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第1篇：醫(yī)保管理論文范文

醫(yī)療保險(xiǎn)基金關(guān)系到參保人員切身利益，也是醫(yī)療保險(xiǎn)制度正常實(shí)行的必要條件，而做好醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理，必要的兩件事就是做好外部基金監(jiān)管和加強(qiáng)內(nèi)部基金控制。以保護(hù)參保者的利益為原則，制訂合理的對(duì)策，加強(qiáng)管理，從而保證基金正常運(yùn)行[1]。由此看來(lái)，基金監(jiān)管尤為重要，如何合理的進(jìn)行基金監(jiān)督，對(duì)于加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理有著很重要的意義。

二、科學(xué)合理運(yùn)用基金

醫(yī)保基金的數(shù)額是有限的，醫(yī)保基金是參保人員在患病時(shí)用于治病的費(fèi)用，一定要合理慎用，保證所有費(fèi)用都用在治療上，用在參保者最需要的地方。城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金由用人單位及個(gè)人按比例繳納籌集。正確的繳納籌集后，分別用于門(mén)診治療的個(gè)人賬戶(hù)和職工住院。城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金的繳納籌集，則是各級(jí)財(cái)政補(bǔ)助與個(gè)人具體情況決定，基金繳納籌集后，分別用于居民的就診就醫(yī)方面和住院治療方面。

三、加強(qiáng)基金管理力度

目前，濫用醫(yī)?；鹎闆r嚴(yán)重，必須要加強(qiáng)基金的管理力度[3]。在參保者就診時(shí)，利用患者急于治病的心理，給患者開(kāi)具大量的非必須藥品、各項(xiàng)非必要的檢查、制造假病歷掛床、用醫(yī)?；痄N(xiāo)售日用品等現(xiàn)象，醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)部門(mén)要加強(qiáng)管理力度[3]，及時(shí)從根本上制止此類(lèi)事件，保證每一筆保險(xiǎn)基金都用在刀刃上，既要做到公開(kāi)公正，又要做到基金使用的透明化。醫(yī)保基金的管理是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的重要環(huán)節(jié)，隨著現(xiàn)在越來(lái)越多的人們參保，確?；鹫_科學(xué)的運(yùn)用，將會(huì)成為實(shí)行全面醫(yī)保的重要部分。完善的醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理制度、素質(zhì)良好的專(zhuān)業(yè)性人才、遵規(guī)守法的基金管理團(tuán)隊(duì)，是醫(yī)療保險(xiǎn)繼續(xù)順利運(yùn)行必不可缺的部分。證繳難度取決于基金管理，合理運(yùn)用基金，這些難度一點(diǎn)都不亞于征繳難度，其重要性也可想而知。把基金監(jiān)督管理當(dāng)成是各項(xiàng)管理的重中之重，才能保證醫(yī)療保險(xiǎn)順利合理的穩(wěn)步發(fā)展。

四、加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督管理力度

合理的管理醫(yī)?；?，其目的是參保者能夠有醫(yī)療保障，因此，醫(yī)療保險(xiǎn)基金應(yīng)當(dāng)納入財(cái)政專(zhuān)戶(hù)管理，堅(jiān)持專(zhuān)款專(zhuān)用，絕不濫用，收入與支出記錄清晰，醫(yī)療保險(xiǎn)基金只能供參保人員看病治病使用，余下的基金可以適當(dāng)?shù)挠脕?lái)科學(xué)周轉(zhuǎn)或定期存款，堅(jiān)決不允許搞投資，更不準(zhǔn)買(mǎi)股票；其次，統(tǒng)籌基金要收支合理，支出的部分保證是收入范圍以?xún)?nèi)的基金；再者，醫(yī)療保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的中介費(fèi)不可以劃在基金內(nèi)，應(yīng)由各地財(cái)政預(yù)算支出。醫(yī)保部門(mén)要不定期向社會(huì)公布基金收支明細(xì)，加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督管理力度。

五、結(jié)束語(yǔ)

第2篇：醫(yī)保管理論文范文

醫(yī)療保險(xiǎn)檔案管理工作量大、內(nèi)容繁多、手續(xù)復(fù)雜。對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)檔案進(jìn)行規(guī)范化管理是優(yōu)化醫(yī)療保險(xiǎn)工作的重要保障。加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)的檔案管理首先是深化國(guó)家社會(huì)保險(xiǎn)改革的需要。醫(yī)療保險(xiǎn)是我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中覆蓋范圍最廣、涉及的人員類(lèi)別最多的險(xiǎn)種，它不僅涵蓋城鎮(zhèn)所有用人單位及在職職工，同時(shí)還包含離退休人員與靈活就業(yè)人員。對(duì)城鎮(zhèn)在職職工而言，醫(yī)療保險(xiǎn)需要履行保障責(zé)任；對(duì)離退休人員而言，醫(yī)療保險(xiǎn)還要履行社會(huì)化服務(wù)和管理職能。若缺少完整的檔案管理，不僅阻礙醫(yī)保部門(mén)的工作，甚至影響社會(huì)保險(xiǎn)改革的推進(jìn)。其次可以充分發(fā)揮醫(yī)保檔案的實(shí)用價(jià)值。建立規(guī)范化的醫(yī)療保險(xiǎn)檔案，可以為醫(yī)保數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)和醫(yī)?；鸸芾硖峁┰攲?shí)的第一手資料，為建立科學(xué)、高效的醫(yī)保管理機(jī)制提供強(qiáng)有力的信息支持。此外，規(guī)范化的醫(yī)療保險(xiǎn)檔案，準(zhǔn)確記錄了參保單位和個(gè)人的參保情況、費(fèi)用記錄等信息，在方便參保人員查閱的同時(shí)，普及醫(yī)保知識(shí)、了解醫(yī)保信息、維護(hù)自身權(quán)益。

二、縣域醫(yī)療保險(xiǎn)檔案管理的現(xiàn)狀

（一）醫(yī)保檔案管理制度不健全

由于醫(yī)療保險(xiǎn)檔案數(shù)量巨大，種類(lèi)繁多，從門(mén)類(lèi)上來(lái)說(shuō)，包括文書(shū)文件類(lèi)、業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)類(lèi)、設(shè)備聲像類(lèi)等，每個(gè)門(mén)類(lèi)中包含多種資料，醫(yī)療保險(xiǎn)檔案信息分類(lèi)編碼標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一，沒(méi)有與之相匹配的規(guī)范化標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)，醫(yī)療保險(xiǎn)檔案因涉及“醫(yī)、保、患、藥”四個(gè)方面，涉及面廣，各縣域醫(yī)療保險(xiǎn)檔案歸屬的管理科室不盡相同，同一人的保險(xiǎn)檔案保存于不同機(jī)構(gòu)，同一類(lèi)檔案分屬于不同部門(mén)。

（二）醫(yī)保檔案資料收集不完整

由于醫(yī)療保險(xiǎn)服務(wù)人員對(duì)醫(yī)保檔案管理工作認(rèn)識(shí)不足，重視度不夠，而醫(yī)療保險(xiǎn)檔案管理工作本身較枯燥，很容易致使工作人員產(chǎn)生厭倦的情緒，無(wú)法調(diào)動(dòng)工作積極性，造成醫(yī)療保險(xiǎn)檔案在最初的收集環(huán)節(jié)不順暢，檔案信息不完整。特別是在縣域范圍內(nèi)，部分醫(yī)療經(jīng)辦機(jī)構(gòu)甚至沒(méi)有設(shè)立專(zhuān)門(mén)的檔案室，對(duì)醫(yī)保檔案的保管不善，收集不齊全，歸檔不及時(shí)，應(yīng)歸檔的檔案分散在各科室和個(gè)人手中，造成參保單位檔案信息不完整。醫(yī)療保險(xiǎn)原始檔案涉及面廣，信息分散，收集起來(lái)耗時(shí)長(zhǎng)，時(shí)效性不突出，同時(shí)對(duì)檔案信息的準(zhǔn)確性把握較困難，無(wú)法為建立科學(xué)、高效的醫(yī)保管理機(jī)制提供強(qiáng)有力的信息支持，實(shí)效性小。

三、規(guī)范縣域醫(yī)保檔案管理的對(duì)策

（一）健全制度建設(shè)

根據(jù)我國(guó)《檔案法》、《保密法》等法律法規(guī)，在省級(jí)層面制定醫(yī)療保險(xiǎn)檔案管理辦法，統(tǒng)一醫(yī)保檔案分類(lèi)大綱和保管期限；在市、縣域范圍內(nèi)，制定相關(guān)的規(guī)章制度，統(tǒng)一醫(yī)保檔案管理科室，并將醫(yī)保檔案管理納入科室綜合考核范疇，規(guī)范檔案管理人員職責(zé)，從制度上健全醫(yī)保檔案管理工作。從而構(gòu)建一個(gè)完整的制度體系，讓醫(yī)療保險(xiǎn)相關(guān)人員有章可循，照章辦事。同時(shí)，針對(duì)不同門(mén)類(lèi)檔案，從其收集、整理、保管、移交到存檔，制定標(biāo)準(zhǔn)化管理流程，做到既符合工作進(jìn)程，又符合檔案管理要求。

（二）完善檔案收集

做好醫(yī)療保險(xiǎn)檔案管理工作，必須廣泛收集各類(lèi)檔案資料，使各類(lèi)檔案系統(tǒng)完整，這是提高醫(yī)保檔案信息資源的基礎(chǔ)和前提。做好醫(yī)療保險(xiǎn)檔案的收集，首先要在“醫(yī)、保、患、藥”四個(gè)方面達(dá)成共識(shí)，從思想層面重視和支持檔案管理工作，尤其是在醫(yī)保管理當(dāng)局，應(yīng)利用各種宣傳手段和渠道，大力宣傳檔案管理工作的重要性，提高醫(yī)保工作全員認(rèn)識(shí)，統(tǒng)一檔案管理思想，增強(qiáng)醫(yī)保檔案資料收集工作的積極性，加大對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)檔案工作的重視程度；其次，加強(qiáng)醫(yī)療保險(xiǎn)檔案收集工作的實(shí)效性。由于醫(yī)療保險(xiǎn)檔案信息分散，涉及面廣，具有隱蔽性，有時(shí)很難判斷信息的準(zhǔn)確程度。在醫(yī)療保險(xiǎn)檔案收集的過(guò)程中，要及時(shí)根據(jù)反饋的信息對(duì)原來(lái)的信息進(jìn)行判斷、調(diào)整，以期達(dá)到最佳實(shí)效。

（三）加強(qiáng)隊(duì)伍建設(shè)

第3篇：醫(yī)保管理論文范文

醫(yī)院醫(yī)保墊付資金指醫(yī)院按照醫(yī)保新農(nóng)合政策與就診參保患者通過(guò)實(shí)時(shí)結(jié)算，醫(yī)院先行墊付由醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)、新農(nóng)合管理中心等部門(mén)報(bào)銷(xiāo)的金額，而后醫(yī)院再與相關(guān)部門(mén)進(jìn)行結(jié)算的貨幣資金，其管理過(guò)程就是以提高資金回款速度，降低醫(yī)保墊付資金風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全的一系列管理活動(dòng)。全民醫(yī)保的今天，醫(yī)保墊付資金比重逐漸加大，其回款速度的快慢給醫(yī)院的建設(shè)和日常運(yùn)轉(zhuǎn)造成很大的成本和不便，因此提高醫(yī)院醫(yī)保墊付資金的管理水平對(duì)醫(yī)院發(fā)展至關(guān)重要。

二、醫(yī)院醫(yī)保墊付資金管理存在的問(wèn)題

1.醫(yī)院出院病歷質(zhì)量不高。

醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥付醫(yī)院醫(yī)保墊付資金是以審核完定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)的出院報(bào)銷(xiāo)病歷為前提，因此醫(yī)院出院病歷質(zhì)量的高低直接影響醫(yī)保墊付資金的回款速度。

