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第1篇：融資擔保風險控制范文

    在經(jīng)濟活動過程中,任何企業(yè)都承受著外部環(huán)境風險和企業(yè)內部經(jīng)營風險;外部環(huán)境風險主要有國家風險、政策風險、市場風險和行業(yè)風險;企業(yè)內部經(jīng)營風險主要有經(jīng)營管理風險、財務風險、產品技術風險等。而作為專業(yè)為中小企業(yè)擔保的融資性擔保公司其外部風險主要來自被擔保企業(yè)的風險,它指的是作為被擔保的中小企業(yè)客觀上因自身經(jīng)濟活動存在的不確定性,也即風險性,而使企業(yè)在償還債務上出現(xiàn)問題,或主觀上惡意違約,導致?lián)４鷥數(shù)娘L險。

    中小企業(yè)規(guī)模普遍較小,資金實力不強,融資渠道缺乏,抗風險能力弱。相對而言,在經(jīng)營上更容易受外界環(huán)境變化的影響。由于中小企業(yè)人力、財力、物力、信息等資源上的不足,多數(shù)中小企業(yè)在產品開發(fā)、市場定位、資金投向等方面存在較大盲目性,技術含量不高,開發(fā)能力不強,低水平重復建設較為嚴重,投融資風險大。因而,為中小企業(yè)擔保是一個高風險業(yè)務,探討融資性擔保公司的外部風險控制就是研究通過何種方法和手段來降低和控制擔保的風險程度,提高自身的抗風險能力。

    一、融資性擔保外部風險控制方法

    由于外部環(huán)境復雜,被擔保企業(yè)(擔保的客體)情況千差萬別,主客觀因素多樣,風險表現(xiàn)形式各不相同;各個擔保項目的客體風險更多主要體現(xiàn)其個體特征;因此應具體項目具體分析,采取相應的控制措施或組合,以提高對擔保客體風險控制的效果。從擔保業(yè)務實際運作情況來看,擔保客體風險控制方法主要有風險回避、風險抑制、風險分散、風險轉嫁、風險補償?shù)取?/p>

    (一)風險回避

    風險回避是指設法回避風險損失發(fā)生的可能性。風險回避一般有兩種情況下采用,一是對于擔保客體風險特征明顯,造成損失的可能性大,風險難于化解的擔保項目應予以拒絕,回避風險;二是對某種業(yè)務風險的防范處理成本大于其可能產生的效益。原則上,擔保公司放棄的是它不熟悉、沒有把握或不具備條件和能力來控制的擔保業(yè)務,而傾向選擇那些自己比較熟悉、有條件或有優(yōu)勢去經(jīng)營和控制的擔保業(yè)務,即是將風險控制在自己力所能及的范圍內。在具體經(jīng)營活動中要有所不為,才能更好地有所作為,有選擇、有取舍的經(jīng)營方式是規(guī)避擔保客體風險的最好手段。

    (二)風險抑制

    風險抑制它包括兩層含義:其一,在擔保客體風險發(fā)生之前,做好風險防范和提前預警,抑制風險的發(fā)生;其二,在風險發(fā)生之后,采取化解手段,降低可能造成損失的程度。風險預防的手段多樣,主要有抵押、質押、留置等。預防風險通常適用損失頻率較高而損失程度相對較低的風險種類。針對具體擔保項目中擔?？腕w風險的特點,采取相應措施消除或減少可能導致?lián)p失的各種風險因素,將風險控制在可接受范圍內。

    1、風險發(fā)生之前

    在擔保公司為企業(yè)出具擔保之前,可以自主決定是否提供擔保服務,而在承保之后,不能因事后發(fā)現(xiàn)問題而單方面解除擔保責任。因此,抑制擔?？腕w風險的措施一般在擔保之前設立,根除或削弱風險發(fā)生的可能性。

    擔?？腕w的道德風險是擔保業(yè)務中較常見的風險,應特別注重防范。在擔保實踐中通常通過反擔保措施設置,提高被擔保企業(yè)的違約成本,來抑制道德風險的發(fā)生。反擔保措施可為經(jīng)營者個人無限責任反擔保、房產設備等動產及不動產抵押、存貨、應收賬款、股權、著作權、專利權等形式質押,等等。反擔保措施的設置應根據(jù)被擔保企業(yè)的具體情況,原則上,一要抓住企業(yè)的"要害",提高違約成本; 由于作為擔保對象的中小企業(yè)以民營企業(yè)居多,企業(yè)所有權及經(jīng)營權一體,企業(yè)的運營常常主要依靠經(jīng)營者在內的一個或幾個重要人員,因此在審核擔保申請過程中,對經(jīng)營者或企業(yè)主要人員的審查十分重要,同時有必要要求其個人及配偶提供個人無限責任反擔保,以抑制因個人惡意違約的道德風險;二要注重反擔保措施的變現(xiàn)能力及價值,提高被擔保企業(yè)的違約成本,同時,如一旦發(fā)生擔保代償后,執(zhí)行反擔保措施仍可降低風險損失。但在反擔保設置中對物的抵押,不能過分強調所謂的抵押率,放松對項目的調查和風險審核。

    2、風險發(fā)生之后

    當出現(xiàn)擔保風險發(fā)生征兆或實際發(fā)生時,應及時采取措施防止風險惡化,爭取化解風險,或者盡量減少風險造成的擔保代償損失,這也是對擔?？腕w風險的發(fā)生進行抑制。因此在擔保貸款未到期之前,加強走訪,配合貸款銀行敦促企業(yè)及時將銷售回款轉入在該貸款行帳戶,控制帳戶進出;并從反擔保措施上對企業(yè)及經(jīng)營者施加壓力,在擔保公司的督促之下,最終企業(yè)從其他渠道籌借到資金按時償還了貸款,擔保公司順利解除擔保責任,避免了代償損失。

    (三)風險分散

    風險分散是指在風險導致的損失發(fā)生之前或之后,通過采取針對性的具體措施,將風險單位分割成許多許多獨立的小單位而達到減少損失的一種方法。分散風險的辦法通常適用于損失程度較高而風險又無法避免和轉嫁的情況。主要方式有:

    1、擔保項目風險組合。這是為了控制擔?？蛻麸L險過于集中,而力求擔保項目品種多元化,擔保項目所屬行業(yè)分散化。在擔保實踐中,擔保項目風險組合實際包含的內容很多,例如,對被擔保企業(yè)及所處行業(yè)的分散,避免擔保風險過于集中在某一行業(yè)、某一企業(yè),將擔保公司的整體擔保風險分散到彼此獨立,關聯(lián)度較小的不同性質、不同類別、不同特點的業(yè)務,如流動資金貸款擔保、承兌匯票擔保等等,一旦由于主客觀因素的影響,其中某些業(yè)務出現(xiàn)風險時,其他業(yè)務收益不受影響,而把整體風險控制在能夠承受的范圍內。另外合理控制單個客戶擔保額度及單筆額度;擔保公司對單個客戶最高擔保額度控制在擔保公司凈資產10%以內,單筆額度控制在該客戶單月銷售收入額度以內。對客戶總體融資擔保額不得超過企業(yè)的凈資產,其中個人貸款擔保額不超過凈資產的60%;流動資金信貸擔保額一般為企業(yè)上年度銷售收入的30%以內。

    2、與銀行比例擔保。在擔保業(yè)務操作上,不是簡單地將風險由銀行一家承擔轉嫁由擔保公司承擔,而是遵照風險由企業(yè)、銀行和擔保公司各方面都能接受的風險分擔機制,由三方共同承擔擔保風險。應將與銀行進行比例擔保作為擔保公司提供融資擔保的操作平臺,通過與銀行簽定比例擔保協(xié)議,做到信息共享,風險共擔;貸款銀行作為借款企業(yè)(被擔保企業(yè))的往來銀行,可通過其帳戶往來及結算情況獲取客觀信息,并且銀行擁有一批經(jīng)驗豐富、素質較高的信貸人員,銀行對融資項目的審核意見為擔保公司在獨立審查相關擔保項目時具有重要參考價值;同時,由銀行自身承擔一定比例的融資信用風險,避免貸款行因擔保公司提供的100%連帶責任擔保而放松對融資項目必要的審查標準,忽視貸款資金用途和借款企業(yè)經(jīng)營情況的監(jiān)控,增大擔保公司的擔保風險。此外,在與銀行建立了良好的合作關系后,不僅在擔保前可以作好信用調查工作,擔保后能更好地進行項目的跟蹤管理;同時在被擔保企業(yè)出現(xiàn)臨時資金困難時,也有助于企業(yè)融通資金,減小在保項目的代償風險。

    3、共保。即與其他擔保公司比例擔保。多個擔保公司共保,可以利用各自資源了解和幫助被擔保企業(yè),有利于對擔保客戶風險的控制。

    (四)風險轉移

    風險轉移是指擔保經(jīng)營機構出于避免風險損失的目的,有意識地將可能發(fā)生的損失或與損失有關的財務后果轉嫁給另一機構或個人去承擔的一種風險處理方式。風險轉移方式有特定風險轉移和綜合風險轉移兩類。特定風險轉移是對于擔保公司承擔的特定擔?？腕w風險進行轉移,如擔保公司接受的物品抵押,有可能發(fā)生缺損風險。為轉移類似特定的擔?？腕w風險,擔保公司可以強制要求被擔保企業(yè)對相應物品以擔保公司作為受益人進行投保。綜合風險轉移即將擔保公司承擔的整體擔保客體風險進行轉移,如要求被擔保企業(yè)提供具有一定實力的企業(yè)作為反擔保人、向再擔保公司申請再擔保等。擔保公司提供擔保服務的意義主要在于為中小企業(yè)緩解融資難的問題,而從一定程度上也是為社會解決融資互保問題,因此一般情況下,在擔保業(yè)務實際操作中,如擔保申請企業(yè)可以提供反擔保單位,為不增加擔保申請企業(yè)的負擔,僅會要求其關聯(lián)企業(yè)提供反擔保;但如果擔保申請企業(yè)規(guī)模太小,抗風險能力弱,不能提供較強的自身資源作為反擔保措施,但經(jīng)營尚好,符合擔保公司扶持的條件,可以要求經(jīng)營者通過其個人資源尋求其他具有較大規(guī)模的企業(yè)提供反擔保,借以部分轉移擔保公司承擔的擔?？腕w風險。

