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第1篇：綜合授信管理辦法范文

XX年12月經(jīng)分行批準，擔任授信管理部副總經(jīng)理主持全部門的管理工作。主要職責除履行分管工作職責外，還承擔對分行信貸管理部部門和市行領(lǐng)導負責，負責所轄城區(qū)支行信貸業(yè)務(wù)的正常健康運作;主持本部門全面工作，對上級行下達的各項計劃指標和監(jiān)測指標的完成情況負責;組織貫徹落實人行、銀監(jiān)會與總行有關(guān)信貸政策和管理規(guī)定，并組織制訂實施具體實施細則和操作規(guī)程;組織對支行和各經(jīng)營單位的信貸業(yè)務(wù)考核;對向人行、銀監(jiān)會和上級行報送的信貸業(yè)務(wù)報表;對信貸業(yè)務(wù)的分析報告的真實性和完整性負責;按上級行授權(quán)權(quán)限對有關(guān)信貸業(yè)務(wù)進行審核，負責組織本行貸審會日常運作;組織管理本部門的日常工作，負責規(guī)劃實施本部門人員職能分工、崗位配置和職責考核;組織信貸從業(yè)人員的培訓工作;上級行信貸管理部門和本行賦予的其他職責。

XX年本人主要管理工作為分管審查組和出賬審核組的工作，主持全部門管理工作的時間較短，所以今年的述職主要對分管工作進行回顧和評估。就分管工作的崗位職責要求，本人基本上盡職地完成分管工作，保證了全行公司授信業(yè)務(wù)審查和出賬審核工作順利開展，配合分管貸后管理組和綜合管理組的楊遼濱副總經(jīng)理完成了授信管理部全部管理工作。現(xiàn)將XX年本人主要工作匯報如下：

一、具體分管工作完成情況

全年組織47次貸審會，審查420個授信項目，授信項目總金額140億元。其中：審議通過289個項目上，總金額122億元;上報上級行項目64個，總金額70億元。

審核辦理3700筆出賬業(yè)務(wù)，金額223.9億元人民幣,外幣1.25億美元。其中：貸款260筆，金額83.55億元;貼現(xiàn)450筆，金額38.8億元;國際貿(mào)易融資450筆，金額1.25億美元;承兌2500筆，金額110億元;保函80筆，金額8.3億元。

二、完善基礎(chǔ)管理工作

XX年是全行“規(guī)范管理深化年”，總行針對公司授信業(yè)務(wù)管理工作下發(fā)一系規(guī)章制度和管理辦法，本人立足于授信管理部的基礎(chǔ)管理工作，主動承擔了全部門基礎(chǔ)管理工作的規(guī)章制度修訂、增補工作。對提高授信管理部的基礎(chǔ)管理工作，理順內(nèi)部業(yè)務(wù)流程，規(guī)范各項業(yè)務(wù)操作細則，明確各崗位責任等方面發(fā)揮一點作用。主要基礎(chǔ)規(guī)章制度建設(shè)情況工作如下：

1、在上級行下發(fā)的各種零散信貸業(yè)務(wù)管理辦法的基礎(chǔ)上，吸收同業(yè)先進科學管理辦法的基礎(chǔ)上，結(jié)合我行現(xiàn)行管理框架，制定了《xx銀行xx支行公司授信業(yè)務(wù)管理辦法》，作為指導我行公司授信業(yè)務(wù)全流程管理的系統(tǒng)性法規(guī)，并在XX年進行了貫徹執(zhí)行。

2、結(jié)合上級行對分支機構(gòu)信貸管理部職能和崗位設(shè)置要求，信貸管理部及時修訂了<>,對信貸管理部的信用審查、貸后管理、數(shù)據(jù)統(tǒng)計、出賬管理、系統(tǒng)維護、檔案管理等管理模塊進行明確的職能定位，落實各崗位管理人員，明確交叉輔助崗位，將本職崗位與對口管理、服務(wù)機構(gòu)(部門)落實到具體的人員，明確部門內(nèi)各崗位信息傳遞流程，將行內(nèi)外由部門承擔配合的工作指定到具體工作人員，實現(xiàn)授信管理部組織體系和信息傳遞的有序運行，實現(xiàn)了管理工作的落實到人。

3、通過總結(jié)XX年國家宏觀經(jīng)濟運行形勢，對我行XX年信貸業(yè)務(wù)管理中存在問題進行深入分析，依據(jù)總行下發(fā)XX年信貸指導意見，在對XX年國家宏觀調(diào)控政策和經(jīng)濟走勢預測的基礎(chǔ)上，我部及時下發(fā)《xx銀行xx支行XX年授信業(yè)務(wù)指導意見》，從源頭上指導一線客戶經(jīng)理進行業(yè)務(wù)開發(fā)，保證上半年我行信貸業(yè)

務(wù)運行始終按照年初制定規(guī)劃運行，實現(xiàn)了信貸風險管理工作風險前移、制度先行，保證我行全年信貸工作在國家宏觀經(jīng)濟調(diào)控政策和監(jiān)管政策下有序運行。

4、通過總結(jié)以往年度同行業(yè)在出賬管理中發(fā)生操作環(huán)節(jié)風險，我行在上級行下發(fā)的出賬管理要求基礎(chǔ)上，對我行出賬審核流程進行優(yōu)化，明確了出賬環(huán)節(jié)審核要求，通過相互制約的崗位控制操作風險，制定了《xx銀行xx支行出賬審核實施細則》，在各經(jīng)營機構(gòu)內(nèi)建立獨立的出賬操作人員隊伍，實現(xiàn)客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)開發(fā)和出賬操作環(huán)節(jié)的分離。對額度內(nèi)頻繁出賬、低風險業(yè)務(wù)出賬操作存在手續(xù)繁瑣問題，及時下發(fā)《xx銀行xx支行額度內(nèi)出賬集中處理的通知》、對符合再轉(zhuǎn)授權(quán)條件的經(jīng)營機構(gòu)進行《低風險業(yè)務(wù)再轉(zhuǎn)授權(quán)通知》。

5、針對當前各家銀行依靠壘大戶追求規(guī)模和對集團關(guān)聯(lián)客戶授信額度不能量化管理問題，防止對大客戶的集中授信風險發(fā)生，及時規(guī)避集團客戶的系統(tǒng)風險。制定了《xx銀行xx支行公司客戶授信額度測算管理辦法》，以量化的數(shù)據(jù)模型測算我行對公司客戶的授信額度上限測算方法，保證了我行對集團客戶敞口授信總量理性控制。對總體債務(wù)超出我行所測算總體債務(wù)上限的客戶堅決不進，對存量授信客戶重新審定，對超出總體債務(wù)上限的客戶制定逐步壓縮計劃。從源頭和制度上防止對壘大客戶和集團客戶集中授信風險的發(fā)生。

6、依據(jù)“xx銀行民營100”的指導思想，我行公司授信業(yè)務(wù)確定了“差別化”營銷策略，將發(fā)展中小客戶作為我行重要戰(zhàn)略決策，制定了《xx銀行xx支行中小客戶授信業(yè)務(wù)操作指引》，作為中小客戶開發(fā)、中小客戶管理、中小客戶決策全過程管理指導原則，有效地防范了我行公司業(yè)務(wù)授信風險的集中，促進了遼寧省中小客戶發(fā)展，響應(yīng)了國家宏觀經(jīng)濟政策的要求。

7、進一步制度化、程序化我行授信業(yè)務(wù)集體決策體系，起草了《xx銀行xx支行貸審會條例》和《xx銀行xx支行授信管理部聯(lián)審會議事規(guī)程》，明確集體決策組織的委員組成、委員職責、議事程序、懲罰規(guī)定、考核管理，確定授信管理部聯(lián)審會專家意見作為貸審會的參謀地位，在制度層面完善了我行授信決策體系，保證我行集體審議、集體決策授信風險要求的全面落實和貫徹。

8、通過現(xiàn)場調(diào)研、親自操作感受和對授信業(yè)務(wù)操作細節(jié)分析，查找、篩選、逆向思維分析各業(yè)務(wù)操作細節(jié)存在風險隱患，及時下發(fā)十多個規(guī)范要求和通知。主要有：對公司業(yè)務(wù)部、資產(chǎn)保全部、籌備行公司業(yè)務(wù)上報規(guī)范性的通知、對人民幣業(yè)務(wù)和國際業(yè)務(wù)規(guī)范性通知、規(guī)范保證金的證明、規(guī)范授信核保操作流程、規(guī)范保函業(yè)務(wù)操作流程、規(guī)范會計報表審計、規(guī)范抵押資產(chǎn)評估要求、規(guī)范貸款卡查詢的要求、規(guī)范信貸管理系統(tǒng)錄入要求、規(guī)范法人客戶評級要求、規(guī)范保證金替換審批流程、規(guī)范了倉儲場地現(xiàn)場勘查的操作、細化了調(diào)查報告撰寫格式和產(chǎn)品價格確定依據(jù)等十五個規(guī)范性要求。

9、為了保證上述各項管理辦法和規(guī)范性的要求貫徹執(zhí)行，制定了《xx銀行xx支行公司授信業(yè)務(wù)操作流程定量考核管理辦法》，對客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)開發(fā)管理實行量化全流程定量考核，將業(yè)務(wù)操作考核結(jié)果與客戶經(jīng)理的經(jīng)營績效掛鉤，實現(xiàn)對客戶等級認定的科學性，保證我行客戶經(jīng)理綜合素質(zhì)的全面發(fā)展。計劃在XX年全面推行實施。

10、通過分析研究我國歷次宏觀經(jīng)濟調(diào)控對銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量的影響，結(jié)合我行現(xiàn)存業(yè)務(wù)發(fā)展模式，為了建立我行長效的信貸資產(chǎn)風險控制機制，草擬了，現(xiàn)已提交全行經(jīng)營機構(gòu)負責人討論，擬作為指導我行未來五年信貸業(yè)務(wù)開展綱領(lǐng)性的指導思想。

三、主動參與總行信貸管理信息系統(tǒng)新需求的完善工作

XX年總行信貸管理信息系統(tǒng)全面上線運行，在出賬審核流程、授信審批、統(tǒng)計功能方面仍存在某些不完善的地方，本人以實事求是精神將工作發(fā)現(xiàn)或感覺到需進一步完善方面積極組織系統(tǒng)管理員向總行反映，并及時向總行報告

我行的需求。

總行接受我行建議完善了批量處理快捷審批流程、完善了部分統(tǒng)計功能。

四、圓滿完成接待上級行檢查指導工作

XX年總行共派出五次檢查、指導組對我行

信貸業(yè)務(wù)進行檢查指導，我主動參與接待總行檢查組工作，并充分利用每次總行檢查指導時機，全面地向檢查組人員介紹沈陽市的經(jīng)濟發(fā)展情況，展示我行信貸業(yè)務(wù)管理工作，讓總行業(yè)務(wù)管理人員了解我行信貸業(yè)務(wù)管理水平和信貸業(yè)務(wù)發(fā)展，認真接待、積級組織材料，取得檢查組對我行信貸管理工作的基本認可。并將每次檢查工作作為我行查找管理漏洞、完善管理工作、調(diào)整我行信貸業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)有利時機。

五、準確把握政策脈搏，嚴防我行信貸業(yè)務(wù)的政策性風險

通過學習國家實施宏觀調(diào)控政策，認識到國家防止經(jīng)濟過熱的貨幣政策的嚴肅性，及時提出了對我行追求規(guī)模擴張政策進行重新調(diào)整，確立了“以高效資產(chǎn)質(zhì)量，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展”的指導思想。

組織審查組貫徹執(zhí)行國家有關(guān)規(guī)定及總行下發(fā)的行業(yè)準入標準;提出對集團客戶和股權(quán)關(guān)系復雜客戶始終堅持審慎性放貸的原則，使我行在當前資金斷裂“德隆系”公司中沒有一筆敞口授信業(yè)務(wù);對民營企業(yè)向重工業(yè)化轉(zhuǎn)型中，有選擇地支持實力強的物流民營客戶，堅決回避在五大行業(yè)規(guī)模擴張過快的民營客戶，如唐山建龍鋼鐵、工源水泥等客戶;響應(yīng)國家發(fā)展中小客戶政策，將發(fā)展中小客戶作為我行未來戰(zhàn)略選擇進行明確，全年我行累計新開發(fā)幾十家中小客戶，有力支持了沈陽地區(qū)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的調(diào)整。