2.醫(yī)保辦與財(cái)務(wù)部門(mén)對(duì)賬機(jī)制不健全。

在醫(yī)?；颊邔?shí)時(shí)結(jié)算的過(guò)程中，涉及醫(yī)技、臨床、財(cái)務(wù)等多個(gè)部門(mén)，但是以醫(yī)保辦（全稱(chēng)為醫(yī)保新農(nóng)合辦公室，下同）與財(cái)務(wù)部門(mén)的協(xié)作最為重要，財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)對(duì)醫(yī)保墊付資金賬目進(jìn)行記錄和核銷(xiāo)，醫(yī)保辦負(fù)責(zé)向醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)報(bào)送材料，申請(qǐng)墊付資金的撥付。由于雙方缺乏完善有效的對(duì)賬機(jī)制，隨著時(shí)間的推移和人員的更迭，這可能會(huì)導(dǎo)致財(cái)務(wù)信息的失真，不能準(zhǔn)確及時(shí)地反映醫(yī)院醫(yī)保墊付資金的綜合信息。

3.醫(yī)保辦人員財(cái)務(wù)方面綜合素質(zhì)不高。

醫(yī)保辦財(cái)務(wù)人員主要是學(xué)會(huì)計(jì)出身，缺乏對(duì)醫(yī)保政策和理論知識(shí)的掌握；人員配備上沒(méi)有中高級(jí)職稱(chēng)的財(cái)會(huì)人員，忽略了對(duì)整個(gè)醫(yī)保墊付資金的分析、管理、預(yù)算和控制，還有對(duì)時(shí)間價(jià)值上的考慮。

4.財(cái)務(wù)部門(mén)資金往來(lái)賬目不清晰。

收付實(shí)現(xiàn)制給醫(yī)院收入的確認(rèn)和賬務(wù)處理增加了難度，表現(xiàn)在：一方面是時(shí)間上的差異，醫(yī)院醫(yī)保的資金墊付和醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)資金的返還時(shí)間上不一致，返還時(shí)間更是存在不確定性；另一方面是金額上的差異，醫(yī)院醫(yī)保墊付資金和返還資金不一致，醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)是在扣除不合理費(fèi)用和預(yù)留10%的保證金等金額后，將剩余部分撥付給定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)；還有醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥付資金的項(xiàng)目分類(lèi)較細(xì)，其又將各撥款項(xiàng)目歸口于不同的管理科室，然而各歸口管理科室管理水平不盡相同，這也給醫(yī)院的回款速度增加了難度。

5.醫(yī)院信息化建設(shè)落后。

隨著醫(yī)保改革的逐步推進(jìn)，統(tǒng)籌區(qū)域的不斷擴(kuò)大，異地就醫(yī)實(shí)時(shí)結(jié)算的人群越來(lái)越多，這對(duì)醫(yī)院信息化建設(shè)的要求越來(lái)越高，但是大部分醫(yī)院對(duì)信息化建設(shè)方面的人、財(cái)、力投入重視程度不夠，軟硬件配套設(shè)備跟不上醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)升級(jí)的步伐，有時(shí)會(huì)造成醫(yī)院HIS系統(tǒng)和醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)信息系統(tǒng)結(jié)算金額的不一致，而系統(tǒng)誤差一般都由醫(yī)院來(lái)承擔(dān)，給醫(yī)院帶來(lái)了無(wú)形的損失。

三、醫(yī)院醫(yī)保墊付資金管理對(duì)策

1.加強(qiáng)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)。

一是通過(guò)培訓(xùn)提高醫(yī)院出科病歷的質(zhì)量，確保醫(yī)療收費(fèi)公平、合理、準(zhǔn)確和有效；二是通過(guò)培訓(xùn)提高財(cái)會(huì)人員的分析、管理、預(yù)算和控制等能力，提高資金周轉(zhuǎn)速度；三是通過(guò)培訓(xùn)增加醫(yī)保辦人員對(duì)醫(yī)學(xué)知識(shí)和物價(jià)收費(fèi)的理解，減少醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的不合理扣款。

2.建立健全醫(yī)保辦與財(cái)務(wù)部門(mén)的長(zhǎng)效對(duì)賬機(jī)制。

建立醫(yī)保辦與財(cái)務(wù)部門(mén)的月、季度和年度財(cái)務(wù)對(duì)賬制度。醫(yī)保辦積極將當(dāng)月（季度或年度）發(fā)生額、醫(yī)保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)撥付金額和預(yù)留保證金、不合理扣款金額等與財(cái)務(wù)部門(mén)主動(dòng)溝通，建立詳細(xì)的資金明細(xì)賬目，找出結(jié)算差額的原因，并就其產(chǎn)生原因進(jìn)行剖析和制度完善，及時(shí)徹底解決其存在的問(wèn)題，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和醫(yī)保提供的數(shù)據(jù)完全一致；同時(shí)兩個(gè)部門(mén)相互學(xué)習(xí)，工作目標(biāo)統(tǒng)一，避免賬目差錯(cuò)發(fā)生，通力合作，共同提高醫(yī)院醫(yī)保墊付資金的管理水平。

3.大力推進(jìn)醫(yī)院信息化建設(shè)。

醫(yī)院信息化建設(shè)不是一蹴而就的，它是一個(gè)長(zhǎng)期復(fù)雜而系統(tǒng)的工程。醫(yī)院在編制年度預(yù)算時(shí)，需要充分考慮到醫(yī)院醫(yī)保信息化建設(shè)資金的安排，確保HIS與醫(yī)保各系統(tǒng)的安全對(duì)接，準(zhǔn)確對(duì)接，避免系統(tǒng)系風(fēng)險(xiǎn)，并培養(yǎng)專(zhuān)門(mén)的醫(yī)保信息系統(tǒng)管理人員，既要落實(shí)好各項(xiàng)醫(yī)保政策，又要優(yōu)化醫(yī)院的各項(xiàng)流程。

四、結(jié)論

第4篇：醫(yī)保管理論文范文

一、對(duì)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的解讀

根據(jù)聯(lián)合國(guó)教科文組織通過(guò)的《保護(hù)非物質(zhì)文化遺產(chǎn)公約》中的定義，“非物質(zhì)文化遺產(chǎn)”指被各群體、團(tuán)體、有時(shí)為個(gè)人所視為其文化遺產(chǎn)的各種實(shí)踐、表演、表現(xiàn)形式、知識(shí)體系和技能及其有關(guān)的工具、實(shí)物、工藝品和文化場(chǎng)所。各個(gè)群體和團(tuán)體隨著其所處環(huán)境、與自然界的相互關(guān)系和歷史條件的變化不斷使這種代代相傳的非物質(zhì)文化遺產(chǎn)得到創(chuàng)新，同時(shí)使他們自己具有一種認(rèn)同感和歷史感，從而促進(jìn)了文化多樣性和激發(fā)人類(lèi)的創(chuàng)造力。它包括口頭傳統(tǒng)和表述，表演藝術(shù)，社會(huì)風(fēng)俗、禮儀、節(jié)慶，有關(guān)自然界和宇宙的知識(shí)和實(shí)踐，傳統(tǒng)的手工藝技能等。非物質(zhì)文化遺產(chǎn)由人類(lèi)以口頭或動(dòng)作方式相傳，具有非物質(zhì)性或無(wú)形性、活態(tài)性或動(dòng)態(tài)性、傳承性或延續(xù)性等特點(diǎn)，被譽(yù)為歷史文化的“活化石”、“民族記憶的背影”。

二、檔案館保存非物質(zhì)文化遺產(chǎn)全面記錄歷史

一般來(lái)講，地方檔案館保存著大量的具有地方民族特色的、記載著非物質(zhì)文化遺產(chǎn)信息的檔案資料，特別是某些少數(shù)民族地區(qū)，尚保存著諸多完好的非物質(zhì)文化信息。很多特殊載體的檔案，如剪紙、刺繡、皮影、面塑、紙?jiān)?、布貼、香包、印染等等，都與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)有關(guān)。由此看來(lái)，非物質(zhì)文化遺產(chǎn)與檔案有著千絲萬(wàn)縷的關(guān)聯(lián)。隨著社會(huì)的發(fā)展與進(jìn)步，檔案館的文化功能日益凸現(xiàn)。檔案館在保存歷史史料的同時(shí)，輔之保存非物質(zhì)文化遺產(chǎn)等相關(guān)的文化信息，不僅是對(duì)館藏的豐富與發(fā)展，而且也是對(duì)歷史文化遺產(chǎn)的保護(hù)和繼承，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)對(duì)歷史的全面記錄。

三、檔案館參與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)的途徑

1、為申遺提供全面、完整的相關(guān)資料和鑒定憑證。第一，檔案館可利用館藏為非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的申報(bào)調(diào)出第一手材料，為項(xiàng)目的申報(bào)提供大量翔實(shí)有力的佐證。第二，由于非物質(zhì)文化遺產(chǎn)具有無(wú)形性、動(dòng)態(tài)性、傳承性的特點(diǎn)，非物質(zhì)文化遺產(chǎn)會(huì)隨著時(shí)空的變化而改變。在申遺中，就可能出現(xiàn)大量無(wú)考證的記錄，檔案館館藏檔案的原始記錄就可為申報(bào)材料提供真實(shí)性鑒定。

2、建立、保存申遺過(guò)程中形成的檔案。在非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的申報(bào)過(guò)程中，從申報(bào)材料的填報(bào)、鑒定、審批到確定等一系列活動(dòng)將產(chǎn)生大量的檔案材料。對(duì)這些材料的收集整理、保管保護(hù)便是檔案館參與非物質(zhì)文化遺產(chǎn)保護(hù)的重要工作內(nèi)容。該類(lèi)檔案的主體是非物質(zhì)文化遺產(chǎn)本身和申報(bào)過(guò)程中形成的材料，包括非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的詳細(xì)情況，如存在地域、歷史、具體內(nèi)容和表現(xiàn)形式、現(xiàn)狀、價(jià)值、瀕危程度等方面以及申報(bào)過(guò)程的詳細(xì)記錄，使調(diào)閱者通過(guò)檔案就能大概領(lǐng)略到非物質(zhì)文化遺產(chǎn)的全貌和申報(bào)的全過(guò)程。

3、對(duì)傳承人進(jìn)行立檔保護(hù)。主要是對(duì)傳承人的各項(xiàng)信息進(jìn)行登記保護(hù)，比如姓名、性別、年齡、民族、文化程度、工作單位、職務(wù)、作品以及與作品有關(guān)的人文知識(shí)、自然知識(shí)等背景資料。這些檔案的建立和保存將為未來(lái)的研究和傳承提供極大的方便和依據(jù)。

第5篇：醫(yī)保管理論文范文

【關(guān)鍵詞】城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保障/單一性弊端/多層次體系

【正文】

中圖分類(lèi)號(hào)：F840.64文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1006-0448(2000)01-0050-04

一

現(xiàn)行公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度一方面缺乏對(duì)醫(yī)院和個(gè)人的有效約束機(jī)制，造成醫(yī)療資源的大量浪費(fèi)，國(guó)家和企業(yè)負(fù)擔(dān)加重；另一方面，又沒(méi)有覆蓋到非公有制單位的職工，使非公有制職工無(wú)法享受到醫(yī)療保險(xiǎn)待遇，滿(mǎn)足不了社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制建立的需要。這些制度本身所存在的缺陷，使得公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療制度難以為繼，到了非改不可的程度。那么，到底用什么樣的制度來(lái)替代50年代建立起來(lái)的單一的、高保障、低覆蓋的公費(fèi)醫(yī)療制度和勞保醫(yī)療制度呢？是用另一項(xiàng)單一的醫(yī)療保險(xiǎn)制度來(lái)代替，還是用一個(gè)多層次醫(yī)療保障制度體系來(lái)代替？很顯然，建立多層次的城鎮(zhèn)醫(yī)療保障體系應(yīng)該是醫(yī)療保險(xiǎn)改革的唯一出路。

