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第1篇：風(fēng)險評估技術(shù)論文范文

論文關(guān)鍵詞：信息安全　風(fēng)險評估　風(fēng)險分析

論文摘要：本文設(shè)計(jì)的信息安全風(fēng)險評估輔助系統(tǒng)是一個多專家評估系統(tǒng)，主要模塊分為風(fēng)險評估管理端、系統(tǒng)評估端、信息庫管理端和知識庫管理端，嚴(yán)格按照《指南》的風(fēng)險評估流程進(jìn)行評估，使評估結(jié)果更全面更客觀。

一、前言

電力系統(tǒng)越來越依賴電力信息網(wǎng)絡(luò)來保障其安全、可靠、高效的運(yùn)行，該數(shù)據(jù)信息網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)的任何信息安全方面的問題都可能波及電力系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行，因此電力信息網(wǎng)絡(luò)的安全保障工作刻不容緩[1，2]。風(fēng)險評估具體的評估方法從早期簡單的純技術(shù)操作，逐漸過渡到目前普遍采用BS7799、OCTAVE、ISO13335、NIST SP800-30等相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的方法，充分體現(xiàn)以資產(chǎn)為出發(fā)點(diǎn)，以威脅為觸發(fā)，以技術(shù)、管理、運(yùn)行等方面存在的脆弱性為誘因的信息安全風(fēng)險評估綜合方法及操作模型[3]。

二、信息安全風(fēng)險評估

在我國，風(fēng)險評估工作已經(jīng)完成了調(diào)查研究階段、標(biāo)準(zhǔn)草案編制階段和全國試點(diǎn)工作階段，國信辦制定的標(biāo)準(zhǔn)草案《信息安全風(fēng)險評估指南》[4]（簡稱《指南》）得到了較好地實(shí)踐。本文設(shè)計(jì)的工具是基于《指南》的，涉及內(nèi)容包括：

（一）風(fēng)險要素關(guān)系。圍繞著資產(chǎn)、威脅、脆弱性和安全措施這些基本要素展開，在對基本要素的評估過程中，需要充分考慮業(yè)務(wù)戰(zhàn)略、資產(chǎn)價值、安全需求、安全事件、殘余風(fēng)險等與基本要素相關(guān)的各類屬性。

（二）風(fēng)險分析原理。資產(chǎn)的屬性是資產(chǎn)價值；威脅的屬性可以是威脅主體、影響對象、出現(xiàn)頻率、動機(jī)等；脆弱性的屬性是資產(chǎn)弱點(diǎn)的嚴(yán)重程度。

（三）風(fēng)險評估流程。包括風(fēng)險評估準(zhǔn)備、資產(chǎn)識別、威脅識別、脆弱性識別、已有安全措施確認(rèn)、風(fēng)險分析、風(fēng)險消減[5]。

三、電力信息網(wǎng)風(fēng)險評估輔助系統(tǒng)設(shè)計(jì)與實(shí)現(xiàn)

本文設(shè)計(jì)的信息安全風(fēng)險評估輔助系統(tǒng)是基于《指南》的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)計(jì)階段參考了Nipc-RiskAssessTool-V2.0，Microsoft Security Risk Self-Assessment Tool等風(fēng)險評估工具。系統(tǒng)采用C/S結(jié)構(gòu)，是一個多專家共同評估的風(fēng)險評估工具。分為知識庫管理端、信息庫管理端、系統(tǒng)評估端、評估管理端。其中前兩個工具用于更新知識庫和信息庫。后兩個工具是風(fēng)險評估的主體。下面對系統(tǒng)各部分的功能模塊進(jìn)行詳細(xì)介紹：

（一）評估管理端。評估管理端控制風(fēng)險評估的進(jìn)度，綜合管理系統(tǒng)評估端的評估結(jié)果。具體表現(xiàn)在：開啟評估任務(wù)；分配風(fēng)險評估專家；對準(zhǔn)備階段、資產(chǎn)識別階段、威脅識別階段、脆弱性識別階段、已有控制措施識別階段、風(fēng)險分析階段、選擇控制措施階段這七個階段多個專家的評估進(jìn)行確認(rèn)，對多個專家的評估數(shù)據(jù)進(jìn)行綜合，得到綜合評估結(jié)果。

（二）系統(tǒng)評估端。系統(tǒng)評估端由多個專家操作，同時開展評估。系統(tǒng)評估端要經(jīng)歷如下階段：a.準(zhǔn)備階段：評估系統(tǒng)中CIA的相對重要性；b.資產(chǎn)識別階段；c.威脅識別階段；d.脆弱性識別階段；e.已有控制措施識別階段；f.風(fēng)險分析階段；g.控制措施選擇階段。在完成了風(fēng)險評估的所有階段之后，和評估管理端一樣，可以瀏覽、導(dǎo)出、打印評估的結(jié)果—風(fēng)險評估報表系列。

（三）信息庫管理端。信息庫管理端由資產(chǎn)管理，威脅管理，脆弱點(diǎn)管理，控制措施管理四部分組成。具體功能是：對資產(chǎn)大類、小類進(jìn)行管理；對威脅列表進(jìn)行管理；對脆弱點(diǎn)大類、列表進(jìn)行管理；對控制措施列表進(jìn)行管理。

（四）知識庫管理端。知識庫的管理分為系統(tǒng)CIA問卷管理，脆弱點(diǎn)問卷管理，威脅問卷管理，資產(chǎn)屬性問卷管理，控制措施問卷管理，控制措施損益問卷管理六部分。

四、總結(jié)

信息安全風(fēng)險評估是一個新興的領(lǐng)域，本文在介紹了信息安全風(fēng)險評估研究意義的基礎(chǔ)之上，詳細(xì)闡述了信息安全風(fēng)險評估輔助工具的結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)和系統(tǒng)主要部分的功能描述。測試結(jié)果表明系統(tǒng)能對已有的控制措施進(jìn)行識別，分析出已有控制措施的實(shí)施效果，為風(fēng)險處理計(jì)劃提供依據(jù)。

參考文獻(xiàn)

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第2篇：風(fēng)險評估技術(shù)論文范文

關(guān)鍵詞：建筑火災(zāi) 風(fēng)險評估 模糊綜合評價 性能化評估

引言

火災(zāi)是當(dāng)今世界上發(fā)生頻率最大、損害較嚴(yán)重的一種災(zāi)害。隨著建筑物向高層、超高層發(fā)展，人口密度的增加，火災(zāi)帶來的危害是也越來越大，經(jīng)濟(jì)損失越來越多。對于大空間建筑不能用傳統(tǒng)的方法進(jìn)行防火設(shè)計(jì)，但必須滿足防火要求就采用性能化的設(shè)計(jì)方法，而性能化設(shè)計(jì)沒有檢驗(yàn)的標(biāo)準(zhǔn)，可以對建筑進(jìn)行火災(zāi)風(fēng)險評估來檢驗(yàn)性能化設(shè)計(jì)的防火安全性。

1 火災(zāi)風(fēng)險的概念

建筑物都有發(fā)生火災(zāi)或者爆炸的危險，但是火災(zāi)的發(fā)生概率和后果的大小有著很大不同，為了更有效的做好建筑防滅火工作，就必須對建筑的火災(zāi)風(fēng)險有充分的認(rèn)識?；馂?zāi)風(fēng)險評估是在系統(tǒng)防滅火安全分析的基礎(chǔ)上，對系統(tǒng)的火災(zāi)風(fēng)險進(jìn)行評價，評價結(jié)果可以通過評分、評等級值、評指數(shù)值以及火災(zāi)爆炸發(fā)生概率等方法來表示，進(jìn)而對建筑的火災(zāi)風(fēng)險進(jìn)行衡量[1]。建筑的火災(zāi)風(fēng)險是火災(zāi)發(fā)生的可能性與火災(zāi)發(fā)生后而產(chǎn)生的預(yù)期災(zāi)害程度的總體反應(yīng)。

2 火災(zāi)風(fēng)險評估的目的和意義

火災(zāi)風(fēng)險評估的目的是根據(jù)評估的結(jié)果對建筑及其消防施進(jìn)行調(diào)整，加強(qiáng)薄弱環(huán)節(jié)，消除火災(zāi)隱患、降低事故發(fā)生概率和火災(zāi)危險程度，使系統(tǒng)在滿足經(jīng)濟(jì)效益和社會效益的前提下，達(dá)到最佳的消防安全狀態(tài)[2]?；馂?zāi)的風(fēng)險評估可以更加可觀、更加準(zhǔn)確的認(rèn)識火災(zāi)風(fēng)險，從而為人們預(yù)防火災(zāi)、控制火災(zāi)和撲滅火災(zāi)提供技術(shù)和支持。由于火和人們的生活息息相關(guān)，所以火災(zāi)風(fēng)險評估有著很強(qiáng)的應(yīng)用背景，主要有以下幾個方面[3][4]：

2.1 為建筑物的性能化防火設(shè)計(jì)提供依據(jù)?，F(xiàn)行的建筑防火設(shè)計(jì)規(guī)范無法解決大型、超大型建筑的消防設(shè)計(jì)，所以只能借能化防火設(shè)計(jì)降低火災(zāi)風(fēng)險，而合理的建筑性能化防火設(shè)計(jì)又離不開科學(xué)的火災(zāi)風(fēng)險評估方法。合理的火災(zāi)風(fēng)險評估能過幫助人們認(rèn)識火災(zāi)的危險程度以及可能造成損失狀況，從而對防火對策產(chǎn)生科學(xué)的指導(dǎo)。

2.2 為保險行業(yè)制定科學(xué)的保險費(fèi)率提供依據(jù)。保險費(fèi)率的確定必須建立在科學(xué)、合理的風(fēng)險評估的基礎(chǔ)上，火災(zāi)事故的發(fā)生受到可燃物、環(huán)境、防滅設(shè)備等諸多因素的影響。作為風(fēng)險的一種，火災(zāi)風(fēng)險評估就顯得更加有意義。

2.3 為性能化設(shè)計(jì)規(guī)范和相關(guān)法規(guī)制度的制定作準(zhǔn)備。開展性能化防火設(shè)計(jì)并制定相應(yīng)的防火設(shè)計(jì)規(guī)范是必然的趨勢。隨著我國火災(zāi)科學(xué)與消防工程學(xué)科的不斷發(fā)展，隨之大量實(shí)際工程經(jīng)驗(yàn)的積累，火災(zāi)的評估方法和性能化設(shè)計(jì)的水平會有很大的提高，這對性能化設(shè)計(jì)規(guī)范的制定打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。同時，我國法律制度的完善，也會出現(xiàn)一些安全法規(guī)制度，自然也離不開大量火災(zāi)風(fēng)險評估的結(jié)果和經(jīng)驗(yàn)。

3 建筑火災(zāi)風(fēng)險評估

目前建筑火災(zāi)風(fēng)險評估方法多采用模糊綜合評判法和性能化評估方法。模糊綜合評判法是應(yīng)用模糊分析的方法來處理和分析建筑的火災(zāi)風(fēng)險，對影響火災(zāi)風(fēng)險的因素通過模糊運(yùn)算用隸屬度的方式確定建筑的危險等級。性能化評估方法是對建筑的火災(zāi)風(fēng)險性和危害性進(jìn)行定量的評估，確定現(xiàn)有建筑物的防火安全性是否達(dá)到了性能要求的安全水平。但是前人的研究中很少考慮建筑物內(nèi)部各個區(qū)域的火災(zāi)危險性對整個建筑火災(zāi)危險性的影響。以系統(tǒng)原理為基礎(chǔ)，把建筑物作為由若干相對獨(dú)立的空間區(qū)域組成的系統(tǒng)，提出通過對各個區(qū)域的火災(zāi)風(fēng)險評估來確定整個建筑物的火災(zāi)風(fēng)險。這種評估方法便于找出建筑物內(nèi)相對火災(zāi)風(fēng)險較大的區(qū)域，通過控制這些區(qū)域的火災(zāi)風(fēng)險，來降低整個建筑的火災(zāi)風(fēng)險。

