家的金融改革的深入，對保險(xiǎn)限制的放寬，這一現(xiàn)狀將有所改善。屆時(shí)各保險(xiǎn)公司為了吸引客戶將退出大量的理財(cái)產(chǎn)品，以便爭奪這塊巨大的潛在市場，那必將引起一場激烈的競爭。但就目前我國保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)還存在不少缺陷，有待我們?nèi)ゲ粩嗟耐晟啤?/p>

2 我國保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)存在的缺陷

就國外發(fā)達(dá)國家的投資理財(cái)發(fā)展歷程來看，相比收入較高的白領(lǐng)階層是投資理財(cái)?shù)闹髁?，?jù)美國的一項(xiàng)調(diào)查發(fā)現(xiàn)他們的個(gè)人金融資產(chǎn)結(jié)構(gòu)是：保險(xiǎn)占23%、銀行存款占8%、金融債券占14%、基金占40%、股票占15%。我國保險(xiǎn)理財(cái)發(fā)展較晚，人們對保險(xiǎn)理財(cái)?shù)牧私夂托湃斡邢?，有時(shí)購買保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品純屬“從眾心理”或被動(dòng)購買，即便自己主動(dòng)購買保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品也有許多的誤解。我從以下幾點(diǎn)來說明存在的問題：

2.1保險(xiǎn)公司自身的不足

由于保險(xiǎn)公司經(jīng)營領(lǐng)域受到國家主管部門嚴(yán)格的監(jiān)管限制，以及自身投資水平有限，使得目前我國保險(xiǎn)資金結(jié)構(gòu)不合理、資金運(yùn)用渠道單一，投資在有價(jià)證券的方面很少，更樂于把資金放在比較安全的銀行存款、現(xiàn)金上，造成保險(xiǎn)資金的綜合收益較低。在國外發(fā)達(dá)國家保險(xiǎn)資金的運(yùn)用注重的是，將收益與風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的匹配，形成較為合理的投資結(jié)構(gòu)，基本是以有價(jià)證券投資為主，實(shí)現(xiàn)資金使用的多元化?？梢姡覈ｋU(xiǎn)公司自身在投資領(lǐng)域的不科學(xué)、不合理，導(dǎo)致我國保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展受到較大限制。

保險(xiǎn)投資涉及到的業(yè)務(wù)范圍比較廣泛，它包括了投資的所有方向：股票、有價(jià)證券、不動(dòng)產(chǎn)投資、風(fēng)險(xiǎn)投資等。正因?yàn)橥顿Y范圍廣，才顯得風(fēng)險(xiǎn)控制在保險(xiǎn)資金運(yùn)用中的至關(guān)重要性，當(dāng)然其難度也非常大。針對不同的理財(cái)產(chǎn)品具有不同的利率和償還期限，所以需要有不同的投資方式、利率和期限與其相互搭配。顯而易見，依據(jù)保險(xiǎn)投資的特性要求，就需要有具備高素質(zhì)的投資管理人才，以多元化的投資組合滿足保險(xiǎn)資金收益的需要，以便保障投保人的權(quán)益，實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)投資以最小成本獲得最大的利益，使得保險(xiǎn)資金在安全性、流動(dòng)性和盈利性方面進(jìn)行有機(jī)結(jié)合。具備熟悉投資業(yè)務(wù)和較強(qiáng)投資意識的高素質(zhì)投資人才，是保險(xiǎn)資金運(yùn)作的關(guān)鍵。當(dāng)前我國保險(xiǎn)公司正因?yàn)槿狈Υ罅糠弦蟮耐顿Y人才，沒有科學(xué)、有效的進(jìn)行投資組合分散風(fēng)險(xiǎn)，直接導(dǎo)致其投資水平偏低。

2.2人們歪曲了對保險(xiǎn)理財(cái)功能的認(rèn)識

由于人們在進(jìn)行個(gè)人理財(cái)?shù)倪^程中，在心理上產(chǎn)生對收益的片面追求，沒有正確認(rèn)識到保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的功能，導(dǎo)致在實(shí)現(xiàn)保險(xiǎn)理財(cái)目標(biāo)上存在一定偏差。我們都知道，經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償是保險(xiǎn)的最基本職能，保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的核心價(jià)值就是保障作用，想通過買保險(xiǎn)來實(shí)現(xiàn)發(fā)財(cái)?shù)哪康氖遣豢赡艿摹Ｍ顿Y或分紅在一些保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品中只是一種附加功能，許多投保人對這一點(diǎn)并沒有意識到。有的人比較喜歡盲目跟風(fēng)，購買一些當(dāng)時(shí)熱銷的分紅險(xiǎn)、萬能壽險(xiǎn)等，卻忽視了理財(cái)中最重要的保障功能，等到知道收益與期望值有較大差異時(shí)，不顧損失要求退保，這樣既沒有獲得理財(cái)帶來的收益，又會(huì)造成大量的資金損失，甚至從此對保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品失信，產(chǎn)生抗拒。導(dǎo)致這樣的后果當(dāng)然離不開保險(xiǎn)展業(yè)人員片面強(qiáng)調(diào)產(chǎn)品投資的誤導(dǎo)，但在購買保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)只顧收益，而忽視保障功能的投資理財(cái)心理也是關(guān)鍵。