首先，建立多層次的醫(yī)療保障體系是提高醫(yī)療資源使用效率，滿(mǎn)足城鎮(zhèn)職工不同層次的醫(yī)療保險(xiǎn)需求的保證。隨著人們生活水平的提高，健康意識(shí)的增強(qiáng)，人們對(duì)醫(yī)療的需求也逐漸增多。不僅有治療疾病的需要，而且有強(qiáng)身健體、購(gòu)買(mǎi)各種保健營(yíng)養(yǎng)藥品的需要。因此，必須建立多層次的醫(yī)療保障制度來(lái)滿(mǎn)足人們不同的醫(yī)療需要。如果企圖由一項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)制度來(lái)滿(mǎn)足包括保健在內(nèi)的所有醫(yī)療需求，一方面過(guò)高的醫(yī)療費(fèi)用政府和企業(yè)無(wú)法承擔(dān)，另一方面加大了醫(yī)療費(fèi)用控制和管理的難度，更易造成醫(yī)療資源的嚴(yán)重浪費(fèi)，使得有的人醫(yī)療消費(fèi)滿(mǎn)足過(guò)度，有些人的疾病又得不到治療的現(xiàn)象更為突出。這不僅不能消除公費(fèi)醫(yī)療和勞保醫(yī)療的弊端，反而使其“雪上加霜”，更無(wú)法適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的要求。這與醫(yī)療保險(xiǎn)改革的方向是相背離的。另一方面，由于人的健康狀況各不相同，患病的概率也各不一樣，有些患大病、重病的人確實(shí)需要花費(fèi)大量的醫(yī)療費(fèi)用；有的人群更容易患病，如退休職工。如果強(qiáng)行用一種單一的保障水平低的制度來(lái)代替另一種保障程度高的制度，勢(shì)必會(huì)導(dǎo)致一些有客觀需要的人群的醫(yī)療得不到保障，給醫(yī)療保險(xiǎn)體制轉(zhuǎn)換帶來(lái)困難。老年人由于身體不斷衰老，抵抗力下降，除了生病的概率大之外，一旦得了病，病情多比較重，所需的醫(yī)療費(fèi)用也較高。大多數(shù)老年人都是因疾病在醫(yī)療搶救無(wú)效的情況下辭世的。因此，老年人身體狀況，決定其醫(yī)療需求更加迫切、廣泛和特殊。這些都要求我們應(yīng)針對(duì)老年人口這一特殊的醫(yī)療消費(fèi)群體給予更多的關(guān)注，提供多層次的適合他們特點(diǎn)的醫(yī)療保障措施。對(duì)于現(xiàn)在的退休職工來(lái)說(shuō)，還不僅僅如此，由于在傳統(tǒng)醫(yī)療保險(xiǎn)體制中，政府或企業(yè)把職工醫(yī)療的費(fèi)用都包下來(lái)了，因而，發(fā)給職工的工資中就不包括這部分資金，同時(shí)職工也沒(méi)有為自己將來(lái)看病積攢醫(yī)療費(fèi)的意識(shí)。如今要在這種無(wú)積累、無(wú)準(zhǔn)備的情況下過(guò)渡到新的醫(yī)療保險(xiǎn)制度，他們?cè)诮?jīng)濟(jì)上和心理上都很難適應(yīng)。因此必須根據(jù)各個(gè)群體的客觀需要建立多層次的醫(yī)療保障制度，即用一個(gè)多層次的醫(yī)療保障體系來(lái)代替單一的“全包型”的醫(yī)療保險(xiǎn)制度。

其次，建立多層次的醫(yī)療保障體系是由醫(yī)療需求本身難預(yù)測(cè)、高風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)決定的。與其他需求相比，醫(yī)療需求更具有事前的不確定性。人們對(duì)自己何時(shí)患病是難以預(yù)測(cè)的，不可能像購(gòu)買(mǎi)其他商品那樣，對(duì)購(gòu)買(mǎi)時(shí)間、數(shù)量、品種都可以事先作出安排。但是一旦疾病發(fā)生，患者就無(wú)法加以選擇，哪個(gè)時(shí)候看病、作哪些檢查、吃哪些藥、進(jìn)行怎樣的治療都只能由醫(yī)生根據(jù)病情來(lái)確定。這些特點(diǎn)使得醫(yī)療保險(xiǎn)的提供既有必要，又帶有很大的風(fēng)險(xiǎn)。由于人們對(duì)疾病一般無(wú)法預(yù)測(cè)，在平時(shí)身體好的時(shí)候很少想到自己會(huì)生病，在自己年富力強(qiáng)的時(shí)候人們也很難自覺(jué)地為滿(mǎn)足自己將來(lái)年老的醫(yī)療需求而儲(chǔ)備足夠的資金。這就需要外力的推動(dòng)，一方面，強(qiáng)化人們對(duì)疾病的認(rèn)識(shí)，另一方面，在醫(yī)療資金上給予幫助。醫(yī)療保險(xiǎn)制度的建立，正是將人們不自覺(jué)的醫(yī)療資金籌集行為用制度的形式規(guī)范起來(lái)，同時(shí)，企業(yè)和社會(huì)也承擔(dān)起相應(yīng)的職責(zé)。此外，也正是醫(yī)療需求事先的不確定性和事后的無(wú)法選擇性，使醫(yī)療保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)尤其是老年人的醫(yī)療保險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)巨大。任何一種單一的保險(xiǎn)制度都無(wú)法承擔(dān)這一風(fēng)險(xiǎn)。因此，為了分散醫(yī)療保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，也只能建立多層次的醫(yī)療保障體系。

最近，建立多層次的醫(yī)療保障體系也是社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)本身的性質(zhì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平?jīng)Q定的。社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)不僅具有強(qiáng)制性，而且具有普遍性，即要對(duì)符合條件的所有人口普遍實(shí)行醫(yī)療保險(xiǎn)。同時(shí)，由于目前我國(guó)還處于社會(huì)主義初級(jí)階段，社會(huì)生產(chǎn)力水平不高，綜合經(jīng)濟(jì)實(shí)力不強(qiáng)，各地經(jīng)濟(jì)發(fā)展、居民收入也不平衡，不少企業(yè)效益欠佳，職工收入偏低，企業(yè)改革和政府機(jī)構(gòu)改革還在不斷深化，我們還不具備向所有城鎮(zhèn)勞動(dòng)者提供完全醫(yī)療保障的能力。也就是說(shuō)，在目前生產(chǎn)力水平不太發(fā)達(dá)的情況下，我國(guó)的社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)只能解決大多數(shù)人普遍出現(xiàn)的疾患，保障大多數(shù)人的基本醫(yī)療。而對(duì)發(fā)生概率相對(duì)較小的疾病，以及特殊人群的不同層次的醫(yī)療需要，社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)是無(wú)法解決的，只能通過(guò)其它醫(yī)療保險(xiǎn)途徑來(lái)解決。這樣既能調(diào)動(dòng)其他保險(xiǎn)主體的積極性，又能減輕政府的壓力，同時(shí)還可以滿(mǎn)足人們?cè)诨踞t(yī)療保險(xiǎn)之外的其他醫(yī)療需求。

二

建立多層次的醫(yī)療保障體系是與我國(guó)政府醫(yī)療保險(xiǎn)改革思路相吻合的。1998年12月國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于建立城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的決定》。雖然在《決定》中沒(méi)有明確提出建立多層次醫(yī)療保障體系，但仔細(xì)分析可以看出，《決定》所涉及的城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是城鎮(zhèn)多層次醫(yī)療保障體系的主要組成部分。建立除基本醫(yī)療保障之外的其它的醫(yī)療保障制度實(shí)際上是落實(shí)《決定》的配套措施。如果沒(méi)有其他醫(yī)療保障制度的配合，城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度是很難建立和有效地運(yùn)作的。同時(shí)，城鎮(zhèn)職工的醫(yī)療保障也是不健全和不完備的。

1998年12月國(guó)務(wù)院頒發(fā)的《決定》是在總結(jié)1994年國(guó)務(wù)院4部委下發(fā)的《關(guān)于職工醫(yī)療制度改革的試點(diǎn)意見(jiàn)》（即九江、鎮(zhèn)江試點(diǎn)方案），1996年國(guó)務(wù)院4部委下發(fā)的《關(guān)于職工醫(yī)療保障制度改革擴(kuò)大試點(diǎn)意見(jiàn)》（即50多個(gè)城市的擴(kuò)大試點(diǎn)方案）的經(jīng)驗(yàn)，考慮我國(guó)經(jīng)濟(jì)不太發(fā)達(dá)的國(guó)情的基礎(chǔ)上形成的。1998年新的醫(yī)改方案的基本走向是：社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)只保障職工的基本醫(yī)療，即使在基本醫(yī)療中也強(qiáng)調(diào)了個(gè)人的責(zé)任，至于其它的醫(yī)療需求只能由另外的醫(yī)療保障制度來(lái)滿(mǎn)足。據(jù)此，在方案設(shè)計(jì)上，它一方面沿襲了前兩個(gè)試點(diǎn)方案中“個(gè)人賬戶(hù)與社會(huì)統(tǒng)籌”相結(jié)合的基本改革框架，建立了由單位和個(gè)人共同負(fù)擔(dān)的籌資機(jī)制。另一方面，更進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)“低水平，廣覆蓋”的原則，強(qiáng)調(diào)社會(huì)醫(yī)療保險(xiǎn)的有限責(zé)任。這主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.降低了醫(yī)療保險(xiǎn)金的籌集比例。根據(jù)目前企業(yè)效益不佳的現(xiàn)狀，為了減輕企業(yè)的負(fù)擔(dān)，新方案的籌資比例與1994年九江、鎮(zhèn)江兩個(gè)試點(diǎn)城市的醫(yī)改方案相比明顯降低?！皟山痹圏c(diǎn)時(shí)的籌資比例是工資總額的11%（其中個(gè)人交納1%），而新方案將籌資比例降到了8%（其中個(gè)人交納2%）。這意味著醫(yī)療費(fèi)用的支付標(biāo)準(zhǔn)要相應(yīng)降低，基本醫(yī)療保險(xiǎn)的保障水平也要相應(yīng)降低，個(gè)人負(fù)擔(dān)比例提高。

2.嚴(yán)格劃定了“個(gè)人賬戶(hù)”與“社會(huì)統(tǒng)籌”的支出范圍。在近幾年的醫(yī)療改革試點(diǎn)中，各地探索了多種“個(gè)人賬戶(hù)與社會(huì)統(tǒng)籌相結(jié)合”（簡(jiǎn)稱(chēng)“統(tǒng)賬結(jié)合”）的模式。其中，最有特色的是“直通式”、“兩立式”?！爸蓖ㄊ健笔侵覆环执笮〔『烷T(mén)診住院，醫(yī)療費(fèi)用都先從個(gè)人賬戶(hù)支付，個(gè)人賬戶(hù)用后，超支到一定數(shù)額（比如個(gè)人年工資的5%），再由社會(huì)統(tǒng)籌基金報(bào)銷(xiāo)，但個(gè)人仍須自負(fù)一部分。這種“三段相通”的運(yùn)作模式，保障水平較高，但激勵(lì)和約束作用發(fā)揮不夠，不利于統(tǒng)籌基金的平衡?！皟闪⑹健笔侵笇€(gè)人賬戶(hù)和統(tǒng)籌基金完全劃斷，劃定各自的支出范圍。個(gè)人賬戶(hù)主要支付小額醫(yī)療費(fèi)用和門(mén)診醫(yī)療費(fèi)用，超額自負(fù)；統(tǒng)籌基金主要支付大額醫(yī)療費(fèi)用和住院醫(yī)療費(fèi)用，個(gè)人仍要自負(fù)一定比例。這種方案增加了個(gè)人責(zé)任，約束力也明顯增強(qiáng)。1994年九江、鎮(zhèn)江醫(yī)療保險(xiǎn)試點(diǎn)時(shí)采用的是“直通式”，但最后使得兩地的統(tǒng)籌基金難以平衡。所以，在國(guó)務(wù)院1998年頒布的《決定》中規(guī)定：“統(tǒng)籌基金和個(gè)人賬戶(hù)要?jiǎng)澏ǜ髯缘闹Ц斗秶?，分別核算，不得相互擠占”。這實(shí)際上表明，新的醫(yī)改方案采用的是“兩立式”。這種模式一方面有利于個(gè)人醫(yī)療賬戶(hù)的合理使用，減輕了統(tǒng)籌基金的支付壓力，但另一方面，不可否認(rèn)對(duì)于一些身體素質(zhì)較差、大病小病不斷的人來(lái)說(shuō)，醫(yī)療費(fèi)用自負(fù)的比重就較大，如果沒(méi)有其他的醫(yī)療保險(xiǎn)制度的支持，個(gè)人恐怕很難負(fù)擔(dān)。