    (五)風險補償

    擔保公司承擔著巨大的擔?？腕w風險,風險的損失在所難免,風險補償是擔保公司維持連續(xù)經(jīng)營的重要基礎。根據(jù)財政部頒發(fā)的《中小企業(yè)融資擔保公司風險管理暫行辦法》規(guī)定,擔保公司收取的費率不得超過銀行同期利率的50%,而在通常情況下,為減輕大多數(shù)中小企業(yè)負擔,擔保公司實際收取的擔保費普遍遠低于此標準,與其承擔的風險極不匹配。同時為了保證擔保資金的安全性,該規(guī)定要求擔保資金只能用于銀行存款、購買國債、企業(yè)債券、部分投資基金等風險較低、收益率低的投資品種;并且規(guī)定擔保公司應按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金,按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付。風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后,實行差額提取建立風險損失準備金。而正常的擔保費收入及投資收益在維持擔保公司的經(jīng)營費用支出后,遠無法補償擔保代償?shù)娜笨凇Ｒ虼藫９驹诤粲跽⒂行аa償機制的同時,應注重自有資產的運營,在不違規(guī)的前提下拓展擔保資金的理想投資途徑;在擔保業(yè)務方面,應重視業(yè)務品種的創(chuàng)新,推出適合市場需求且能帶來較好擔保收益的業(yè)務產品。

第2篇：融資擔保風險控制范文

摘 要 自以來，大量的中小企業(yè)成立并快速成長，現(xiàn)已發(fā)展成為活力最強的經(jīng)濟群體之一。中小企業(yè)因其自身發(fā)展時間較短，資本積累有限信譽較低，在融資方面存在很大困難，由此，第三方信用擔保機構應運而生。經(jīng)過近幾年發(fā)展，融資性擔保企業(yè)也在不斷壯大，卓有療效的緩解了我國中小企業(yè)“融資難”的問題。然而，融資性擔保公司高財務杠桿的經(jīng)營特征就決定了其自身相比其他企業(yè)擁有較高的財務風險，同時與金融機構的緊密聯(lián)系很可能使得融資擔保財務風險轉化為全國性金融風險。所以加強融資性擔保公司財務風險控制顯得尤其重要。

關鍵詞 融資擔保公司 財務風險

2008年，美國次貸危機引發(fā)了的全球金融危機，我國以出口導向戰(zhàn)略為主的大部分企業(yè)也遭遇前所未有的危機，尤其是中小企業(yè)更是舉步維艱。為此我國政府出臺了一系列刺激經(jīng)濟發(fā)展的政策，其中包括加大對中小企業(yè)發(fā)展的財稅支持力度，為中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)營創(chuàng)造了良好的環(huán)境，有效緩解了中小企業(yè)貸款難問題。在上述背景下，融資性擔保公司如雨后春筍般涌現(xiàn)。

一、融資性擔保公司財務風險管理過程中存在的問題

（一）宏觀方面存在的問題

1.立法層級低。2010年由中國銀監(jiān)會牽頭的《融資性擔保公司管理暫行辦法》及相關配套制度是融資性擔保公司的主要規(guī)章，《辦法》在法律層面上效力較低，只是作為一部部門規(guī)章，到目前尚沒有一部專門規(guī)范融資性擔保公司的法律。

2.監(jiān)管責任不明確。國務院于2009年《關于同意建立融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的批復》，同意建立由銀監(jiān)會牽頭的融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度，其主要作用是指導地方政府對融資性擔保業(yè)務進行風險處置和監(jiān)管。國務院2009年《關于進一步明確融資性擔保業(yè)務監(jiān)管職責的通知》，該通知明確規(guī)定“省、自治區(qū)、直轄市人民政府按照‘誰審批設立、誰負責監(jiān)管’的要求，負責本地區(qū)融資性擔保機構的設立審批、關閉和日常監(jiān)管”。根據(jù)以上兩部文件可以看出，我國對融資性擔保行業(yè)監(jiān)管是一種兩級雙層監(jiān)管模式，對其監(jiān)管缺乏統(tǒng)一標準，同時也增加了監(jiān)管的難度。

（二）企業(yè)自身存在的問題

1.內部控制制度不完善。目前，大部分融資性擔保公司自身規(guī)模較小，內部控制制度尚不完善，抵御財務風險的能力相當脆弱。例如崗位分工不清，不相容崗位未分離；嚴格的授權批準制度沒有建立，超越審批權限的審批現(xiàn)象時有發(fā)生；擔保業(yè)務責任追究制度尚未建立，尚未對承擔擔保業(yè)務時的重大決策失誤以及不執(zhí)行審批流程的部門或個人的責任進行追究；保后監(jiān)管制度尚未建立，未及時對擔?？蛻暨M行風險控制等。

2.缺乏相應的財務風險意識和專業(yè)人才。近幾年國內融資性擔保公司的數(shù)量持續(xù)增加，公司規(guī)模也不斷壯大，公司內非常優(yōu)秀的金融專家和法律顧問也不在少數(shù)。但是具有的財務風險意識卻相當缺乏，懂得財務風險管理的專業(yè)人才嚴重匱乏。能夠真正的意識到防控金融風險的關鍵在于防控財務風險的公司不多，只利用風險控制部去協(xié)助防范諸多財務風險的融資性擔保公司往往不在少數(shù)，其實并未看到在源頭上降低公司財務風險的重要性。

二、降低融資性擔保公司財務風險的對策

（一）提高立法層級，明確監(jiān)管責任

由于《辦法》在法律層面上效力較低，對于融資性擔保公司的承保行動約束力并不強，一些擔保公司仍在進行違規(guī)擔保，同時由于監(jiān)管責任的不明確，對違規(guī)擔保的懲罰措施不統(tǒng)一，并未形成應有的法威。為此必須提高融資性擔保的立法等級，一部專門規(guī)范融資性擔保公司的法律文件，以此來規(guī)范擔保公司的承保行為，降低財務風險。

（二）完善內部風險控制制度

完善融資性擔保公司內部風險控制制度，融資性擔保公司的高層管理人員的任職資格要參照公司法的相關規(guī)定，并依據(jù)《關于同意建立融資性擔保業(yè)務監(jiān)管部際聯(lián)席會議制度的批復》結合公司的業(yè)務范圍，確定上述人員的任職資格，一般工作人員除要參照上述規(guī)定外，還要依據(jù)融資性擔保公司崗位職責要求，確定具體的任職資格。

（三）做好對受保公司的保前調查及保后風險控制

企業(yè)在擔保前要充分對被擔保的企業(yè)或項目進行保前客戶信用評級，這種方式可以直接避開為其提供擔保。擔保公司既然承擔了對受保公司的擔保業(yè)務，那么也就有可能承擔被擔保公司無法償款帶來的財務風險。因此，對受保公司的保后風險控制就非常重要。

第3篇：融資擔保風險控制范文

一、融資擔保公司財務風險概述

財務風險主要是指企業(yè)公司在日常的財務活動開展過程中，受到內外各種環(huán)境因素的影響，造成了企業(yè)財務管理整體目標與預期計劃之間出現(xiàn)了較大的差異，甚至是出現(xiàn)了嚴重的經(jīng)濟損失。企業(yè)公司只要在市場環(huán)境下經(jīng)營，就勢必會存在著財務風險問題，對于融資擔保公司而言，按照擔保公司財務管理中資金運作流程的不同，所面臨的財務風險主要分為籌資風險、投資風險、資金回收風險以及收益分配風險等幾種不同的形式；按照不同財務風險類型的成因，又可以將融資擔保公司的財務風險分為政策變化造成的財務風險、法律因素帶來的財務風險、市場變化造成的財務風險以及內部經(jīng)營管理風險等幾種類型。相比其他企業(yè)而言，融資擔保公司的財務風險除了具有普遍的客觀性、全面性、不確定性、共存性以及激勵性以外，由于融資擔保公司主要是以向借貸機構擔保企業(yè)債務償還能力，因此財務風險還具有明顯的隱蔽性、爆發(fā)性、高風險性以及風險分擔困難的特點。

二、融資擔保公司財務風險成因分析

從外部以及內部兩方面系統(tǒng)分析造成融資擔保公司財務風險出現(xiàn)的原因，其成因如下：

(一)外部因素造成的財務風險

融資擔保公司受到外部因素影響出現(xiàn)的財務風險主要是源自于所受保企業(yè)的風險，在擔保過程中，由于具有連帶清償責任，因此所擔保公司如果由于經(jīng)營困難出現(xiàn)了違約，就必須由擔保公司償債，因而帶來巨大的財務風險問題。外部因素造成的財務風險問題，產生的根源來自于擔保公司財務風險識別管理不當，對于受保公司的財務報表真實性審核不全面，抵押物價值評估不當或者是業(yè)務操作不規(guī)范等造成的。