3.1 評估區(qū)域的確定

建筑物是由多個功能各異的空間結(jié)構(gòu)組成的系統(tǒng)，依據(jù)使用功能劃分為房間、大廳、樓梯等。為了便于火災(zāi)控制，人們又把建筑空間劃分為若干防火分區(qū)。雖然劃分的目的不同，但是劃分的原理是相同的，即采用建筑構(gòu)件或防火分割物把建筑內(nèi)的一個空間區(qū)域獨(dú)立出來，從而可以把一個建筑看作由這些獨(dú)立的空間區(qū)域組合起來的整體。建筑物內(nèi)各個空間區(qū)域的火災(zāi)風(fēng)險直接影響整個建筑的火災(zāi)風(fēng)險，所以整個建筑的火災(zāi)風(fēng)險可以通過評估各個空間區(qū)域的火災(zāi)風(fēng)險來確定。這里稱這些空間區(qū)域?yàn)榻ㄖ馂?zāi)的評估區(qū)域[5] [6] [7]。評估區(qū)域具有以下特點(diǎn)：空間的相對獨(dú)立性，人員密度和財(cái)產(chǎn)密度的相對穩(wěn)定性，火災(zāi)控制的相對獨(dú)立性等。

評估區(qū)域的劃分可以根據(jù)建筑物的特點(diǎn)、功能分區(qū)、防火分區(qū)或其他因素，但是必須遵循如下原則。1、獨(dú)立性原則：評估區(qū)域要求空間的相對獨(dú)立性，人員密度和財(cái)產(chǎn)密度的相對穩(wěn)定性，火災(zāi)控制的相對獨(dú)立性等。2、完整性原則：保證建筑物的完整性，所有評估區(qū)域的組合構(gòu)成一個完整的建筑物。

3.2 評估區(qū)域的固有火災(zāi)風(fēng)險評估

評估區(qū)域的火災(zāi)危險性影響因素主要考慮以下幾方面：火災(zāi)發(fā)生的可能性，初期火的滅火措施，區(qū)域?qū)馂?zāi)向區(qū)域外蔓延的控制措施，火災(zāi)煙氣的毒性和蔓延途徑，區(qū)域內(nèi)人員疏散到區(qū)域外的情況，區(qū)域內(nèi)的通風(fēng)情況等。利用層次分析法（AHP），根據(jù)專家的判定應(yīng)用層次分析法計(jì)算權(quán)重的主要步驟有：構(gòu)造算權(quán)重值；判斷矩陣相容性檢驗(yàn)。

3.2.1 評估區(qū)域固有火災(zāi)風(fēng)險的模糊綜合評價[8]

（1）評價集的建立

（2）單因素模糊評判

（3）通過各單因素模糊評價建立評價矩陣

（4） 求綜合評價矩陣

（5）求總評價矩陣

（6）求系統(tǒng)評價矩陣

（7）求綜合分值

3.2.2 整個建筑物的火災(zāi)風(fēng)險評估

從系統(tǒng)角度看，整個建筑是由所有評估區(qū)域組成的一個系統(tǒng)[9]，所以，它的火災(zāi)風(fēng)險可以經(jīng)過各個評估區(qū)域的火災(zāi)風(fēng)險綜合得到。由于在計(jì)算各個評估區(qū)域的火災(zāi)風(fēng)險時考慮了相鄰區(qū)域的影響，所以，在計(jì)算整個建筑物的火災(zāi)風(fēng)險時，忽略了評估區(qū)域之間的相互作用。

4 結(jié)論

以系統(tǒng)原理為基礎(chǔ)，把大空間建筑物作為由若干相對獨(dú)立的空間區(qū)域組成的系統(tǒng)，提出通過對各個區(qū)域的火災(zāi)風(fēng)險評估來確定整個建筑物的火災(zāi)風(fēng)險。這種評估方法便于找出建筑物內(nèi)相對火災(zāi)風(fēng)險較大的區(qū)域，通過控制這些區(qū)域的火災(zāi)風(fēng)險，來降低整個建筑的火災(zāi)風(fēng)險。結(jié)合建筑性能化設(shè)計(jì)，檢查是否達(dá)到最安全的性能指標(biāo)。性能化設(shè)計(jì)的大空間火災(zāi)危險性評估對消防管理工作和火災(zāi)的早期控制都有積極意義。

參考文獻(xiàn)：

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第3篇：風(fēng)險評估技術(shù)論文范文

【關(guān)鍵詞】現(xiàn)代有軌電車；社會穩(wěn)定風(fēng)險；評估

一、課題概況及研究意義

1.社會穩(wěn)定風(fēng)險評估的含義

社會穩(wěn)定風(fēng)險評估是指與人民群眾利益密切相關(guān)的重大決策、重要政策、重大改革措施、重大工程建設(shè)項(xiàng)目、與社會公共秩序相關(guān)的重大活動等重大事項(xiàng)在制定出臺、組織實(shí)施或?qū)徟鷮徍饲埃瑢赡苡绊懮鐣€(wěn)定的因素開展系統(tǒng)的調(diào)查，科學(xué)的預(yù)測、分析和評估，制定風(fēng)險應(yīng)對策略和預(yù)案。目的是為有效規(guī)避、預(yù)防、控制重大事項(xiàng)實(shí)施過程中可能產(chǎn)生的社會穩(wěn)定風(fēng)險，更好的確保重大事項(xiàng)順利實(shí)施。

2.現(xiàn)代有軌電車的發(fā)展現(xiàn)狀與前景

有軌電車是采用電力驅(qū)動并在軌道上行駛的輕型軌道交通車輛。現(xiàn)代有軌電車不同于以前的“叮當(dāng)車”，是一種新型的公交方式，相對與其他交通來說，具有安全可靠、節(jié)能環(huán)保、快捷舒適、外形美觀、高效靈活、中等運(yùn)量、成本低、周期短等優(yōu)勢和特點(diǎn)。隨著我國城市建設(shè)的大力推進(jìn)，城市交通擁擠備受世人注目，而現(xiàn)代有軌電車有別于傳統(tǒng)交通方式，在控制、牽引供電和車輛技術(shù)上進(jìn)行了更新，載客量大、安全舒適、快速便捷、節(jié)能降噪的特點(diǎn)更加凸顯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止2011年，目前近50個國家400多個城市在運(yùn)營現(xiàn)代有軌電車系統(tǒng)，主要分布在歐洲、北美等地區(qū)，在澳大利亞、日本等國也得到廣泛運(yùn)用。在我國，目前長春、大連有保留、改造的線路4條，上海、天津有新建線路2條，共計(jì)6條有軌電車線路正處于運(yùn)營中；北京、蘇州、南京、沈陽等四個城市的多條現(xiàn)代有軌電車正處于建設(shè)中。

3.課題研究的意義

有軌電車線路的修建，建設(shè)周期長、投資規(guī)模大、社會影響深遠(yuǎn)，涉及多個利益群體，與人民群眾切身利益密切相關(guān)。為了深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以人為本、執(zhí)政為民，把實(shí)現(xiàn)好、維護(hù)好、發(fā)展好最廣大人民根本利益作為決策的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，正確處理改革發(fā)展穩(wěn)定的關(guān)系，著力從源頭上預(yù)防和化解社會矛盾，最大限度增加和諧因素，保障和促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會又好又快發(fā)展，需對社會穩(wěn)定風(fēng)險進(jìn)行評估。

本文以寧波市鄞州區(qū)現(xiàn)代有軌電車一期工程為例，探討應(yīng)如何對現(xiàn)代有軌電車項(xiàng)目進(jìn)行科學(xué)合理的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估。

二、項(xiàng)目概況

寧波市鄞州區(qū)現(xiàn)代有軌電車一期項(xiàng)目工程長8.16 公里，起自姜山鎮(zhèn)南大東路站，經(jīng)天童南路、鄞州大道、寧南南路、寧南北路止于嵩江中路路口南側(cè)的寧南立交南站。全線設(shè)站12 座，全線平均站間距723m。鄞州區(qū)有軌電車投資估算總額為10.68 億元，技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)為1.31 億元/正線公里。

三、評估方法

1.項(xiàng)目特點(diǎn)分析

寧波市鄞州區(qū)現(xiàn)代有軌電車實(shí)驗(yàn)線一期項(xiàng)目工程途經(jīng)南部商務(wù)區(qū)、鄞州區(qū)政府、萬達(dá)廣場等敏感地段。對于在沿線途經(jīng)多個居住區(qū)及商業(yè)中心區(qū)，修建一條軌道交通線路，從維護(hù)社會穩(wěn)定風(fēng)險方面考慮，如何制定行之有效的工作協(xié)調(diào)機(jī)制、對沿線多數(shù)居民、單位環(huán)境和交通影響的控制措施，是確保項(xiàng)目保證工期并加快建設(shè)的關(guān)鍵。為盡可能保證軌道建設(shè)與用地規(guī)劃相銜接，梳理用地情況、主要敏感點(diǎn)，并有針對性制定維穩(wěn)措施。

2.調(diào)查方案設(shè)計(jì)與實(shí)施

本次工作結(jié)合選擇采用收集資料、媒體公示、專家評議等形式開展社會穩(wěn)定風(fēng)險調(diào)查工作。

四、風(fēng)險調(diào)查評估

1.風(fēng)險識別清單

根據(jù)項(xiàng)目具體情況對風(fēng)險因素進(jìn)行分類梳理，并結(jié)合當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)社會與擬建項(xiàng)目的互適性，從初步識別的各類風(fēng)險因素中篩選出主要的、關(guān)鍵的單風(fēng)險因素，將主要單風(fēng)險因素制成風(fēng)險因素識別表如下：

2.風(fēng)險因素與評估重點(diǎn)

結(jié)合各風(fēng)險因素的特點(diǎn)進(jìn)行分析，得出各風(fēng)險因素相應(yīng)的評估重點(diǎn)，如下表所示。

3.風(fēng)險評估方法

每個項(xiàng)目根據(jù)其特點(diǎn)可采用不同的評估方法，本項(xiàng)目擬采用風(fēng)險評價矩陣來進(jìn)行評估，具體就是：首先進(jìn)行風(fēng)險的識別，在風(fēng)險識別的基礎(chǔ)上，采用定性與定量相結(jié)合的方法，對每個主要風(fēng)險因素的風(fēng)險程度做進(jìn)一步分析、預(yù)測和估計(jì)，綜合分析和估計(jì)引發(fā)風(fēng)險事件的可能性（概率）、影響程度，采用風(fēng)險概率―影響矩陣（也稱風(fēng)險評價矩陣）來評判其風(fēng)險程度，并進(jìn)行排序，編制形成主要單因素風(fēng)險程度匯總表，以揭示其關(guān)鍵性的風(fēng)險因素。

根據(jù)以上矩陣即可計(jì)算整個項(xiàng)目的總體風(fēng)險，進(jìn)而根據(jù)項(xiàng)目的風(fēng)險等級標(biāo)準(zhǔn)確定整個項(xiàng)目的風(fēng)險等級。

4.風(fēng)險等級的劃分

根據(jù)國家和省部委的相關(guān)規(guī)定，社會穩(wěn)定風(fēng)險等級分為3 個等級，即：高風(fēng)險、中風(fēng)險、低風(fēng)險。