堅決貫徹執(zhí)行沈陽市銀監(jiān)局去年對我行檢查發(fā)現(xiàn)的貸款(貼現(xiàn))轉(zhuǎn)保證金、貸款逆向操作、承兌業(yè)務(wù)量過大的問題，主動在信貸管理方面下發(fā)專項規(guī)定和要求，主動壓縮承兌業(yè)務(wù)總量、杜絕了貸款轉(zhuǎn)保證金、貸款逆向操作、票據(jù)貼現(xiàn)的不規(guī)范現(xiàn)象。

六、發(fā)揮領(lǐng)導作用，引導培育良好的工作氛圍

XX年，通過日常工作交流感覺部門人員工作態(tài)度茫然、按部就班、缺少工作主動性和熱情等問題。本人利用周例會機會向全部同志共同探討了如何發(fā)揮主觀能動性、態(tài)度決定工作結(jié)果、工作沒有任何借口、你真的很不錯等四個基本觀點，從勵志方面鼓勵全部工作人員，振奮工作精神、端正工作態(tài)度，取得初步效果。

七、承擔全行客戶經(jīng)理組織培訓工作重任

XX年本人在主管行領(lǐng)導的授意下，主動承擔起全行客戶經(jīng)理系列培訓的組織領(lǐng)導工作，在XX年下半年信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整及公司業(yè)務(wù)開發(fā)放緩時期，組織全行客戶經(jīng)理進行一系列的信貸業(yè)務(wù)培訓，取得階段性成果。XX年此種培訓還將深入開展下去。

八、理論體系上存在不足

1、對銀行追規(guī)模擴張，銀行資產(chǎn)質(zhì)量及其風險減除的重要性認識不夠。XX年全國經(jīng)濟高速發(fā)展時期，本人沒有給領(lǐng)導提出前瞻性的合理化建議，主動回避異地客戶、壓縮大額授信客戶、調(diào)減承兌余額，結(jié)果導致XX年新增了吳中儀表逾期貸款，出現(xiàn)沈陽公用發(fā)展貸款預警，下半年被動地按總行壓縮承兌江票計劃調(diào)整承兌匯票余額，影響了我行XX年下半業(yè)務(wù)正常開展，失去一部分低風險承兌業(yè)務(wù)。主要問題為：以前沒有很好思考規(guī)模和效益、規(guī)模和質(zhì)量之間的關(guān)系，對“資產(chǎn)質(zhì)量是發(fā)展第一主題”理念的認識不深，對質(zhì)量、規(guī)模、效益三者協(xié)調(diào)發(fā)展關(guān)系理解處于口頭，沒有落實到信貸風險管理工作的具體實踐中，不能勇于說不，失去很多可以主動回避風險的最佳機會。

2、對銀行資本必須覆蓋風險，進而限制銀行過度擴張認識不充分。針對這一點知識，XX年以前本人頭腦一直空白，缺少系統(tǒng)理論知識，每日僅研究具體授信項目的信用風險，很少從銀行資本上思考銀行的信貸規(guī)模到底可做到多大等深層次管理問題，特別是總行限制銀行承兌匯票余額和商票貼現(xiàn)余額以后，才進行深入的思考和系統(tǒng)學習，明白銀行信貸資源經(jīng)營有限性，加深對我行存量信貸業(yè)務(wù)進行結(jié)構(gòu)性調(diào)整的必要性的認識，并能理性決策如何使我行有限信貸資源得到高效的運用。本人已初步理解了銀行資本有限

、資本必須覆蓋風險、資本制約規(guī)模的基本概念。

3、對銀行經(jīng)營的短期目標和長期目標相互協(xié)調(diào)性以及信貸業(yè)務(wù)風險發(fā)生的滯后性及銀行經(jīng)營風險的反經(jīng)濟周期性認識不夠，在XX年甚至XX年上半年還存在少許盲目樂觀性，對總行調(diào)整政策沒能做到及時接受，幸好在主管行指點下，認識到我行現(xiàn)在必須進行客戶、定價、保證金等結(jié)構(gòu)剛性調(diào)整的必要性。及時調(diào)整了風險控制的指導思想，實施了適度從緊的審查原則，保證了全行信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整工作在XX年順利實施，最終保證我行經(jīng)營效益提高，有力降低信貸風險，壓縮了承兌總量和調(diào)減了大客戶的授信總量。

九、本人對信貸風險管理工作再認識

通過學年國家實施宏觀經(jīng)濟調(diào)整政策和總行進行一系列產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、風險排查活動實施，回顧我國金融體系在歷次宏觀經(jīng)濟大調(diào)整時期的得失，結(jié)合本人近五年銀行風險管理工作實踐。作為商業(yè)銀行的信貸風險控制部門的負責人，應(yīng)牢牢地樹立一個長期穩(wěn)定的經(jīng)營理念指導日常管理工作。即在強化“質(zhì)量是發(fā)展是第一主題”理念基礎(chǔ)上，堅持一個思想、保持三個理性、把握四個關(guān)系。在經(jīng)營和發(fā)展過程中，必須堅持效益、質(zhì)量、規(guī)模協(xié)調(diào)發(fā)展的戰(zhàn)略指導思想，以效益為目的，以質(zhì)量為前提，以規(guī)模為手段，堅決放棄片面追求規(guī)模的做法。保持三個理性，一是理性對待市場，即不為市場的起伏所左右，始終清醒地判斷市場風險，做到進退自如，風險可控;二是理性對待同業(yè)，即在積極借鑒學習同業(yè)好的經(jīng)驗與做法的同時，堅決反對各種不計成本的非理性競爭行為;三是理性對待自已，即勇于并善于看清自已的問題，牢記歷史教訓，不斷挑戰(zhàn)自我，超越自我。把握四層關(guān)系，是指正確處理好管理與發(fā)展、質(zhì)量與速度、短期效益與長期效益、制度建設(shè)和管理團隊建設(shè)等四方面的關(guān)系。

第2篇：綜合授信管理辦法范文

關(guān)鍵詞:信用風險授信管理體制創(chuàng)新

中圖分類號:F830文獻標識碼:A文章編號:1006-1770(2005)12-003-04

進入21世紀,我國商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了一系列變化,

宏觀調(diào)控下經(jīng)濟結(jié)構(gòu)出現(xiàn)了較為明顯的周期性特征,利率市場化進程不斷推進,綜合經(jīng)營漸行漸近,商業(yè)銀行面臨的信用風險出現(xiàn)了新的特征。外資銀行加快在境內(nèi)布局,給中資銀行帶來明顯的競爭壓力。巴塞爾新資本協(xié)議的付諸實施對銀行信用風險管理提出了更高的要求。中資商業(yè)銀行必須適應(yīng)形勢的變化,加快授信管理方式創(chuàng)新步伐,迅速提升信用風險管理能力。

一、創(chuàng)新授信管理方式具有十分重要的現(xiàn)實意義

(一)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對經(jīng)營環(huán)境變化的必然選擇

當前,宏觀調(diào)控下我國經(jīng)濟增長轉(zhuǎn)入穩(wěn)定期,部分前期過熱行業(yè)出現(xiàn)了較為明顯的周期性調(diào)整態(tài)勢。受全球貿(mào)易增長放緩、人民幣升值和貿(mào)易摩擦加劇的影響,出口增長步伐放緩。經(jīng)濟增長的理性回歸以及經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整必然使企業(yè)面臨新的經(jīng)營風險,導致部分行業(yè)、企業(yè)的經(jīng)營狀況發(fā)生波動,這意味著銀行正在面臨著新的信用風險。各國銀行業(yè)發(fā)展歷程表明,金融體系運營環(huán)境的自由化將使風險成倍放大,如果不針對性地進行管理方式創(chuàng)新,銀行業(yè)就可能承受更大的信用風險。國內(nèi)商業(yè)銀行綜合經(jīng)營的管制正在逐步放開,商業(yè)銀行將逐漸地介入投資銀行、基金、信托、租賃、保險等金融服務(wù)領(lǐng)域。業(yè)務(wù)的拓展將增加銀行的交易對手,進而也將擴大信用風險的范圍?？梢?無論是基于國內(nèi)經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的挑戰(zhàn)還是金融管制放松的壓力,或是綜合經(jīng)營帶來的新的風險,都要求中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式,努力提高信用風險管理能力。

(二)創(chuàng)新授信管理方式是實現(xiàn)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵

近來國內(nèi)商業(yè)銀行紛紛提出戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型要求,落實到具體經(jīng)營上,就是實現(xiàn)經(jīng)營方式的轉(zhuǎn)變,從過分依重規(guī)模擴張的粗放型經(jīng)營模式,轉(zhuǎn)向強調(diào)風險控制前提下集約型的可持續(xù)發(fā)展模式,而創(chuàng)新授信管理方式、提高信用風險管理能力則是轉(zhuǎn)變發(fā)展模式的重要環(huán)節(jié)。財務(wù)重組后國內(nèi)銀行資產(chǎn)質(zhì)量有了很大的改觀,但這并不意味著商業(yè)銀行信用風險管理能力有了根本好轉(zhuǎn)。如果銀行不從轉(zhuǎn)變體制機制上下功夫,從源頭上遏制信貸風險,那么隨著業(yè)務(wù)的發(fā)展,加之信用風險的“厚尾性”,即貸款巨額損益概率大于正態(tài)分布下?lián)p益概率,不良資產(chǎn)有可能會卷土重來,從而累積成銀行業(yè)的新的系統(tǒng)性風險,給國內(nèi)金融安全留下隱患。商業(yè)銀行戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型反映在業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)上是表內(nèi)業(yè)務(wù)向表內(nèi)外業(yè)務(wù)并重轉(zhuǎn)變,其中表外資產(chǎn)中很大一部分屬于信貸產(chǎn)品。業(yè)務(wù)重心的轉(zhuǎn)變以及業(yè)務(wù)范圍的擴大,增加了商業(yè)銀行信用風險的范圍和強度,對提高信用風險管理能力提出了更高的要求。目前,國內(nèi)部分商業(yè)銀行正致力于向國際公眾銀行轉(zhuǎn)型,這要求銀行的信息披露更加規(guī)范充分,給予股東更豐厚的長遠回報。如果授信管理不力,將影響投資者的判斷,也會損害中資銀行在國際市場上的形象和價值。

(三)創(chuàng)新授信管理方式是滿足銀行業(yè)監(jiān)管要求的現(xiàn)實需要

2004年6月公布實施的巴塞爾新資本協(xié)議秉承了以資本為核心的監(jiān)管理念,允許管理水平較高的銀行采用內(nèi)評法來進行風險評級,將資本充足率與信用風險的大小緊密結(jié)合起來,這將對全球范圍內(nèi)的商業(yè)銀行風險監(jiān)管產(chǎn)生重要影響。與此同時,國內(nèi)監(jiān)管部門也對商業(yè)銀行加強信用風險管理提高了要求。2004年2月以來,銀監(jiān)會先后頒布了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》、《商業(yè)銀行風險監(jiān)管核心指標》、《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》等一系列監(jiān)管辦法。這些監(jiān)管辦法的制定實施對國內(nèi)商業(yè)銀行提高信用風險管理提出了強制性的要求,表明我國金融監(jiān)管部門的監(jiān)管理念、監(jiān)管目標、監(jiān)管制度等方面正在與國際逐步接軌,走在了國內(nèi)許多商業(yè)銀行的前面,如果國內(nèi)商業(yè)銀行不盡快轉(zhuǎn)變觀念,加快授信管理方式改革,提高信用風險管理能力,就有可能落在監(jiān)管政策的后面,難以滿足監(jiān)管政策要求,因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)盡快改革現(xiàn)行的授信管理方式,以適應(yīng)新的不斷提高的監(jiān)管要求。