(二)內部因素造成的財務風險

內部因素造成的擔保公司財務風險問題，主要是融資擔保公司自身財務管理等造成的。如果融資擔保公司為了實現(xiàn)自身規(guī)模擴展，不合理的對外籌集資金用于投資，或者是挪用客戶資金造成資金鏈斷裂等，一旦資金回收困難，則很容易出現(xiàn)財務風險問題。

三、融資擔保公司財務風險防范措施研究

(一)強化對受保企業(yè)財務風險傳遞的防范

作為融資擔保公司而言，防范財務風險，重要的工作就是應該在源頭控制源自于受保企業(yè)的財務風險問題傳遞。首先，應該加強對受保公司的前期調查，尤其是對受保公司財務狀況的審查以及財務風險問題的整體評價分析，對于會計報表應該全面審視是否存在粉飾報表的問題，并加強對受保公司資產負債表以及利潤表的全面分析，在對受保公司的經(jīng)營狀況以及盈利能力進行全面分析以后進行決策。其次，在確定擔保以后，應該加強對受保公司的財務風險控制，尤其是對受保公司的資金流向進行跟蹤，并定期與受保公司進行業(yè)務咨詢，及時發(fā)現(xiàn)財務工問題并進行提醒作出風險預警，以控制財務風險問題的發(fā)生。

(二)提高融資擔保公司的風險識別評價與控制能力

風險控制管理的基本流程就是風險識別、評價與控制。因此，融資擔保公司應該強化對風險的識別評價與控制能力。在風險的識別評價方面，重點是關注自身代償能力情況與經(jīng)營效率狀況，以控制風險為基礎來開展業(yè)務，并通過對公司自身的財務指標分析，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營管理中潛在的風險問題。在風險的應對上，可以通過合理安排擔保項目或者是擔保期限實現(xiàn)風險分散，可以采用內部補償或者是外部補償進行風險補償，也可以通過反擔保、與銀行共擔風險、建立再擔保體系等方式進行風險的轉移，通過這些措施提高融資擔保公司對財務風險的應對控制能力，避免由于財務風險問題造成過大的經(jīng)濟損失。

(三)加強對融資擔保公司的財務風險監(jiān)管

對于融資擔保公司的財務風險防范，除了采取主動的防范管理措施以外，還應該加強對財務風險的監(jiān)管，通過強化內部控制與內部審計來規(guī)避風險問題。在內部控制管理過程中，應該重點加強對業(yè)務流程的規(guī)范化管理，并加強對投資項目的跟蹤管理，確保各項業(yè)務工作運作都在標準規(guī)范的框架范圍內。同時借助內部審計管理，對融資擔保公司全面開展管理審計、項目審計以及風險控制審計，督促公司內部自覺強化對風險的識別、分析與控制，進而降低財務風險發(fā)生的可能性。

四、結束語

第4篇：融資擔保風險控制范文

關鍵詞：信用再擔保；風險控制；中小企業(yè)

一、引言

工業(yè)和信息化部關于印發(fā)促進中小企業(yè)發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）的通知中指出，2015年年末，全國工商登記中小企業(yè)超過2000萬家，個體工商戶超過5400萬戶，中小企業(yè)利稅貢獻穩(wěn)步提高。以工業(yè)為例，截至2015年年末，全國規(guī)模以上中小工業(yè)企業(yè)36.5萬家，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)數(shù)量的97.4%；實現(xiàn)稅金2.5萬億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)稅金總額的49.2%；完成利潤4.1萬億元，占規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤總額的64.5%。中小企業(yè)提供80%以上的城鎮(zhèn)就業(yè)崗位，成為就業(yè)的主渠道。照此看來，中小企業(yè)是我國市場經(jīng)濟的重要組成部分和未來經(jīng)濟持續(xù)增長的源泉，推動著我國社會不斷向前發(fā)展。但是，在當前國內經(jīng)濟增長放緩的情況下，中小企業(yè)卻面臨著融資難融資貴的困境。為了有效地緩解該現(xiàn)狀，我國的信用擔保逐漸開始興起，即銀行在向企業(yè)放貸的過程中，按照合同約定，由依法設立的擔保機構以保證的方式為債務人提供擔保，當債務人出現(xiàn)違約的情況時，由擔保機構負責合同中約定的代償比例，從而保障銀行利益的一種融資方式。但是，我國的信用擔保行業(yè)起步晚且屬于新興行業(yè)，在發(fā)展過程中暴露出各種各樣的問題。擔保行業(yè)發(fā)展所面臨的問題對完善信用擔保體系建設提出了迫切要求，而建立科學的中小企業(yè)信用再擔保即再擔保機構對擔保機構整體或其從事的具體擔保項目所給予的一種擔保，是解決這一問題的最有效的方式。通過開展再擔保，既能夠為擔保機構分散風險和提升信用等級又可以憑借市場體制建立起來的擔保與再擔保的關系，從側面促進擔保機構的自我完善與發(fā)展，促使擔保業(yè)務朝著規(guī)范化、標準化的方向發(fā)展。

現(xiàn)在學者主要是對信用擔保方面的研究，對信用再擔保的研究較少，更是鮮有學者針對我國中小企業(yè)信用再擔保體系中的風險控制進行深入的探究。我國中小企業(yè)信用再擔保在現(xiàn)實的實踐中，面臨著許多的風險，影響信用再擔保的更好更快地發(fā)展。本論文在此前提下來展開探究，希望能夠提高信用再擔保的風險控制能力，進一步提升再擔保機構為擔保機構分險增信的水平，使自身得到不斷發(fā)展的同時更加合理配置社會資源，從而在一定程度上緩解中小企業(yè)面臨的融資難融資貴困境。

二、中小企業(yè)信用再擔保風險源分析

（一）法律制度建設滯后

現(xiàn)在我國再擔保法律法規(guī)建設還不到位，這方面相關的法律主要有《物權法》、《擔保法》、《中小企業(yè)促進法》以及相關政策性文件等等。目前我國信用擔保體系的立法現(xiàn)狀是：以部門規(guī)章和地方性法規(guī)等指導性文件為主，立法層次不高，效力不大，部分規(guī)定甚至和其他相關的法律會發(fā)生沖突，我國還沒有針對該行業(yè)的法律來進行較為完備的的計劃和調整，目前的法律體系沒有為擔保行業(yè)更好更快的發(fā)展創(chuàng)造一個良好的環(huán)境。與其他國家相比，在法律方面不夠系統(tǒng)的地方，使得許多信用擔保機構沒有一個規(guī)則可依照，甚至出現(xiàn)了部分擔保機構違規(guī)經(jīng)營的現(xiàn)象。信用擔保作為一個剛出現(xiàn)的行業(yè)，面臨的風險與其他行業(yè)相比而言更高，它的發(fā)展離不開健全的法律制度基礎。

（二）逆向選擇風險

在擔保市場上，由于信息不對稱的存在會使得受保企業(yè)和擔保公司之間產生逆向選擇，即一些面臨著較大風險的中小企業(yè)為了獲得銀行的貸款，會主動地尋求信用擔保；而風險較小的企業(yè)或者擔保項目卻不尋求信用擔保。在這種情形下，擔保機構要想準確無誤地了解受保企業(yè)的風險水平變得非常困難，唯有按通常的風險收取擔保費和確定風險分擔的比例的合同。這樣一來，風險較低的企業(yè)傾向于選擇不申請信用擔保，而風險較高的企業(yè)則會選擇申請擔保。長此以往，，擔保機構的客戶往往都是風險較高的企業(yè)，自身面臨的風險也會無形之中增加了許多。同樣，在再擔保交易市場上，信息不對稱的存在，會引發(fā)擔保機構進行逆向選擇，從而使得風險大的擔保項目或擔保公司進入到再擔保體系之中，而風險小的擔保項目或擔保公司卻被沒有得到再擔保，這樣一來既降低了再擔保效率也提高了再擔保所面臨的風險程度。

（三）反擔保變現(xiàn)困難，追償效率較低

如果中小企業(yè)自身的資產狀況良好，就不需要保公司，可直接在銀行獲取自己所需要的貸款，通常來說給擔保公司的質押物、抵押物都有著變現(xiàn)較為困難的問題，如存貨、機器設備等。除此之外，連帶保證人往往在擔保公司代償債務后，不履行相應的責任。擔保公司通過訴訟程序來實現(xiàn)債權，程序比較復雜且耗費的時間和金錢比較多，即使贏了官司，也沒有獲得相應的賠償。另外，有些中小企業(yè)主會采用一些不當手段比如進行假離婚、暗地里轉移資產等，來鉆法律的漏洞，這使得擔保機構的風險又增加了許多。

（四）再擔保公司的業(yè)務種類較少，盈利不夠

擔保機構在實施擔保業(yè)務時把絕大部分的精力和資源全部放在融資擔保上，風險的集中程度非常高。而擔保公司的盈利點不多，創(chuàng)新產品和思路也很少，擔保費收入占擔?？傤~的比例與其所承擔的風險比較嚴重不對稱，簡言之就是高風險低收益。當出現(xiàn)幾筆代償?shù)那闆r時，可能會使得擔保公司全年的業(yè)務總收入化為零甚至成為負數(shù)。

第5篇：融資擔保風險控制范文

【關鍵詞】融資租賃 融資保理 銀賃通

一、中國農業(yè)銀行銀賃通業(yè)務簡介

中國農業(yè)銀行（以下簡稱農行）于2006年頒布了《中國農業(yè)銀行銀賃通業(yè)務暫行辦法》，標志著銀賃通業(yè)務的誕生。2007年2月國內首筆銀賃通業(yè)務由農行德州市分行面向山東德棉股份有限公司辦理。自此“銀賃通”風靡整個租賃業(yè)。