高風(fēng)險：大部分群眾對項(xiàng)目有意見、反應(yīng)特別強(qiáng)烈，可能引發(fā)大規(guī)模。

中風(fēng)險：部分群眾對項(xiàng)目有意見、反應(yīng)強(qiáng)烈，可能引發(fā)矛盾沖突。

低風(fēng)險：多數(shù)群眾支持但少部分人對項(xiàng)目有意見，通過有效工作可防范和化解矛盾。

五、項(xiàng)目社會穩(wěn)定風(fēng)險綜合評估

1）風(fēng)險分析匯總表

根據(jù)在上述的風(fēng)險分析結(jié)果，編制形成項(xiàng)目主要單因素風(fēng)險程度匯總表，以揭示其關(guān)鍵性的風(fēng)險因素（W），見下表。

為了在采取控制措施時能分清輕重緩急，常常給風(fēng)險劃一個等級。按照風(fēng)險事故發(fā)生后果的嚴(yán)重程度劃分每類風(fēng)險因素的權(quán)重（I），取值范圍為[0，1]，I 取值越大表示該類風(fēng)險在所有風(fēng)險中的重要性越大，所有風(fēng)險權(quán)重累計(jì)為1。在綜合分析的基礎(chǔ)上，對專家評分結(jié)論進(jìn)行加權(quán)綜合，確定該項(xiàng)目各社會穩(wěn)定風(fēng)險因素權(quán)重見下表：

2）綜合評估

單風(fēng)險因素風(fēng)險程度分值（R）的取值為：低風(fēng)險程度取值0-1 區(qū)間，中風(fēng)險程度取值1-2 區(qū)間，高風(fēng)險程度取值2-3 區(qū)間。綜合風(fēng)險的分值越高，說明項(xiàng)目的風(fēng)險越大。寧波市鄞州區(qū)有軌電車示范線一期工程的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估表如下：

從上表可以看出，鄞州區(qū)有軌電車項(xiàng)目建設(shè)可能引發(fā)的不利于社會穩(wěn)定的綜合風(fēng)險值為0.64，為低風(fēng)險等級。

六、評估結(jié)論

筆者通過本次有軌電車的社會穩(wěn)定風(fēng)險調(diào)查，對項(xiàng)目的各個階段（決策、準(zhǔn)備、實(shí)施、運(yùn)營）有可能發(fā)生的各類風(fēng)險進(jìn)行了分類梳理，最終篩選出11 項(xiàng)風(fēng)險因素。針對上述11 項(xiàng)風(fēng)險因素，筆者分別從合法性、合理性、可行性、可控性四個方面，對鄞州區(qū)有軌電車項(xiàng)目進(jìn)行了社會穩(wěn)定風(fēng)險的評估。同時利用風(fēng)險矩陣方法對項(xiàng)目建設(shè)可能引發(fā)的不利用社會穩(wěn)定風(fēng)險進(jìn)行了綜合評估，評估結(jié)果等級為低風(fēng)險等級。

七、結(jié) 語

本文以寧波市鄞州區(qū)現(xiàn)代有軌電車一期項(xiàng)目的社會穩(wěn)定風(fēng)險評估為例，詳述了風(fēng)險評估的依據(jù)、方法、識別、程序等內(nèi)容，探討了應(yīng)如何科學(xué)合理的對城市現(xiàn)代有軌電車項(xiàng)目進(jìn)行社會穩(wěn)定風(fēng)險評估，僅供其他類似工程項(xiàng)目參考借鑒。

參考文獻(xiàn)：

[1] 趙振庭. 重大工程項(xiàng)目社會穩(wěn)定風(fēng)險指標(biāo)體系與評估研究. 西南交通大學(xué)碩士學(xué)位論文，2014

第4篇：風(fēng)險評估技術(shù)論文范文

關(guān)鍵詞:風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì);技術(shù)方法;內(nèi)部審計(jì)

中圖分類號:F239.1文獻(xiàn)標(biāo)識碼:Adoi:10.3969/j.issn.1672-3309(s).2010.06.003文章編號:1672-3309(2010)06-0060-02

一、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)概述

審計(jì)方法可以分為賬目基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)審計(jì)以及風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)。傳統(tǒng)的賬目基礎(chǔ)審計(jì)將審計(jì)的重點(diǎn)放在了憑證以及賬目的記錄上,重點(diǎn)關(guān)注數(shù)據(jù)的可靠性。制度基礎(chǔ)審計(jì)的重點(diǎn)則是檢查被審計(jì)單位的內(nèi)部控制,通過對內(nèi)部控制評價和審查的結(jié)果,進(jìn)一步確定實(shí)質(zhì)性測試的審查范圍、審查數(shù)量及審點(diǎn),從而形成最終的審計(jì)結(jié)論。

審計(jì)方法的變化與審計(jì)環(huán)境的變化息息相關(guān),隨著經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,人們對風(fēng)險的研究日益深入,同時也對審計(jì)提出了更新、更高的要求。審計(jì)也從賬目基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)審計(jì)發(fā)展為風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)。

系統(tǒng)理論、重要性理論以及戰(zhàn)略管理理論為風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)提供了堅(jiān)實(shí)的理論基礎(chǔ)。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)主要是將審計(jì)風(fēng)險以及風(fēng)險控制方法融入到審計(jì)的過程中,通過對審計(jì)風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的分析評價,并對各種風(fēng)險因素綜合考慮之后,再運(yùn)用相應(yīng)的方法進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試的一種審計(jì)方法。一般認(rèn)為,風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)可以分為傳統(tǒng)的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)以及現(xiàn)代的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì),兩者在性質(zhì)上、對風(fēng)險的認(rèn)識上以及技術(shù)方法的選取上均有所不同,本文中涉及的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì),指的是現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì),所研究的技術(shù)方法。

二、風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)所采用的主要技術(shù)方法

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)與傳統(tǒng)的賬目基礎(chǔ)審計(jì)、制度基礎(chǔ)審計(jì)相比呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)所采用的技術(shù)方法更加豐富,也相對完善,切實(shí)提高了審計(jì)的效率和審計(jì)的質(zhì)量,有助于審計(jì)目標(biāo)的順利完成。

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)主要采用以下技術(shù)方法:

(一)對風(fēng)險的評估

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)最具有代表性的技術(shù)方法就是風(fēng)險評估,同時,風(fēng)險評估也是風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)區(qū)分于其他審計(jì)方法的最主要的標(biāo)志。風(fēng)險評估可以采用多種方法。首先,可以通過審計(jì)風(fēng)險模型對審計(jì)風(fēng)險加以評估。審計(jì)模型中通常涉及到多種審計(jì)風(fēng)險及其對應(yīng)關(guān)系,可以作為風(fēng)險評估的重要參考。其次,可以采用風(fēng)險因素分析法,在具體分析的過程中,可以按照對風(fēng)險源進(jìn)行調(diào)查――研究風(fēng)險轉(zhuǎn)化的條件――評估風(fēng)險一旦發(fā)生產(chǎn)生的后果――綜合評價風(fēng)險這樣一個思路來進(jìn)行分析。再次,還可以采用一些定量分析的方法對于風(fēng)險進(jìn)行評估。

在對風(fēng)險評估的過程中,需要特別注意對被審計(jì)單位經(jīng)營風(fēng)險的評估。審計(jì)人員應(yīng)把經(jīng)營風(fēng)險與被審計(jì)單位的企業(yè)戰(zhàn)略結(jié)合起來考慮,從而更加準(zhǔn)確地把握被審計(jì)單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)。

(二)分析性復(fù)核

分析性復(fù)核也是風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)所采用的重要技術(shù)方法之一。分析性復(fù)核的核心是研究不同財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間以及財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)與非財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)之間的內(nèi)在關(guān)系,通過研究對財(cái)務(wù)信息作出相對客觀的評價。分析性復(fù)核可以采用多種分析工具。財(cái)務(wù)分析、績效分析以及經(jīng)營策略分析都已經(jīng)被證明是十分有效的分析工具。以財(cái)務(wù)分析為例,常用的方法包括比率分析法、比較分析法以及趨勢分析法等。分析性復(fù)核可應(yīng)用于風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的全過程中,有助于審計(jì)人員迅速準(zhǔn)確地評價審計(jì)過程中所收集到的各種信息。

在分析性復(fù)核的過程中,有一些問題需要引起審計(jì)人員的關(guān)注。首先,對于分析性復(fù)核的結(jié)果要客觀的分析,結(jié)果的可靠程度往往與被審計(jì)單位的各類風(fēng)險有關(guān)。其次,分析性復(fù)核應(yīng)與其他實(shí)質(zhì)性測試程序結(jié)合起來使用,如果能夠相互印證,得到的結(jié)果就更有說服力。第三,分析性復(fù)核最好不要單一地采用某一種分析工具,最好能將多種分析工具結(jié)合起來使用,同時應(yīng)注意將定量分析與定性分析相結(jié)合。

(三)實(shí)質(zhì)性測試

風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)重視風(fēng)險評估,強(qiáng)調(diào)分析性復(fù)核的應(yīng)用,但不意味著在審計(jì)的過程中不進(jìn)行實(shí)質(zhì)性測試。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)仍然把實(shí)質(zhì)性測試作為審計(jì)的一個重要環(huán)節(jié),同時也是一種重要的技術(shù)方法。實(shí)質(zhì)性測試需要正確運(yùn)用各種審計(jì)方法,取得具有充分證明力的審計(jì)證據(jù),并認(rèn)真編制審計(jì)工作底稿。

三、積極創(chuàng)造條件,在內(nèi)部審計(jì)中推行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的技術(shù)方法

現(xiàn)階段,風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)及其主要的技術(shù)方法在我國內(nèi)部審計(jì)中尚未得到普遍應(yīng)用,其原因是多方面的。一方面,對于風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的理論研究在我國有所欠缺,特別是將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)與內(nèi)部審計(jì)相結(jié)合的研究成果更是少之又少,對具體的實(shí)踐缺乏相應(yīng)的理論指導(dǎo);另一方面,風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)本身在我國尚處于起步階段,并不很成熟,絕大部分單位在內(nèi)部審計(jì)中仍然采用傳統(tǒng)的賬目基礎(chǔ)審計(jì)和制度基礎(chǔ)審計(jì),風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)并未被廣泛采用。從內(nèi)部審計(jì)自身而言,內(nèi)部審計(jì)人員的專業(yè)水平相對有限,難以熟練應(yīng)用各種技術(shù)方法,即使將這些技術(shù)方法應(yīng)用于內(nèi)部審計(jì)的實(shí)際工作中,效果也大打折扣;從外部環(huán)境而言,對于“在內(nèi)部審計(jì)中推行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)”這一問題,我國缺乏一套相對完善的法律法規(guī)體系對此加以規(guī)范和明確,在某種程度上使各單位的內(nèi)部審計(jì)在具體運(yùn)作的過程中無所適從。

1.在內(nèi)部審計(jì)中推行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的技術(shù)方法,應(yīng)該首先保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性。獨(dú)立性是審計(jì)的根本特征,也是審計(jì)得以存在的基礎(chǔ)。內(nèi)部審計(jì)存在于各個單位內(nèi)部,與本單位的其他部門聯(lián)系相對緊密,在內(nèi)部審計(jì)工作開展的過程中,如何保證內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性至關(guān)重要,同時也是將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)引入內(nèi)部審計(jì),將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的技術(shù)方法應(yīng)用于內(nèi)部審計(jì)的一個先決條件。

2.在內(nèi)部審計(jì)中推行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的技術(shù)方法,應(yīng)該切實(shí)提高內(nèi)部審計(jì)人員的勝任能力。這里談到的勝任能力,不僅僅包括內(nèi)部審計(jì)人員的業(yè)務(wù)水平、專業(yè)技能,還包括審計(jì)人員的職業(yè)道德。其中最為關(guān)鍵的是內(nèi)部審計(jì)人員通過自身的不斷學(xué)習(xí)和積累,掌握風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)中的主要技術(shù)方法,并能在實(shí)踐中加以熟練應(yīng)用。此外,風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的技術(shù)方法,對內(nèi)部審計(jì)人員也提出了新的更高的要求,需要內(nèi)部審計(jì)人員具有較強(qiáng)的綜合素質(zhì),并在交叉學(xué)科以及相關(guān)領(lǐng)域有一定的研究,必要時,內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)可以加大人才的引進(jìn)力度,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,引進(jìn)一些風(fēng)險管理、內(nèi)部控制方面的專業(yè)人才,從而更好地將風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的各類技術(shù)方法應(yīng)用于內(nèi)部審計(jì)工作中去。