(四)創(chuàng)新授信管理方式是應(yīng)對外資銀行競爭的迫切要求

近幾年,外資銀行不斷加大在中國境內(nèi)的業(yè)務(wù)拓展力度,貸款業(yè)務(wù)不斷擴大。以上海為例,1997年以來的8年間,各家外資銀行人民幣貸款增長了100倍,外匯貸款余額至今已超過了中資銀行。隨著信貸業(yè)務(wù)的快速發(fā)展,外資銀行憑借其先進的授信管理理念、體制機制、技術(shù)和工具,形成了一定的成本優(yōu)勢和經(jīng)營優(yōu)勢。一方面,在提供相同授信額度時可以配置比較少的資本,使銀行最寶貴的資本可以得到最大程度的節(jié)約,降低授信業(yè)務(wù)的邊際成本。另一方面,通過強化信用風險管理,減少風險對資本的損耗,節(jié)約風險成本。通過降低經(jīng)營成本和較低的產(chǎn)品定價,外資銀行形成了較強的市場競爭力,給中資銀行帶來了明顯的經(jīng)營壓力。為此,對于中資商業(yè)銀行來說,要提高與外資銀行同臺競爭的能力,就應(yīng)該順應(yīng)市場發(fā)展趨勢,創(chuàng)新授信管理方式,盡快提高信用風險管理能力。

二、國際商業(yè)銀行信用風險管理的主要特征

國際商業(yè)銀行先進的信用風險管理方式是在市場經(jīng)濟條件下經(jīng)過多年的摸索和實踐逐步形成的,代表了現(xiàn)代商業(yè)銀行信用風險管理發(fā)展的主流成果。隨著我國融入全球經(jīng)濟金融步伐的加快和國內(nèi)監(jiān)管方式逐漸與國際標準靠攏,國際商業(yè)銀行先進的授信管理方式對中資銀行的借鑒意義進一步顯現(xiàn)。在先進理念指導下的國際商業(yè)銀行的授信管理方式主要具有以下特征。

(一)以注重股東風險偏好為特征的公司治理結(jié)構(gòu)

在西方商業(yè)銀行現(xiàn)有公司治理結(jié)構(gòu)下,股東和董事會對銀行的風險承擔最終責任,由其確定適度的風險承受水平,并注重既定政策和制度的嚴格執(zhí)行。股東和董事會并不要求把授信業(yè)務(wù)控制在“零風險”水平,而是根據(jù)風險與收益匹配的原則在兩者之間尋找均衡點。匯豐和花旗銀行近年來不良資產(chǎn)率一般控制在1%和2%之間,既嚴格控制了風險承受程度,也不追求絕對的無風險,體現(xiàn)了效益、風險、成本之間有效平衡。股東和董事會按照自己的風險偏好,對銀行各級管理人員的行為進行有效監(jiān)督,引導經(jīng)營管理人員按照既定風險偏好標準,確定目標市場、授信標準、信貸政策和程序,使授信業(yè)務(wù)不至于偏離預定目標。

(二)以降低成本為導向的授信管理組織架構(gòu)

根據(jù)新制度經(jīng)濟學的解釋,成本是指在委托關(guān)系中,人為了自身的利益而有可能損害委托人利益的行為所導致的機會成本。在總分行體制下,各分支行能夠充分發(fā)揮其對當?shù)匦畔⒄加猩系谋容^優(yōu)勢,通過客戶的賬戶信息及時準確地掌握客戶的資信情況,使得銀行更接近市場。由于分行比總行更具信息優(yōu)勢,這客觀上會促使分行利用自己的信息優(yōu)勢采取先動策略,以整體的利益為代價追求局部利益,放大成本。

為了降低成本,國際先進銀行普遍采取垂直型的授信報告體制和組織架構(gòu)。在此體制下,總行(地區(qū)總部)通過各職能部門來實現(xiàn)對分支機構(gòu)的管理和控制,分行各職能部門直接向總行(地區(qū)總部)對應(yīng)部門報告。分行行長往往只是分行某個部門的負責人,業(yè)務(wù)權(quán)限十分有限。在每個層次上,業(yè)務(wù)拓展部門和管理部門之間相互獨立,在分行層次上基本不存在業(yè)務(wù)擴展與風險控制的替換關(guān)系。依靠銀行內(nèi)部的垂直報告和監(jiān)控機制,可以有效地防止分行過度地當?shù)鼗?在局部利益的方向上不至于走得過遠,從而最大限度地降低成本。從國際商業(yè)銀行發(fā)展趨勢來看,垂直的報告和監(jiān)控體制已經(jīng)成為當前銀行授信管理組織架構(gòu)的主流趨勢。

(三)科學有效的授信業(yè)務(wù)流程

按照達文波特(T.H.Davenport,1993)的觀點,業(yè)務(wù)流程是一組共同為顧客創(chuàng)造價值而又相互關(guān)聯(lián)的活動。銀行每一項業(yè)務(wù)都應(yīng)帶來價值增值,授信業(yè)務(wù)流程也就成為一條價值鏈。西方商業(yè)銀行都比較重視授信業(yè)務(wù)流程的科學性和有效性,注意兼顧風險控制的任務(wù)目標和為顧客服務(wù),以提高授信業(yè)務(wù)效率,最大化授信服務(wù)的價值增值。在此理念的指導下,國際先進商業(yè)銀行往往在控制風險的前提下,最大限度地簡化授信業(yè)務(wù)流程,以減少流程運作成本。這些銀行的授信業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)由有權(quán)審批人、盡職調(diào)查小組和信貸管理委員會等負責。有權(quán)審批人直接接觸市場和客戶,控制一線的風險,有權(quán)審批人在權(quán)限范圍內(nèi)可以直接對授信與否發(fā)表意見,對于超權(quán)限的,直接上報到有權(quán)審批人或是信貸委員會審批,而不需要層層上報,最大限度地剔除了授信管理中的無效流程,提高了業(yè)務(wù)流程效率。盡職調(diào)查小組的運作具有獨立性、專業(yè)性和針對性的特點,有針對性地對項目疑點進行深入調(diào)查,獨立提出專家意見,從風險控制的角度保證授信業(yè)務(wù)流程的有效性。信貸管理委員會則是一個權(quán)威的專家審議機構(gòu),它不具有決策權(quán),但對決策層的最終決策發(fā)揮重要的咨詢作用,對整體授信業(yè)務(wù)流程及其實施效果起評估把關(guān)的作用。

(四)強調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度

大多數(shù)國際先進商業(yè)銀行的授信審批程序沒有集體評審的環(huán)節(jié),一般由專業(yè)的信貸分析員根據(jù)全行統(tǒng)一的分析方法和標準,對授信風險做出獨立分析,體現(xiàn)了以人為本的原則。一般來說,只有主管某一區(qū)域的行政主管和副主管,如分行行長;主管某一行業(yè)的客戶關(guān)系經(jīng)理和客戶經(jīng)理;從總行自上而下委派的各級風險管理人員等人員才可獲信貸審批的授權(quán)。其它人員無論其行政級別有多高,若其工作分工不涉及信貸審批業(yè)務(wù),均不能獲得授權(quán)。

“以人為本”的信貸授權(quán)制度,有助于明確責任,增強有權(quán)審批人員的責任心。同時,由于有權(quán)審批人專職負責授信風險分析,而不受業(yè)務(wù)指標完成與否的影響,因此能夠保持相對獨立性。當然強調(diào)“以人為本”的授信授權(quán)制度也存在著一些缺陷,突出地表現(xiàn)為個人權(quán)限過于集中將誘發(fā)道德風險,增加了銀行因內(nèi)部人控制而侵害股東權(quán)益的可能性。同時,由于個人的能力技術(shù)有限,獨立決策過程中也存在出錯的可能。此外,個人負責制對有權(quán)審批人的專業(yè)要求較高,對商業(yè)銀行加強相關(guān)人才儲備提出了更高的要求。

(五)工程化的信用風險管理技術(shù)

國際先進商業(yè)銀行普遍傾向于更多地采用計量模型,以量化的方法進行授信風險評估。目前主流商業(yè)銀行風險管理技術(shù)大多已進入以量化管理為特征的工程化階段,其核心是RAROC,即“風險調(diào)整后的資本收益”(RiskAdjustedReturnonCapital)和內(nèi)部評級法。RAROC在國際先進商業(yè)銀行授信管理中具有特別重要的作用,除了用以滿足股東風險偏好要求并確保風險偏好得以執(zhí)行以外,RAROC還被普遍地運用于信貸風險管理,如果某項業(yè)務(wù)的RAROC的值低于銀行內(nèi)設(shè)的基準,信貸人員可以提高服務(wù)或產(chǎn)品定價,以較高的收益來彌補風險成本。RAROC在激勵機制上也發(fā)揮了較大的作用。一些銀行規(guī)定在一定期限內(nèi)虧損達到某一核定資本比例(比如說10%),必須暫停工作到下個月;如果一年內(nèi)達到30%以上,則被勒令下崗。

國際先進商業(yè)銀行普遍重視信用風險評級體系的建設(shè),大多建立并運用了代表先進水平的內(nèi)部風險評級模型和技術(shù)。通過計算違約概率、違約損失率、敞口風險等在內(nèi)的一系列風險指標,實現(xiàn)對信用風險的量化管理,從而大大提升銀行在授信審批、限額管理、風險預警、金融交易定價等方面的科學管理和決策水平,同時也為信貸政策的制定、經(jīng)濟資本配置、確定貸款損失準備是否充足并采取相應(yīng)的管理措施提供了基礎(chǔ)。

(六)先進的信用風險管理信息系統(tǒng)

對于分支機構(gòu)眾多、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)復雜的大型銀行來說,全面、高質(zhì)量的數(shù)據(jù)庫和統(tǒng)一的信息系統(tǒng)是衡量和控制授信風險的基礎(chǔ)。國際先進商業(yè)銀行大多建立了先進的數(shù)據(jù)庫和信息管理系統(tǒng)。通過功能強大的管理信息系統(tǒng),西方商業(yè)銀行能夠有效地完成各種信息資料的收集和分析,包括對單筆授信風險和組合授信風險進行衡量與監(jiān)測,實現(xiàn)授信的內(nèi)部定價和資金的內(nèi)部成本核算,并可以具體對每個部門或分行、每條產(chǎn)品線或每種產(chǎn)品、每個小組或每個崗位、每個客戶或每筆業(yè)務(wù)的成本收益進行核算等。因此,先進的管理信息系統(tǒng)是現(xiàn)代商業(yè)銀行提高授信管理水平,有效控制信用風險的極其重要的基礎(chǔ)性設(shè)施。

三、中資商業(yè)銀行授信管理方式創(chuàng)新的主要方向

長期以來,授信業(yè)務(wù)一直是中資銀行最重要的業(yè)務(wù),近年來發(fā)展依然十分迅速。從未來發(fā)展趨勢看,授信業(yè)務(wù)仍將在中資商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)中占據(jù)主要地位。為應(yīng)對新的形勢,中資商業(yè)銀行必須高度重視并致力于加強信用風險管理能力,從國際先進商業(yè)銀行授信管理方式中吸取有益的經(jīng)驗并結(jié)合國情,加快創(chuàng)新授信管理方式。近年來中資商業(yè)銀行信用風險管理水平正在提高,授信管理的某些方面正在逐步同國際先進水平接軌。但從總體來看,中資銀行授信管理方式改革才剛剛起步,與國際先進商業(yè)銀行相比還存在較大的差距,未來在改進授信管理方式中還有很多基礎(chǔ)性的工作要做。