銀賃通業(yè)務（即租賃項目融資業(yè)務），是指農行對租賃公司發(fā)放專項融資，專用于租賃公司購買租賃資產出租給承租人使用，并以承租人支付的租金歸還融資，或農行購買租賃公司的應收租金后直接向承租人收取租金的業(yè)務。銀賃通業(yè)務包括銀賃通―貸款業(yè)務和銀賃通―保理業(yè)務。銀賃通―貸款業(yè)務是指農銀向租賃公司發(fā)放貸款，專用于其購買租賃物出租給承租人使用，并向承租人收取租金歸還貸款本息的業(yè)務。銀賃通―保理業(yè)務是指租賃公司開展租賃業(yè)務，形成應收租金后，將應收租金出讓給農行，由農行向承租人收取租金，農行保留或不保留對租賃公司追索權的業(yè)務。

二、銀賃通業(yè)務基本流程

通常情況下，是由租賃公司和承租人共同向中國農業(yè)銀行申請辦理銀賃通業(yè)務。銀賃通業(yè)務基本流程如下：

第一步，申請并受理。

由租賃公司和承租人共同向經(jīng)辦行提出申請；或者銀行直接向客戶營銷。

第二步，初步擬定銀賃通方案。

審查與評估后，由經(jīng)辦行擬定貸款或保理方案。同時收集租賃公司、承租人、擔保人的基本資料以及租賃業(yè)務中涉及的買賣合同、租賃合同、擔保合同等，以備審查。

第三步，上報審批。

有權審批行受理業(yè)務，組織調查評估，對方案做進一步優(yōu)化。

第四步，簽訂合同。

經(jīng)辦行根據(jù)批復落實各項風險控制措施，與租賃公司簽訂貸款合同或保理合同；與擔保人簽訂擔保合同，與租賃公司和承租人簽訂賬戶監(jiān)管合同，與租賃公司簽訂權利質押合同等。

第五步，銀行發(fā)放融資。

銀行向租賃公司發(fā)放貸款或保理資金，同時租賃公司的租賃收益權轉至銀行。

第六步，承租人按期向銀行支付租金。

在銀賃通保理業(yè)務下，租賃公司將應收租金出讓給銀行；在銀賃通貸款業(yè)務下，承租人按期支付租金償還本息。

第七步，銀行實施監(jiān)管，并加強風險控制。

主要是監(jiān)督租賃公司、承租人和擔保人的經(jīng)營情況，并實施賬戶監(jiān)管，保證融資的收回。

三、銀賃通的風險控制

為防范風險，保障利益，農行一般采取以下風險防范措施：

(1)物權保障。在銀賃通業(yè)務下，租賃物應當設定抵押，農行為第一抵押權人；

(2)保險。承租人或租賃公司應為租賃物投保，農行為第一受益人；

(3)提供擔保。在銀賃通――貸款業(yè)務下，原則上應由承租人提供擔保，承租人確實無法提供擔保的，應由有擔保能力的第三方提供擔保。在銀賃通――保理業(yè)務下，由第三方對承租人支付租金提供擔保；

(4)供貨商承諾租賃設備余值回購。即承租人無法支付租金時，供貨商以按約定計算的余值回購租賃設備，并以回購款償還銀賃通的貸款（或保理）款項。

(5)發(fā)放了銀賃通――貸款后，可立即對所形成的應收租金實施保理。一定程度上排除租賃公司的信用風險；

(6)租賃公司或承租人繳存融資額一定比例的保證金；

(7)在銀賃通――保理業(yè)務下，保留對租賃公司的追索權或租賃公司對應收租金、提供回購擔保等。在銀賃通――貸款業(yè)務下，租賃公司將租賃合同項下應收租金、擔保受償權等權利質押給銀行；

(8)要求租賃公司和承租人在銀行辦理監(jiān)管賬戶，較好的避免貸款被挪用，保證資金的合理使用和租金優(yōu)先用于還貸；

(9)其他擔保措施，如承租人提供其他保證、抵押、質押措施等；

如此多的風險防范措施使得銀行的風險相對來說很小。當然，在一筆業(yè)務中不一定采取以上全部的風險控制措施，具體的選擇還要視實際情況而定。

四、銀賃通的主要優(yōu)點

就銀行而言，首先我國銀行存在流動性過剩的問題，良好的資金出口和渠道就成為銀行迫切的愿望，與租賃等同業(yè)機構合作無是個好選擇。農行利用租賃公司獨特的功能，如加速折舊、表外融資、破產不破賃等功能，確保了銀行本身的收益，拓寬放款渠道。銀行設備貸款的競爭較激烈，通過租賃公司以融資租賃的方式可降低風險，增加收益，增加現(xiàn)金流。其次，融資租賃設備的使用權和所有權相分離，租賃公司將設備抵押給銀行，實際上銀行間接控制了租賃資產的所有權。在承租人違約的情況下，承租人喪失了用益物權，銀行可要求供貨商履行設備余值回購等相應的風險控制措施。最后，由于租金的支付周期按期約定，實際是按期還本付息，從而加速了資金的收回。

而對于租賃公司，銀賃通解決了租賃公司融資難的問題，租賃公司通過銀行保理對應收租金提前一次性收取，解決資金難題，不受承租人付款資金約束，且從農行獲得的資金成本較低，保證了其業(yè)務市場。其次，不需要租賃公司先以資金形成租賃再開展業(yè)務，通過流程設計大大降低租賃公司的資金占用。最后，銀行利用其完善的風險控制手段能夠幫助租賃公司監(jiān)管承租人的信用，加強對承租人現(xiàn)金流動的控制，防止承租人的惡意賴賬等。

此外，銀賃通業(yè)務也為供貨商和承租人帶來了很多好處。由于租賃設備是先購買再出租，所以供貨商的資金得以快速回籠。而對于承租人而言，銀賃通業(yè)務解決了其資金來源問題，當然承租人也必須要承擔較高一些的利息。

五、結語

租賃貸款把普通的銀行貸款和融資租賃業(yè)務結合起來，擴展了商業(yè)銀行的貸款業(yè)務，也令中小企業(yè)可獲得固定資產購置資金。引入租賃保理，直接以租賃資產的現(xiàn)金流為貸款提供還款保障，也增強了中小企業(yè)獲得貸款、租賃業(yè)務的可能性。以農業(yè)銀行的銀賃通為代表的“租賃貸款――租賃保理”全套業(yè)務，在實踐中證明了這種模式對于拓展中小企業(yè)信貸業(yè)務的現(xiàn)實意義。

參考文獻

[1] 中國農業(yè)銀行銀賃通業(yè)務暫行辦法．農銀發(fā)〔2006〕301號.

[2] 萬子嘉．融資租賃在企業(yè)融資中的優(yōu)勢及風險[J]．企業(yè)導報，2011(3)：72-72.

第6篇：融資擔保風險控制范文

融資性擔保機構的核心競爭力主要體現(xiàn)在風險管理能力、市場拓展能力、客戶關系管理能力等三個方面。融資性擔保機構提升核心競爭力主要依靠良好的業(yè)務拓展，在業(yè)務開展中逐步積累經(jīng)驗，加強風險管控能力，從而拓展市場，在合作伙伴——銀行業(yè)金融機構那里獲得良好的信譽，這是新設立的融資性擔保企業(yè)發(fā)展壯大的必經(jīng)之路。

那么融資性擔保機構如何開展業(yè)務呢？目前貸款擔保依然是融資性擔保機構的主要業(yè)務類型，融資性擔保公司開展貸款擔保業(yè)務的方式主要有三種：

第一種是與銀行簽訂協(xié)議，由協(xié)議銀行為公司推薦業(yè)務，此種業(yè)務一般是銀行經(jīng)考察，認為資質優(yōu)良，但無法達到銀行貸款條件的企業(yè)。一般來說，這種業(yè)務相對安全，并且對中小微企業(yè)發(fā)展提供了資金支持，這是目前國內大部分融資性擔保機構業(yè)務開展的主要模式。但是有時會發(fā)生銀行從業(yè)人員的道德風險，銀行推薦客戶中出現(xiàn)合作銀行的利益關系戶、人情戶等，實行捆綁式經(jīng)營，這就給融資性擔保公司造成很大的風險隱患，但擔保公司必須依附于銀行才能生存，礙于從屬于合作銀行的關系，往往不得不對該企業(yè)進行貸款擔保。面對這一情況擔保公司只能通過內部風險控制措施進行有效的風險篩查，規(guī)避風險。

第二種是有資金需求企業(yè)主動上門求助。主動找上門或者打電話咨詢的企業(yè)或者創(chuàng)業(yè)者，一般不能滿足銀行的貸款條件。要求提供擔保的，也無法提供有效的反擔保措施，貸款企業(yè)一旦經(jīng)營不善，無法償還貸款，必然會為擔保公司帶來風險。

第三種是靠擔保公司的業(yè)務人員主動招攬業(yè)務。由于業(yè)務人員普遍沒有廣泛的業(yè)務渠道，不大可能對潛在客戶在受理階段進行嚴格篩選，特別是一些從業(yè)經(jīng)驗不足的新項目經(jīng)理，處于業(yè)務的壓力和出成績心切，更容易接受有瑕疵的高風險項目。