3. 在內(nèi)部審計(jì)中推行風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的技術(shù)方法,應(yīng)當(dāng)建立完善的風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制制度。在內(nèi)部審計(jì)中,風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的技術(shù)方法能否發(fā)揮應(yīng)有的作用,起到應(yīng)有的效果,很大程度取決于本單位風(fēng)險管理體系以及內(nèi)部控制制度。因此,作為單位自身,從領(lǐng)導(dǎo)層到各業(yè)務(wù)部門都應(yīng)在充分調(diào)查研究的基礎(chǔ)上,結(jié)合本單位的實(shí)際情況,完善風(fēng)險管理體系以及內(nèi)部控制制度,從而使風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)所采用的技術(shù)方法能夠在內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)揮更大的作用。

參考文獻(xiàn):

第5篇：風(fēng)險評估技術(shù)論文范文

(一)審計(jì)重心前移。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)最大的特點(diǎn)是將審計(jì)重心放在事前的風(fēng)險評估上,從以審計(jì)測試為中心到以風(fēng)險評估為中心,審計(jì)程序主要包括風(fēng)險評估程序、分析性測試程序、審計(jì)測試程序(包括控制測試和實(shí)質(zhì)性測試)。傳統(tǒng)審計(jì)不能適應(yīng)現(xiàn)代報表審計(jì)需要就在于其原有的風(fēng)險評估不到位,未能有效發(fā)現(xiàn)高風(fēng)險審計(jì)領(lǐng)域,造成審計(jì)過量或?qū)徲?jì)不足,現(xiàn)在大大加強(qiáng)了風(fēng)險評估程序,真正體現(xiàn)了風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的理念。

(二)更加注重外部審計(jì)證據(jù)。審計(jì)重心向風(fēng)險評估轉(zhuǎn)移導(dǎo)致風(fēng)險評估程序顯得至關(guān)重要,風(fēng)險評估準(zhǔn)確與否將直接影響到審計(jì)效果和審計(jì)效率。風(fēng)險評估在一定程度上帶有一定的主觀性,但必要的是審計(jì)證據(jù)是必不可少的,尤其是更加客觀、真實(shí)的外部證據(jù)。僅僅依靠被審計(jì)單位提供的內(nèi)部證據(jù)來對風(fēng)險進(jìn)行評估,所得出來的結(jié)論是不可靠的。所以,審計(jì)人員在搜集審計(jì)證據(jù)時不應(yīng)只采用內(nèi)部證據(jù),而應(yīng)更努力地獲得相關(guān)的外部審計(jì)證據(jù)來對風(fēng)險進(jìn)行評估。

(三)在各個階段都利用審計(jì)風(fēng)險模型作出決策。在風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)中,審計(jì)人員在各個審計(jì)階段,都分別以審計(jì)風(fēng)險模型為主,分析評價各自的期望審計(jì)風(fēng)險、固有風(fēng)險、控制風(fēng)險和檢查風(fēng)險,并在此基礎(chǔ)上作出各項(xiàng)決策,從而能夠全面控制審計(jì)風(fēng)險。制度基礎(chǔ)審計(jì)模式中的審計(jì)風(fēng)險模型是一維的,它只有一個決策目標(biāo)——確定實(shí)質(zhì)性測試所需的證據(jù)量,所涉及的風(fēng)險層次和范圍比較狹窄;而風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式中的審計(jì)風(fēng)險模型是二維的,它既包含了不同的風(fēng)險要素,而且在不同審計(jì)階段給各風(fēng)險要素賦予了不同的內(nèi)涵。

二、審計(jì)模式的發(fā)展歷程

(一)賬項(xiàng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式。賬項(xiàng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式是最初始的審計(jì)方法,主要功能在于查錯防弊,其技術(shù)方法主要是從審計(jì)期間會計(jì)事項(xiàng)所依據(jù)的相關(guān)會計(jì)原始憑證入手,追查到記賬憑證、賬簿、會計(jì)報表等會計(jì)文件的形成,驗(yàn)算其記賬金額、核對賬證、賬賬、賬表。賬項(xiàng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式僅適用于經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)不很復(fù)雜的小規(guī)模企業(yè)。隨著生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,融資、投資渠道和方式的多樣化、特別是資本市場的發(fā)展,賬項(xiàng)導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式的局限性就日益凸顯,至20世紀(jì)初,這種模式就逐漸退出其主導(dǎo)地位,而代之以制度導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式。

(二)制度導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式。隨著企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大,業(yè)主或企業(yè)管理層勢必改變“事必躬親”的管理方式,建立系統(tǒng)的分層、分工的科學(xué)管理制度,企業(yè)在經(jīng)營發(fā)展過程中建立起內(nèi)部控制系統(tǒng),這就促使審計(jì)人員把注意力轉(zhuǎn)移到與會計(jì)相關(guān)的內(nèi)部控制系統(tǒng)的控制功能上來。制度導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式將審計(jì)的重點(diǎn)放在對內(nèi)部控制制度各個控制環(huán)節(jié)的審查上,這種審計(jì)模式,是建立在對被審計(jì)單位內(nèi)部控制系統(tǒng)認(rèn)識基礎(chǔ)上的重點(diǎn)審查。以大數(shù)定律和正態(tài)分布為基礎(chǔ)的統(tǒng)計(jì)抽樣也逐漸取代了單純判斷性和任意性的抽樣。同時,這一模式由于著眼于對內(nèi)部控制制度整體的了解與分析,還可以發(fā)現(xiàn)與某些內(nèi)部控制相關(guān)的會計(jì)信息的系統(tǒng)性錯誤,從而提高了審計(jì)效率。正因?yàn)槿绱?制度導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式從20世紀(jì)四十年代起就成為注冊會計(jì)師審計(jì)的主要方法。

(三)風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式。風(fēng)險導(dǎo)向型審計(jì)的產(chǎn)生,主要源自美國,風(fēng)險導(dǎo)向型審計(jì)的內(nèi)在思想是,任何審計(jì)業(yè)務(wù)都必須將審計(jì)風(fēng)險控制在可接受的風(fēng)險水平內(nèi)。

其顯著的特點(diǎn)是:它立足于對審計(jì)風(fēng)險進(jìn)行系統(tǒng)的分析和評價,并以此作為出發(fā)點(diǎn),制定審計(jì)策略和與企業(yè)狀況相適應(yīng)的多樣化審計(jì)計(jì)劃,將風(fēng)險考慮貫穿于整個審計(jì)過程。因?yàn)樗塾谌娴目刂茰y試,而不是著眼于測試內(nèi)部控制制度的執(zhí)行效果(即符合性測試)。風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式合理地?fù)P棄了作為制度導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式基礎(chǔ)的“無利害關(guān)系假設(shè)”,把指導(dǎo)思想建立在“合理的職業(yè)懷疑假設(shè)”基礎(chǔ)上。不只依賴對被審計(jì)單位管理層所設(shè)計(jì)和執(zhí)行內(nèi)部控制制度的檢查與評價,而是實(shí)事求是地對公司管理層是否誠信,是否有舞弊造假的驅(qū)動,始終保持一種合理的職業(yè)警覺,將審計(jì)的視野擴(kuò)大到被審計(jì)單位所處的經(jīng)營環(huán)境,捕捉潛在的風(fēng)險點(diǎn),將風(fēng)險評估貫穿于審計(jì)工作的全過程。

三、現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)應(yīng)用中的問題

從理論上講,現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)能夠彌補(bǔ)傳統(tǒng)風(fēng)險基礎(chǔ)審計(jì)的不足,縮小審計(jì)期望差距。但是,無論是在國際上還是在國內(nèi),還沒有一套嚴(yán)密的風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)體系。從目前看,運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險基礎(chǔ)審計(jì)可能存在以下問題:

(一)信息庫的建設(shè)。注冊會計(jì)師執(zhí)行風(fēng)險評估程序,充分了解被審單位整體經(jīng)營環(huán)境,然后針對風(fēng)險不同的客戶,客戶不同的風(fēng)險領(lǐng)域,設(shè)計(jì)個性化的審計(jì)程序。為此,會計(jì)師事務(wù)所必須建立功能強(qiáng)大的信息庫,按照行業(yè)發(fā)展特點(diǎn)、客戶經(jīng)營環(huán)境、客戶所處市場環(huán)境以及客戶高層管理者的品行,由專業(yè)高層人員組織實(shí)施評價,定期把客戶風(fēng)險評價的結(jié)果向相關(guān)業(yè)務(wù)承接和實(shí)施部門通報,以便注冊會計(jì)師在風(fēng)險評估時了解企業(yè)的戰(zhàn)略、流程、風(fēng)險管理、業(yè)績衡量。目前,國內(nèi)很多事務(wù)所對行業(yè)風(fēng)險和企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險缺乏了解,數(shù)據(jù)積累不足,信息庫的建設(shè)達(dá)不到現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的要求。

(二)注冊會計(jì)師的綜合素質(zhì)存在較大差距。在風(fēng)險評估程序中,注冊會計(jì)師花大量的時間和精力去了解客戶及其環(huán)境,評估經(jīng)營風(fēng)險,這就要求注冊會計(jì)師具有判斷企業(yè)是否具有生存能力和合理的經(jīng)營計(jì)劃的能力。注冊會計(jì)師不僅要熟練掌握會計(jì)、審計(jì)知識,也要掌握管理知識、行業(yè)知識和法律知識等,還要熟練運(yùn)用各種分析工具對各種財(cái)務(wù)指標(biāo)和非財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行分析。目前,我國事務(wù)所90%以上的業(yè)務(wù)是審計(jì)業(yè)務(wù)和會計(jì)業(yè)務(wù),沒有經(jīng)濟(jì)方面、法律方面等多元的背景。注冊會計(jì)師不了解企業(yè)的經(jīng)營狀況、相關(guān)行業(yè),不懂得管理、行業(yè)等方面的知識,不具備運(yùn)用數(shù)理統(tǒng)計(jì)方法的能力,這些都不利于現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的實(shí)施。為此,主管部門需要做大量的培訓(xùn)工作。事務(wù)所也可以一方面引進(jìn)高層次人才,同時根據(jù)自己的客戶情況、事務(wù)所的定位,有針對性地進(jìn)行員工培訓(xùn)。

四、我國應(yīng)用現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的對策

(一)提高審計(jì)人員的專業(yè)判斷能力?，F(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)要求注冊會計(jì)師須首先從企業(yè)內(nèi)外環(huán)境和經(jīng)營戰(zhàn)略入手,來分析其對財(cái)務(wù)報表的影響,這就對注冊會計(jì)師的分析能力和專業(yè)判斷能力提出了更高的要求;同時,現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)過程實(shí)質(zhì)上就是專業(yè)判斷的過程,它提升了審計(jì)的技術(shù)含量。因此,注冊會計(jì)師只有很好的運(yùn)用專業(yè)判斷能力才能有效提高審計(jì)質(zhì)量,避免形式審計(jì)。

(二)處理好會計(jì)師事務(wù)所審計(jì)成本與效益問題。從理論上說,現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)模式首先對重大錯報風(fēng)險進(jìn)行評估,確定重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)域,從而可以合理地分配審計(jì)資源、提高審計(jì)效率。但是在實(shí)務(wù)中,執(zhí)行風(fēng)險評估程序主要依賴于外部審計(jì)證據(jù),而搜集外部證據(jù)又沒有專門的、固定的途徑,使得搜集外部證據(jù)的成本較大,有時甚至要高于因減少進(jìn)一步審計(jì)測試所降低的成本而使得總成本增加。在市場競爭日益激烈的環(huán)境中,成本的增加很難通過審計(jì)收費(fèi)對其進(jìn)行彌補(bǔ),所以如何降低審計(jì)成本使審計(jì)效益大于審計(jì)成本仍是一個值得關(guān)注的問題。

(三)健全法律法規(guī)制度。所謂健全法律法規(guī)制度,就是針對現(xiàn)代風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)的新形勢,適時修改相應(yīng)的一些不合時宜的法律法規(guī),以適應(yīng)新形勢的需要?，F(xiàn)行的各種法規(guī)關(guān)于民事賠償責(zé)任的規(guī)定最為薄弱,因此應(yīng)健全法律法規(guī)制度,加大對注冊會計(jì)師違法行為的責(zé)任追究與處罰力度,以強(qiáng)化注冊會計(jì)師的法律風(fēng)險意識。

主要參考文獻(xiàn):

[1]陳毓圭.關(guān)于風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)方法由來與發(fā)展的認(rèn)識.會計(jì)研究,2004.