(一)確立科學先進的授信管理理念

科學先進的授信管理理念是促進授信管理方式科學合理的認知基礎(chǔ)。為更好地應(yīng)對環(huán)境的變化以及隨之而來的機遇和挑戰(zhàn),中資商業(yè)銀行當務(wù)之急是摒棄原有割裂風險與收益之間關(guān)系的舊理念,建立崇尚風險與收益和諧統(tǒng)一、全面的授信管理新理念。一是必須確立授信管理是風險控制與價值增值內(nèi)在統(tǒng)一的理念,用科學的態(tài)度對待風險管理,并為之創(chuàng)造適當?shù)墓芾憝h(huán)境,不斷地增強信用風險管理和業(yè)務(wù)發(fā)展的協(xié)調(diào)性。二是必須建立全面的授信風險管理理念。隨著中資商業(yè)銀行授信業(yè)務(wù)范圍的擴大,授信管理也應(yīng)涵蓋更廣泛的內(nèi)容,不僅包括表內(nèi)信貸資產(chǎn),也要包括表外信貸資產(chǎn);不僅包括預期損失也要包括非預期損失;不僅包括單筆信貸資產(chǎn)也包括信貸資產(chǎn)組合,等等。三是必須確立量化管理的理念。摒棄一味依靠經(jīng)驗積累和主觀判斷的做法,采取定量、科學、客觀的風險管理新思維,自覺主動地運用各種被國際銀行業(yè)證明是行之有效的量化工具和技術(shù)。四是必須注意將先進的授信管理理念充分地體現(xiàn)到授信管理工作的每一環(huán)節(jié)之中,包括授信管理組織分工、信用風險管理、授信隊伍建議等,使先進的理念能夠切實地落到實處。

(二)平衡風險與回報,形成適合銀行自身的風險取向

實現(xiàn)價值最大化是商業(yè)銀行重要的經(jīng)營目標之一,中資商業(yè)銀行在面臨快速發(fā)展的歷史機遇的同時必須建立適應(yīng)市場競爭、與自身管理能力相匹配、能夠體現(xiàn)風險與收益對應(yīng)原則的科學合理的銀行風險取向。當前中資商業(yè)銀行確定風險戰(zhàn)略的首要任務(wù)是要健全公司治理結(jié)構(gòu),強化董事會職責,發(fā)揮股東、董事會對風險承擔的約束作用,由股東和董事會確定銀行愿意承受的最大風險值(即經(jīng)濟資本值)。各級業(yè)務(wù)和管理人員在是否給予客戶授信額度時,應(yīng)根據(jù)股東和董事會確定的風險承受水平,對比授信業(yè)務(wù)經(jīng)風險調(diào)整后的綜合收益率,遵循“寧讓利不讓風險的原則”審慎做出授信決策。同時也要在既定的風險容忍度下,力爭獲取授信業(yè)務(wù)的最大回報,保證銀行風險取向能夠使股東偏好在任何時候都能得到嚴格的貫徹執(zhí)行。

(三)積極推行垂直、獨立和專業(yè)的授信管理體制

完善的授信管理體制是加強授信管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。中資商業(yè)銀行創(chuàng)新授信管理方式的重要內(nèi)容之一,就是要結(jié)合國情以及銀行自身的實際情況,參考國際商業(yè)銀行主流模式,推行垂直、獨立、專業(yè)的授信管理制度安排。具體來說,一是推進授信集中審批,將授信審批權(quán)限逐步上收至一級分行和總行,加強總行對授信風險的集中統(tǒng)一管理。二是實行授信條線管理,地區(qū)總部、分支行的授信管理部門和授信管理人員以接受上級部門和人員的垂直管理為主,以分行橫向管理為輔,增強授信管理的垂直性和獨立性。三是逐步改變中資商業(yè)銀行普遍實行的貸審會制度為主要審批制度的做法,適時引入專業(yè)審批人制度,并使兩者相結(jié)合。通過對專業(yè)審批人的管理,總行可以加強授信審批的集中、專業(yè)和統(tǒng)一管理。

(四)加快建設(shè)現(xiàn)代授信管理方式所需的管理信息系統(tǒng)平臺

長期以來,中資商業(yè)銀行信貸管理信息系統(tǒng)發(fā)展十分落后,表現(xiàn)為基礎(chǔ)數(shù)據(jù)普遍缺乏,信用風險程序化監(jiān)控水平很低,等等。近年來,隨著各行普遍重視,信貸管理信息系統(tǒng)的開發(fā)取得了較大的進展,但迄今為止IT系統(tǒng)的落后仍然是制約中資商業(yè)銀行提高信用風險管理能力的重要方面。西方主流商業(yè)銀行的實踐證明,先進的授信管理信息系統(tǒng),可以最大限度地發(fā)揮當今IT技術(shù)的優(yōu)勢,在提高信用風險管理效率、節(jié)約人力成本、縮短業(yè)務(wù)流程的同時,也可以最大限度地提高風險管理的準確性,實現(xiàn)成本與效率的“雙贏”。因此,中資商業(yè)銀行應(yīng)進一步加快信貸管理系統(tǒng)建設(shè)步伐,建立實時的風險鑒定、度量、分析和監(jiān)控的系統(tǒng)和完善的成本管理信息系統(tǒng),為授信管理方式創(chuàng)新奠定堅實的技術(shù)基礎(chǔ)。

(五)推進內(nèi)部信用評級體系的建設(shè),逐步運用RAROC模型于信用風險管理和績效考核之中

目前中資商業(yè)銀行對分支機構(gòu)的業(yè)績考核已開始放棄簡單的總量水平考核,逐步引入風險撥備的理念。盡管一些銀行宣稱實施了經(jīng)濟資本考核,但在內(nèi)部評級法未完成的情況下,這不是真正意義上的。因此,中資商業(yè)銀行的信用風險尚不能完全地準確地暴露出來,這樣條件下的風險管理仍具有粗放的特征。中資商業(yè)銀行應(yīng)加快內(nèi)部評級法建設(shè)并在完成基礎(chǔ)上,盡快吸收并運用RAROC模型于信用風險管理和績效考核。一方面,通過RAROC對各地區(qū)、行業(yè)、部門、客戶等信用風險進行實時的測量和管理,一旦發(fā)現(xiàn)某筆貸款的RAROC低于銀行預定的標準,相關(guān)人員可立即采取措施,或者提高貸款定價,或者終止這筆貸款以及時控制信用風險。另一方面,用風險調(diào)整后的、反映長期穩(wěn)定的收益來衡量業(yè)績。對于創(chuàng)造RAROC值大的信貸人員、分支行,可以在資源和分配上獲得傾斜和支持,反之則反是,以此引導各級機構(gòu)和員工自覺追求信用風險可接受情況下長期收益的最大化。

一個時期以來,交通銀行始終致力于提高信用風險管理能力,注重加強授信管理體制機制建設(shè),在創(chuàng)新授信管理方式方面做了許多有益的探索。截止2004年,我行已將“世行項目”的主要成果推廣到所有分支行,建立了一套較為先進的信貸管理流程,并實行了信貸首席執(zhí)行官制度。全行授信組織架構(gòu)和職能、授信額度管理、風險評級管理、授信審批管理、貸后監(jiān)控和問題類貸款管理都有了統(tǒng)一的規(guī)范。其中十級信貸評級體系的全面推廣,為內(nèi)部評級法的開發(fā)提供了長期和大量的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)支持。

第3篇：綜合授信管理辦法范文

1.目前在結(jié)算方面存在的問題

（1）現(xiàn)有操作系統(tǒng)不完善，結(jié)算工具相對單一。農(nóng)發(fā)行從2005年使用人行大、小額支付系統(tǒng)和會計綜合業(yè)務(wù)應(yīng)用系統(tǒng)以來，雖然在信息技術(shù)上較以往有了很大的進步，但在使用過程中也暴露出了會計科目設(shè)置不合理、操作流程過于繁瑣、網(wǎng)絡(luò)速度不穩(wěn)定等問題，盡管農(nóng)發(fā)行開通了支付系統(tǒng)業(yè)務(wù)，也僅僅只解決了內(nèi)部業(yè)務(wù)往來清算，而行際之間、同城業(yè)務(wù)均為空白。企業(yè)在辦理業(yè)務(wù)時，往往因等待時間過長而頗有怨言，直接影響了農(nóng)發(fā)行的社會形象。

（2）在結(jié)算方式上，由于結(jié)算工具少，無法適應(yīng)企業(yè)為加速資金周轉(zhuǎn)而對銀行結(jié)算提出的要求。目前農(nóng)發(fā)行只有支票、銀行匯票、匯兌等少量結(jié)算工具，企業(yè)無法進行異地結(jié)算，造成企業(yè)回籠的銷貨款不能直接存入農(nóng)發(fā)行，給企業(yè)帶來很大不便；另外基層農(nóng)發(fā)行經(jīng)營機構(gòu)一般設(shè)立在縣城，最基層的鄉(xiāng)鎮(zhèn)又沒有分支機構(gòu)，受諸多方面因素制約，農(nóng)發(fā)行現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)往往采用他行的方式。農(nóng)發(fā)行投放的貸款一般進入了企業(yè)在其他商業(yè)銀行開設(shè)的輔賬戶，成為企業(yè)存款和商業(yè)銀行的活期存款，企業(yè)因需要而動用資金，便進入結(jié)算環(huán)節(jié)，這既不便于農(nóng)發(fā)行對企業(yè)的監(jiān)管，也影響到基層行降低結(jié)算資金、中間業(yè)務(wù)收入和“對公存款”等考核指標的完成。

（3）頭寸限額不合理，企業(yè)使用資金須提前申請。為及時安排和調(diào)度資金，農(nóng)發(fā)行要求企業(yè)使用資金時，無論金額大小、結(jié)算方式如何都要提前一天申請資金使用計劃，基層行同時還要在規(guī)定的時間內(nèi)向上級行申請資金使用計劃。在企業(yè)經(jīng)營過程中，某些資金的安排和使用具有臨時性、偶然性、應(yīng)急性的特點，企業(yè)自己也難以控制和預料，因此在企業(yè)需要突發(fā)性資金匯兌時，往往容易貽誤商機，也易引起企業(yè)的不解與不滿。

2.完善農(nóng)發(fā)行縣級支行金融工具的對策

（1）努力完善結(jié)算工具，提升服務(wù)能力。一是安全使用承兌匯票。研究制定農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行《商業(yè)匯票貼現(xiàn)管理辦法》。開展銀行承兌匯票業(yè)務(wù)，承兌與貼現(xiàn)是一個完整的業(yè)務(wù)整體，農(nóng)發(fā)行應(yīng)針對貼現(xiàn)的申請、審批、辦理程序、范圍和條件等方面盡快制定貼現(xiàn)管理辦法。同時，研究制定《開戶企業(yè)統(tǒng)一授信管理辦法》。為保證銀行承兌匯票業(yè)務(wù)的健康發(fā)展，農(nóng)發(fā)行需要建立授信制度，根據(jù)開戶企業(yè)信用等級確定不同的授權(quán)范圍和授信額度，以便于企業(yè)在授信額度內(nèi)靈活用信，也便于銀行對融資性票據(jù)的管理，最大限度地降低風險。二是建議開辦商業(yè)票據(jù)再貼現(xiàn)業(yè)務(wù)。按照人民銀行的有關(guān)規(guī)定，專業(yè)銀行可以持企業(yè)在銀行貼現(xiàn)未到期的票據(jù)向人民銀行申請再貼現(xiàn)，人民銀行則可以根據(jù)銀根的松緊進行控制，從而對各行的貼現(xiàn)業(yè)務(wù)加以引導。抓緊制定票據(jù)再貼現(xiàn)管理辦法和轉(zhuǎn)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)管理辦法。三是基層農(nóng)發(fā)行恢復現(xiàn)金收付自營業(yè)務(wù)，方便企業(yè)現(xiàn)金使用。

（2）利用現(xiàn)有操作系統(tǒng)，不斷增加附加功能。目前農(nóng)發(fā)行的會計綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)已經(jīng)基本完備并覆蓋全國，在此基礎(chǔ)上，盡快參加人民銀行銀聯(lián)卡結(jié)算，使企業(yè)能直接在農(nóng)發(fā)行辦理異地結(jié)算業(yè)務(wù)。同時利用現(xiàn)有的網(wǎng)絡(luò)資源，開辦“網(wǎng)上銀行”業(yè)務(wù)，使企業(yè)可享受到跨越時空、交易成本低廉、操作方便的服務(wù)。