2.3社會(huì)大眾的保險(xiǎn)意識低，缺乏需求

當(dāng)今世界商業(yè)保險(xiǎn)人均投保率超過了一半，而我國居民商業(yè)保險(xiǎn)投保率還沒有5%。據(jù)一項(xiàng)調(diào)查報(bào)告發(fā)現(xiàn)，我國保險(xiǎn)市場的潛力巨大，但人們對保險(xiǎn)理財(cái)?shù)恼J(rèn)知度比較低，需求非常有限。在針對上海、大連等幾個(gè)城市的25-45歲中等收入以上的已婚女性調(diào)查，調(diào)查結(jié)果顯示：其中18%的人對保險(xiǎn)公司缺少信任；23%的人缺少對保險(xiǎn)公司產(chǎn)品、服務(wù)的了解；37%的人沒有購買保險(xiǎn)產(chǎn)品的意愿，其中大部分是因?yàn)闆]有富余的錢。另外一項(xiàng)是針對中國壽險(xiǎn)市場的調(diào)查，結(jié)果顯示大部分人對保險(xiǎn)并不熟悉，人們對保險(xiǎn)的保障、理財(cái)功能認(rèn)識比較有限，特別是對保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的認(rèn)識不詳，造成保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)缺乏有效需求。

3 促進(jìn)我國保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的措施

3.1保險(xiǎn)公司要加強(qiáng)自身的建設(shè)

不僅要充當(dāng)保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的提供者，還要樹立良好的理財(cái)顧問形象，這就需要強(qiáng)化保險(xiǎn)理財(cái)?shù)恼J(rèn)識，深刻理解保險(xiǎn)理財(cái)?shù)膬?nèi)涵，搭建好與投保人之間的橋梁。一是要根據(jù)不同投保群體的需求，符合不斷變化的市場需要，開發(fā)出與之相應(yīng)的新產(chǎn)品；二是針對不同投保人的需要，幫助投保人制定出客觀實(shí)際的理財(cái)規(guī)劃方案，為投保人樹立起科學(xué)、合理的個(gè)人理財(cái)意識。營銷人員在展業(yè)的時(shí)候，要讓客戶認(rèn)識到投資理財(cái)需要有合理的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避方式、穩(wěn)定的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，以及理財(cái)產(chǎn)品要具有及時(shí)應(yīng)急支出和變現(xiàn)的能力，這樣客戶的財(cái)富才能夠更加牢靠，通過保險(xiǎn)理財(cái)讓客戶享受到自己的利益，以及感受到保險(xiǎn)在理財(cái)中的真正意義。同時(shí)需要提高保險(xiǎn)公司的投資管理水平，加強(qiáng)與國際間的人才交流，建立人才培養(yǎng)和引進(jìn)優(yōu)秀保險(xiǎn)投資人才機(jī)制，樹立以人為本的理念，改變我國保險(xiǎn)業(yè)投資管理水平偏低的局面。

3.2正確認(rèn)識保險(xiǎn)理財(cái)功能

投保人首先要明確自己或家庭面臨的哪些風(fēng)險(xiǎn)，然后根據(jù)自身的需求制定出一份適合的保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃。保險(xiǎn)是對未來不確定的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)備的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償，它在理財(cái)中起到的是規(guī)避潛在風(fēng)險(xiǎn)的作用，這是它不同于其他銀行、證券等金融產(chǎn)品的最大特點(diǎn)，即保障功能。投保人在購買保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，需要認(rèn)識到它具有其它金融產(chǎn)品不可替代的內(nèi)在優(yōu)勢。這樣投保人就可以根據(jù)自身的需求購買合適的保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品，如分紅險(xiǎn)、子女教育險(xiǎn)等。

3.3提高人們的保險(xiǎn)意識

通過保險(xiǎn)公司與相關(guān)部門加大對廣大社會(huì)的宣傳力度，提高人們的保險(xiǎn)意識。一是，要依據(jù)投保人對保險(xiǎn)保障的需要，針對不同的保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品的功能、權(quán)利和義務(wù)等，通過各種渠道進(jìn)行全方位的宣傳介紹，使人們都能意識到自身所處的環(huán)境中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，打破承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的傳統(tǒng)模式，將保障作為保險(xiǎn)理財(cái)產(chǎn)品規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的不可或缺的重要環(huán)節(jié)，以便擴(kuò)大人們對保險(xiǎn)理財(cái)?shù)男枨?。二是保險(xiǎn)公司在日常經(jīng)營管理中，提高自身的信譽(yù)度，消除人們對保險(xiǎn)的偏見，通過承保、理賠等環(huán)節(jié)為投保人提供高質(zhì)量的服務(wù)，樹立起自身的良好形象，并且組織成立專業(yè)化的宣傳部門，加大宣傳力度。三是進(jìn)一步加強(qiáng)對電視、網(wǎng)絡(luò)、報(bào)紙等媒介的宣傳，同時(shí)也要利用保險(xiǎn)監(jiān)管部門的優(yōu)勢資源，加強(qiáng)對保險(xiǎn)知識和相關(guān)政策法規(guī)的宣傳，例如承辦大型保險(xiǎn)活動(dòng)、為社會(huì)公益慈善活動(dòng)提供贊助等。相關(guān)信息要實(shí)現(xiàn)充分的公開，讓人們充分了解相關(guān)法規(guī)、保障政策等。

4 結(jié)論

綜上所述，保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)在我國曾高速發(fā)展，甚至成為一些保險(xiǎn)公司獲利的主要領(lǐng)域，但是仍然存在著一些問題亟待解決。本文針對這些問題，并結(jié)合我國保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)的發(fā)展?fàn)顩r，提出了一些促進(jìn)保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的有效措施。我們可以展望，在未來競爭激烈的保險(xiǎn)理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展中，保險(xiǎn)理財(cái)如何能夠把握市場機(jī)會(huì)，贏得客戶認(rèn)同，才是其真正的發(fā)展之道。

【參考文獻(xiàn)】

[1]趙立航《保險(xiǎn)理財(cái)規(guī)劃理論與實(shí)踐》[M]中國財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社 2010 6