[2]劉佳.風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲?jì)初探[J].財(cái)會月刊(會計(jì)版),2006.4.

[3]中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會編譯.內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)(2001年修訂本).中國時代經(jīng)濟(jì)出版社.

第6篇：風(fēng)險評估技術(shù)論文范文

論文關(guān)鍵詞 基本原則 全程監(jiān)管 信息公開

食品安全法基本原則是食品安全法基礎(chǔ)理論中的核心，它是食品安全法的精神和靈魂，它體現(xiàn)著食品安全法的根本價值，反映著食品安全法的本質(zhì)，并對食品安全法的立法和貫徹執(zhí)行起著普遍的指導(dǎo)作用?？陀^、準(zhǔn)確、科學(xué)地概括、分析、提煉我國食品安全法的基本原則對于我國食品安全法理論和實(shí)踐都具有重要的意義。研究食品安全法的基本原則，使我們能夠正確認(rèn)識《食品安全法》的本質(zhì)，有利于建立科學(xué)的食品安全監(jiān)管體系，有利于健全社會主義市場經(jīng)濟(jì)的法制內(nèi)容，更好的指導(dǎo)食品安全活動，滿足國家在調(diào)節(jié)社會食品安全活動中所產(chǎn)生的對食品安全關(guān)系調(diào)整的需要。由于食品安全法它所調(diào)整的社會關(guān)系的性質(zhì)、范疇、任務(wù)和目標(biāo)與其他法律不同，所以食品安全法具有獨(dú)特的基本原則。

一、分段監(jiān)管原則

分段監(jiān)管原則是指在堅(jiān)持按照食品生產(chǎn)、加工、流動每一個環(huán)節(jié)由一個行政部門負(fù)責(zé)下，采取以分段監(jiān)管為主、品種監(jiān)管為輔的，各盡其責(zé)為主導(dǎo)方針的多機(jī)構(gòu)分段監(jiān)管原則i。

分段監(jiān)管原則首先形成與美國，1906年6月30日，美國通過了第一部《食品和藥品法》，之后的32年為了適應(yīng)食品安全發(fā)展的需要，美國先后頒布了五部法案，進(jìn)行了兩次大的修改，確立了詳細(xì)的檢驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)程序，使涉及食品和藥品安全的法律不斷得到完善，這些法律涵蓋了美國所有的食品領(lǐng)域，使各個食品環(huán)節(jié)在監(jiān)管上做到了有法可依，至此分段監(jiān)管原則在美國的食品安全法律中被充分體現(xiàn)出來。為了更好地完善這種分段監(jiān)管原則，美國在1998年成立了“總統(tǒng)食品安全管理委員會”來協(xié)調(diào)全國的食品安全工作。這樣就形成了由一個委員會總協(xié)調(diào)，六個部門來進(jìn)行分管，對各自領(lǐng)域的食品安全問題進(jìn)行分段監(jiān)管從分落實(shí)了分段監(jiān)管的特。

2004年國務(wù)院出臺了《國務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)食品安全工作的決心》將《食品衛(wèi)生法》的監(jiān)管體制變?yōu)榉侄伪O(jiān)管為主、品種監(jiān)管為輔的食品安全監(jiān)管體制，充分體現(xiàn)了分段監(jiān)管原則在我國食品安全監(jiān)管中的作用。到2009年《食品安全法》的頒布進(jìn)一步明確規(guī)定了我國食品安全遵循分段監(jiān)管原則，對應(yīng)的實(shí)行分段監(jiān)管體制。在這種分段監(jiān)管的原則下我國形成了與之適應(yīng)和配套的食品安全監(jiān)管體制，這種監(jiān)管體制是國家對食品安全實(shí)施監(jiān)督管理采取的組織形式和基本制度。2010年2月為了進(jìn)一步完善我國現(xiàn)行的分段監(jiān)管體制，國務(wù)院設(shè)立了食品安全委員會，作為國務(wù)院食品安全工作的最高層次議事協(xié)調(diào)機(jī)構(gòu)，共有15個部門參加。至此我國正式形成了在中央層面由一個總體機(jī)構(gòu)協(xié)調(diào)，具體監(jiān)管由五個部門在各自領(lǐng)域分別管理的分管監(jiān)管體制。因此，我國現(xiàn)行的監(jiān)管體制就是在分段監(jiān)管原則的指導(dǎo)下構(gòu)建的，他直接體現(xiàn)了食品安全法分段監(jiān)管原則的核心精神。

二、信息公開原則

信息公開原則，是指為了實(shí)現(xiàn)公眾的知情權(quán)、食品監(jiān)管部門、食品生產(chǎn)經(jīng)營者，除依法不得公開的信息外，與食品安全有關(guān)的任何信息應(yīng)向公眾公布的準(zhǔn)則。iv《食品安全法》始終堅(jiān)持信息公開原則，食品安全信息如果不公布或公布不規(guī)范、不統(tǒng)一，會造成消費(fèi)者不必要的恐慌?！妒称钒踩ā芬?guī)定，我國建立食品安全信息統(tǒng)一公開制度，堅(jiān)持信息公開原則。食品安全關(guān)系著人民群眾的生命安全和身體健康，食品安全信息的公布受到廣泛關(guān)注。食品安全信息主要包括食品安全總體情況、標(biāo)準(zhǔn)、監(jiān)測、監(jiān)督檢查（含抽檢）、風(fēng)險評估、風(fēng)險警示、事故及其處理信息和其他食品安全相關(guān)信息。

首先，明確了信息公開的責(zé)任主體。食品安全監(jiān)督管理部門公布信息，應(yīng)當(dāng)做到準(zhǔn)確、及時、客觀。根據(jù)食品安全信息的內(nèi)容，及其重要程度、影響范圍的不同，公布信息的部門主要有：（1）衛(wèi)生部負(fù)責(zé)公布國家食品安全總體情況、食品安全風(fēng)險評估信息和食品安全風(fēng)險警示信息、重大食品安全事故及其處理信息，以及其他重要的食品安全信息和國務(wù)院確定的需要統(tǒng)一公布的信息。（2）省、自治區(qū)、直轄市人民政府衛(wèi)生行政部門。即現(xiàn)行體制下的省衛(wèi)生廳、直轄市衛(wèi)生局。省、自治區(qū)、直轄市人民政府衛(wèi)生行政部門負(fù)責(zé)統(tǒng)一公布其影響限于特定區(qū)域的食品安全風(fēng)險評估信息和食品安全風(fēng)險警示信息，以及重大食品安全事故及其處理信息。這些信息的特點(diǎn)是影響力限于特定區(qū)域。（3）農(nóng)業(yè)行政、質(zhì)量監(jiān)督、工商行政管理、食品藥品監(jiān)督管理部門?？h級農(nóng)業(yè)行政、質(zhì)量監(jiān)督、工商行政管理、食品藥品監(jiān)督管理部門，依照各自職責(zé)，按照規(guī)定的程序和形式公布本部門的食品安全日常監(jiān)督管理信息。

其次，建立了食品安全信息報告、通報制度?？h級以上地方衛(wèi)生行政、農(nóng)業(yè)行政、質(zhì)量監(jiān)督、工商行政管理、食品藥品監(jiān)督管理部門獲知《食品安全法》規(guī)定的需要統(tǒng)一公布的信息，應(yīng)當(dāng)向上級主管部門報告，由上級主管部門立即報告國務(wù)院衛(wèi)生行政部門；必要時，可以直接向國務(wù)院衛(wèi)生行政部門報告?？h級以上衛(wèi)生行政、農(nóng)業(yè)行政、質(zhì)量監(jiān)督、工商行政管理、食品藥品監(jiān)督管理部門應(yīng)當(dāng)相互通報獲知的食品安全信息。

三、預(yù)防性原則

預(yù)防性原則，它是一項(xiàng)行動原則，是指將來很有可能發(fā)生損害健康、或者以現(xiàn)有的科學(xué)證據(jù)尚不足以充分證明可能發(fā)生的損害或者以現(xiàn)有科學(xué)證據(jù)尚不足以充分證明因果關(guān)系的成立，為了預(yù)防損害的發(fā)生而在當(dāng)前時段采取暫時性的措施。v食品安全預(yù)防原則意在將食品安全事后規(guī)制變?yōu)橹攸c(diǎn)預(yù)防事故的發(fā)生，這是對食品安全監(jiān)管理念的重要轉(zhuǎn)變。預(yù)防原則和風(fēng)險分析原則是相對應(yīng)的，它針對的是風(fēng)險，而不是損害。風(fēng)險是將來發(fā)生損害的可能性，一旦這種可能性成為現(xiàn)實(shí)，那就是實(shí)際損害。預(yù)防的目的并不是將風(fēng)險降為零，因?yàn)閺膶?shí)際情況來講，即便根據(jù)預(yù)防原則采取措施，也不可能將未來可能發(fā)生的風(fēng)險的根源在當(dāng)前消除為零。

預(yù)防原則的概念最早始于20世紀(jì)80年代德國的Vorsorge法則。2002年《歐盟食品基本法》該法第7條第2款對預(yù)防原則的具體措施提出如下要求：“根據(jù)第1款所采取的措施應(yīng)恰如其分，對貿(mào)易的限制作用不超出實(shí)現(xiàn)共同體所選擇的高水平健康保護(hù)所必須的、技術(shù)經(jīng)濟(jì)上可行的，以及考慮事情的其他合法因素。應(yīng)在適當(dāng)時期根據(jù)鑒定作出的風(fēng)險對生命及健康危害的性質(zhì)及所需科技信息種類，澄清科技不確定性并開展更全面的風(fēng)險分析。”vi美國采取的開放政策和歐盟的限制管理截然相反，其認(rèn)為對風(fēng)險預(yù)防原則的過度適用將阻礙技術(shù)的進(jìn)步、妨礙貿(mào)易自由，因此必須給予一定的限制。