第4篇：綜合授信管理辦法范文

［關(guān)鍵詞］國內(nèi)商業(yè)銀行；國際貿(mào)易融資；風險管理

1 國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面存在的主要問題

1.1 國際貿(mào)易融資授信額度管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行大多把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會根據(jù)客戶的資信情況、財務(wù)狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)技術(shù)分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押?？梢钥闯?，國內(nèi)商業(yè)銀行在對待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱且不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡單地在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化隨時調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿(mào)易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

1.2 貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評估模式下，國內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進行實地調(diào)查研究，對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

1.3 缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進行貸后管理。這會產(chǎn)生兩種風險：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處理掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產(chǎn)保全，處于比較被動的局面。而實際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點就是以其業(yè)務(wù)流程本身進行風險防范，在加強對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況定期審核的同時，特別強調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進行貸后管理。另外，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

2 國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險控制措施建議

2.1 建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實施全面動態(tài)化管理。

（1）授信額度的評定不只注重財務(wù)報表的某些傳統(tǒng)指標，可以以應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財務(wù)指標作為測算企業(yè)授信額度的標準；

（2）加強貿(mào)易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對貿(mào)易企業(yè)的各項財務(wù)指標進行動態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險的不確定性，以及復雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅持動態(tài)化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.2 加強國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流

（1）國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實性、上下游情況以及交易價格的調(diào)查，有助于銀行切實了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，對風險進行有效掌控。

加強貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀行與企業(yè)間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風險。客戶經(jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù)，了解進口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風險。

（2）國際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個企業(yè)而言，其主要銀行往往面對的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來把握整個貿(mào)易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業(yè)本身的經(jīng)營狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過境內(nèi)外機構(gòu)的合作，監(jiān)控進出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

2.3 強化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

（1）在堅持動態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點，建立一套行之有效的貸后動態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個方面，一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行動態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發(fā)生風險，或者確定即將發(fā)生風險時，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能地保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

（2）貿(mào)易融資對銀行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，銀行有人力、物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風險的關(guān)鍵。

（3）加強行內(nèi)的聯(lián)動機制，防范潛在風險。若貿(mào)易的進出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過行內(nèi)的聯(lián)動機制有利于銀行及時了解上下游企業(yè)情況，準確判斷貿(mào)易背景的真實性，同時一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動。

2.4 加大業(yè)務(wù)培訓力度，提升風險掌控能力

第5篇：綜合授信管理辦法范文

重慶醫(yī)藥是中國西部地區(qū)最大的醫(yī)藥商業(yè)企業(yè)，涵蓋純銷、分銷、零售等業(yè)態(tài)，有進出口經(jīng)營許可權(quán)，是中央和重慶兩級政府藥械定點儲備單位，是中國三家經(jīng)營特殊藥品的全國性批發(fā)企業(yè)之一，是國際醫(yī)藥批發(fā)商聯(lián)合會會員單位。

重慶醫(yī)藥以“向客戶提供全面優(yōu)質(zhì)服務(wù)，讓百姓吃上放心藥”為使命，致力打造讓“股東放心、員工自豪、客戶滿意、百姓信賴、政府省心”的責任企業(yè)，將誠信理念貫穿于采購、純銷、分銷、零售等各個經(jīng)營環(huán)節(jié)。重慶醫(yī)藥通過以社會責任為導向的誠信經(jīng)營管理，經(jīng)營質(zhì)量和經(jīng)濟效益顯著提高。重慶醫(yī)藥經(jīng)營品規(guī)從2006年的3萬個左右發(fā)展到2011年的7萬多個，銷售網(wǎng)絡(luò)從2006年覆蓋全國10個省市發(fā)展到2011年覆蓋全國31個省市。重慶醫(yī)藥在銀行的授信總額從2006年的8億元增加到2011年的37.89億元，翻了3.74倍。2006—2011年，重慶醫(yī)藥銷售連續(xù)6年列中國醫(yī)藥商業(yè)前8位，居西部醫(yī)藥商業(yè)第1位，銷售收入增幅163.5%，凈利潤增幅9.25倍，上繳稅金增長2.45倍，注冊資本增幅380%，總資產(chǎn)增幅123%，凈資產(chǎn)增幅594.44%。截至2011年12月底，重慶醫(yī)藥超過10億規(guī)模的分子公司從無到有，增加至6家，首次突破20億規(guī)模的2家。

轉(zhuǎn)變觀念，樹立誠信經(jīng)營管理理念

重慶醫(yī)藥將誠信經(jīng)營管理理念融入企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，貫穿經(jīng)營管理的整個過程，既為社會帶來價值，又給企業(yè)帶來競爭優(yōu)勢。重慶醫(yī)藥認真梳理發(fā)展歷史進程，對自身的文化資源進行整理、繼承和創(chuàng)新，使重慶醫(yī)藥誠信經(jīng)營管理形成體系。以誠信經(jīng)營管理理念為指導，對股東做到信息透明公開，創(chuàng)造盈利合理回報股東，讓股東放心；提升企業(yè)形象，建立分享機制，確保和諧穩(wěn)定局面，讓員工自豪；提升企業(yè)資信，為客戶提供有競爭力和吸引力的商品及服務(wù)，讓客戶滿意；供應(yīng)質(zhì)量過硬、價格合理的藥品，讓百姓信賴；依法合規(guī)經(jīng)營，勇?lián)鐣熑?，讓政府省心?/p>

重慶醫(yī)藥建立并執(zhí)行各項信用管理制度，如：客戶資信管理、內(nèi)部授信、債權(quán)保障、應(yīng)收賬款管理、合同管理、法律顧問、知識產(chǎn)權(quán)顧問等制度，規(guī)范內(nèi)部商業(yè)行為，在企業(yè)內(nèi)部堅持推進反商業(yè)賄賂；與供貨商簽訂廉潔協(xié)議，通過比價采購的方式進行集團管控，防止采購環(huán)節(jié)可能出現(xiàn)的腐敗現(xiàn)象；在醫(yī)院客戶中推行《廉潔協(xié)議》簽訂工作，以杜絕藥品回扣等賄賂行為發(fā)生。

建立責任體系，完善誠信經(jīng)營管理制度

為發(fā)揮醫(yī)藥流通企業(yè)誠信經(jīng)營管理的效能，重慶醫(yī)藥從組織管理角度解決人力、資金、技術(shù)等資源的優(yōu)化配置，明確界定各級組織的職責。公司成立了誠信經(jīng)營管理領(lǐng)導小組，董事長兼總經(jīng)理任誠信經(jīng)營管理總負責人，負責主持相關(guān)重大決策，統(tǒng)一協(xié)調(diào)資源配置以及重要事項審批；分管副總經(jīng)理按照分工分抓誠信經(jīng)營管理工作；設(shè)立誠信經(jīng)營管理辦公室，負責協(xié)調(diào)、推進誠信經(jīng)營管理工作；質(zhì)量管理部、業(yè)務(wù)運行部、財務(wù)部、人力資源部、企業(yè)管理部、和平物流中心、信息中心等具體落實工作部署。重慶醫(yī)藥每季度組織檢查、評審，確保企業(yè)誠信經(jīng)營管理體系有效運行。

重慶醫(yī)藥將誠信經(jīng)營管理的理念轉(zhuǎn)化為可指導、可操作的管理制度。一是在市場營銷、法律風險防范等各個管理領(lǐng)域建章立制，形成覆蓋企業(yè)運營全方位、全過程的制度體系。比如在供方管理辦法中，實行分類管理，對優(yōu)秀供方、誠信供方給予優(yōu)惠政策，建立戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系，樹立崇尚誠信經(jīng)營、追求和諧共贏的導向。二是按照GB/T19001—2008標準編制質(zhì)量手冊，建立《采購過程控制程序》《營銷過程控制程序》《與顧客有關(guān)的過程控制程序》等22個程序文件，并對藥品/商品經(jīng)營管理文件及其他支持性管理文件進行梳理，完善了質(zhì)量管理體系文件。

加強經(jīng)營環(huán)節(jié)的誠信管理，為客戶提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)

重慶醫(yī)藥秉承“誠信、互惠、共贏”的經(jīng)營理念，每年評選優(yōu)秀供應(yīng)商、醫(yī)院、分銷商，與優(yōu)質(zhì)客戶建立長期穩(wěn)定合作關(guān)系，將誠信文化滲透到企業(yè)經(jīng)營各個環(huán)節(jié)。

1．加強對供應(yīng)商的誠信管理

第6篇：綜合授信管理辦法范文

(一)征信系統(tǒng)對金融機構(gòu)防范金融風險有著重要作用。金融機構(gòu)可以通過征信系統(tǒng)查詢借款人及關(guān)系人的所有信用記錄，對照商業(yè)銀行系統(tǒng)內(nèi)的規(guī)定決定是否給予信貸支持，形成了一道防范信貸風險的“防火墻”。同時，征信系統(tǒng)還對一些有逾期傾向的借款人產(chǎn)生較好的警示作用，促進了借款人的信用意識。各商業(yè)銀行都存在由于借款人信用記錄不良而被拒貸的情況，非常有效的防范了貸款風險。

(二)查詢信用報告成為金融機構(gòu)授信放貸的重要依據(jù)。調(diào)查了解到，各商業(yè)銀行在發(fā)放企業(yè)或個人貸款業(yè)務(wù)的過程中都能從企業(yè)和個人信用信息數(shù)據(jù)庫中打印出企業(yè)或個人信用報告，以此作為判斷企業(yè)資信、還款能力的重要依據(jù)，同時將信用報告作為重要信貸檔案保存，由上級行參考、審批，節(jié)省了大量人力進行貸前調(diào)查工作和貸后管理。同時查詢信用報告縮短了貸款審批的時間。征信系統(tǒng)使用前貸款審批時間較長，而開通征信系統(tǒng)后，系統(tǒng)提供的企業(yè)信用報告對商業(yè)銀行縮短審批時間、提高工作效率方面提供了很好的保證，審批時間有所縮短。但由于基層國有商業(yè)銀行的貸款都由上級行集中審批，資料傳輸需要一定時間，正常情況下需5-7天左右，審批程序比未使用信用報告了縮短了約1-2天。

(三)信用報告是商業(yè)銀行客戶開發(fā)的重要資源。目前各商業(yè)銀行間爭奪優(yōu)質(zhì)客戶的競爭非常激烈，由于信息和地域的有限性，各商業(yè)銀行不易發(fā)現(xiàn)新出現(xiàn)或未發(fā)生信貸關(guān)系的優(yōu)質(zhì)客戶，通過查詢征信系統(tǒng)，可以快捷的發(fā)現(xiàn)優(yōu)質(zhì)客戶，從而有針對性地開發(fā)客戶資源。如衡陽市商業(yè)銀行通過中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)發(fā)現(xiàn)風順車橋有限公司經(jīng)營靈活、管理嚴格、效益顯著，主動與其聯(lián)系，洽談信貸事誼，風順車橋有限公司辦理貸款卡后即獲得了信貸支持，為企業(yè)發(fā)展注入活力，同時銀行也爭取到優(yōu)質(zhì)客戶資源。

二、企業(yè)和個人征信系統(tǒng)運行中存在的主要問題

(一)法律法規(guī)建設(shè)滯后

一是部門規(guī)章不能適應(yīng)征信體系建設(shè)發(fā)展的需要。人民銀行自90年代末就開始運行銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)，僅有1999年人民銀行制定的《銀行信貸登記咨詢管理辦法(試行)》(銀發(fā)[1999]281號)，也一直沒有修訂。銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)已經(jīng)被企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)取代，繼續(xù)延用《銀行信貸登記咨詢管理辦法(試行)》顯然已經(jīng)不合適。二是部門規(guī)章不能適應(yīng)行政許可法的要求。原管理辦法中的流程、條件已經(jīng)與行政許可法產(chǎn)生矛盾，使得征信管理人員在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時無所適從。

(二)信用信息資源不能共享

目前，征信體系的一些信用信息數(shù)據(jù)主要來自于工商、海關(guān)、法院、技術(shù)監(jiān)督、稅務(wù)、銀行等政府部門，由于收集手段、接口技術(shù)、協(xié)作、成本、部門利益等問題，信息和數(shù)據(jù)都被各行業(yè)部門壟斷，既不流動也不公開，大量有價值的信息被閑置，信息資源浪費嚴重。在現(xiàn)有的征信機構(gòu)中，只有金融機構(gòu)之間聯(lián)結(jié)為網(wǎng)絡(luò)，建立了企業(yè)和個人征信系統(tǒng)。其他征信機構(gòu)也各自自成一體，相互獨立，難以真正做到信息資源共享。人民銀行也不能向其他部門提供銀行信貸信息，引起其他部門的反感，難以取得配合和支持。