3.提高了進(jìn)入“統(tǒng)籌基金”的門(mén)檻。1998年新方案除劃定了個(gè)人賬戶(hù)和社會(huì)統(tǒng)籌的支出范圍，明確指出了統(tǒng)籌基金主要支付大額醫(yī)療費(fèi)用和住院醫(yī)療費(fèi)用之外，還規(guī)定了“統(tǒng)籌基金”的起付標(biāo)準(zhǔn)。即職工生了大病，符合“統(tǒng)籌基金”支付范圍的，如果醫(yī)療費(fèi)用沒(méi)有超過(guò)個(gè)人年工資的10%，須自己負(fù)擔(dān)，只有超過(guò)年工資10%的部分才能按比例在“統(tǒng)籌基金”中報(bào)銷(xiāo)。1994、1996年醫(yī)療改革試點(diǎn)方案也規(guī)定了進(jìn)入“統(tǒng)籌基金”起付標(biāo)準(zhǔn)，但主要是在“直通式”模式下運(yùn)作，且起付標(biāo)準(zhǔn)超過(guò)職工年工資的5%。無(wú)疑，也進(jìn)一步加大了個(gè)人支付的力度。這也是1998年醫(yī)療保險(xiǎn)改革方案“低水平”的一種體現(xiàn)。

4.設(shè)立了“統(tǒng)籌基金”的“封頂線(xiàn)”。與“兩江”醫(yī)療試點(diǎn)沒(méi)有“封頂線(xiàn)”不同，《決定》增加了“統(tǒng)籌基金”對(duì)最高支付限額的控制，規(guī)定最高支付額為當(dāng)?shù)芈毠つ昶骄べY的4倍左右，并且明確指出“超過(guò)最高支付限額的醫(yī)療費(fèi)用，可以通過(guò)商業(yè)醫(yī)療保險(xiǎn)等途徑解決”。根據(jù)全國(guó)40多個(gè)城市的抽樣調(diào)查表明，這一“封頂線(xiàn)”大約為2～3萬(wàn)元。這樣一個(gè)數(shù)額對(duì)于一些治療費(fèi)用高達(dá)幾十萬(wàn)元的大病來(lái)說(shuō)是杯水車(chē)薪，超過(guò)“封頂線(xiàn)”的部分只能通過(guò)其他保障機(jī)制來(lái)彌補(bǔ)。在醫(yī)療費(fèi)用超過(guò)“封頂線(xiàn)”的人員中，老年人口的比重是最大的。雖然《決定》明確指出：“退休人員參加基本醫(yī)療保險(xiǎn)，個(gè)人不交納基本醫(yī)療保險(xiǎn)費(fèi)。對(duì)退休人員個(gè)人賬戶(hù)的計(jì)入金額和個(gè)人負(fù)擔(dān)醫(yī)療費(fèi)的比例給予適當(dāng)照顧。”但這對(duì)于減輕退休人員的醫(yī)療負(fù)擔(dān)的作用仍是有限的。

綜上所述，1998年以“低水平、廣覆蓋”為主要原則的基本醫(yī)療保險(xiǎn)方案，是從保障全體城鎮(zhèn)勞動(dòng)者的基本醫(yī)療需求的角度制定的，它沒(méi)有更多的考慮患病機(jī)率高的特殊群體。這一制度實(shí)施的前提就是要建立多層次醫(yī)療保障制度予以補(bǔ)充。否則，一方面會(huì)導(dǎo)致一些特殊群體的醫(yī)療水平下降，造成部分人群“有病不能醫(yī)”的嚴(yán)重后果；另一方面，如果這些特殊群體沒(méi)有其他的醫(yī)療費(fèi)用來(lái)源，最終政府還是要在基本醫(yī)療保險(xiǎn)中通過(guò)開(kāi)“小口子”的辦法來(lái)解決他們的醫(yī)療問(wèn)題。此外，患者可能采取諸如支用其他家庭成員個(gè)人賬戶(hù)上的錢(qián)等手段來(lái)沖擊基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度。這些無(wú)疑都會(huì)給基本醫(yī)療保險(xiǎn)帶來(lái)壓力，影響基本醫(yī)療保險(xiǎn)制度的實(shí)施。

三

第6篇：醫(yī)保管理論文范文

我國(guó)保險(xiǎn)公司會(huì)計(jì)制度中規(guī)定的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金包括未到期責(zé)任準(zhǔn)備金、長(zhǎng)期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金。國(guó)際上財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的準(zhǔn)備金還有多種分類(lèi)方式，主要包括：

1、對(duì)于未到期責(zé)任所計(jì)提的準(zhǔn)備金（未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金），主要涉及的概念包括：未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金（unearnedpremiumreserve,簡(jiǎn)稱(chēng)UPR，也稱(chēng)為未到期責(zé)任準(zhǔn)備金）、延遲獲得成本(deferredacquisitioncosts,簡(jiǎn)稱(chēng)DAC)、附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金（additionalunexpiredriskreserve,簡(jiǎn)稱(chēng)AURR）。

2、意外事故準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：巨災(zāi)準(zhǔn)備金(catastrophereserves)、平衡賠付準(zhǔn)備金(claimsequalizationreserves)。

3、已賺保費(fèi)的準(zhǔn)備金，主要涉及的概念包括：已報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(notifiedoutstandingclaims)、已發(fā)生未報(bào)告賠案準(zhǔn)備金(incurredbutnotreportedclaims,簡(jiǎn)稱(chēng)IBNR)、已發(fā)生未充分報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（incurredbutnotenoughreportedclaims,簡(jiǎn)稱(chēng)IBNER）。

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)準(zhǔn)備金不同于資產(chǎn)項(xiàng)下的風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備和跌價(jià)準(zhǔn)備，它不是為資產(chǎn)的貶值所做的準(zhǔn)備，而是公司的負(fù)債，是對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債，因此，也被稱(chēng)為保單負(fù)債或技術(shù)負(fù)債。準(zhǔn)備金，尤其是賠款準(zhǔn)備金的核算具有很大的主觀性。由于保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無(wú)法事先預(yù)料和確定的，因此賠款的發(fā)生也是無(wú)法事先確定的，因此對(duì)被保險(xiǎn)人的賠償責(zé)任就是一個(gè)估計(jì)的數(shù)字。雖然保險(xiǎn)事故的發(fā)生是無(wú)法事先確定的，但通過(guò)對(duì)歷史數(shù)據(jù)的分析，可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，并由此確定保單的費(fèi)率。在計(jì)算準(zhǔn)備金時(shí)也是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行分析計(jì)算，確定準(zhǔn)備金的金額。對(duì)歷史數(shù)據(jù)的計(jì)算和分析可以有不同的方法，方法的選擇就是保險(xiǎn)公司管理人員根據(jù)經(jīng)驗(yàn)所做的主觀判斷。因此，保險(xiǎn)準(zhǔn)備金相對(duì)于其他財(cái)務(wù)項(xiàng)目有著更大的主觀性。

下面我們就保險(xiǎn)公司最主要的準(zhǔn)備金———未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和未決賠款準(zhǔn)備金進(jìn)行探討。

一、未到期責(zé)任準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)合同提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金是源于這樣一個(gè)事實(shí)，保險(xiǎn)公司提前確認(rèn)了收入，而在保單有效期內(nèi)隨著時(shí)間的推移承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任。由于未到期的保險(xiǎn)責(zé)任而產(chǎn)生負(fù)債的原因在于會(huì)計(jì)期間與保險(xiǎn)合同期間的不相符合。因此，保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)會(huì)計(jì)期后的保險(xiǎn)責(zé)任提供保障。

如果我們考慮到一個(gè)公司獲得其保費(fèi)的方式，那么未到期責(zé)任準(zhǔn)備金的性質(zhì)和目的就變得清楚了。假設(shè)一個(gè)公司發(fā)出一張為期一年的保單，保費(fèi)為120元。保費(fèi)在事先就支付了，由于保單還有一年的責(zé)任期，很明顯保險(xiǎn)公司尚未賺到這些保費(fèi)，而只是隨著保單期限逐步到期而逐步賺得。第一個(gè)月底，1／12的時(shí)間過(guò)去了，保險(xiǎn)公司可以有理由認(rèn)為賺得了這期間的保費(fèi)，即10元。保費(fèi)的11／12，或110元，還沒(méi)有賺得，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司還沒(méi)有為剩余的11個(gè)月提供保障。

在第六個(gè)月底，一半的保費(fèi)，即60元，賺得了，而另一半還沒(méi)有賺得。一直到12個(gè)月結(jié)束后，才能認(rèn)為獲得了全部的保費(fèi)。在會(huì)計(jì)期末，應(yīng)對(duì)未賺保費(fèi)部分發(fā)生的賠付提取準(zhǔn)備金對(duì)應(yīng)于未到期的責(zé)任，這種準(zhǔn)備金被稱(chēng)為未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金或未到期責(zé)任準(zhǔn)備金。這一部分應(yīng)當(dāng)被認(rèn)為是被保險(xiǎn)人的信托資產(chǎn)。雖然是提前支付的保費(fèi)，保險(xiǎn)公司不能把這些當(dāng)作自己的資產(chǎn)。保費(fèi)準(zhǔn)備金因此可以被定義為保險(xiǎn)公司已收取但未賺得的對(duì)被保險(xiǎn)人的負(fù)債。

對(duì)于未到期責(zé)任所提取的準(zhǔn)備金有兩個(gè)方面的意義。首先，對(duì)于保費(fèi)的賺取而言，它是對(duì)賠款和相關(guān)費(fèi)用所做的準(zhǔn)備。其次，對(duì)于退?；虮ｋU(xiǎn)責(zé)任的中斷而言，它也可以理解為對(duì)被保險(xiǎn)人的保費(fèi)退還。從這兩個(gè)方面可以引出兩個(gè)有時(shí)會(huì)令人疑惑的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)：“未賺保費(fèi)”與“未到期風(fēng)險(xiǎn)”。兩者之間的根本區(qū)別在于，如果最初簽發(fā)保單時(shí)確定的保費(fèi)基礎(chǔ)被認(rèn)為是不充分的，未到期風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)超過(guò)未賺保費(fèi)準(zhǔn)備金。未到期責(zé)任準(zhǔn)備金就需要增加到與業(yè)務(wù)真實(shí)風(fēng)險(xiǎn)相一致的水平，這一過(guò)程通過(guò)“附加未到期風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金”來(lái)實(shí)現(xiàn)。

二、未決賠款準(zhǔn)備金

保險(xiǎn)公司的全部未決賠案不僅包括保險(xiǎn)公司已經(jīng)知道的賠案，也包括已經(jīng)發(fā)生但保險(xiǎn)公司尚未接到報(bào)案的賠案。后者包括12月后期發(fā)生的但在次年1月1日后保險(xiǎn)公司才接到報(bào)案的賠案。因此，未決賠款準(zhǔn)備金基本上可以分為兩大類(lèi)：已報(bào)告賠款準(zhǔn)備金；已發(fā)生未報(bào)告準(zhǔn)備金（IBNR）。

其中已報(bào)告準(zhǔn)備金可以分為：個(gè)別案件準(zhǔn)備金；再報(bào)告賠案準(zhǔn)備金（指結(jié)案后再次索賠,reopenedclaims）；對(duì)已報(bào)告案件另外提取的額外準(zhǔn)備金（已發(fā)生未充分報(bào)告準(zhǔn)備金IBNER）。