追求利潤是公司法人的本質屬性，雖然擔保業(yè)務存在很大風險，但是擔保業(yè)務不發(fā)展，擔保企業(yè)將會面臨更大風險，究其原因的根本是民間資本具有趨利性。具備足額貨幣現(xiàn)金是國家對融資性擔保行業(yè)的要求，融資性擔保公司一旦不能正常開展業(yè)務，資金不可能完全以貨幣現(xiàn)金存放于銀行，法制意識強的老板會把閑置資金用來投資，法制意識淡薄或者不法分子極有可能將資金用來高利放貸甚至非法集資，輕則擾亂地區(qū)金融秩序，重則引發(fā)。

為了避免出現(xiàn)上述情況，融資性擔保機構應該積極拓展業(yè)務，下面幾種經(jīng)營模式值得融資性擔保機構研究與借鑒：

一、加強與銀行業(yè)金融機構的合作。以貸款擔保為主業(yè)的擔保公司，離開銀行合作根本無法開展業(yè)務，與銀行合作是立足之本。由于目前市場對融資擔保的認識不足，一般的企業(yè)在資金上有需求時，往往首先想到銀行，只有銀行經(jīng)審核認為符合銀行貸款條件，但保證措施不符合銀行條件時，才會產生擔保公司擔保的需求。所以，合作銀行既是擔保機構開展業(yè)務的基礎，也是擔保機構的主要客戶來源。不斷擴大合作銀行的種類，維護加強與合作銀行的關系是擔保機構開拓市場的關鍵。擔保公司應積極主動走訪銀行，建立廣泛的銀保合作關系，通過簽訂合作協(xié)議，明確合作內容、方式、程序、風險分擔比例、保證合同文本等基礎事項，為開展擔保業(yè)務打下基礎。有些擔保公司認為沒有開展業(yè)務就不急于談合作，是極其消極、懈怠的想法，殊不知，一旦有了業(yè)務再建立合作，要么只能接受銀行提出的全部條件，要么反復拉鋸、貽誤戰(zhàn)機，甚至失去業(yè)務。建立合作關系是第一步，要想得到銀行的業(yè)務推薦，還要鞏固、深化合作關系，通過各種形式開展維護和交流，業(yè)務部門要定期走訪，指定專人負責擔保公司與銀行的聯(lián)系，讓銀行充分了解擔保公司的實力與風險控制能力，為雙方在初期打好相互了解相互信任的基礎。

二、加強與政府部門的合作。為了解決中小企業(yè)融資難，中央和地方各級政府都采取了一系列措施，其中之一就是安排各項專項資金對中小企業(yè)進行扶持，如挖潛改造資金、中小微企業(yè)發(fā)展基金、科技扶持資金等等。擔保公司與政府合作，對政府而言，今后可以在初步受理項目后將是否符合實質條件交給專業(yè)擔保公司審查，擔保公司承擔資金借出后的回收風險，提高了資金安全和效率，屬于政府購買服務；對擔保公司而言，可以在獲得政府推薦的項目同時，從政府獲得風險補償，并向客戶收取擔保費作為收益，還可以積累客戶資源，開展其他業(yè)務合作。另外，擔保公司可以積極發(fā)揮自身優(yōu)勢，服務政府所需領域，對政府確定的重點支持行業(yè)、企業(yè)及特定人群，設計和創(chuàng)新更多的產品和服務，把自身的業(yè)務發(fā)展和服務政府產業(yè)政策相結合；擔保公司還需要加強與地方政府的溝通，邀請地方政府幫助推薦優(yōu)質企業(yè)，增信后將企業(yè)推薦給商業(yè)銀行和其他金融機構，雙方一起構造適合融資性擔保業(yè)務發(fā)展的區(qū)域金融生態(tài)環(huán)境。

三、重視合作客戶的推薦。任何一家企業(yè)都不是單個個體的存在，都會有一些上下游客戶。特別是供貨商向買方供貨，如果買方強勢，則供貨商應收款的帳期必然較長，若供貨商強勢，則買方需要預付一定的款項，雙方在開展業(yè)務中都有可能出現(xiàn)資金缺口。融資性擔保公司可以根據(jù)核實的信息向企業(yè)和其上下游提供融資建議及融資服務，從而開發(fā)批量客戶。

四、主動聯(lián)系優(yōu)質客戶。一些實力較強的優(yōu)質企業(yè)，是擔保公司的潛在客戶，盡管這些企業(yè)暫時不需要擔保公司擔?；蛘邥簳r不缺資金。但市場千變萬化，企業(yè)的資金需求不一定能通過向銀行直接貸款得到滿足。并且，企業(yè)在發(fā)行債券、改制上市過程中，也有可能需要專業(yè)擔保公司擔保。擔保公司應主動和優(yōu)質客戶保持聯(lián)系，還可以通過先行授信的方式，給予企業(yè)條件相當優(yōu)惠的擔保額度，對企業(yè)來說，既是一種資源，也是一種榮譽。

五、加強與專業(yè)化市場合作。近幾年國內各地的專業(yè)化市場發(fā)展迅速，許多城市建立了專業(yè)化市場或產業(yè)園區(qū)。擔保公司可以與市場管委會或行業(yè)協(xié)會加強溝通合作，在管委會收取租金的同時為其入住客戶提供融資幫助等增值服務，對入住市場園區(qū)的商戶具有很大的吸引力。擔保公司與鋼材市場、建材市場、五金市場、物流市場等專業(yè)市場建立合作關系，市場股東和管理公司可以為擔保公司提供反擔保，租戶可以提供房產抵押、存貨質押等反擔保，可以很好地批量開發(fā)業(yè)務和控制風險。在園區(qū)中的擔保公司可以對園區(qū)內企業(yè)的資產進行登記。依托于園區(qū)管理單位更深入的了解企業(yè)的財務狀況、經(jīng)營狀況，有利于考察企業(yè)的綜合情況從而加強對貸款擔保的風險控制，很好的開展反擔保措施。

六、實施專業(yè)化戰(zhàn)略。融資性擔保機構將業(yè)務重點放在自己最擅長、最賺錢、最有價值的核心業(yè)務上，可以根據(jù)特定客戶群設計自己的專業(yè)化戰(zhàn)略，如專門針對科技類、農產品加工、化工或者富裕家庭、小業(yè)主等特定客戶類型的專業(yè)化戰(zhàn)略。一般來說，融資性擔保機構實施專業(yè)化戰(zhàn)略，是從公司股東或高管曾經(jīng)從事的行業(yè)入手。目前成立的大部分融資性擔保公司是由大的公司出資或是出資人在某一領域發(fā)展較好之后才進入融資擔保行業(yè)的，出資人本身對某一行業(yè)某一領域十分熟悉，主要表現(xiàn)在：

在某一行業(yè)、某一領域內擁有更多的人脈。對行業(yè)內企業(yè)的掌握要優(yōu)于一般性擔保機構。

1、有行業(yè)管理經(jīng)驗，可以正確判斷企業(yè)管理、運營模式等是否規(guī)范、是否符合行業(yè)標準；

2、對企業(yè)的信用風險、管理人員的道德風險、信譽程度、性格特點、做事方法、生活習慣等較為熟悉，便于判斷企業(yè)的整體信用風險，在決定是否對企業(yè)貸款擔保時起一定的作用；

3、對行業(yè)內的國家產業(yè)政策較為了解，對行業(yè)系統(tǒng)性風險認知程度較高，可判斷企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃是否合理；

4、對行業(yè)內的公司盈利模式清晰，了解受保企業(yè)經(jīng)營的成本、費用、利潤的大致比例，對企業(yè)是否盈利比較清楚。

在實施專業(yè)化戰(zhàn)略的同時，擔保公司需要注意：若擔保業(yè)務過于集中在某一行業(yè)，風險集中度較高，一旦行業(yè)整體不景氣，對擔保公司很可能產生巨大影響；行業(yè)內很可能會存在人情擔保和未按公司業(yè)務操作程序和風險管理體系辦理的可能性。因此，融資性擔保機構對某一行業(yè)或領域實施專業(yè)化戰(zhàn)略時，不能孤注一擲，一定要注重多元化發(fā)展，從而化解不必要的風險。

另外，擔保公司在穩(wěn)健運營的基礎上，應逐步培養(yǎng)自己的客戶群，比如擔保公司在機械制造、食品加工、小商品的制作和批發(fā)等某一行業(yè)有專業(yè)的分析人員，可深入該行業(yè)中的小企業(yè)和微型企業(yè)進行潛在客戶的開發(fā)，為企業(yè)提供財務咨詢、融資分析等，與企業(yè)開展長期合作，待企業(yè)條件成熟，對企業(yè)進行擔保推薦給銀行，不僅開拓擔保公司的業(yè)務渠道，還贏得企業(yè)的認同和銀行的歡迎，三方共贏的好事。

總之，擔保行業(yè)本身就是高風險行業(yè)，公司成立之時就應該制定行之有效的業(yè)務操作規(guī)定和風險控制體系，并嚴格的執(zhí)行。有條件的情況下聘請從事?lián)Ｐ袠I(yè)、銀行信貸行業(yè)經(jīng)驗豐富的專業(yè)人士管理和運營擔保公司，對擔保公司進行有效的管理和嚴格的風險控制。這樣即有利于擔保公司的長期發(fā)展，又可在最大程度上把控擔保項目風險。

第7篇：融資擔保風險控制范文

在項目經(jīng)理陳曉（化名）的眼里，市面上看到最多的無非是房地產和政信兩大類，信托產品的方向并沒有什么變化?！爸罢蓬悷o抵押的項目很少，今年1月起，開始慢慢增多?！?/p>

無抵押產品成主流

根據(jù)中國信托業(yè)協(xié)會公布的數(shù)據(jù)，2012年四季度，政信業(yè)務規(guī)模達5015.5億元，較上季度環(huán)比增長28.49%，較2011年同比增長97.71%；而行業(yè)占比從當年一季度末的4.74%增長到6.71%，增幅達41.56%。發(fā)展不可謂不迅猛。