(三)征信系統(tǒng)自身功能不盡完善

1.系統(tǒng)運作兼容性難統(tǒng)一。一是企業(yè)征信系統(tǒng)與個人征信系統(tǒng)未能有效融合，如目前企業(yè)征信系統(tǒng)中部分企業(yè)高管人員、股東信息無法從個人征信系統(tǒng)中采集和比對；同樣，個人征信系統(tǒng)中個人任職、投資情況也無法從企業(yè)征信系統(tǒng)中采集和比對。二是企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)與中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)中，同樣的財務(wù)報表、高管人員信息等項目內(nèi)容、格式不一致，需要采取兩套方法進行收集資料、更新信息，未能將共性部分有效融合，以減少征集的工作量。

2.系統(tǒng)內(nèi)容真實性難保證。一是企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)真實性不強。少部分企業(yè)沒有實行嚴格的財務(wù)核算或根本沒有進行財務(wù)核算，為參加貸款卡年審或更新中小企業(yè)信息而臨時拼湊了財務(wù)報表，其數(shù)據(jù)真實性值得懷疑。這樣的財務(wù)數(shù)據(jù)既不能真實反映企業(yè)的信用狀況，又不利于金融機構(gòu)有效防范信貸風險。二是內(nèi)容更新存在時滯。主要是個人征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)每月上傳更新一次，期間經(jīng)常發(fā)生因未及時更新數(shù)據(jù)而引起的糾紛，很多借款人對此意見頗大。例如某借款人已經(jīng)歸還了貸款，但因系統(tǒng)信息一月才更新一次，在未更新前，其信用記錄就是逾期未歸還貸款，影響其在信息更新前再次取得貸款。三是個人征信系統(tǒng)非銀行信息缺失。經(jīng)過努力，目前個人征信系統(tǒng)中導入住房公積金信息和企業(yè)征信系統(tǒng)中導入環(huán)保信息等部分非銀行信息，各地導入的數(shù)量還不一致，征信系統(tǒng)中的非銀行信息則非常缺乏，不能滿足金融機構(gòu)的需要。四是征信檔案缺乏透明度。目前個人信用檔案是通過整理各家銀行提交的客戶資料而形成，并未與被征信人溝通，記錄后也沒有告知被征信人。被征信的許多人往往對自己的信用記錄情況并不清楚，甚至有些人還被“誤傷”。在國外，如果一個人的非信用行為即將被列入“黑名單”，一般會有2到3次通知，以確認這個信息是否真實。

3.系統(tǒng)功能有效性難發(fā)揮。一是查詢功能不能滿足需求。借款人信息和信用報告查詢中，系統(tǒng)只提供了對借款人的精確查詢而無模糊查詢功能，對借款人信息查詢只能使用貸款卡編碼或機構(gòu)代碼，因此在只知借款人名稱不知其貸款卡編碼和機構(gòu)代碼而需查詢其信息時，增加了查詢的難度。二是基層人行系統(tǒng)操作人員信息查詢的權(quán)限太低，除對借款人信息明細能進行查詢外，對本轄區(qū)內(nèi)金融機構(gòu)業(yè)務(wù)查詢、組合條件查詢、公共信息查詢等功能都無操作權(quán)限，降低了系統(tǒng)的利用價值。三是綜合明細統(tǒng)計查詢功能不強。新系統(tǒng)無統(tǒng)計功能。四是未設(shè)計貸款卡年審功能。五是錄入模板不能自動檢驗和試算平衡。企業(yè)或個人在錄入相關(guān)模板時，如格式錯誤或報表不平穩(wěn)，模板不能及時給予提醒或糾正，待人民銀行用模板導入系統(tǒng)時發(fā)現(xiàn)錯誤再重新檢查或糾正，效率非常低。

三、改善企業(yè)和個人征信系統(tǒng)的建議

(一)加快征信立法，完善有關(guān)規(guī)章制度。一是以法律形式明確人民銀行管理信貸征信的職能。國務(wù)院在人民銀行“三定”方案賦予了“管理信貸征信業(yè)，促進建立社會信用體系”的職能，但是在《人民銀行法》中并未體現(xiàn)，需要進一步明確中國人民銀行在履行信貸征信管理職能的法律地位，提高中國人民銀行履行管理信貸征信管理職能的權(quán)威性。二是盡快制定《征信管理辦法》及《企業(yè)信用評估管理辦法》等配套法規(guī)、條例。參考、引進國際經(jīng)驗，借鑒現(xiàn)行征信體系建設(shè)的成功做法，加快征信法制建設(shè)，完善有關(guān)征信的規(guī)章制度，盡快出臺適用于我國的征信管理條例，改變目前社會信用體系法律基礎(chǔ)薄弱的狀況，使征信業(yè)的發(fā)展有法可依。

(二)實現(xiàn)征信信息聯(lián)網(wǎng)，共享社會信息資源。征信系統(tǒng)關(guān)鍵在于建設(shè)統(tǒng)一的信用信息數(shù)據(jù)庫平臺，其中主要難點是非銀行信用信息的采集。要盡快促進形成征信體系建設(shè)協(xié)作機制，打破信用信息的部門封鎖。建議由人民銀行總行統(tǒng)一協(xié)調(diào)，形成合作機制，建立信息共享機制。對于地方性信息共享，可由人民銀行分支機構(gòu)在當?shù)卣闹С窒?，積極與相關(guān)部門協(xié)調(diào)，提出具體的、切實可行的信息共享操作方案。

(三)加快征信標準化建設(shè)，奠定信息共享技術(shù)基礎(chǔ)。在美國，為保障各信用信息主體與征信機構(gòu)間實現(xiàn)信息的共享，提高征信機構(gòu)信息采集及處理效率，相關(guān)行業(yè)協(xié)會協(xié)調(diào)各大征信機構(gòu)共同制定了相關(guān)的信息采集標準、信用報告的標準文本等一系列行業(yè)技術(shù)標準。由于我國目前還沒有統(tǒng)一的行業(yè)標準，因此，解決目前的信息不完整、不準確、難于采集等問題，相關(guān)的行業(yè)標準和規(guī)則的制定迫在眉睫。這項工作應(yīng)成為國家標準化戰(zhàn)略的重要任務(wù)。

(四)加強征信系統(tǒng)建設(shè)，發(fā)揮征信系統(tǒng)作用。

1.進一步提高系統(tǒng)運作的兼容性。一是將企業(yè)征信系統(tǒng)與個人征信系統(tǒng)進行融合，將兩個系統(tǒng)有關(guān)信息按關(guān)鍵字進行檢索，在后臺將兩個系統(tǒng)中相關(guān)內(nèi)容進行關(guān)聯(lián)，可以實時在兩系統(tǒng)中調(diào)出關(guān)聯(lián)信息，使查詢?nèi)藛T可以方便地查詢另一系統(tǒng)中相關(guān)信息。二是統(tǒng)一企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)與中小企業(yè)信用信息系統(tǒng)內(nèi)容不同，方便操作人員使用統(tǒng)一的方法收集資料、更新信息。三是修改征信系統(tǒng)程序，使中小企業(yè)建立檔案發(fā)卡后能通過企業(yè)征信系統(tǒng)變更借款人信息，與有關(guān)要求保持一致。

2.進一步保證系統(tǒng)內(nèi)容的真實性。一是盡量保證企業(yè)財務(wù)數(shù)據(jù)真實性?？梢笃髽I(yè)提供經(jīng)過審計的財務(wù)報表，對部分財務(wù)核算不健全的企業(yè)寧愿不作提供財務(wù)報表的要求，以保證系統(tǒng)中數(shù)據(jù)的真實性。二是加快信息更新速度。改個人征信系統(tǒng)的數(shù)據(jù)每月上傳更新為每周上傳更新，如系統(tǒng)負荷允許則改為每日更新，避免因未及時更新信息而引起的糾紛。三是大量收集個人征信系統(tǒng)中的非銀行信息。加大非銀行信貸信息采集力度，滿足金融機構(gòu)和其他查詢者的需要。四是在將不良記錄提供給征信系統(tǒng)前，應(yīng)該建立善意確認制度，以書面形式及進報告被征信人，給其提供異議和申辯的機會與渠道。

第7篇：綜合授信管理辦法范文

然而國際貿(mào)易融資由于涉及了信用擔保和資產(chǎn)業(yè)務(wù)，不僅存在風險，而且依業(yè)務(wù)的不同，風險的高低也有所區(qū)別，存在信用風險、市場風險、單據(jù)風險、運輸風險和政治風險等。因此，在擴大國際貿(mào)易融資規(guī)模的同時，必須建立風險防范體系，采取有效的手段控制風險。而我國國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資風險控制方面主要還是沿用傳統(tǒng)信貸的模式，即注重企業(yè)的財務(wù)實力、擔保方式、企業(yè)規(guī)模、凈資產(chǎn)、負債率、贏利能力、現(xiàn)金流等指標的考核。還款來源主要是企業(yè)利潤、綜合現(xiàn)金流、新的負債等。長期以傳統(tǒng)信貸的思維和方法來控制貿(mào)易融資風險，會產(chǎn)生一些較為突出的問題：

一、國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易融資方面存在主要問題

1.國際貿(mào)易融資授信額度管理

目前國內(nèi)商業(yè)銀行大多把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在統(tǒng)一授信管理下，銀行往往會根據(jù)客戶的資信情況、財務(wù)狀況等為客戶核定一個最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是從事國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的新生力量——貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)由于普遍規(guī)模較小，這種狀況使得各行傳統(tǒng)的企業(yè)財務(wù)技術(shù)分析對其授信額度測算的指導意義大打折扣。而中、小企業(yè)方面，雖然不考慮報表情況，但是只注重有效房產(chǎn)抵押。可以看出，國內(nèi)商業(yè)銀行在對待貿(mào)易型企業(yè)、小企業(yè)貿(mào)易融資方面選擇的策略大多過于簡單，沒有跟上國際貿(mào)易融資發(fā)展的“節(jié)拍”。

另外，國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)審批方式與傳統(tǒng)授信審批方式及審批重點缺少差別，時效性較弱不能滿足業(yè)務(wù)需求，授信額度一旦核定，則一年內(nèi)僅僅簡單的在額度內(nèi)辦理業(yè)務(wù)，而非根據(jù)企業(yè)的經(jīng)營變化隨時調(diào)整授信額度；而且缺乏有效的貸后管理，沒有充分利用貿(mào)易融資的特點，加強資金流和貨物流的配套管理。

2.貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評估模式下，國內(nèi)銀行只注重企業(yè)自身的財務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前支行客戶經(jīng)理極少到企業(yè)進行實地調(diào)查研究，對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進口貨物的用途也不甚了解，如此信息的不對稱，將對各行的融資帶來極大的風險。

3.缺少針對性的貿(mào)易融資貸后管理

目前，國內(nèi)商業(yè)銀行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，目前多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進行貸后管理。這會產(chǎn)生兩種風險：其一，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處置掉；其二，即使銀行手中掌握物權(quán)，但是缺少物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗，最終只能通過追索擔保的方式進行財產(chǎn)保全，處于比較被動局面。而實際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點就是以其業(yè)務(wù)流程本身進行風險防范，在加強對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況定期審核的同時，特別強調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進行貸后管理。另一方面，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)人員和信貸管理人員責任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。

二、國內(nèi)商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險控制措施建議

1.建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實施全面動態(tài)化管理。

(1)授信額度的評定不只注重財務(wù)報表的某些傳統(tǒng)指標，可以以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財務(wù)指標作為測算企業(yè)授信額度的標準；

(2)加強貿(mào)易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對貿(mào)易企業(yè)的各項財務(wù)指標進行動態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項融資和擔保的風險控制上限，而不是努力爭取達到的風險暴露目標。