計(jì)算賠案準(zhǔn)備金的常用方法包括：

1、單個(gè)賠案損失估計(jì)法（逐案估算法）

單個(gè)賠案損失估計(jì)法是指理賠人員通過(guò)經(jīng)驗(yàn)判斷來(lái)估計(jì)賠付金額。當(dāng)賠案的金額較為確定并且案件數(shù)較小時(shí)，這個(gè)方法很有價(jià)值。許多公司都建立這種單個(gè)賠案的估損體制，而不論年度財(cái)務(wù)報(bào)告時(shí)使用什么計(jì)算方法，因?yàn)檫@種估計(jì)對(duì)于賠案損失調(diào)整和評(píng)價(jià)理賠估損人員的經(jīng)驗(yàn)水平都很重要。

2、平均價(jià)值法

平均價(jià)值法是指通過(guò)將已報(bào)告的案件數(shù)量乘以案均賠款（由過(guò)去的經(jīng)驗(yàn)確定）來(lái)確定賠款準(zhǔn)備金的總額。這種方法在賠案金額的偏差較小時(shí)比較適用（例如，車(chē)身?yè)p傷），并且具有簡(jiǎn)單、經(jīng)濟(jì)的優(yōu)點(diǎn)。在這種方法下，還有必要說(shuō)明在前一個(gè)會(huì)計(jì)期間發(fā)生的在本次報(bào)表日期前尚未賠付的賠案的情況。同樣，這個(gè)額外的部分可以采用逐案估計(jì)法或平均價(jià)值法。

3、公式或賠付率

公式或賠付率法應(yīng)用這樣一個(gè)原理，即相對(duì)于保費(fèi)收入，損失率和查勘費(fèi)用占一個(gè)特定的比例。例如，假設(shè)某項(xiàng)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在過(guò)去三年中的賠付率（含查勘費(fèi)用）為60％，那么應(yīng)計(jì)提的賠款準(zhǔn)備金就是已賺保費(fèi)的60％（估計(jì)或預(yù)期的損失率及查勘費(fèi)用）減去到目前已經(jīng)支付的賠款和查勘費(fèi)用。如果逐案估計(jì)的賠款金額大于按照賠付率法計(jì)算的準(zhǔn)備金，那么必須以較大的金額作為提取準(zhǔn)備金的依據(jù)。

4、IBNR的計(jì)算方法

確定IBNR準(zhǔn)備金有不同的方法，最常用的方法是應(yīng)用階梯模型，這個(gè)計(jì)算模型的基本原理是根據(jù)歷史數(shù)據(jù)來(lái)推測(cè)未來(lái)的賠款情況，并根據(jù)推測(cè)的未來(lái)賠款數(shù)據(jù)與現(xiàn)實(shí)數(shù)據(jù)的差來(lái)確定IBNR。

第7篇：醫(yī)保管理論文范文

【論文關(guān)鍵詞】核心競(jìng)爭(zhēng)力知識(shí)管理服務(wù)理念

隨著現(xiàn)代醫(yī)學(xué)科學(xué)技術(shù)的不斷發(fā)展與進(jìn)步，醫(yī)學(xué)信息的內(nèi)涵和外延均發(fā)生了巨大變化，對(duì)傳統(tǒng)醫(yī)院圖書(shū)館職能提出了新的挑戰(zhàn)。醫(yī)學(xué)信息已逐漸成為醫(yī)院的重要生產(chǎn)要素之一，醫(yī)院的建設(shè)與發(fā)展也更多地依賴(lài)于醫(yī)學(xué)信息。作為醫(yī)學(xué)信息貯存基地的醫(yī)院圖書(shū)館，理所當(dāng)然地將面向醫(yī)療信息市場(chǎng)，面向醫(yī)院經(jīng)營(yíng)、管理和決策信息市場(chǎng)，面向醫(yī)學(xué)信息服務(wù)及咨詢(xún)市場(chǎng)。

國(guó)際圖書(shū)情報(bào)界曾把2000年定為“知識(shí)管理年”，足見(jiàn)其對(duì)知識(shí)管理的高度重視。我國(guó)對(duì)圖書(shū)館知識(shí)管理的研究起步較晚，但發(fā)展很快。作為醫(yī)院圖書(shū)館，如何深入理解知識(shí)管理的重要性，加強(qiáng)自身的核心能力建設(shè)，形成一種行之有效的核心服務(wù)模式，值得思考和探討。

1醫(yī)院圖書(shū)館核心能力的構(gòu)建

醫(yī)院圖書(shū)館的核心能力實(shí)質(zhì)上就是依靠自身的信息資源來(lái)強(qiáng)化圖書(shū)館在醫(yī)學(xué)信息領(lǐng)域競(jìng)爭(zhēng)力的一種體現(xiàn)‘2j，可劃分為多元載體文獻(xiàn)的綜合整序能力、多元載體環(huán)境下的文獻(xiàn)獲取能力和面向醫(yī)療市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的醫(yī)學(xué)情報(bào)信息服務(wù)能力。

1．1核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成

核心競(jìng)爭(zhēng)力是衡量醫(yī)院圖書(shū)館信息服務(wù)和文獻(xiàn)資源建設(shè)質(zhì)量的重要標(biāo)準(zhǔn)，也是核心能力的主要標(biāo)志，它必須具備知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代賦予醫(yī)院圖書(shū)館的各種特征及其競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。核心競(jìng)爭(zhēng)力由資源、能力和知識(shí)三要素組成，三者相互影響、相互作用。

1．2核心競(jìng)爭(zhēng)力的基點(diǎn)

知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代最具戰(zhàn)略意義的信息資源并非僅限于圖書(shū)館的藏書(shū)和設(shè)備等軟、硬件環(huán)境，其主要依附于圖書(shū)館員而存在，衡量醫(yī)院圖書(shū)館競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的基本尺度即基點(diǎn)就是館員的創(chuàng)新能力和學(xué)習(xí)能力。核心能力的建立、提高與應(yīng)用均離不開(kāi)館員的創(chuàng)新意識(shí)、創(chuàng)新能力。勇于接受挑戰(zhàn)，在挑戰(zhàn)中激發(fā)自己的潛能，保持旺盛的創(chuàng)造力是新時(shí)期醫(yī)學(xué)館員的基本特征。

1．3核心競(jìng)爭(zhēng)力的培育途徑

核心競(jìng)爭(zhēng)力是提升醫(yī)院圖書(shū)館員核心能力的最佳途徑。館員應(yīng)具備高度的工作責(zé)任心和醫(yī)學(xué)專(zhuān)業(yè)的學(xué)術(shù)判斷能力，在不斷的知識(shí)積累中，將獲得的顯性知識(shí)變?yōu)椴豢赡７碌碾[性知識(shí)，并善于從知識(shí)中提取智慧，為醫(yī)院的醫(yī)療、教學(xué)和科研活動(dòng)創(chuàng)造內(nèi)在價(jià)值。醫(yī)院圖書(shū)館要充分認(rèn)識(shí)到自身的特色資源優(yōu)勢(shì)，在考慮自身能力和資源優(yōu)勢(shì)基礎(chǔ)上確立合理的競(jìng)爭(zhēng)戰(zhàn)略，建立創(chuàng)新的制度，營(yíng)造良好的創(chuàng)新環(huán)境。

2知識(shí)管理服務(wù)體系的建立

作為管理學(xué)領(lǐng)域的一個(gè)新名詞，知識(shí)管理目前尚無(wú)一個(gè)被眾人廣泛認(rèn)可的統(tǒng)一定義，由于所站角度、立場(chǎng)、理解和需要的不同，各學(xué)者對(duì)“知識(shí)管理”也提出了不同的解釋J。但不可否認(rèn)的是，知識(shí)管理是適應(yīng)信息化、網(wǎng)絡(luò)化和知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代激烈競(jìng)爭(zhēng)的環(huán)境而提出的一種全新的管理模式，這種新的管理理念也逐漸走近醫(yī)院圖書(shū)館。

2．1知識(shí)管理的內(nèi)涵

知識(shí)是信息經(jīng)過(guò)綜合、歸納、分析及思考提煉后的深加工產(chǎn)物，是能給人類(lèi)生命、生活和學(xué)習(xí)帶來(lái)變化的一種模式，醫(yī)學(xué)領(lǐng)域的一切相關(guān)知識(shí)，對(duì)醫(yī)院的醫(yī)、教、研活動(dòng)均具有啟迪、啟動(dòng)和促進(jìn)作用。廣義的知識(shí)管理還涉及知識(shí)組織、知識(shí)設(shè)施、知識(shí)資產(chǎn)、知識(shí)活動(dòng)和知識(shí)人員的全方位及全過(guò)程的管理。

知識(shí)是思維的成果，知識(shí)只能通過(guò)人的能動(dòng)創(chuàng)造性的發(fā)揮而產(chǎn)生，并依附于人而存在。信息管理的重點(diǎn)對(duì)象是顯性知識(shí)，知識(shí)管理則既包括顯性也包括隱性知識(shí)。知識(shí)管理的手段和方法比之信息管理更加先進(jìn)和完善，它充分矛U用信息技術(shù)，使知識(shí)在信息系統(tǒng)中加以識(shí)別、處理和傳播。知識(shí)管理是在信息管理基礎(chǔ)上發(fā)展起來(lái)的，是信息資源管理的延伸和發(fā)展。知識(shí)管理的目的明確，強(qiáng)調(diào)知識(shí)的增值性和創(chuàng)新性。

2．2知識(shí)管理在圖書(shū)館管理中的應(yīng)用

現(xiàn)代醫(yī)學(xué)科學(xué)已呈現(xiàn)出高度分化、高度融合、高速發(fā)展的“三高”趨勢(shì)，醫(yī)學(xué)模式也隨之發(fā)生很大變化。面對(duì)“浩如煙?！钡尼t(yī)學(xué)信息，醫(yī)院圖書(shū)館如何利用知識(shí)管理來(lái)構(gòu)建和提升圖書(shū)館核心競(jìng)爭(zhēng)力是目前面臨的一大課題。美國(guó)學(xué)者認(rèn)為知識(shí)管理應(yīng)該是組織一種有意識(shí)采取的戰(zhàn)略，它保證能夠在最需要的時(shí)間將最需要的知識(shí)傳送給最需要的人。醫(yī)院圖書(shū)館有必要建立知識(shí)型圖書(shū)組織結(jié)構(gòu)，調(diào)整圖書(shū)館組織體系，使之更加柔性化、便捷化和個(gè)性化，充分而有效地開(kāi)發(fā)利用其知識(shí)資源，提高圖書(shū)館的綜合服務(wù)能力。在圖書(shū)館內(nèi)部營(yíng)造一種開(kāi)放的、自由的、高度信任的文化氛圍，工作流程中正式明確哪些知識(shí)必須保留下來(lái)，以便作為日后創(chuàng)新知識(shí)、創(chuàng)造新價(jià)值的基礎(chǔ)，并形成知識(shí)共享的良好習(xí)慣。

3知識(shí)管理服務(wù)與圖書(shū)館核心競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)系

處在知識(shí)經(jīng)濟(jì)時(shí)代的醫(yī)院圖書(shū)館必需以知識(shí)管理的服務(wù)理念來(lái)指導(dǎo)其服務(wù)模式的改革，才能獲得更大的生存和發(fā)展空間。醫(yī)院圖書(shū)館是實(shí)踐性很強(qiáng)的領(lǐng)域，知識(shí)管理也不應(yīng)拘泥于理論方面的研究，應(yīng)通過(guò)分析和吸收知識(shí)管理思想的精華，提取圖書(shū)館知識(shí)管理的核心理念，并將此作為知識(shí)管理實(shí)踐的切人點(diǎn)。