2012年末，就在財政部、發(fā)改委、人民銀行、銀監(jiān)會聯(lián)合發(fā)出《關于制止地方政府違法違規(guī)融資行為的通知》（下稱“463號文”）之時，政信信托急踩“剎車”，一時間，業(yè)內感慨“球”也難打。

政信項目是否就此停止？答案是否定的。

今年1月，綜合對業(yè)內人士和專家的走訪，本報在《463號文重壓政信合作 信托三思路尋突破》一文中明確指出，風險控制要點將從“關注當?shù)刎斦嵙Α毕颉皩θ谫Y主體實力和當?shù)刎斦嵙Φ木C合評估”轉移。

增信措施由政府信用增信轉移到土地抵押、第三方擔保等風險控制措施，但應充分重視所抵押土地的性質、土地估值以及司法執(zhí)行難度。而反觀當下的政信項目，在土地有限的情況下，無抵押及擔保的模式增多。

從用益信托工作室的統(tǒng)計來看，如今無抵押的政信產品比比皆是。

其中，中信信托“延安新區(qū)投建應收賬款流動化信托項目”的信用增級主要為債權回購承諾和保證擔保，即“如延安市政府及延安新區(qū)管委會未能如期履行付款義務，由原債權人延安新區(qū)投建回購全部未償債權。延安城市建設投資開發(fā)有限責任公司對延安新區(qū)投建的債權回購義務提供連帶責任保證擔保?！?/p>

百瑞信托的“中原西路延長線工程集合資金信托計劃”的信用增級則更為簡單，鞏義市國有資產投資經(jīng)營有限公司為借款人按照約定按期、足額支付信托貸款本息提供連帶的責任保證。而中鐵信托“優(yōu)債1317期青羊區(qū)債權投資二期集合資金信托計劃”則以財政資金還款和國有企業(yè)擔保做信用增級。

擔保模式將增多

在業(yè)內看來，無抵押產品的增多，讓風險控制的關鍵指向對融資主體實力和當?shù)刎斦嵙Φ木C合評估。

“之所以產生這一現(xiàn)象，主要有兩方面原因：一是政信類信托產品經(jīng)過一年來的火爆，部分符合信托公司融資條件的平臺可供抵押的土地已經(jīng)不多，一些地方平臺雖然有抵押物，但資質無法符合條件；二是‘463號文’發(fā)出后，能夠融資的大多是實力較強的地方平臺企業(yè)，信托公司對于這類平臺的還款能力較為認可，因此也允許出現(xiàn)無抵押或不足值抵押的情況?！眴⒃敻划a品經(jīng)理范曜宇對《投資者報》記說。

而結合前期政策，在接受記者采訪時，信托實務專家唐琪認為，受“463號文”和國土資源部、財政部、中國人民銀行、中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會聯(lián)合的《關于加強土地儲備與融資管理的通知》的影響，過往政信合作信托中用儲備用地作為抵押的模式受到限制，只能用出讓用地做抵押，而出讓用地規(guī)模有限，所以目前政信合作信托中無抵押及擔保模式增多。

“如果沒有土地抵押，只能提供擔保的政信合作信托產品，則需關注融資方及擔保方的實力和財務狀況。例如融資方和擔保方是否發(fā)行過債券等?！碧歧鞅硎?，一般情況下?lián)７降膶嵙σ哂谌谫Y方，這樣才能起到增信作用。例如擔保方的級別高于融資方，擔保方是市級融資平臺，融資方是區(qū)級融資平臺，擔保方級別高實力強，這樣才能起到增信作用。

聚焦融資平臺風險

隨著監(jiān)管政策頻出，政府融資平臺風險成為近年來銀監(jiān)會最為關注的風險之一。

銀監(jiān)會日前下發(fā)《關于加強2013年地方政府融資平臺貸款風險監(jiān)管的指導意見》（討論稿），要求繼續(xù)推進平臺貸風險管控，總體思路是“控制總量、優(yōu)化結構、隔離風險、明晰職責”。與往年不同的是，銀監(jiān)會將管控重點從表內擴展到了表外，要求全口徑考察平臺負債，進行全面風險管理；并且規(guī)范商業(yè)銀行持有平臺債券，將城投債投資權限統(tǒng)一上收至總行。

銀監(jiān)會首次明確提出，金融機構應審慎持有融資平臺債券，防范融資平臺變相融資。《討論稿》亦指出，監(jiān)管部門和各銀行均要建立包括銀行貸款、企業(yè)債券、中期票據(jù)、短期融資券、信托計劃、理財產品等方式在內的全口徑融資平臺負債統(tǒng)計制度。

作為同一監(jiān)管體系下的機構，銀行和信托未來對政府融資平臺公司的考核也將趨嚴。

第8篇：融資擔保風險控制范文

從流程管理的角度出發(fā)，以風險控制為切入點，對物流金融業(yè)務進行研究。首先，梳理相關理論，包括業(yè)務流程管理、物流金融的內涵外延及運作模式，總結了物流金融業(yè)務的風險形成因素，歸納了物流金融業(yè)務的風險類型，從共同設計契約、風險定價、流程管理、以具體運作模式為案例的角度回顧了業(yè)務的風險控制研究。結果認為，物流金融業(yè)務風險控制方面的系統(tǒng)研究有待加強，較缺乏相關的實證研究。

關鍵詞：

物流金融；流程觀；風險控制

中圖分類號：

F25

文獻標識碼：A

文章編號：1672-3198（2014）04-0056-02

1 引言

中小企業(yè)的融資難促進了物流金融業(yè)務的蓬勃發(fā)展。1999年中國物資儲運與銀行聯(lián)手開發(fā)了第一筆存貨質押模式的物流金融業(yè)務后已經(jīng)與十幾家金融機構合作；2001年下半年深圳發(fā)展銀行試點開展存活融資業(yè)務，2006年深發(fā)展在國內銀行業(yè)率先推出“供應鏈金融”品牌。此后，多家第三方物流企業(yè)和金融機構都開展了物流金融業(yè)務。

然而，在物流金融業(yè)務的開展中，金融機構及第三方物流企業(yè)的損失屢屢出現(xiàn)。以中儲為例，僅從其審計報告就可以看出，2012年由于開展物流金融業(yè)務而導致賬面上或有損失1.55億，約占凈利潤4.11億的37.71%，2011年的5024萬元，占凈利潤4.09億元的12.28%，2010年的3778萬元，占凈利潤2.88億元的13.12%。由此，物流金融業(yè)務的風險可見一斑，風險控制方案亟需完善以降低業(yè)務主體的損失。

2 業(yè)務流程觀概述

綜合Michael Hammer與James A.Champy，T.H.達文波特，A.L.斯切爾，H.J.約瀚遜等對業(yè)務流程的定義，得出業(yè)務流程的概念：業(yè)務流程是為達到特定的價值目標而由不同的人分別共同完成的一系列活動。活動之間不僅限定有嚴格的先后順序，而且活動的內容、方式、責任等也都必須有明確的安排和界定，以使不同活動在不同崗位角色之間進行轉手交接成為可能?；顒优c活動之間在時間和空間上的轉移可以有較大的跨度。而狹義的業(yè)務流程則認為它僅僅是與客戶價值的滿足相聯(lián)系的一系列活動。

業(yè)務流程對于企業(yè)的意義不僅僅在于對企業(yè)關鍵業(yè)務的一種描述；更在于對企業(yè)的業(yè)務運營有著指導意義，這種意義體現(xiàn)在對資源的優(yōu)化、對企業(yè)組織機構的優(yōu)化以及對管理制度的一系列改變。這種優(yōu)化的目的實際也是企業(yè)所追求的目標：降低企業(yè)的運營成本，提高對市場需求的響應速度，爭取企業(yè)利潤的最大化。

3 物流金融的理論研究

3.1 內涵外延

鄒小芃最早提出物流金融是面向物流業(yè)的運營，通過開發(fā)、提供和應用各種金融產品和金融服務，有效地組織和調劑物流領域中資金和信用地運動，達到信息流、物流和資金流的有機統(tǒng)一。物流金融是為物流產業(yè)提供資金融通、結算、保險等服務的金融業(yè)務，它伴隨著物流產業(yè)地發(fā)展而產生，屬于物流企業(yè)服務的高級階段，此概念的提出基本確立了物流金融的研究對象和方向。

在對金融相關理論的研究總結后發(fā)現(xiàn)，目前學術界比較認同對物流金融的理解：物流金融是金融機構利用物流企業(yè)的物流信息與物流監(jiān)管服務，依據(jù)供應鏈而開展的旨在降低交易成本與風險的金融活動。廣義指第三方物流企業(yè)在其供應鏈活動中，通過開發(fā)和應用各種金融產品，有效組織和調劑物流領域中貨幣資金地運動，在物流過程中產生價值增值的融資活動。狹義指第三方物流企業(yè)在物流業(yè)務過程中利用貸款、承兌匯票等多種信用工具為生產商及其上游經(jīng)銷商、下游經(jīng)銷商和最終客戶提供集融資、結算、資金匯劃、信息查詢等為一體的金融產品和服務。