我國規(guī)定的預(yù)防性原則的內(nèi)涵和外延要比歐美更加寬泛，預(yù)防性原則在我國《食品安全法》中體現(xiàn)在下具體內(nèi)容：第一，食品生產(chǎn)經(jīng)營許可制度。從事食品生產(chǎn)、食品流通、餐飲服務(wù)，應(yīng)當(dāng)依法取得食品生產(chǎn)許可、食品流通許可、餐飲服務(wù)許可。國家對食品添加劑的生產(chǎn)實(shí)行許可制度，申請食品添加劑生產(chǎn)許可的條件、程序，按照國家有關(guān)工業(yè)產(chǎn)品生產(chǎn)許可證管理的規(guī)定執(zhí)行，食品添加劑應(yīng)當(dāng)在技術(shù)上確有必要且經(jīng)過風(fēng)險評估證明安全可靠，方可列入允許使用的范圍。第二，食品安全標(biāo)準(zhǔn)制度。制定并且實(shí)施嚴(yán)格的食品安全標(biāo)準(zhǔn)是真正實(shí)現(xiàn)食品安全源頭治理、防患于未然的前提條件。食品安全標(biāo)準(zhǔn)為強(qiáng)制執(zhí)行的標(biāo)準(zhǔn)，除食品安全標(biāo)準(zhǔn)外，不得制定其他的食品強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)。食品安全標(biāo)準(zhǔn)分為國家標(biāo)準(zhǔn)、地方標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，食品安全風(fēng)險評估結(jié)果應(yīng)成為制定、修訂食品安全標(biāo)準(zhǔn)的科學(xué)依據(jù)。沒有食品安全國家標(biāo)準(zhǔn)的，可以制定食品安全地方標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)生產(chǎn)的食品沒有食品安全國家標(biāo)準(zhǔn)或者地方標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)制定企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。第三，食品安全強(qiáng)制檢驗(yàn)制度。未經(jīng)檢驗(yàn)或經(jīng)檢驗(yàn)不合格的食品不準(zhǔn)出廠銷售。對于不具備自檢條件的生產(chǎn)企業(yè)強(qiáng)令實(shí)行委托檢驗(yàn)。第四，食品安全標(biāo)簽制度。食品標(biāo)簽是粘貼在產(chǎn)品外包裝上的標(biāo)識。食品標(biāo)簽提供了食品的內(nèi)在質(zhì)量信息、營養(yǎng)信息、時效信息及食用指導(dǎo)信息等，是消費(fèi)者選擇食品的重要依據(jù)。食品標(biāo)簽應(yīng)當(dāng)清楚、明顯，容易辨識，食品與標(biāo)簽應(yīng)當(dāng)一致。

四、風(fēng)險分析原則

風(fēng)險分析（riskanalysis）原則是指的是對食品中可能存在的風(fēng)險進(jìn)行評估進(jìn)而根據(jù)風(fēng)險程度來采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施以控制或者降低風(fēng)險并且在風(fēng)險評估和風(fēng)險管理的全過程中保證風(fēng)險相關(guān)各方保持良好的風(fēng)險交流狀態(tài)。viii這一原則是對食品安全進(jìn)行科學(xué)管理的體現(xiàn)也是制定食品安全管措施和食品安全標(biāo)準(zhǔn)的重要依據(jù)已成為國際公認(rèn)的食品安全管理理念。風(fēng)險分析是對人體接觸食源性危害而產(chǎn)生的已知或潛在的對健康不良影響的科學(xué)評估是一種系統(tǒng)地組織科學(xué)技術(shù)信息及其不確定性信息來回答關(guān)于健康風(fēng)險的具體問題的評估方法。

1997年4月30日歐盟委員會鐵于歐盟食品法的一般原則委員會綠皮書肋歐盟食品法確定了6個基本目標(biāo)“確保法規(guī)主要以科學(xué)證據(jù)和風(fēng)險評估為基礎(chǔ)”是其中之一。2000年2月12日《歐盟關(guān)于食品安全自皮書》，該自皮書在第二章食品安全原則中認(rèn)為風(fēng)險分析必須成為食品安全政策的基礎(chǔ)歐盟必須把它的食品政策建立在三項(xiàng)風(fēng)險分析的運(yùn)用之上：風(fēng)險評估（科學(xué)建議和信息分析）、風(fēng)險管理（管理與控制）和風(fēng)險交流同時認(rèn)為如果合適的話預(yù)防原則將應(yīng)用于風(fēng)險管理的決議中。

在我國，《農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全法》、《食品安全法》都明確地規(guī)定了風(fēng)險預(yù)防原則。探索該原則實(shí)現(xiàn)的法律機(jī)制，其實(shí)質(zhì)在于落實(shí)相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，貫徹執(zhí)行與之相配套的一系列措施?！妒称钒踩ā肥状翁岢龅慕⑹称钒踩L(fēng)險監(jiān)測和評估制度，標(biāo)志著我國食品安全監(jiān)管從經(jīng)驗(yàn)監(jiān)管向科學(xué)監(jiān)管、從傳統(tǒng)監(jiān)管向現(xiàn)代監(jiān)管逐步邁進(jìn)。

第7篇：風(fēng)險評估技術(shù)論文范文

關(guān)鍵詞：液化石油氣 風(fēng)險評估 簡要概況 設(shè)計(jì)探討

中圖分類號：U47 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A 文章編號：1672-3791（2014）03（a）-0094-01

改革開放以來，我國的石油行業(yè)迅猛發(fā)展，其中價格低廉、資源豐富、污染較小的液化石油氣成為了廣泛應(yīng)用的能源。但是，由于液化石油氣儲罐中存在的H2S應(yīng)力腐蝕以及焊縫缺陷等問題多次引發(fā)了安全事故，為了保證它的安全運(yùn)行，必須從設(shè)計(jì)、使用、制造和維護(hù)等方面實(shí)行嚴(yán)格的要求，本論文結(jié)合了DN3200X11300規(guī)格的液化石油氣臥式儲罐的設(shè)計(jì)，具體探討了液化石油氣臥式儲罐在設(shè)計(jì)中的材料選擇、參數(shù)確定、結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)、技術(shù)要求等，有效避免液化石油氣的危害是液化石油氣儲罐設(shè)計(jì)中的關(guān)鍵問題。

1 液化石油氣儲罐風(fēng)險評估

自二戰(zhàn)結(jié)束以來，液化石油氣的應(yīng)用已經(jīng)長達(dá)數(shù)十年。事故頻發(fā)使得液化石油氣的儲罐風(fēng)險評估越來越受到關(guān)注。所謂的風(fēng)險評估就是將事故預(yù)測、事故預(yù)防、控制技術(shù)結(jié)合起來進(jìn)行一系列的分析，有效地降低財(cái)產(chǎn)損失和人員傷亡。液化石油氣的危險分析主要有以下幾個方面。

1.1 液化石油氣理化特征

液化石油氣的主要成分是丙烯、丙烷、丁烯、丁烷等碳三、碳四的物質(zhì)，都是易燃易爆的氣體，易引發(fā)爆炸現(xiàn)象。液化石油氣的閃點(diǎn)為-74 ℃，引燃溫度處于426 ℃到537 ℃之間，爆炸極限在1.5%～9.5%范圍內(nèi)，主要的用途就是作為燃料。因?yàn)橐夯蜌庵匈A存了少量的硫化物，其腐蝕性會破壞儲罐的內(nèi)壁，導(dǎo)致焊縫或是穿孔，進(jìn)而導(dǎo)致泄露事故，造成人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失。

1.2 液化石油氣的危險危害特性

根據(jù)液化石油氣的理化特性，分析出了液化石油氣可能帶來的危險危害，主要總結(jié)為以下幾個方面：第一方面，液化石油氣的閃點(diǎn)比較低，最小引燃能量小，爆炸的極限就很容易達(dá)到，火災(zāi)爆炸的隱患就很大。第二方面，液化石油氣的成分存在毒性，一旦發(fā)生泄漏就很可能引發(fā)現(xiàn)場人員急性中毒。第三方面，液化石油氣具有極高的燃燒值，如果發(fā)生爆炸，引起了火災(zāi)，火勢就會又猛又大，并且產(chǎn)生熱輻射，很可能進(jìn)一步引燃周圍易燃物質(zhì)，形成連環(huán)爆炸?；趯σ夯蜌馕ｋU特性的分析，液化石油氣中貯存的H2S應(yīng)力腐蝕對液化石油氣儲罐安全問題的影響相對較大，下面我們主要探討一下在液化石油氣儲罐設(shè)計(jì)過程中對于H2S應(yīng)力腐蝕問題的處理

2 H2S應(yīng)力腐蝕危害及相關(guān)設(shè)計(jì)

2.1 應(yīng)力腐蝕特征

應(yīng)力腐蝕破裂指的是金屬在應(yīng)力以及腐蝕的共同作用下引發(fā)的破裂。腐蝕是始終存在的，當(dāng)應(yīng)力也開始出現(xiàn)，就很容易發(fā)生破裂，造成災(zāi)難性的事故。應(yīng)力主要包括了外加載荷作用、熱應(yīng)力、冷熱加工和焊接殘力等

2.2 應(yīng)力腐蝕機(jī)理

在濕H2S的環(huán)境中，剛才與H2S發(fā)生反應(yīng)產(chǎn)生了氫原子，滲透到鋼材中，產(chǎn)生了氫鼓泡，導(dǎo)致開裂，加大鋼的脆性，在拉應(yīng)力的作用下使硫化物應(yīng)力腐蝕性開裂。最常見的就是H2S環(huán)境和應(yīng)力共同作用在管內(nèi)壁或者焊接處產(chǎn)生壓力腐蝕，導(dǎo)致表面開裂。

2.3 降低壓力腐蝕的設(shè)計(jì)

液化石油氣儲罐中的介質(zhì)通常是經(jīng)過催化裂化的化學(xué)工藝獲得的液化石油氣，一般含有H2S、水分和一定的氰化物。在這樣敏感的環(huán)境中，H2S腐蝕開裂十分常見。在液化石油氣臥式儲罐中，采用了更加科學(xué)的設(shè)計(jì)，保證儲罐的安全。在選材上，選擇了敏感性較低的素材Q345R，材料的抗應(yīng)力腐蝕能力強(qiáng)。在技術(shù)上，嚴(yán)格控制材料質(zhì)量，降低裂縫、分層和夾雜的存在。在結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)上，避免應(yīng)力集中，采用焊接接頭的形式，常見的有接管內(nèi)伸倒圓。最后，要對易發(fā)生濕H2S應(yīng)力腐蝕的容器進(jìn)行熱處理，焊后的熱處理溫度要盡量按標(biāo)準(zhǔn)取上限。了解了液化石油氣臥式儲罐的風(fēng)險分析，出現(xiàn)故障的原因，和事故防范的相關(guān)技術(shù)，我們現(xiàn)在就針對一種規(guī)格的液化石油氣臥式儲罐，對液化石油氣臥式儲罐的技術(shù)設(shè)計(jì)和使用安全進(jìn)行詳盡的說明。

3 DN3200X11300規(guī)格的液化石油氣臥式儲罐

在液化石油氣最常見的臥式儲罐中，最為常見的就是DN3200X11300規(guī)格，我們就以這種儲罐為例，對臥式儲罐的設(shè)計(jì)進(jìn)行詳細(xì)的分析。

3.1 設(shè)計(jì)參數(shù)

首先，來了解臥式儲罐的設(shè)計(jì)參數(shù)：我們本次采用的儲罐設(shè)計(jì)規(guī)格和名稱是DN3200X11300液化石油氣臥式儲罐，根據(jù)設(shè)備的類型，確定出設(shè)計(jì)壓力為1.77 MPa，溫度為50℃，介質(zhì)就是液化石油氣并且具有易燃易爆的特性，主要的材料是Q345R，16MnII。在液化石油氣儲罐的使用過程中，為保證安全，必須要設(shè)計(jì)好操作的條件參數(shù)。工作壓力為1.62 MPa，工作溫度是常溫就可以，介質(zhì)的裝料系數(shù)應(yīng)該不高于0.9。

3.2 壓力確定

在液化石油氣臥式儲罐的設(shè)計(jì)過程中，必須要保證壓力的科學(xué)設(shè)計(jì)，因?yàn)橐夯蜌獾闹饕煞质嵌⊥楹捅榈扔袡C(jī)混合物。所以要按照《固定式壓力容器安全技術(shù)監(jiān)察規(guī)程》進(jìn)行設(shè)計(jì)，在常溫的儲罐中，溫度不低于50 ℃的情況下，工作壓力按照實(shí)際的飽和蒸汽壓確定。在設(shè)計(jì)圖樣上要注明對應(yīng)壓力和限定組分。