知識(shí)管理改變了傳統(tǒng)的、單純以文獻(xiàn)為單元的管理，代之以文獻(xiàn)核心即知識(shí)為單元的管理。這種管理模式將有利于更好地輔助醫(yī)務(wù)人員實(shí)現(xiàn)臨床醫(yī)學(xué)的目標(biāo)，給每一位病人提供一個(gè)最適合其疾病和本人情況的治療方式，同時(shí)也突出了醫(yī)院圖書(shū)館在醫(yī)療活動(dòng)中的重要地位。從近年來(lái)國(guó)內(nèi)外醫(yī)學(xué)圖書(shū)館所進(jìn)行的一系列實(shí)踐來(lái)看，圖書(shū)館核心競(jìng)爭(zhēng)力的形成均是以知識(shí)管理服務(wù)為基礎(chǔ)的，比如美國(guó)一些醫(yī)學(xué)圖書(shū)館實(shí)施的“學(xué)科館員”體系，就是按醫(yī)學(xué)學(xué)科知識(shí)來(lái)組織和構(gòu)建的，其服務(wù)對(duì)象包括醫(yī)院的管理與決策者、臨床各科專(zhuān)家和科研人員，并顯示了很強(qiáng)的個(gè)性化服務(wù)特征。圖書(shū)館員根據(jù)讀者的反饋信息，及時(shí)分析用戶(hù)的興趣點(diǎn)，不斷改進(jìn)和完善服務(wù)內(nèi)容，充分挖掘隱性知識(shí)，起到“醫(yī)學(xué)信息經(jīng)紀(jì)人”的作用。

醫(yī)院圖書(shū)館利用其搜集、綜合、分析、判斷與整合信息資源的專(zhuān)業(yè)優(yōu)勢(shì)，對(duì)學(xué)科帶頭人、課題研究小組開(kāi)展追蹤服務(wù)按專(zhuān)業(yè)特征和研究熱點(diǎn)，將零散信息分門(mén)別類(lèi)加以整理后提供給讀者。除此外，專(zhuān)題醫(yī)學(xué)情報(bào)服務(wù)、全程跟蹤情報(bào)調(diào)研服務(wù)、科技查新服務(wù)、定題文獻(xiàn)服務(wù)、參考咨詢(xún)服務(wù)和文獻(xiàn)翻譯服務(wù)等均可納入知識(shí)管理服務(wù)范疇。知識(shí)管理服務(wù)和圖書(shū)館核心競(jìng)爭(zhēng)力是相互依存、相互促進(jìn)的共同體，是“以人為本”和“個(gè)性化服務(wù)”理念的具體體現(xiàn)。

第8篇：醫(yī)保管理論文范文

近日，隨著匯豐銀行以6億美元入股平安保險(xiǎn)，以及花旗銀行入股中國(guó)人壽進(jìn)入“關(guān)鍵”階段，保險(xiǎn)公司在完成向外資招募股以后的下一個(gè)目標(biāo)，上市，在沉寂了一段時(shí)間之后又引起了市場(chǎng)的關(guān)注。國(guó)外的股份制保險(xiǎn)公司中有相當(dāng)部分為上市公司，僅1998年美國(guó)《華爾街日?qǐng)?bào)》統(tǒng)計(jì)出的全球前25家大保險(xiǎn)公司中股份制上市公司就有16家，而在我國(guó)的滬、深股市上，現(xiàn)在還投有一家保險(xiǎn)公司上市。目前，新華、平安、中國(guó)人保、中國(guó)人壽、太平洋、華泰天安、大眾等公司都已經(jīng)積極表示了明確的上市意向，而且國(guó)內(nèi)已有7家保險(xiǎn)公司的上市輔導(dǎo)期已滿(mǎn)，中國(guó)保監(jiān)會(huì)也表示將支持中國(guó)人壽改制上市。那么，上市對(duì)于保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)意義何在？可能會(huì)有什么風(fēng)險(xiǎn)？

一、保險(xiǎn)公司上市的收益

上市給保險(xiǎn)公司帶來(lái)的最直接、最基本、也是最低層次的收益就是能夠拓寬資本金融資渠道，充分利用資本市場(chǎng)籌集資金，以提高承保能力和償付能力，進(jìn)而提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

首先，即將在2003年開(kāi)始實(shí)施的新修訂的《保險(xiǎn)法》第99條規(guī)定：“經(jīng)營(yíng)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)公司當(dāng)年自留保險(xiǎn)費(fèi)，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的四倍”；第100條規(guī)定：“保險(xiǎn)公司對(duì)每一危險(xiǎn)單位，即對(duì)一次保險(xiǎn)事故可能造成最大損失范圍所承擔(dān)的責(zé)任，不得超過(guò)其實(shí)有資本金加公積金總和的百分之十”。也就是說(shuō)，當(dāng)公積金相對(duì)無(wú)法改變時(shí)，保險(xiǎn)公司的承保能力是與其資本金成正比的，資本金數(shù)額越大，保險(xiǎn)公司能夠承保的單項(xiàng)業(yè)務(wù)或業(yè)務(wù)總和就能夠越大，它的承保能力就越強(qiáng)，在市場(chǎng)上的競(jìng)爭(zhēng)力就越大；反之，資本金數(shù)額小，即使面對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶(hù)，也可能因?yàn)檫@項(xiàng)業(yè)務(wù)所需的資本金要求無(wú)法滿(mǎn)足而不能接受，或被動(dòng)地選擇再保險(xiǎn)以降低風(fēng)險(xiǎn)自留額，這勢(shì)必限制了業(yè)務(wù)的拓展。當(dāng)前中資保險(xiǎn)業(yè)的資本總額尚不足國(guó)外一家大型保險(xiǎn)公司的資本總額，資本金數(shù)額偏低直接影響到中資保險(xiǎn)公司難以有效提高承保能力，進(jìn)而影響到與外資保險(xiǎn)公司的競(jìng)爭(zhēng)力。

公積金主要來(lái)源于稅后利潤(rùn)。公積金的增加是一個(gè)相對(duì)緩慢的積累過(guò)程。而且，由于公積金的數(shù)額限制了公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的能力，在某種程度上來(lái)講也就限制了利潤(rùn)的獲取，這又直接影響了公積金的積累。因此，這成為一個(gè)循環(huán)的過(guò)程，承保能力與公積金二者互相牽制，只能將資本金作為突破點(diǎn)。如果保險(xiǎn)公司能夠上市，就有可能快速進(jìn)行資本的集中，相應(yīng)地提高承保能力，保險(xiǎn)公司也就有可能獲取更多的利潤(rùn)，這樣，在其他因素不變的情況下，就能形成一個(gè)良性循環(huán)。國(guó)外很多成功的保險(xiǎn)公司都是通過(guò)上市，利用資本市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)資本的追加而拓展業(yè)務(wù)發(fā)展空間，實(shí)現(xiàn)跳躍式發(fā)展的。

其次，通過(guò)上市拓寬資本金融資渠道還可以提高保險(xiǎn)公司的償付能力。一些保險(xiǎn)公司，尤其是壽險(xiǎn)公司經(jīng)過(guò)多年經(jīng)營(yíng)，積累了一定的不良資產(chǎn)與嚴(yán)重的利差損問(wèn)題，償付能力現(xiàn)狀不容樂(lè)觀。眾所周知，壽險(xiǎn)公司銷(xiāo)售的傳統(tǒng)型產(chǎn)品都有預(yù)定利率，承諾將來(lái)按這個(gè)預(yù)定利率在約定的期限期滿(mǎn)后，或保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)進(jìn)行給付。90年代以來(lái)，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)采取了數(shù)量擴(kuò)張型的戰(zhàn)略，保費(fèi)收入連創(chuàng)新高，但在1997年底之前，各公司壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率一直為央行給定的8%左右，1997年底，央行將壽險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率調(diào)整到4%～6.5%的范圍，這是數(shù)年內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)唯一一次調(diào)整預(yù)定利率。與此同時(shí)，銀行利率大幅下調(diào)，使得保險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)定利率大大高于銀行利率。

保險(xiǎn)公司的償付能力通過(guò)其資產(chǎn)與負(fù)債的差額來(lái)反映，銀行降息的直接后果是擴(kuò)大了這個(gè)差額，使得壽險(xiǎn)公司資產(chǎn)小于負(fù)債，所有者權(quán)益為負(fù)數(shù)。之所以這樣，是因?yàn)槲覈?guó)對(duì)保險(xiǎn)公司資金運(yùn)用的渠道一直嚴(yán)格限制，保險(xiǎn)公司的資產(chǎn)收益率和銀行利率高度相關(guān)。目前，保險(xiǎn)資金雖能夠間接進(jìn)入股票市場(chǎng)，但因?yàn)槲覈?guó)股票市場(chǎng)尚不成熟，價(jià)格浮動(dòng)多受政策面影響，隨機(jī)性較大，也無(wú)法保證保險(xiǎn)公司能夠獲得高回報(bào)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1996年之后由于降息和利息稅的原因，使壽險(xiǎn)公司實(shí)際利率和預(yù)定利率的差額平均高達(dá)3%.因此，在業(yè)務(wù)大規(guī)模擴(kuò)張的幾年內(nèi)銷(xiāo)售的固定利率產(chǎn)品所承諾的回報(bào)幾乎都難以?xún)冬F(xiàn)，由利差損而導(dǎo)致的償付危機(jī)成為中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)面臨的最核心的問(wèn)題。

但由于我國(guó)的保險(xiǎn)業(yè)尚處于發(fā)展階段，我國(guó)的資本市場(chǎng)也是發(fā)展中的市場(chǎng)，因此償付危機(jī)可能在發(fā)展中化解。對(duì)資本金進(jìn)行補(bǔ)充就是這種化解能夠成功實(shí)現(xiàn)的關(guān)鍵。如果企業(yè)由于所承保的標(biāo)的物遭受巨額損失、投資嚴(yán)重失誤或發(fā)生其他不可測(cè)的事故時(shí)，一旦所提取的準(zhǔn)備金無(wú)法應(yīng)付支付，資本金的重要作用就會(huì)顯現(xiàn)出來(lái)，資本金的充足性可以使公司的信用得以保證。

對(duì)于中資保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，目前擴(kuò)充資本金的渠道有私募、合作與尋求外資參股等手段，但這些途徑募集數(shù)量有限。內(nèi)部問(wèn)題嚴(yán)峻，外部又有諸多客觀制約，這幾乎成為當(dāng)前我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的“瓶頸”。如果保險(xiǎn)公司能夠上市，就可以通過(guò)直接融資籌集新的資本金，取得新的優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)注入企業(yè)，有效提高資本充足率，而相應(yīng)的承保能力的增加也可以間接地為緩解償付壓力提供余地，從而提高企業(yè)償付能力，并進(jìn)一步提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力和抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

2.改制收益。

上市給中資保險(xiǎn)公司帶來(lái)的改制收益具有更深層次的現(xiàn)實(shí)意義。實(shí)際上、渚如粗放型模式等許多經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的形式以及微觀經(jīng)營(yíng)機(jī)制低效歸根結(jié)底就是由于目前中資保險(xiǎn)公司的公司治理結(jié)構(gòu)不完善，這其中以產(chǎn)權(quán)模糊最為突出。

對(duì)于國(guó)有保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，相當(dāng)于100%的國(guó)有股，例如中國(guó)人壽就只有總經(jīng)理，沒(méi)有董事長(zhǎng)。從法律上講，國(guó)家，也就是全體人民是產(chǎn)權(quán)的所有者，但由于實(shí)際上全體人民在經(jīng)營(yíng)上很難行使所有權(quán)，作為國(guó)家權(quán)力執(zhí)行者的政府就自然成為產(chǎn)權(quán)的者，而政府又委托經(jīng)營(yíng)者來(lái)實(shí)際履行經(jīng)營(yíng)職責(zé)，這樣就形成了兩級(jí)的委托——關(guān)系——而委托一的鏈條越長(zhǎng)，矛盾就可能越多。因?yàn)槲腥撕腿说哪繕?biāo)并不總是一致當(dāng)目標(biāo)發(fā)生沖突時(shí)，問(wèn)題就出現(xiàn)了，這就會(huì)造成對(duì)產(chǎn)權(quán)的保護(hù)低效或無(wú)效。股份制保險(xiǎn)公司也面臨相似的問(wèn)題，這些公司的國(guó)有股在總股份中占據(jù)了絕大部分比例，股權(quán)過(guò)于集中。此外，董事長(zhǎng)、總經(jīng)理的選派多為行政任命，與股東沒(méi)有資本聯(lián)系，也會(huì)處于對(duì)行政負(fù)責(zé)和對(duì)投資者負(fù)責(zé)的矛盾之中。