鑒于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風險的不確定性，以及復雜的貿(mào)易背景和票據(jù)交割背景，對于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的審查必須堅持動態(tài)化原則。如果簡單地使用授信額度，不考慮企業(yè)自身的變化和環(huán)境的變化，商業(yè)銀行最終會把自己逼迫到被動的地位。

2.加強國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流。

(1)國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風險控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實性、上下游情況以及交易價格的調(diào)查，有助于銀行切實了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，將風險進行有效掌控。

加強貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀企間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風險?？蛻艚?jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù)，了解進口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風險。

(2)國際貿(mào)易融資自身的有償性是區(qū)別于一般貸款的最大特征，就單個企業(yè)而言，其主要銀行往往面對的只是貿(mào)易流的一端，而試圖僅從貿(mào)易流的一端來把握整個貿(mào)易過程顯然是徒勞的，那樣就不得不將單個企業(yè)本身的經(jīng)營狀況作為主要的考察依據(jù)。如今，隨著商業(yè)銀行國際化腳步的進一步加快，使得銀行有能力和條件利用貿(mào)易流的特征和封閉管理的手段，通過境內(nèi)外機構(gòu)的合作，監(jiān)控進出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達到防范風險和提高整體收益的目的。

3.強化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

(1)在堅持動態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點，建立一套行之有效的貸后動態(tài)跟蹤和管理制度非常有必要。這種制度的建立，至少要體現(xiàn)在兩個方面，一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動進行動態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進行跟蹤；二是一旦發(fā)生風險，或者確定即將發(fā)生風險時，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能的保全銀行資產(chǎn)不受或少受損失。

(2)貿(mào)易融資對銀行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。因此掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，銀行有人力物力不能及的地方，因此可考慮引入第三方監(jiān)管，代銀行進行質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風險的關(guān)鍵。銀行還要考察企業(yè)本身的信用以及質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，一旦貨物價格波動較大，應(yīng)要求企業(yè)追加開證保證金或銀行及時處置質(zhì)押貨物。

(3)加強行內(nèi)的聯(lián)動機制，防范潛在風險。若貿(mào)易的進出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過行內(nèi)的聯(lián)動機制有利于銀行及時了解上下游企業(yè)情況，準確判斷貿(mào)易背景的真實性，同時一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風險，及早采取措施、排查堵漏；協(xié)調(diào)各方面力量，合理分工，互相配合，上下聯(lián)動。

第8篇：綜合授信管理辦法范文

關(guān)鍵詞：商品市場；信用缺失；企業(yè)信用制度體系

改革開放以后，中國傳統(tǒng)的采邑經(jīng)濟受到市場經(jīng)濟的沖擊而逐漸被破壞，代之以以社會化大生產(chǎn)為特征的市場經(jīng)濟，各種產(chǎn)品和包括人力資源在內(nèi)的生產(chǎn)要素的流動領(lǐng)域大大擴大了。人員流動范圍的擴大和流動更加頻繁，使得原有的身份信用不再能適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需要，不斷地出現(xiàn)反映信用缺失問題的現(xiàn)象，事實上，中國經(jīng)濟的各個領(lǐng)域以及各個市場主體和公共部門都不同程度地存在信用問題，這些問題成為中國經(jīng)濟保持持續(xù)健康穩(wěn)定發(fā)展的桎梏。

本文主要分析我國商品市場中的信用缺失問題。

一、我國商品市場中信用缺失問題的主要表現(xiàn)

商業(yè)信用是信用制度的基本內(nèi)容之一，我國目前的信用缺失首先表現(xiàn)在商業(yè)信用領(lǐng)域，概括起來，主要表現(xiàn)在下面兩個方面：

1.大量存在經(jīng)濟活動主體之間相互拖欠貨款，貸款方拖欠銀行的貸款，經(jīng)濟活動主體偷、逃、騙稅的現(xiàn)象

中國企聯(lián)于2005年7月至2006年7月通過問卷、企業(yè)座談、實地調(diào)研等方式對513家企業(yè)的誠信建設(shè)情況進行了調(diào)查研究，針對調(diào)查研究的情況，提出了推動我國企業(yè)誠信建設(shè)的政策建議。調(diào)查顯示，企業(yè)受到多種失信行為的困擾，主要包括拖欠款、違約、侵權(quán)、虛假信息、制售假冒偽劣產(chǎn)品等。我國企業(yè)市場交易手段落后，由于信用條件不完善，造成企業(yè)信用交易手段受到限制，財務(wù)成本高。20世紀90年代我國商業(yè)票據(jù)結(jié)算量約相當于企業(yè)存款余額的11倍，而美國20世紀80年代中期就已經(jīng)是3300倍。此外，發(fā)達國家企業(yè)間的逾期應(yīng)收賬款發(fā)生額約占貿(mào)易總額的0.25%~0.5%，而我國高達5％以上。近年來，我國由于企業(yè)失信行為引發(fā)的社會問題呈現(xiàn)多發(fā)趨勢，發(fā)生數(shù)量大幅增加，影響較大有：歐典地板虛假宣傳案、齊齊哈爾第二制藥廠制假案、安徽華源制藥廠產(chǎn)品質(zhì)量案等。

2.經(jīng)營中弄虛作假行為猖獗，主要表現(xiàn)在：不法廠商制售假冒偽劣產(chǎn)品、質(zhì)量欺詐、商標侵權(quán)、專利侵權(quán)以及合同欺詐等

據(jù)中國消費者協(xié)會調(diào)查，1998年全國有68.45%的消費者受到過商業(yè)欺詐行為的侵害。概括起來，我國商業(yè)企業(yè)對消費者的欺詐行為主要表現(xiàn)為商業(yè)質(zhì)量欺騙、價格欺騙、服務(wù)方面的欺騙、商場在促銷活動中的欺騙、經(jīng)營方式的欺騙及企業(yè)形象和商場實力的不真實宣傳等方面。據(jù)統(tǒng)計，2003年前11個月，全系統(tǒng)共查處提供虛假文件騙取登記、虛假出資、虛報出資、抽逃出資的企業(yè)2.3萬家，吊銷違法企業(yè)營業(yè)執(zhí)照15.3萬家。查處無照經(jīng)營業(yè)額211萬戶次，取締無照經(jīng)營47萬戶，查處各類食品違法案件1.03萬件，制假售假案件24.24萬件、商業(yè)欺詐案件5159件。受理消費者申訴70.66萬件，查處侵害消費者權(quán)益案件15.45萬件，廣告違法案件6.88萬件，商標侵權(quán)案件2.87萬件，合同違法案件1.74萬件，其中合同欺詐案件3173件。

二、我國商品市場上信用缺失的原因

我國商品市場上信用缺失的主要原因可以從技術(shù)層面和制度層面兩個層面來展開分析。技術(shù)層面的原因主要有信用風險管理意識淡薄、信用風險管理技術(shù)落后以及信用風險管理人才匱乏等，制度層面的主要原因在于我國尚未建立起與市場經(jīng)濟的契約化交易相適應(yīng)的信用制度。

（一）技術(shù)層面的原因

1.信用風險管理意識淡薄

我國企業(yè)對商業(yè)信用的認識不完善，存在短期行為。很多企業(yè)為了提高銷售額和擴大產(chǎn)品市場份額就盲目地賒銷產(chǎn)品，加上信息獲取困難等外在客觀原因，對客戶的信用情況缺乏足夠了解，因信息不對稱而導致的商業(yè)信用風險比比皆是。當前，絕大部分企業(yè)尚未建立授信管理制度，有的建立了授信管理制度但不完善，有的建立了完善的授信管理制度卻沒有得到切實的執(zhí)行，以至有的企業(yè)第一批發(fā)出的商品貨款還沒有收回，就發(fā)出第二、第三批商品，而且涉及金額巨大。這種不重視控制信用風險的做法對企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展十分不利，是一種非常短視的行為。

近年來，隨著“市場經(jīng)濟的本質(zhì)是信用經(jīng)濟”這一觀點的深入人心，企業(yè)信用管理也在社會上引起了關(guān)注。一些企業(yè)開始有意識地進行信用管理，但對于那些規(guī)模較小的公司來說，信用管理仍然沒有受到充分的重視。即使是在那些大型企業(yè)，專門設(shè)有信用管理機構(gòu)、由專業(yè)的信用管理人員負責信用管理的情況也是鳳毛麟角。信用管理意識淡薄的直接后果就是信用風險無法得到有效控制，使風險在企業(yè)中累積。

2.信用風險管理技術(shù)落后

授信企業(yè)普遍缺乏專業(yè)化的信用風險管理技術(shù)。一些企業(yè)為了擴大銷售增加利潤，盲目地采用賒銷形式，售后又不重視應(yīng)收賬款的監(jiān)督和管理，結(jié)果導致了較多的呆賬。據(jù)相關(guān)調(diào)查分析，在大量的壞賬中，屬于外部環(huán)境、政策性原因和“三角債”之類問題的，所占的比例并不高，大約只有16%左右;而屬于經(jīng)營性、內(nèi)部管理造成的，則占到80%以上。

對客戶的信息管理是信用風險管理的關(guān)鍵。當前，國內(nèi)企業(yè)缺乏客戶資信資料管理技術(shù)，還不具備自主建設(shè)客戶信用信息數(shù)據(jù)庫的能力，對往來的客戶無法及時記錄各種交易信息以及形成的內(nèi)部評價，更沒有條件對客戶的經(jīng)營狀況及財務(wù)狀況等進行時時跟蹤及風險預警。另外，企業(yè)信用管理的核心是對客戶進行信用分析和信用等級評定，通過對客戶所有相關(guān)財務(wù)及非財務(wù)信息進行整理、分析，得出客戶的償債能力評估。這項工作需要運用專門的信用分析模型來完成，但目前我國的企業(yè)中能將信用風險模型引入企業(yè)信用管理的非常少見。3.信用風險管理人才匱乏

信用管理是一門實踐與理論相結(jié)合的管理知識，具有很強的專業(yè)性和技術(shù)性，對信用管理人員，尤其是信用管理部門經(jīng)理的要求非常高。信用管理人員要掌握信息、財務(wù)、管理、法律、統(tǒng)計、營銷、公關(guān)等多方面的綜合知識，同時實踐能力和工作經(jīng)歷也必須出色，才能勝任信用管理工作。但當前，國內(nèi)很多企業(yè)對信用管理工作的認識還只停留在“信用管理就是收收賬”的層面上，所以，企業(yè)內(nèi)部信用管理工作并未受到重視，只是交給一些不具備專業(yè)知識的業(yè)務(wù)人員去操作，缺乏科學、嚴格的標準。

另外，造成我國商品市場上信用缺失的原因還有我國地方保護主義盛行和事實上存在的市場分割。

（二）制度原因

商品市場是我國市場經(jīng)濟的重要組成部分，市場經(jīng)濟是契約經(jīng)濟，如果沒有建立起與市場經(jīng)濟中契約化交易相適應(yīng)的信用制度，那么商品市場中容易出現(xiàn)信用缺失問題。我國的經(jīng)濟形式，在改革開放以前是采邑經(jīng)濟，改革開放以后逐步向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)變。

社會信用的維持在市場經(jīng)濟條件下比在采邑經(jīng)濟條件下重要得多。因為在自給自足的采邑經(jīng)濟下，交易的重要性還未能得到充分體現(xiàn)，即使社會信用體系遭到破壞，交易無法順暢進行，經(jīng)濟也不會受到致命性影響；而在市場經(jīng)濟條件下，分工的細化和專業(yè)化生產(chǎn)已經(jīng)達到了很深程度，以至于任何一個微觀個體都無法在不與其他個體交易的情況下繼續(xù)維持其生產(chǎn)經(jīng)營。而社會信用的維持顯然是交易得以順利進行的必要條件，我們無法想象在缺乏社會信用，交易沒有任何保障的條件下還會有眾多的交易者愿意進行交易。于是，社會信用體系的維持就成為市場經(jīng)濟存在和發(fā)展的前提。