3.2 運作模式

依據(jù)金融機構不同的參與程度，物流金融運作模式分為：資本流通模式：第三方物流企業(yè)利用與金融機構良好的合作關系，為融資企業(yè)與金融機構提供良好的合作平臺，協(xié)助中小企業(yè)融資，提高企業(yè)運作效。此模式包括替代采購、信用證擔保兩種方案；資產流通模式：第三方物流自身擁有較強的綜合實力及良好的信譽的前提下，通過資產經(jīng)營的方式，直接或間接為客戶提供融資、物流、流通、加工等集成服務。該模式包括倉單質押、買方信貸、授信融資、反向擔保等方案；綜合模式：資本流通模式與資產流通方式的結合，對第三方物流企業(yè)有較高的要求，典型的案例如UPS。

按第三方物流企業(yè)的參與程度劃分為：中介模式，即商業(yè)銀行處于主導地位，物流企業(yè)受托提供對質押物的驗收、價值評估、倉儲保管、貨款流向監(jiān)管及質押物的拍賣等中介服務，只收取物流服務費，不承擔其他的風險及損失；擔保模式，即第三方物流處于核心位置，在中介模式的基礎上增加信用貸款配額的分配、提供信用擔保的職能，同時承擔貸款資金損失的風險，此種模式有效調動物流企業(yè)的積極性，簡化了貸款程序，降低了操作成本；自營模式，即第三方物流利用自身強大的資本實力同時提供物流服務和金融服務，節(jié)約客戶的存貨持有成本，提高資金周轉效率。

按提供融資服務的主體將供應鏈融資模式分為物流企業(yè)以產業(yè)主導和商業(yè)銀行以金融資本為主導的模式，并以UPS和深發(fā)展銀行為例分析了兩個模式的運作特點及在我國國情下開展的限制因素，得出結論兩種模式都需要銀行與物流企業(yè)合作才能實現(xiàn)多方共贏。

按金融在現(xiàn)代物流的業(yè)務內容，將物流金融分為物流結算金融模式：代收貸款業(yè)務、墊付貨款業(yè)務承兌匯票業(yè)務；物流倉單金融模式：融通倉模式、多物流中心倉單模式及反向擔保模式；物流授信金融模式；綜合運作模式。

4 物流金融業(yè)務的風險控制研究

4.1 物流金融業(yè)務風險歸類

物流金融業(yè)務的風險來源于以下兩方面：物流系統(tǒng)構成要素內部缺乏敏捷性造成的內部脆弱性，來自物流系統(tǒng)構成要素與外部環(huán)境包括資源配置、運輸條件、預測準確度和需求的不確定性等多方面之間的互動構成的外部脆弱性。尹海丹在對運作模式進行分類的基礎上，對風險來源進行了細化，認為業(yè)務的風險來源包括：擔保的有效性、貨物監(jiān)管的有效性、貨物信息的準確性、風險轉移、動產的流動性、倉單的真實性、參與主體的信用狀況。Barsky對物流金融與傳統(tǒng)融資業(yè)務進行對比，認為還應考慮到業(yè)務流程風險、環(huán)境風險、組織結構風險、人員風險和信息技術風險。

對物流金融業(yè)務風險的歸類大致如下：

以銀行為風險承擔主體，將風險分為三大類：銀行操作風險，包括信息系統(tǒng)及技術的保障、人員專業(yè)素質；借貸企業(yè)資信風險，包括質押物、借貸企業(yè)財務狀況、借貸企業(yè)的信譽狀況、借貸企業(yè)成長潛力；物流企業(yè)監(jiān)管風險，包括經(jīng)營實力和技術實力。

按參與業(yè)務的主體分類，包耀東和張悟移將物流金融業(yè)務風險細化為物流企業(yè)風險因素、融資企業(yè)資信狀況、質押貨物產生的風險、安全風險、物流金融運營狀況。

根據(jù)供應鏈金融風險是否可控，李毅學將其分為系統(tǒng)風險和非系統(tǒng)風險兩大類，將系統(tǒng)風險歸納為宏觀與行業(yè)系統(tǒng)風險、供應鏈系統(tǒng)風險；將非系統(tǒng)風險歸納為信用風險、存貨變現(xiàn)風險和操作風險。強調風險評估中應遵守“主體加債項，并側重于債項”的重要原則，注重評估的過程性和動態(tài)性。

4.2 風險控制研究

（1）共同設計契約。

周學農引入“雙方共同決定市場”的思想，在分析供應鏈上商業(yè)銀行、融資需求方及制造商的基礎上，建立了由制造商作為先行決策者的Stackelberg博弈模型，并運用逆向歸納法求得子博弈精煉納什均衡解。得出結論“雙方共同決定市場”的機制是一種更加合理有效的市場機制。然而作者假設信息對稱，使得該模型只適用于假設的完全信息。

（2）流程管理。

李毅學基于金融系統(tǒng)工程研究了存貨質押融資的風險控制，構建有效的戰(zhàn)略控制系統(tǒng)與日常運營風險控制系統(tǒng)。他將日常運營風險控制按業(yè)務流程（圖）進行分別處理。

（3）風險定價。

王勇等將“公平偏好”加入到傳統(tǒng)的委托模型中，并對比是否考慮“公平偏好”因素來研究激勵問題，得出結論金融機構給予第三方物流企業(yè)的固定報酬多于傳統(tǒng)模型中最優(yōu)固定支付時，第三方物流會更加努力，從而給金融機構帶來更高的收益。

袁光珮對第三方物流企業(yè)在開展物流金融服務過程中的風險、成本和收益等影響因素進行了分析，在兩種情景下構建了數(shù)學模型，提供了物流企業(yè)參與該業(yè)務程度的最優(yōu)選擇及所應采取的措施。

李娟等引入存貨質押融資方式解決中小企業(yè)的融資難題，并用完全信息動態(tài)博弈模型分析業(yè)務參與主體之間的博弈，認為試圖減少融資企業(yè)的不還款概率，在監(jiān)督融資企業(yè)的同時，更應該加強對第三方物流企業(yè)的監(jiān)督。

李毅學等假定違約外生給定，綜合考慮了銀行的風險偏好，質押商品的預期收益率和價格波動率，貸款周期和盯市頻率等因素的影響，利用VaR方法研究了標準存貨及股票質押（靜態(tài)質押）業(yè)務的貸款價值比率。

（4）以具體的運作模式為例的風險控制研究。

褚靜騉以倉單質押模式為例，從銀行角度分析物流金融風險，建議銀行應該重視合作的第三方物流企業(yè)及融資企業(yè)的選擇，并且建立共贏的銀企合作模式、建立一體化的監(jiān)控系統(tǒng)以減少三方的摩擦、優(yōu)化三方合作，確定合適的質押率使風險與收益之間達到平衡狀態(tài)。

張璟以授信融資模式為例，首次利用可拓學的理論與方法對物流金融可能存在的風險進行分析，提出授信融資模式下參與主體可以共同實施的策略：建立信息共享機制提高信息的準確性，運用各種風險度量方法對主體間的風險控制防范實施智能化的管理，結成利益共同體有效協(xié)調主體間的關系。

彎紅地以應收賬款融資模式為例，利用博弈樹建立道德風險模型分析，得出結論銀行可否及時收款取決于供應鏈的穩(wěn)定性、核心企業(yè)的還款意愿、核心企業(yè)與貸款企業(yè)的合謀、銀行與企業(yè)之間的合作關系。

（5）風險防范措施。

從國家和政府層面出發(fā)，一方面要完善現(xiàn)有法律體系加大執(zhí)行力度，一方面要完善貸款政策等各種相關政策完善物流金融風險防范體系；從物流企業(yè)的角度來看加強對出質人的信用審查，加強自身的評估監(jiān)管能力建設，建立合理有效的信用評價體系，加強第三方物流的軟硬件建設；金融機構的角度來看，應該加強信息共享，有效溝通，減少信息不對稱現(xiàn)象。

5 研究局限與展望

5.1 系統(tǒng)研究有待加強

目前關于物流金融業(yè)務的研究主要集中在運作模式及風險評價的探討，而對物流金融業(yè)務的風險控制研究較少。雖然有不少學者對物流金融業(yè)務的風險定價有深入研究，但是模型的獨特適用性不強。另外，目前缺乏以流程管理為視角的風險控制研究。

5.2 缺乏實證研究

關于風險控制的研究多對問題進行假設求解，然后對模型進行仿真驗證，缺乏實際情況的驗證。

參考文獻

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第9篇：融資擔保風險控制范文

助保金貸款業(yè)務發(fā)展的背景

中小企業(yè)蓬勃發(fā)展為商業(yè)銀行提供了巨大的信貸業(yè)務空間。國際經(jīng)濟界、學術界普遍認為,中小企業(yè)將是21世紀經(jīng)濟發(fā)展的主角。隨著我國經(jīng)濟的迅猛發(fā)展,中小企業(yè)進入了蓬勃發(fā)展的歷史階段,中小企業(yè)已經(jīng)成為國民經(jīng)濟的重要組成部分。不少中小企業(yè)已經(jīng)從早期的加工、貿易等領域,向基礎設施、高新技術等領域拓展,有些地區(qū)中小企業(yè)形成了產業(yè)集群,不斷推動產業(yè)結構的優(yōu)化升級。在這過程中僅僅依靠企業(yè)的自有資金遠遠滿足不了企業(yè)發(fā)展的需要,這為商業(yè)銀行拓展新的利潤增長點帶來了空間。