3.3 裝量確定

在液化石油氣的平衡狀態(tài)下，飽和蒸汽壓伴隨著溫度的升高增大，液體的膨脹也較強(qiáng)，所以，在儲罐裝量系數(shù)的確定過程中，必須要保留適當(dāng)?shù)臍庀嗫臻g，防止溫度升高導(dǎo)致的壓力劇增。最后要確定出充裝量。液化石油氣儲罐內(nèi)的充裝量會直接關(guān)系到容器在正常條件下的工作壓力，關(guān)系到了容器的基礎(chǔ)設(shè)計(jì)和使用安全。所以充裝量的確定是設(shè)計(jì)過程中的重要事項(xiàng)。通用的液化石油氣儲存量的計(jì)算公式為：W=￠VPt。其中，W是儲存量，￠為裝料系數(shù)，V為容積。

3.4 焊接接頭系數(shù)確定

焊接接頭的系數(shù)一般是根據(jù)受壓元件焊接接頭的型式和無損檢測長度的比例來確定的。雙面焊的焊接接頭還有相當(dāng)于雙面焊的一部分全焊透接頭是100%無損檢測為：￠=1.00。焊接接頭的系數(shù)確定也是液化石油氣臥式儲罐設(shè)計(jì)中的關(guān)鍵程序。

4 結(jié)語

液化石油氣作為特殊能源，在儲存的過程中必須要保證安全性，通常采取了液化石油氣的臥式儲罐，在設(shè)計(jì)的過程中，必須要嚴(yán)格地按照J(rèn)B/T4731-2005的《鋼制臥式容器》以及TSG R0004-2009的《固定式壓力容器相關(guān)安全技術(shù)的監(jiān)察規(guī)程》的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)和有關(guān)規(guī)定，充分地考慮儲罐在使用過程中可能出現(xiàn)的各種問題，在設(shè)計(jì)上，盡可能減少安全隱患，降低事故的發(fā)生率，保障液化石油氣儲罐的安全運(yùn)行。

參考文獻(xiàn)

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第8篇：風(fēng)險評估技術(shù)論文范文

論文關(guān)鍵詞：賒銷信用風(fēng)險管理，風(fēng)險管理模型

 

一、概述

賒銷[1]是在銷售產(chǎn)品和提供勞務(wù)的過程中以一定信用為基礎(chǔ)，通過協(xié)議的形式，由賣方向買方提供一定期限內(nèi)延期付款的銷售方式

賒銷在我國自古有之，到改革開放以后才出現(xiàn)了大規(guī)模的商業(yè)賒銷，發(fā)展至今，我國信用經(jīng)濟(jì)水平相比之下仍然十分薄弱，現(xiàn)階段我國企業(yè)平均賒銷比例只有20%，但企業(yè)平均壞賬

為了最大限度地減少賒銷所帶來的風(fēng)險,我們應(yīng)選擇理性賒銷,應(yīng)該建立企業(yè)內(nèi)部有效的信用管理與控制體系,企業(yè)防范信用交易風(fēng)險不能只寄希望于客戶，而更應(yīng)該從自身管理環(huán)節(jié)著手,借鑒國外成功企業(yè)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合企業(yè)實(shí)際引入“信

二、現(xiàn)在我國賒銷管

賒銷信用風(fēng)險產(chǎn)生的原因包括很多方面，以企業(yè)為主體風(fēng)險管理模型，其原因

外部因素：企業(yè)外部因素指的是企業(yè)以外的因素，包括宏觀經(jīng)濟(jì)狀況以及行業(yè)總體狀況的影響和客戶自身的原因。主要包括：宏觀經(jīng)濟(jì)狀況

內(nèi)部因素：企業(yè)內(nèi)部因素是賒銷風(fēng)險產(chǎn)生的基礎(chǔ)因素，屬于企業(yè)可以自身控制的因素。主要包括以下幾個方面：固守傳統(tǒng)

企業(yè)賒銷信用管理研究的是如何科學(xué)地運(yùn)轉(zhuǎn)一個企業(yè)的信用管理部門，正確執(zhí)行企業(yè)信用政策，將該部門所擔(dān)負(fù)的客戶風(fēng)險管理、應(yīng)收賬款管理、商賬迫收、輔助企業(yè)市場部門開拓市場等功能充分地發(fā)揮出來；另外．企業(yè)信用管

但是，國內(nèi)絕大多數(shù)企業(yè)對于賒銷管理的理解就是“清欠”，一旦大量應(yīng)收賬款逾期甚至造成現(xiàn)金流極度緊張的時候，就會成立一個清欠小組，對應(yīng)收賬款進(jìn)行全面清收，同時全面停止賒銷，這些并不是企業(yè)決策的主要內(nèi)容，這只是一種戰(zhàn)術(shù)手段，企業(yè)真正缺乏的是對賒銷的理性管理，企業(yè)缺乏理性管理具

基于對以上存在問題的分析，我們可以得到了對

1)在企業(yè)內(nèi)部建立專門的信用風(fēng)險管理部門(包括:專門的信用風(fēng)險管理部、銷售

2)對信用風(fēng)險管理流程進(jìn)行再造，改變

3)對信用風(fēng)險管理過程中所要涉及到技術(shù)或方法進(jìn)行收集和整理，形成一個完整的技術(shù)

根據(jù)企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理的三個階段，下面將重

三、賒銷信用風(fēng)

企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理可以分為三個階段

圖 1 賒銷信用管

風(fēng)險管理的前提是企業(yè)信用管理部門首先要掌握本行業(yè)的各種環(huán)境信息風(fēng)險管理模型，制定信用管理政策，信用管理政策包括賒銷管理政策和應(yīng)收賬款管理政策。賒銷政策是將客戶劃分等級，不同的等

篩選客戶是賒銷前的客戶管理，屬于事前管理階段，對于風(fēng)險的防范具有很大影響。具體的操作包括：收集客戶

收集客戶信息：買方市場形成后，由于客戶資源有限，企業(yè)銷售已經(jīng)轉(zhuǎn)變?yōu)橐环N競爭性的銷售，賒銷方式普遍流行。在這樣的情況下，了解客戶、合作伙

評估客戶的信用，決定給予客戶怎么樣的信用額度和結(jié)算方式，是企業(yè)控制信用風(fēng)險的重要手段。傳統(tǒng)的信用評估是建立在經(jīng)驗(yàn)

客戶的防范與維護(hù)是屬于信用管理的事中管理階段，管理的好壞直接決定了企業(yè)賒銷風(fēng)險的高低。具體的操作包括：監(jiān)控客

應(yīng)收賬款管理是信用管理的事后管理操作，根據(jù)客戶最新的信用狀況，對應(yīng)收賬款進(jìn)行管理。包括賬款催收，壞賬處理等操作龍?jiān)雌诳?。只要從事商業(yè)活動的企業(yè)，就有可能出現(xiàn)逾期應(yīng)收賬款。企

企業(yè)信用管理水平評估是信管部門對本企業(yè)的信用管理水平進(jìn)行評

四、企業(yè)賒銷信用風(fēng)險

由上面提出的企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理流程，我們可以分析出，企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理模型主要

圖2 風(fēng)險管理模

信用風(fēng)險管理的核心內(nèi)容是風(fēng)險評估，根據(jù)客戶的信息對賒銷客戶進(jìn)行信用評價，是我們從事風(fēng)險管理的首要步驟。而我們事中和事后管理中

五、結(jié)論<

本文針對當(dāng)前我國企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理中存在的問題，對企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理流程進(jìn)行了分析，認(rèn)為賒銷風(fēng)險管理應(yīng)包括信用管理政策的制定風(fēng)險管理模型，客戶的篩選，客戶的監(jiān)控與維護(hù)，應(yīng)收賬款管理和信用管理水平評估等五個方面，并分析了企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理模型，認(rèn)為風(fēng)險評估模型是信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)模型。

br> 都需要以客戶的風(fēng)險評價的指標(biāo)來進(jìn)行管理，所以風(fēng)險評估是信用風(fēng)險管理的核心內(nèi)容。風(fēng)險評估模型是信用風(fēng)險管理的基礎(chǔ)模型。

型結(jié)構(gòu)

由風(fēng)險評估模型，風(fēng)險預(yù)警模型，風(fēng)險決策分析模型等組成。其關(guān)系如下圖2所示：

管理模型結(jié)構(gòu)

估，然后根據(jù)評估結(jié)果對企業(yè)的信用管理政策進(jìn)行調(diào)整。

業(yè)必須認(rèn)真分析每筆應(yīng)收賬款逾期的原因，找到最佳處理對策，并馬上實(shí)施追收。處理逾期應(yīng)收賬款最忌諱的就是拖延，很多本來能夠收回的賬款，隨著時間的流逝變?yōu)閴馁~。

戶還款信息及其它信息變化，根據(jù)變化的信息對客戶信用風(fēng)險重新評估，根據(jù)評估結(jié)果對客戶實(shí)施不同的處理措施。

基礎(chǔ)上的，很難保證評估的準(zhǔn)確性和科學(xué)性。科學(xué)的信用評估應(yīng)該建立在經(jīng)驗(yàn)和對信用要素進(jìn)行科學(xué)分析的基礎(chǔ)上。

伴和競爭對手的信用狀況對于企業(yè)防范風(fēng)險、擴(kuò)大交易、提高利潤、減少損失尤為重要。信息收集已經(jīng)成為信用社會經(jīng)濟(jì)繁榮與穩(wěn)定的重要基礎(chǔ)。

信息，對客戶進(jìn)行信用風(fēng)險評估，根據(jù)評估結(jié)果篩選客戶，并且授予客戶賒銷額度等其它信用標(biāo)準(zhǔn)。

級授予不同的信用標(biāo)準(zhǔn)，包括客戶賒銷的最大金額，還款期限等方面；應(yīng)收賬款管理政策是根據(jù)客戶還款情況，對于應(yīng)收賬款采取不同的應(yīng)對措施風(fēng)險管理模型，比如賬款催收，壞賬處理等。

理流程

圖如下圖1所示。

。包括:逾期賬款追收、壞賬處理以及客戶信用重審。

對信用風(fēng)險進(jìn)行合理的轉(zhuǎn)移。包括:應(yīng)收賬款監(jiān)控和信用風(fēng)險合理轉(zhuǎn)移。

的分析和決策。包括:客戶信用信息管理、客戶資信狀況評估和信用銷售政策(授信)決策。

up>[7]:

險流程

點(diǎn)對企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理流程進(jìn)行分析。

或方法體系，建立信用風(fēng)險管理系統(tǒng)，為信用管理人員提供全面的支持龍?jiān)雌诳?/p>

企業(yè)賒銷管理混亂的現(xiàn)狀。

部門、財(cái)務(wù)部門和決策層)，并且理清管理組織內(nèi)各要素間關(guān)系。

于企業(yè)賒銷信用風(fēng)險管理的幾點(diǎn)啟示:

體表現(xiàn)在以下幾種情況:1) 缺乏對客戶信息的統(tǒng)一管理；2) 僅以企業(yè)規(guī)模來判斷企業(yè)信用好壞；3) 對客戶信用額度沒有限制；4) 不太注意應(yīng)收賬款的日常管理和分析；5) 對應(yīng)收賬款缺乏嚴(yán)格的跟蹤管理；6) 對逾期應(yīng)收賬款的催討力度不夠；7) 忽視老客戶的信用管理。

理人員還要參加銷售合同的起草和評審訂單。某些時候，企業(yè)信用管理也被人狹義地稱為賒銷管理。賒銷信用管理主要是對企業(yè)自身可控的因素進(jìn)行管理，通過自身管理水平的提高，來規(guī)避企業(yè)可能會遇到的信用風(fēng)險。