在這樣的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)下，公司追求資本回報(bào)的壓力不足，經(jīng)營(yíng)效率和經(jīng)營(yíng)效益低下，資本的保值增值能力也較弱，產(chǎn)權(quán)制度不適合現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展的需要。公司上市以后，國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司要進(jìn)行股份制改造，而國(guó)有股份制公司也要引入新的社會(huì)股東，產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)將發(fā)生重大變化，建立起多元的股權(quán)結(jié)構(gòu)以及真正意義上的股東大會(huì)、董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)，各個(gè)層次之間職責(zé)界定清晰，形成規(guī)范的委托關(guān)系。這體現(xiàn)著一種合理的制度安排；這種制度安排和公司所處的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境相適應(yīng)，發(fā)揮著重要的信息傳遞功能和激勵(lì)約束功能。

具體來(lái)說(shuō)，上市提高了公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的透明度，強(qiáng)化了行業(yè)監(jiān)督與外部監(jiān)管。目前保險(xiǎn)公司一些問(wèn)題和隱患還隱藏在企業(yè)內(nèi)部，社會(huì)公眾對(duì)此并不十分清楚，潛在風(fēng)險(xiǎn)或多或少地被忽略了。如果一旦發(fā)生類(lèi)似日本“日產(chǎn)生命”破產(chǎn)的突發(fā)事件，不僅被保險(xiǎn)人和投保人的利益難以得到保障，對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展和整個(gè)社會(huì)的穩(wěn)定勢(shì)必造成極大的沖擊。保險(xiǎn)公司上市以后，其運(yùn)作不僅要嚴(yán)格遵守《公司法》的規(guī)定，受到證券市場(chǎng)運(yùn)作機(jī)制和規(guī)章制度的規(guī)范，還要受到來(lái)自投資者、投資咨詢(xún)機(jī)構(gòu)、審計(jì)、會(huì)計(jì)、律師事務(wù)所等多方面的廣泛監(jiān)督與關(guān)注。這些來(lái)自外部的壓力會(huì)促使公司進(jìn)行科學(xué)決策，避免粗放型的經(jīng)營(yíng)方式和短期化行為，建立在市場(chǎng)上的誠(chéng)信形象，在經(jīng)營(yíng)管理、金融創(chuàng)新；服務(wù)質(zhì)量等方面積極開(kāi)拓

3.資本營(yíng)運(yùn)收益。

長(zhǎng)遠(yuǎn)地看，上市可使保險(xiǎn)公司在融入資本以后，通過(guò)資本運(yùn)作進(jìn)行大規(guī)模的兼并重組，擴(kuò)大規(guī)模，增加實(shí)力，向金融控股集團(tuán)以及大型跨國(guó)公司的方向發(fā)展。這也正是保險(xiǎn)公司上市的所有收益中的最終期望。

綜上所述，無(wú)論改革的措施怎樣，最終的目標(biāo)都是改善公司經(jīng)營(yíng)，增強(qiáng)公司實(shí)力與競(jìng)爭(zhēng)力，使得我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)持續(xù)發(fā)展，更好地為消費(fèi)者服務(wù)。上市也不例外，所有的收益都將圍繞這一最終目標(biāo)。

二、保險(xiǎn)公司上市的風(fēng)險(xiǎn)

雖然從表面上看，中資保險(xiǎn)公司上市的收益是主流，但上市帶給保險(xiǎn)公司的并不是絕對(duì)的收益，角色的變化中也隱含著一定風(fēng)險(xiǎn)。

1.財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

所謂財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指公司因籌措資金而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)，即公司可能喪失償債能力的風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)的不合理，往往會(huì)給公司造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司上市后可能會(huì)面臨的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為再籌資風(fēng)險(xiǎn)，即由于公司的負(fù)債經(jīng)營(yíng)導(dǎo)致公司負(fù)債比率的加大，相應(yīng)降低了公司對(duì)債權(quán)人的債權(quán)保證程度，從而限制了公司籌資的能力。形成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的因素主要有資本負(fù)債比率、資產(chǎn)與負(fù)債的期限、債務(wù)結(jié)構(gòu)等因素。一般來(lái)說(shuō)，公司的資本負(fù)債比率越高，債務(wù)結(jié)構(gòu)越不合理，其財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)越大。

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)直接影響到上市以后的保險(xiǎn)公司籌集資金的能力。

首先，在上市之初，公司能夠慕集資金的數(shù)量是和原有資本有關(guān)的，并不能拋開(kāi)這個(gè)問(wèn)題而一廂情愿地制定預(yù)期數(shù)量。根據(jù)投行業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，監(jiān)管部門(mén)有一個(gè)不成文的慣例：新發(fā)股票慕集資本一般不超過(guò)原有資本的兩倍。例如新華人壽現(xiàn)有資本12億元人民幣，如果真的要如預(yù)期的那樣，再公募30億～40億元人民幣，監(jiān)管部門(mén)是否會(huì)特別批準(zhǔn)？

其次，一旦公司獲準(zhǔn)上市，其信息披露的方式，也將適應(yīng)保險(xiǎn)行業(yè)的特殊性而與以往有所不同。比如，投資者也許將不能直接從招股說(shuō)明書(shū)或者上市公告中，看到“每股收益率”這樣的概念：監(jiān)管部門(mén)出臺(tái)的新的監(jiān)管指標(biāo)，如（最低）償付能力、保費(fèi)收入、賠付金（率）等，也將出現(xiàn)在有關(guān)的上市公司文件中。如果保險(xiǎn)公司在上市之前做好準(zhǔn)備工作，致力于提高自身信譽(yù)，其股票一旦上市流通必將成為廣大投資者優(yōu)先選擇的投資對(duì)象，這樣就可以按更大的溢價(jià)幅度發(fā)行，由此形成一筆較為豐厚的資本公積金，進(jìn)一步提高償付能力。反之，對(duì)上市抱有盲目的樂(lè)觀態(tài)度，認(rèn)為只要能夠上市就是成功，則有可能使得目標(biāo)與實(shí)際情況相去甚遠(yuǎn)。例如，如果因?yàn)楫惓ｏL(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生等原因而使得公司在短期內(nèi)的資本負(fù)債比率有較大波動(dòng)，信息傳遞到市場(chǎng)上可能會(huì)引起投資者心理的波動(dòng)。又如，在當(dāng)前廣大消費(fèi)者對(duì)保險(xiǎn)公司及保險(xiǎn)產(chǎn)品并不是十分了解的情況下，在一些產(chǎn)品的推介中沒(méi)有嚴(yán)格遵照誠(chéng)信的原則，最終破壞了保險(xiǎn)在消費(fèi)者心目中的形象，這種情況就不象前例那樣只是一種短期的危機(jī)，而可能是長(zhǎng)期的影響。這些情況都有可能引起公司股價(jià)和資信水平的變動(dòng)，危及到保險(xiǎn)公司上市的籌資目標(biāo)。

2.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

保險(xiǎn)公司上市雖然是解決償付能力不足和提高承保能力的有效途徑，但問(wèn)題并不僅因此而迎刃而解。如果一個(gè)公司歷史負(fù)擔(dān)較重，資本結(jié)構(gòu)較單一，技術(shù)條件和信譽(yù)條件不夠完備，而單純依靠上市來(lái)解決資本充足率問(wèn)題，那只能是短期的。沒(méi)有資產(chǎn)質(zhì)量的改善和盈利能力的提高來(lái)配合上市，就無(wú)法真正達(dá)到擴(kuò)充資本金的效果。

保險(xiǎn)公司上市的根本目標(biāo)之一是完善公司治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而提高企業(yè)的盈利水平，而這是一個(gè)利用外部環(huán)境主動(dòng)完成的工作，并不僅是上市的形式就能夠解決的。中國(guó)國(guó)際金融公司2000年的一份研究報(bào)告顯示，中國(guó)保險(xiǎn)公司的平均資產(chǎn)收益率只有1.19%，遠(yuǎn)沒(méi)有達(dá)到2.1%的國(guó)際行業(yè)平均標(biāo)準(zhǔn)。上市能否使得這個(gè)數(shù)字得以提高，關(guān)鍵還在公司的經(jīng)營(yíng)決策以及發(fā)展戰(zhàn)略。與其他產(chǎn)業(yè)的上市公司相比，保險(xiǎn)公司投資面狹窄，且公司本身就擁有巨大的資金存量，尤其是在中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)仍處于分業(yè)經(jīng)營(yíng)、保險(xiǎn)業(yè)務(wù)與其他金融業(yè)務(wù)分業(yè)比較嚴(yán)格、保險(xiǎn)公司不能從事其他金融業(yè)務(wù)的情況下，就更應(yīng)防止保險(xiǎn)公司上市目標(biāo)僅停留在籌資層面，如果上市后只注重籌資收益，僅為“圈錢(qián)”而上市，或者認(rèn)為這是上市最主要的目的與收益，而不主動(dòng)采取配套措施來(lái)改善內(nèi)部結(jié)構(gòu)，使公司產(chǎn)權(quán)制度和經(jīng)營(yíng)制度發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，那么，結(jié)構(gòu)的調(diào)整就只是流于形式，并不能真正有效地發(fā)揮作用，保險(xiǎn)公司上市的長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)就會(huì)落空，嚴(yán)重情況下還有可能成為垃圾股公司，最后陷入破產(chǎn)境地。

此外，保險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)的是長(zhǎng)期性的業(yè)務(wù)，一份產(chǎn)品售出后，責(zé)任可能長(zhǎng)達(dá)幾十年，是否盈利很難一時(shí)確定，而投資者卻非常關(guān)注當(dāng)期的利潤(rùn)，如果公司上市后迫于股價(jià)的壓力做出一些短期行為，也會(huì)對(duì)公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生不利。

3.分拆風(fēng)險(xiǎn)。

目前，無(wú)論是國(guó)有獨(dú)資保險(xiǎn)公司改制上市還是股份制公司的上市，都擬采取先分拆重組后上市發(fā)行的做法。正在考慮的分拆模式主要有兩種。一種是按業(yè)務(wù)種類(lèi)分拆，如曾有媒體報(bào)道：“中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司將在適當(dāng)?shù)臅r(shí)候分離出原有的人身保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并對(duì)之組建絕對(duì)控股的子公司——中華聯(lián)合人壽保險(xiǎn)股份有限公司；對(duì)此，業(yè)內(nèi)專(zhuān)家預(yù)測(cè)，在上市的道路上，中華聯(lián)合財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司可能會(huì)在剝離非主營(yíng)業(yè)務(wù)后上市?！绷硪环N是按業(yè)務(wù)時(shí)間分拆，例如中國(guó)人壽的股改方案之一就是將以1999年為界限將中國(guó)人壽分成母子兩家公司，1999年之前的資產(chǎn)和保費(fèi)收入歸母公司所有，1999年之后的歸子公司。這樣子公司就可以擺脫“利差損”的陰影，較為順利地吸引外資參股并實(shí)現(xiàn)上市。這些分拆模式一方面的確反映了資產(chǎn)質(zhì)量欠佳以及融資規(guī)模過(guò)于龐大的保險(xiǎn)公司在現(xiàn)階段實(shí)現(xiàn)整體上市還有一定難度，一方面也或許是前些年國(guó)企改制上市經(jīng)驗(yàn)的不可避免的思維慣性。分拆上市雖然是以往國(guó)企上市的重要實(shí)踐成果之一，但對(duì)于保險(xiǎn)公司這樣的金融企業(yè)，這種形式就將隱含一定的風(fēng)險(xiǎn)。