在市場經(jīng)濟條件下，與契約化交易相適應(yīng)，信用的維持也主要體現(xiàn)在對契約的遵守和履行上。與采邑經(jīng)濟下的情況不同的是，信用的維持主要不是通過對違約者進行輿論的譴責以及由此造成的實際社會活動的全面隔離來實現(xiàn)，而是訴諸法律及相應(yīng)的市場規(guī)范，而我國恰恰并沒有建立起維持信用的制度體系以及相應(yīng)的市場規(guī)范。

三、政策建議

我國商品市場中的信用缺失問題表現(xiàn)復雜，而且原因也是多方面的，單從某個方面著手很難解決問題，應(yīng)該建立起一個比較完整的中國企業(yè)信用制度。企業(yè)的信用等級涉及：（1）靜態(tài)指標，反映企業(yè)當前實力，如企業(yè)規(guī)模、企業(yè)資產(chǎn)質(zhì)量、企業(yè)產(chǎn)品質(zhì)量、企業(yè)財務(wù)狀況；（2）動態(tài)指標，反映企業(yè)發(fā)展能力，如企業(yè)技術(shù)水平、管理水平、經(jīng)營能力、員工素質(zhì)、所在行業(yè)前景等；（3）履行承諾的意愿；（4）社會對企業(yè)信用的認可程度，等等。相對于個人信用，企業(yè)信用具有非人格化、積累性和穩(wěn)定性等特點。企業(yè)是具有獨立權(quán)力能力和行為能力的法人實體，其信用雖然與員工行為有關(guān)，但作為一個整體，其信用主要通過企業(yè)整體形象為社會所感知，而不與具體的個人相聯(lián)系，即具有非人格化的特點。企業(yè)信用被社會認知的過程是一個不斷積累的過程，社會成員與企業(yè)在一個長期、反復的互動過程中，形成對企業(yè)的共識，建立信任關(guān)系。按照現(xiàn)代企業(yè)理論，經(jīng)營者與其也是一種雇傭關(guān)系，企業(yè)可以通過更換經(jīng)營者來改變由于個人失信給企業(yè)帶來的影響，因而企業(yè)信用對個人的依賴較小，有較強的穩(wěn)定性。

企業(yè)信用制度涉及：（1）企業(yè)信用管理體系相關(guān)的法律、規(guī)章的建立和執(zhí)行，包括信用信息采集、使用的法律規(guī)范和違規(guī)行為的懲罰機制的建立和完善；（2）征信（信用調(diào)查）資料的開放和征信企業(yè)合法地市場化運作；（3）政府或民間機構(gòu)對信用交易和征信企業(yè)的管理，等等。中國企業(yè)信用制度組成框架包括：征信條例、征信企業(yè)管理條例、企業(yè)征信管理辦法、企業(yè)信用評估辦法、企業(yè)信用數(shù)據(jù)管理條例、企業(yè)信用查詢條例、信用中介機構(gòu)條例、企業(yè)債務(wù)催收辦法、信用結(jié)賬條例、信用監(jiān)管條例和信用爭議解決條例。

參考文獻：

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[6]張亦春，等.中國社會信用問題研究[M].北京：中國金融出版社,2004.

第9篇：綜合授信管理辦法范文

[關(guān)鍵詞]城投集團公司資金管理 問題 新模式

前言

安慶市城投集團公司是2003年成立的國有獨資公司，注冊資本10億元。公司主要承擔城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)投融資和部分城建國有資產(chǎn)運營管理等任務(wù)，是政府建設(shè)城市、經(jīng)營城市的平臺和載體。下轄全資、控股和參股企業(yè)近8家，業(yè)務(wù)涉及市政基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)、房地產(chǎn)、金融典當?shù)阮I(lǐng)域。在企業(yè)不斷發(fā)展壯大的過程中，越來越認識到，要提高企業(yè)競爭力，必須提升財務(wù)管理水平，即提高資金的調(diào)控能力和使用效益，最大限度發(fā)揮集團協(xié)同效率，強化監(jiān)督考核。為此，本文在借鑒其他行業(yè)集團公司成熟經(jīng)驗，結(jié)合自身實際情況，提出城投集團公司資金集中結(jié)算管理模式。

一、城投集團公司資金管理的問題。

隨著企業(yè)規(guī)模不斷擴張，眾多城投集團公司出現(xiàn)資產(chǎn)多、規(guī)模大，子公司分散、現(xiàn)金流充足或參差不齊的特點，隨之而來的卻是集團公司內(nèi)部財務(wù)資金管理制度建設(shè)的相對滯后，其突出表現(xiàn)在資金預算管理“虛”，結(jié)算管理“散”，使用效率“低”，運營成本“高”，和監(jiān)督考核“弱”等問題。一般企業(yè)的資金管理模式、運作方式、監(jiān)管手段等的弊端愈加凸顯。主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

1.子公司多，控制力弱，收支缺乏統(tǒng)一的籌劃和控制；資金的預算、存量及運行狀況無法實施有效、及時的監(jiān)管、跟蹤。

2.資金分散、閑置、利用率低；信貸融資不統(tǒng)一、整體信用等級不高，融資渠道單一、成本過高；導致整個集團存、貸兩高，資金不能形成規(guī)模效應(yīng)；

3.資金綜合盈利能力低，財務(wù)結(jié)算成本高；子公司擔保、抵押等行為無法全面監(jiān)控和掌握，給資金管理和企業(yè)經(jīng)營增加了不確定的風險因素；

4.缺乏統(tǒng)一的信息平臺，信息失真、滯后，共享不暢，信息化管理成本高，為決策提供的信息難以及時、準確、全面。

目前所面臨問題，迫使我們必須創(chuàng)新管理機制，建立符合城投集團公司要求的資金管理模式，通過資金紐帶加強財務(wù)管理，從而實現(xiàn)集團公司的跨越式全面發(fā)展。

二、城投集團公司建立資金結(jié)算中心模式

城投集團公司作為一個區(qū)域性的企業(yè)，主要從事城市基礎(chǔ)及民生工程的開發(fā)及建設(shè)，可以充分利用融資方面的優(yōu)勢，整合內(nèi)部金融資源，通過資金集中結(jié)算管理（即成立集團財務(wù)結(jié)算中心），實現(xiàn)對資金的統(tǒng)一調(diào)度、管理、運用和監(jiān)控， 盤活了存量資金，提高了資金使用率；減少貸款規(guī)模，降低財務(wù)費用；以集團公司經(jīng)濟實力、社會影響以及政府的支持，擴大了集團公司的對外信用， 提高企業(yè)整體信貸信用等級，擴大信用的功能，豐富融資渠道。同時通過結(jié)算中心對各子公司進出資金的審查，從而進一步加強集團公司資金內(nèi)部監(jiān)控的功能。

建立和完善資金結(jié)算及管理體制，整合內(nèi)部資源，充分利用外部資源，從資金集中結(jié)算、統(tǒng)一信貸融資及還款、資金預算與監(jiān)控等方面入手，應(yīng)用統(tǒng)一的資金集中管理軟件系統(tǒng)建立資金集中結(jié)算機制。

1.集中結(jié)算：

資金集中結(jié)算就是資金收支兩條線的運作模式，各子公司依舊是獨立的核算主體，在集團公司建立財務(wù)結(jié)算中心，所有子公司的資金都通過結(jié)算中心與商業(yè)銀行進行結(jié)算。先集中子公司的現(xiàn)金收入，再由結(jié)算中心根據(jù)各子公司上報的資金預算，向子公司撥付所需的資金，同時監(jiān)控資金的流向和使用情況。子公司之間的內(nèi)部往來結(jié)算由結(jié)算中心通過“走賬不走錢”的方式進行內(nèi)部結(jié)算，富余的存款根據(jù)需求情況先償還銀行貸款，將大大減少銀行貸款的額度，降低財務(wù)費用。

2.統(tǒng)貸統(tǒng)還：

統(tǒng)貸統(tǒng)還，即整個集團公司統(tǒng)一對外融資、擔保及還款，子公司不單獨與金融機構(gòu)進行融資和還款，全部由集團公司實行統(tǒng)貸統(tǒng)還。通過集團公司存款和政府背景等資源優(yōu)勢與金融機構(gòu)談判，以降低融資成本、提高銀行授信額度。統(tǒng)貸統(tǒng)還的辦法有利于掌握集團和子公司對外信貸情況，通過整合集團的資源，形成統(tǒng)一的合同臺帳分類管理和預測分析平臺，把子公司的各自優(yōu)勢集中起來，降低風險和成本。對于內(nèi)部子公司的資金拆借，采取有償使用和授信管理的原則，借款使用商業(yè)銀行貸款的授信評級管理辦法，進行審查和借款資金使用跟蹤。

3.預算與監(jiān)控：

資金預算是實現(xiàn)資金良性循環(huán)的首要環(huán)節(jié)，是資金管理的基礎(chǔ)。實行資金集中結(jié)算時，資金預算的授權(quán)、審批及考核都應(yīng)集中在集團公司的財務(wù)預算管理部門，如財務(wù)預算管理委員會。資金預算管理部門根據(jù)集團公司的發(fā)展戰(zhàn)略制定年度預算總目標，并層層分解至各子公司預算責任單位，根據(jù)實際情況各責任單位再進行調(diào)整并反饋到上級資金預算管理部門。最終資金管理部門將資金預算上報預算委員會審查通過后執(zhí)行。這樣把預算管理貫穿于生產(chǎn)經(jīng)營的全過程，即將集團公司的全部收支都納入預算管理，又發(fā)揮了預算對實現(xiàn)公司經(jīng)營目標全過程的控制和協(xié)調(diào)作用。

因為資金的收付全部通過結(jié)算中心軟件平成，該中心根據(jù)財務(wù)結(jié)算中心管理辦法和相應(yīng)的預算、合同，對各子公司資金流向及使用的合規(guī)性、安全性、效益性進行審核，確保資金合理使用，從而使集團內(nèi)子公司的資金運作完全置于集團的監(jiān)控之下，最終實現(xiàn)資金預算的事先預測、事中控制、事后分析和監(jiān)控的管理功能。

4.信息技術(shù)：

企業(yè)信息化是最終實現(xiàn)科學管理的現(xiàn)代化的管理手段。資金集中結(jié)算管理信息化通過網(wǎng)絡(luò)實現(xiàn)網(wǎng)上資金結(jié)算，各子公司可隨時通過網(wǎng)絡(luò)軟件平臺了解本單位資金運營情況，實現(xiàn)結(jié)算中心系統(tǒng)內(nèi)部銀行網(wǎng)上撥款、收款、對賬、打印等業(yè)務(wù)。既提高了財務(wù)結(jié)算、資金預算、信貸管理等方面業(yè)務(wù)流程的速度，減少資金在途時間，降低了管理費用，又提高了資金安全運行和使用效益，保證整個集團公司運營的準確性、及時性、高效性。

5.決策支持：

公司領(lǐng)導的決策需要各種相關(guān)信息的支持。結(jié)算中心所掌握的資金信息將是最準確和最完整的，以資金集中結(jié)算、統(tǒng)貸統(tǒng)還、資金預算和監(jiān)控等業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)形成的數(shù)據(jù)庫為基礎(chǔ)，根據(jù)領(lǐng)導層的需要，通過信息技術(shù)的應(yīng)用對各種信息進行分類，提供原始信息或者經(jīng)過初步分析的財務(wù)信息，幫助集團公司及子公司中高層領(lǐng)導提高決策水平和質(zhì)量。

三、結(jié)語

從城投集團公司長遠發(fā)展角度，資金集中結(jié)算管理是必須的，資金集中結(jié)算管理帶來的弊端通過優(yōu)化管理程序，確定科學的管理體制，強化結(jié)算中心內(nèi)部職能，提高管理部門的服務(wù)素質(zhì)和管理水平，集團決策層從戰(zhàn)略發(fā)展的眼光對其進行調(diào)控，這些問題就會迎刃而解。良好的資金運作，將為投融資和公司運營提供極其重要的決策基礎(chǔ)和相關(guān)信息。

參考文獻：

[1]管輝.2011.企業(yè)集團資金集中管理模式選擇及優(yōu)劣勢分析，《沿海企業(yè)與科技》第4期