觀念；缺少客戶信息, 不能準(zhǔn)確判斷客戶的信用狀況；各部門之間缺乏溝通；企業(yè)缺少科學(xué)的信用管理制度等。

的影響；社會缺乏良好的社會誠信環(huán)境；相關(guān)法律不完善，信用體系不健全；以及客戶的償還能力和償還意愿等客戶自身的因素。

可以概括為企業(yè)外部因素和企業(yè)內(nèi)部因素兩個方面；

理出現(xiàn)的問題

用管理”理念,從控制交易各個環(huán)節(jié)的信用風(fēng)險出發(fā),建立一個規(guī)范化、制度化的賒銷程序,以增強(qiáng)企業(yè)風(fēng)險防御能力,加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理,減少企業(yè)呆壞賬損失,在擴(kuò)大銷售與控制風(fēng)險之間求得最佳平衡和實(shí)現(xiàn)盈利最大化。

率高及5%一10%，賬款拖欠期平均是90多天，導(dǎo)致有人戲言到：不賒欠等死，賒欠了找死。這基本上可以反映我國企業(yè)界在對待賒銷時進(jìn)退維谷的尷尬境地。

。通過先交貨后付款的方式，企業(yè)擴(kuò)展了客戶范圍，從而增加了產(chǎn)品的有效需求和銷售額，進(jìn)而擴(kuò)大了市場份額和利潤。

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第9篇：風(fēng)險評估技術(shù)論文范文

[論文關(guān)鍵詞]出口賒銷交易風(fēng)險措施

[論文摘要]文章分析了我國出口企業(yè)賒銷交易的原因，指出了賒銷交易的風(fēng)險，提出了風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制及風(fēng)險救濟(jì)的風(fēng)險管理措施。

從2004年開始，中國已連續(xù)兩年進(jìn)出口貿(mào)易額超過一萬億美元，成為繼美國、德國之后的世界第三大貿(mào)易國，但如此同時，我們不得不面對這樣一個事實(shí)：中國企業(yè)的海外欠款至少超過1000億美元，相當(dāng)于2004年出口總額的五分之一，而且這個數(shù)字還在以年均150億美元的凈值增加。如此巨額的海外欠款的主要原因就是賒銷交易。

一、賒銷交易的原因

自從2001年加入世貿(mào)組織后，中國經(jīng)濟(jì)正在全面融入世界經(jīng)濟(jì)當(dāng)中，這對中國的企業(yè)來說，既是前所未有的機(jī)遇，也是驚濤駭浪的挑戰(zhàn)。在經(jīng)濟(jì)全球化的大趨勢下，國際市場已經(jīng)形成了買方市場。出口商面對競爭日益激烈的國際市場，除了加強(qiáng)商品質(zhì)量、價格、服務(wù)等傳統(tǒng)競爭力外，還必須提高一種新型的競爭力—出口賒銷能力。出口賒銷，是國際貿(mào)易中的一種結(jié)算方式，屬于信用銷售。國際結(jié)算方式一般有三種：匯付，托收和信用證。信用證是銀行信用，匯付和托收屬于商業(yè)信用，也就是出口賒銷的具體體現(xiàn)。信用證對出口企業(yè)有安全收匯的保障，但由于手續(xù)繁雜，銀行費(fèi)用高，所以很不受進(jìn)口方的歡迎。再加上中國產(chǎn)品絕大多數(shù)為初級制成品，技術(shù)含量低，競爭力差，在這種背景下，出口企業(yè)為了贏得客戶，擴(kuò)大市場份額，不得不采用出口賒銷的方式。

二、出口賒銷交易風(fēng)險的因素分析

所謂風(fēng)險，是一種可以通過分析，推算出其概率分布的不確定性事件，其結(jié)果可能是產(chǎn)生損失或收益。用函數(shù)式表示如下：

風(fēng)險=f(事件發(fā)生的概率分布，事件可能產(chǎn)生的損失或收益。）

出口賒銷交易風(fēng)險是指出口商在給進(jìn)口商賒欠信用后，由于癥狀或商業(yè)原因所產(chǎn)生的不能及時收回貨款或部分或全部收不回貨款的風(fēng)險。

1.政治風(fēng)險

出口賒銷交易由于是跨國性的資本的轉(zhuǎn)移，再加上路途遙遠(yuǎn)，進(jìn)出口手續(xù)復(fù)雜，從簽訂交易至收回貨款的時間較長，目標(biāo)國常常會發(fā)生一些意想不到的政治風(fēng)險，如、戰(zhàn)爭、罷工及政府辦事效率低下、政府官員不夠廉潔等風(fēng)險。

2.經(jīng)濟(jì)風(fēng)險

經(jīng)濟(jì)風(fēng)險是指在經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域中各種導(dǎo)致企業(yè)的經(jīng)營遭受損失的風(fēng)險。由于出口賒銷交易周期長，所以存在著外匯波動的風(fēng)險，物價上漲或下跌的風(fēng)險和進(jìn)口商支付能力變動的風(fēng)險。一旦這些變動對進(jìn)口商不利，如簽約后物價下跌，那么對于信譽(yù)不佳的進(jìn)口商來說，在付款交單的托收方式下，就可能故意尋找某種理由拒絕贖單；在先發(fā)貨后T/T的匯付條件下和承兌交單的托收方式下，就可能尋找種種借口拒付貨款。一旦進(jìn)口商拒絕贖單，那么出口商就只能將貨物運(yùn)回國內(nèi)，承擔(dān)運(yùn)費(fèi)和保險費(fèi)的損失；或?qū)⒇浳锞偷販p價處理。而如果進(jìn)口商提貨后拒付貨款，出口商則面臨貨、款兩空的風(fēng)險。即使對信譽(yù)較好的公司，如果突遇意外，導(dǎo)致其支付能力下降，出口商也可能面臨不能及時收回貨款的風(fēng)險。

3.合同風(fēng)險

合同風(fēng)險主要是指合同條款風(fēng)險。合同條款應(yīng)本著平等、公平、誠信、遵守法律和社會公德的原則。在合同訂立中，一些不法進(jìn)口商常常設(shè)置一些模糊條款，令出口商在不知不覺中違約，以達(dá)到進(jìn)口商收取貨物而不付款的目的。所以，出口商在合同簽字前，一定要檢查所有條款。合同是進(jìn)出口雙方規(guī)定各自權(quán)利和義務(wù)關(guān)系的契約，具有法律威懾效力。如果違約，進(jìn)口商清楚自己要付出很高的商業(yè)信譽(yù)代價和法律代價。

三、出口賒銷風(fēng)險管理措施

在對風(fēng)險因素進(jìn)行了分析后，出口商就應(yīng)該采取必要的防范措施，對出口賒銷的風(fēng)險進(jìn)行有效管理。一般來說，出口賒銷的風(fēng)險管理包括風(fēng)險識別、風(fēng)險評估、風(fēng)險控制和風(fēng)險救濟(jì)四個方面。

1.風(fēng)險識別

所謂風(fēng)險識別，就是按照某一種風(fēng)險分類的方法，將可能發(fā)生的風(fēng)險因素列出，進(jìn)行初步的歸納分析。在出口賒銷交易中，風(fēng)險因素包括政治風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險和合同風(fēng)險，尤其要注意的是經(jīng)濟(jì)風(fēng)險中的進(jìn)口商信用風(fēng)險。

2.風(fēng)險評估

風(fēng)險評估是指采用適當(dāng)?shù)睦碚摲椒?，結(jié)合過去類似風(fēng)險發(fā)生的信息，分析發(fā)生損失的概率分布，并爭取定量評估風(fēng)險可能造成的損失。為做好出口賒銷的風(fēng)險評估，出口商應(yīng)做好客戶資信評估和制定措辭嚴(yán)謹(jǐn)?shù)某隹阡N售合同。出口商采用出口商業(yè)信用的基礎(chǔ)是進(jìn)口商的誠信。因此，做好客戶資信調(diào)查是十分重要的?？稍趪H市場上，商人良莠不齊，如何才能辨別真?zhèn)文?？這需要從調(diào)查方式和調(diào)查內(nèi)容兩方面進(jìn)行。調(diào)查方式很多，一般是通過銀行，保險公司，駐外使、領(lǐng)館，專業(yè)資信調(diào)查公司，或直接派人出國考察。調(diào)查的內(nèi)容通常采用“5C”系統(tǒng)：一是品質(zhì)（Character)，指客戶的信譽(yù)；二是能力(Capacity)，指客戶的償債能力；三是資本(Capital)，指客戶的財(cái)務(wù)實(shí)力和財(cái)務(wù)狀況；四是抵押(Collateral),指客戶拒付或無力支付款項(xiàng)時能被用做抵押的資產(chǎn)；五是條件（Condition),指可能影響顧客付款能力的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。根據(jù)調(diào)查的情況，對客戶信息進(jìn)行認(rèn)真識別、分析和評估。對資信狀況好的客戶，給予較大的信用額度。而對資信狀況差的客戶或有不良記錄的客戶，采取主動放棄或拒絕承擔(dān)風(fēng)險的方法。

3.風(fēng)險控制

風(fēng)險控制是指采用風(fēng)險規(guī)避或風(fēng)險轉(zhuǎn)移等方法，主動控制風(fēng)險以降低風(fēng)險發(fā)生的可能性，減弱風(fēng)險帶來的損失，進(jìn)行風(fēng)險防范。在出口賒銷交易中，主要應(yīng)規(guī)避兩種風(fēng)險：一是資信狀況很差的進(jìn)口商；一是政治風(fēng)險很大的國家。例如剛果（金）和津巴布韋等國，在中國出口信用保險公司于2005年11月的《國家風(fēng)險分析報告（2005）》中，其風(fēng)險在9級評估體系中參考評級為最高9級。那么我國出口企業(yè)在出口賒銷業(yè)務(wù)中就應(yīng)當(dāng)堅(jiān)決回避這些國家的客戶。

風(fēng)險控制的另一種方法是風(fēng)險轉(zhuǎn)移。出口企業(yè)可以通過利用風(fēng)險融資手段，轉(zhuǎn)移出口賒銷交易風(fēng)險。比如，通過開展出口信用保險，將賒銷交易風(fēng)險轉(zhuǎn)移給信用保險公司。出口信用保險是國家為了推動本國的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國家財(cái)政提供保險準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險業(yè)務(wù)，是國際上公認(rèn)的支持出口、防范收匯風(fēng)險的有效手段。當(dāng)前出口信用保險已成為國際貿(mào)易中不可缺少的工具，全球貿(mào)易額的12％～15%是在出口信用保險的支持下實(shí)現(xiàn)的，發(fā)達(dá)國家的出口信用保險涵蓋率在20％～30%。我國承辦出口信用的公司是中國出口信用保險公司和中國平安保險公司。

風(fēng)險控制的第三個方法是出口企業(yè)建立出口賒銷管理制度。從商業(yè)發(fā)票開出的那天起，企業(yè)就要進(jìn)行賒銷款跟蹤管理。貨物一旦發(fā)出，就要立刻提醒客戶；快到付款期限時，再及時向客戶催收。同時，要管理好平時的業(yè)務(wù)資料，尤其是進(jìn)口商確認(rèn)付款的傳真、信件和電子郵件等。除此以外，還要建立預(yù)警機(jī)制。一般來講，任何的進(jìn)口拖欠或欺詐，事先總有一些征兆，譬如：幾天不回復(fù)傳真、電子郵件等，打電話也沒人接；突然增大購買量，一般是平時的三倍以上等。如果發(fā)生上述征兆之一，出口企業(yè)就要引起高度警覺，并對此征兆進(jìn)行分析、判斷，及時采取措施，以減少風(fēng)險發(fā)生的可能性以及降低風(fēng)險的破壞程度。

4.風(fēng)險救濟(jì)