融資難是當前中小企業(yè)發(fā)展過程中面臨的重大障礙。中小企業(yè)的多樣性和復雜性決定了其在融資方面的特殊性,中小企業(yè)不僅會遇到由市場經(jīng)濟運行以及企業(yè)自身經(jīng)營不規(guī)范、抗風險能力相對弱所帶來的不利的融資環(huán)境,而且還會遇到由于金融體制和機制滯后所帶來的一些制約因素和一些缺乏基本金融原則的融資規(guī)定所帶來的不利影響,使中小企業(yè)融資難問題在我國顯得更為突出,這就決定了中小企業(yè)比大企業(yè)更加依賴以銀行貸款融資為主的間接融資手段,以銀行為中介的間接融資是目前資金配置的主要形式。中小企業(yè)融資困難的最直接表現(xiàn)就是銀行貸款融資渠道不順暢,中小企業(yè)融資難的關鍵在于擔保難。

信用擔保機構并沒有真正起到緩釋銀行風險的作用。信用擔保是國際上公認的高風險行業(yè),擔保機構經(jīng)營的是風險,提供的服務是信用。但是當前信用擔保機構運作不規(guī)范、抗風險能力不強,在管理制度、風險控制制度、專業(yè)人才隊伍、擔保資本金不實等方面還存在一些問題,不規(guī)范經(jīng)營行為增加了擔保機構的經(jīng)營風險和道德風險,給擔保行業(yè)的健康發(fā)展帶來極為不利的影響,目前一些大型的擔保機構也發(fā)生了缺少代償能力和代償誠意的現(xiàn)象。從實際效用上講,商業(yè)銀行并沒有真正從信用擔保機構方面獲得較多的風險緩釋。

商業(yè)銀行缺少靈活的中小企業(yè)不良貸款呆賬核銷自。2008年財政部出臺的《金融企業(yè)呆賬核銷管理辦法(2008年修訂版)》雖然放寬了呆賬認定的條件和核銷條件,降低了金融機構的核銷成本,對于商業(yè)銀行建立中小企業(yè)貸款的呆賬快速核銷機制有很大的推動作用。但是,其中的一些條款仍存在比較嚴格的限制,與商業(yè)銀行的中小企業(yè)貸款業(yè)務實際相比有一定差距。受限于呆賬核銷政策,難以實現(xiàn)呆賬“應核盡核”的要求,造成了“高贏利、高撥備、高不良”的現(xiàn)象。這種情況與國際通行的做法有很大差異,對商業(yè)銀行的相關財務指標和外部信息披露有很大的影響,也不利于商業(yè)銀行正確衡量中小企業(yè)貸款業(yè)務的真實風險成本和收益。

助保金貸款風險控制機理

中小企業(yè)助保金貸款業(yè)務,是指商業(yè)銀行向滿足貸款約定條件的企業(yè)發(fā)放的,在企業(yè)提供一定擔保的基礎上,由

企業(yè)繳納一定比例的助保金及政府承諾一定比例額度補償作為增信手段的信貸業(yè)務。

中小企業(yè)助保金貸款業(yè)務總體思路

經(jīng)商業(yè)銀行認可的企業(yè)納入助保金成員單位,在申請貸款業(yè)務時,先按一定比例繳納助保金,并提供一定額度的擔保,與銀行簽訂質押合同,明確助保金可以用于代償助保金成員單位的不良貸款。助保金管理機構設立一個助保金歸集賬戶,對出現(xiàn)的不良貸款統(tǒng)一調劑代償,當助保金池中資金不足代償時,地方財政部門承諾對不足部分按一定比例代償。在代償后,由助保金管理機構委托商業(yè)銀行向該客戶行使債務追索權,追索回的資金用于歸還貸款、彌補助保金和財政補償資金。這樣可以通過政府的介入、企業(yè)的互保以及相關的擔保等方面及時化解銀行的不良貸款,從而在促進企業(yè)快速發(fā)展的同時有效防范和化解企業(yè)貸款風險。

理論依據(jù)

助保金貸款業(yè)務風險控制機理總體上體現(xiàn)了中小企業(yè)貸款的“大數(shù)定律”和“組織增信原理”,開發(fā)和整合了政府和企業(yè)的信用資源,形成增信合力。

大數(shù)定律。所謂大數(shù)定律意即在隨機事件的大量重復出現(xiàn)中,往往呈現(xiàn)幾乎必然的規(guī)律,這個規(guī)律就是大數(shù)定律。如在重復投擲一枚硬幣的隨機試驗中,觀測投擲n次硬幣中出現(xiàn)正面的次數(shù)。不同的n次試驗,出現(xiàn)正面的頻率(出現(xiàn)正面次數(shù)與n之比)可能不同,但當試驗的次數(shù)n越來越大時,出現(xiàn)正面的頻率將大體上逐漸接近于1/2。

中小企業(yè)的不良貸款率,在一定區(qū)域和一定的經(jīng)濟環(huán)境下,保持一個大致的比例,從總體上看符合大數(shù)定律,如果企業(yè)繳納的助保金平均比例與中小企業(yè)不良貸款率相當,這樣從大數(shù)定律上分析,總體上可以覆蓋風險。

組織增信原理。組織增信的核心在于運用組織的信用,建設市場配置資源的基礎和支柱,這就要建立一個風險控制機制和信用體系,從而使被增信一方能夠有效防范風險和減少損失。組織增信也是政府與金融機構的一種合作方式,雙方通過共建信用體系和制度體系來防范風險,體現(xiàn)一種共識、共建、協(xié)調、合作的關系。通過政府增信,金融機構能夠充分發(fā)揮政府的組織優(yōu)勢和政治優(yōu)勢,有效彌補現(xiàn)有金融制度的不足。地方政府通過與特定金融機構的合作,能夠將政府組織優(yōu)勢與金融機構的融資優(yōu)勢相結合,并將其轉變?yōu)樾庞脙?yōu)勢,建設新型的市場經(jīng)濟優(yōu)勢,彌補信用建設空白,促進經(jīng)濟社會發(fā)展。這既是制度建設的目的和效率所在,也是組織增信推動社會信用發(fā)展的基本原理。

助保金貸款業(yè)務優(yōu)勢

有效解決中小企業(yè)融資需求。對企業(yè)來講,助保金貸款適當降低了擔保要求,總體融資成本低于擔保機構擔保成本,適合那些固定資產較少、前景看好、處于快速發(fā)展階段、融資需求旺盛的成長型客戶,部分解決了中小企業(yè)保證和抵押不足面臨的融資難題。

增加商業(yè)銀行客戶資源。助保金管理機構具有政府背景,掌握很多資源,對其所轄會員企業(yè)的影響力很大。通過引薦,為商業(yè)銀行批量營銷其優(yōu)質會員企業(yè)提供了平臺,有利于改善客戶結構。同時,通過助保金貸款業(yè)務加強了與政府的聯(lián)系,財政存款在商業(yè)銀行開立賬戶結算,更容易爭取到政府投資項目的金融服務主辦行地位。另外,助保金賬戶開設在商業(yè)銀行,還可增加經(jīng)辦機構的存款。

提供更加廣泛的信息渠道。助保金管理機構通過會員企業(yè)可以獲得更多的軟信息,對企業(yè)家的政策風險、品德風險更有把控能力,可降低商業(yè)銀行的信息不對稱風險。助保金成員之間也可以加強監(jiān)督,發(fā)揮橫向約束作用。

實現(xiàn)了貸款擔保方式的變革。與信用擔保機構擔保相比,助保金貸款融資成本低,而且效率高,風險控制措施更有效,在助保金池中的資金達到一定額度以后,將能夠在很大程度上取代信用擔保機構而成為一種新型的貸款業(yè)務擔保方式。

助保金貸款業(yè)務風險防范措施

客戶篩選工作。獲得助保金貸款的客戶必須是重點中小企業(yè),這些企業(yè)可以由政府中小企業(yè)助保金管理部門認定,

以骨干中小企業(yè)為主體,其他優(yōu)質中小企業(yè)共同組成的中小企業(yè)群體。同時,這些企業(yè)也要經(jīng)商業(yè)銀行認可,實際上是建立了兩道客戶選擇門檻,風險關口已經(jīng)向準入端進行了前移。

助保金管理。企業(yè)應在獲得銀行貸款前先行繳納助保金,繳納比率經(jīng)商業(yè)銀行和政府助保金業(yè)務管理部門商定,原則上按貸款合同額度一定比例一次性繳納助保金。助保金繳納比率是該貸款業(yè)務的關鍵點,根據(jù)本行和當?shù)赝瑯I(yè)存量業(yè)務的統(tǒng)計分析和測算進行確定,總體上助保金比例應高于同類中小企業(yè)不良貸款新增比例,使新發(fā)生的不良貸款能夠及時代償?？梢圆扇　半p線控制”的就高原則,即不低于根據(jù)貸款期限要求的最低助保金繳納比例標準;同時為體現(xiàn)地區(qū)差異,一次性繳納的助保金比率應不低于經(jīng)辦機構所在二級分行上年底中小企業(yè)平均貸款不良率水平。

政府風險補償金管理。政府財政對助保金貸款所產生的風險損失,按比例進行補償,政府風險補償資金由政府預算安排,補償比例有個底限要求,表明政府和銀行要共同承擔風險。而對于單個企業(yè),只是提供一部分擔保,如50%的貸款比例,放大了企業(yè)的貸款額度。商業(yè)銀行應加強與地方政府的溝通,積極搭建促進助保金貸款業(yè)務合作平臺。商業(yè)銀行還應與中小企業(yè)管理機構(如中小企業(yè)局、工商聯(lián)等)進行洽談,共同商定合作方案,爭取由政府部門投入部分資金作為助保金池鋪底資金,形成資金的規(guī)模效應和杠桿放大效應。對于政府預算安排的風險補償金,應明確其有合理的補償比例。爭取企業(yè)繳納的助保金、企業(yè)提供的擔保和政府分擔的風險補償金一起能夠覆蓋單筆貸款,以降低貸款風險。