一方面，作為分拆后上市的子公司與剩下的控股母公司之間難以避免的各種交易就會(huì)成為關(guān)聯(lián)交易。各證券市場(chǎng)對(duì)關(guān)聯(lián)交易都有嚴(yán)格限制，尤其是安然事件以來(lái)，各國(guó)監(jiān)管層更是增加了對(duì)關(guān)聯(lián)交易的重視程度，要上市的企業(yè)會(huì)面對(duì)更為嚴(yán)格的上市資格審查和更加謹(jǐn)慎挑剔的投資者，還需要向監(jiān)管機(jī)構(gòu)和投資者做出充分詳細(xì)的信息披露，這可能使保險(xiǎn)公司在向證券監(jiān)管機(jī)構(gòu)和海外投資披露和解釋關(guān)聯(lián)交易這個(gè)問(wèn)題上遭遇前所未有的挑戰(zhàn)和難度。

另一方面，也是危及到保險(xiǎn)公司上市的最終目標(biāo)的一個(gè)方面是，分拆上市模式可能會(huì)給廣大的被保險(xiǎn)人和收益人帶來(lái)重大的不利影響。雖然不可否認(rèn)，僅就上市這一點(diǎn)來(lái)說(shuō)，分拆具有很強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)性，但這種模式有很大的局限性，沒(méi)有考慮到分拆后母公司償付能力下降對(duì)持有母公司保單的被保險(xiǎn)人的不利影響，尤其對(duì)于一些壽險(xiǎn)公司為說(shuō)，將高達(dá)數(shù)百億的利差損失通過(guò)分拆重組轉(zhuǎn)移給母公司，在當(dāng)前國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)利潤(rùn)較低的情況下，母公司很難在短期內(nèi)依靠自身利潤(rùn)積累消化這些利差損失，對(duì)償付能力的負(fù)面影響是顯而易見(jiàn)的，而相當(dāng)數(shù)量的被保險(xiǎn)人也將在長(zhǎng)期內(nèi)承受這種影響。因此，除非另有安排，分拆方式從根本上違背了公司上市的目標(biāo)、上市的收益——融資以提高償付能力、增強(qiáng)公司實(shí)力等也都將淡化，因?yàn)檫@些收益的隱含對(duì)象都是目前存在的公司整體，甚至是民族保險(xiǎn)業(yè)。如果說(shuō)以前保險(xiǎn)業(yè)的某些經(jīng)營(yíng)方式是由于發(fā)展過(guò)快，沒(méi)有從長(zhǎng)計(jì)議，那么現(xiàn)在的每一項(xiàng)重要的決策都不應(yīng)再重蹈覆轍，因?yàn)榘l(fā)展的機(jī)會(huì)并不是無(wú)限的。

此外，中資保險(xiǎn)業(yè)的規(guī)模本來(lái)就不大，分拆后的上市公司規(guī)模更小，而保險(xiǎn)公司在國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)中是以規(guī)模大為優(yōu)勢(shì)的，分拆只能削弱保險(xiǎn)公司的實(shí)力，還有可能在今后的發(fā)展中面臨被兼并的風(fēng)險(xiǎn)。

因此，保險(xiǎn)公司上市的模式應(yīng)著眼于最終目標(biāo)，著眼于民族保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展的大局，在引入外資股權(quán)的同時(shí)，更須注意民族保險(xiǎn)業(yè)合力的形成，保險(xiǎn)公司上市應(yīng)有利于民族保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力的提高，有利于民族保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。

4.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)。

最后，由于目前我國(guó)的資本市場(chǎng)尚不成熟，投資者也不完全理性，保險(xiǎn)公司在這個(gè)時(shí)候進(jìn)入到證券市場(chǎng)中，就可能受到極大的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和投資者不理性的影響。股價(jià)的漲落可能并不是由于公司本身的因素造成的，而可能來(lái)自大盤(pán)的聯(lián)動(dòng)效應(yīng)或一些投機(jī)者的操縱。這些問(wèn)題的解決還有待相關(guān)法律法規(guī)的制定和完善以及投資者的理性塑造，短期內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)很大，單憑某個(gè)保險(xiǎn)公司的能力并不能完全防范。

三、結(jié)論

在當(dāng)前的市場(chǎng)環(huán)境下，保險(xiǎn)公司上市是必要而可行的。上市的最終目的是增強(qiáng)保險(xiǎn)公司的實(shí)力與競(jìng)爭(zhēng)力，使得我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)健康、可持續(xù)地發(fā)展。上市給保險(xiǎn)公司帶來(lái)的最直接的收益就是能夠拓寬資本金融資渠道，充分利用資本市場(chǎng)籌集資金，以提高承保能力、償付能力與國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。此外，上市還有助于保險(xiǎn)公司改善公司治理結(jié)構(gòu)，提高管理水平與經(jīng)營(yíng)水平，實(shí)現(xiàn)有效的信息傳遞功能和激勵(lì)約束功能。在以上收益都能順利實(shí)現(xiàn)之后，長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)說(shuō)，上市公司還可以通過(guò)資本運(yùn)營(yíng)，向金融控股集團(tuán)以及大型跨國(guó)公司的方向發(fā)展。

第9篇：醫(yī)保管理論文范文

[關(guān)鍵詞]保險(xiǎn)市場(chǎng)，逆向選擇，零和博弈，常和博弈，合作博弈

一、保險(xiǎn)市場(chǎng)參與者的一般假設(shè)

設(shè)定保險(xiǎn)市場(chǎng)中的參與人有保險(xiǎn)客戶(hù)、保險(xiǎn)公司、其他相關(guān)金融機(jī)構(gòu)和政府監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)，并且這些參與者都是理性的，他們會(huì)在某種約束下追求最優(yōu)化的理性決策。

二、保險(xiǎn)市場(chǎng)中各方參與者之間的博弈

（一）保險(xiǎn)政策與保險(xiǎn)市場(chǎng)的逆向選擇

隨著經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)有了長(zhǎng)足發(fā)展，保險(xiǎn)行業(yè)政策也在不斷改進(jìn)。通過(guò)不斷完善保險(xiǎn)市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制，新的市場(chǎng)主體在我國(guó)保險(xiǎn)市場(chǎng)上相繼產(chǎn)生，2006年就有9家新的保險(xiǎn)公司進(jìn)入市場(chǎng)開(kāi)展業(yè)務(wù)，保險(xiǎn)公司總數(shù)已達(dá)98家，其中包括41家外資公司，由此引入了更多的競(jìng)爭(zhēng)。

促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)的產(chǎn)業(yè)政策，本意是通過(guò)增強(qiáng)保險(xiǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)迫使保險(xiǎn)公司提高效率、優(yōu)化結(jié)構(gòu)，從而降低成本，促進(jìn)行業(yè)發(fā)展，而保險(xiǎn)業(yè)作為我國(guó)金融三大支柱之一，雖近年發(fā)展迅速，但目前仍處于發(fā)展的初級(jí)階段，起步較晚、基礎(chǔ)較差，地區(qū)差異大，總體規(guī)模小，在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的比重低，功能和作用發(fā)揮不充分。因此，我國(guó)政府又勢(shì)必對(duì)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品推出與資金運(yùn)作進(jìn)行嚴(yán)格的管制。同時(shí)，為了維護(hù)金融安全，我國(guó)采取保險(xiǎn)、銀行、證券分業(yè)經(jīng)營(yíng)的制度安排，客觀上限制了保險(xiǎn)業(yè)在產(chǎn)品、渠道和組織結(jié)構(gòu)等多方面的創(chuàng)新空間。保險(xiǎn)公司出于對(duì)成本和風(fēng)險(xiǎn)的理性控制，多采取模仿式競(jìng)爭(zhēng)策略，從而導(dǎo)致保險(xiǎn)公司產(chǎn)品的設(shè)計(jì)、功能、服務(wù)、渠道，甚至公司的組織架構(gòu)都基本一致。這種競(jìng)爭(zhēng)模式在產(chǎn)業(yè)內(nèi)的經(jīng)營(yíng)效率差異較大時(shí)，有助于實(shí)現(xiàn)成本與品質(zhì)的雙贏，但隨著同質(zhì)化傾向加劇，效率差異逐漸縮小，公司實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)份額擴(kuò)張的努力必然導(dǎo)致成本的增加或采取非正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段，形成耗戰(zhàn)局面，陷入囚徒困境，違背了相關(guān)政策的本意，造成我國(guó)保險(xiǎn)政策與保險(xiǎn)市場(chǎng)的逆向選擇。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)合理有效的競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制建設(shè)勢(shì)在必行。

（二）保險(xiǎn)公司與保險(xiǎn)客戶(hù)之間的零和博弈

零和博弈的參與各方利益始終是對(duì)立的，偏好通常不一致，即一方的得益必定是另一方的損失，博弈雙方的損益總和為零。

由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不平衡，保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展也存在著地域差別。以廣東、上海為代表的經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，市場(chǎng)供給主體多，需求量較大，競(jìng)爭(zhēng)也相對(duì)激烈；而中西部地區(qū)，保險(xiǎn)需求量小，保險(xiǎn)意識(shí)淡薄，其保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后于東部地區(qū)。我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)地區(qū)發(fā)展失衡導(dǎo)致保險(xiǎn)資源的分配不均，在發(fā)達(dá)地區(qū)形成了“僧多粥少”的尷尬境地，企業(yè)在競(jìng)爭(zhēng)中奮力廝殺使保險(xiǎn)中間銷(xiāo)售渠道和保險(xiǎn)客戶(hù)處于零和博弈的優(yōu)勢(shì)地位。伴隨著中間渠道和客戶(hù)博弈收益的上升，保險(xiǎn)公司的收益空間也在激烈的競(jìng)爭(zhēng)中縮水。而在中西部地區(qū)，雖然蘊(yùn)涵著更為廣闊的市場(chǎng)潛力，潛在保險(xiǎn)需求也隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和居民收入的提高為行業(yè)發(fā)展提供了巨大的想象空間，但潛在需求向現(xiàn)實(shí)需求的轉(zhuǎn)化要受到社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)的制約。這些地區(qū)保險(xiǎn)意識(shí)的淡漠和保險(xiǎn)需求的單一，直接導(dǎo)致了保險(xiǎn)總體需求嚴(yán)重滯后于經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又制約了保險(xiǎn)業(yè)的創(chuàng)新，不利于保險(xiǎn)深度和保險(xiǎn)密度的拓展。預(yù)期市場(chǎng)空間與現(xiàn)實(shí)市場(chǎng)容量的強(qiáng)烈反差在產(chǎn)品同質(zhì)化條件下，又會(huì)加劇保險(xiǎn)公司之間的銷(xiāo)售成本競(jìng)爭(zhēng)，形成公司與渠道客戶(hù)之間的低效博弈，而保險(xiǎn)公司則因未能開(kāi)源又無(wú)法節(jié)流而顯著處于零和博弈的劣勢(shì)。保險(xiǎn)市場(chǎng)的培育和開(kāi)拓亟待加強(qiáng)。

（三）保險(xiǎn)公司之間的常和博弈

常和博弈的參與各方的利益總和始終為一常數(shù)，各參與方的利益關(guān)系也是對(duì)立的競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系，一方的得益也意味著另一方的損失，也就是我們常說(shuō)的“分蛋糕”。

若將潛在市場(chǎng)與現(xiàn)有市場(chǎng)視為有機(jī)整體，保險(xiǎn)公司對(duì)市場(chǎng)份額的爭(zhēng)奪便是典型的常和博弈。目前，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)中競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)莫過(guò)于市場(chǎng)占有率的競(jìng)爭(zhēng)，而包括潛在市場(chǎng)在內(nèi)的整個(gè)社會(huì)需求對(duì)于保險(xiǎn)行業(yè)而言則是一個(gè)常量，因競(jìng)爭(zhēng)而形成的保險(xiǎn)客戶(hù)流動(dòng)和劃分，或不同公司、不同險(xiǎn)種覆蓋市場(chǎng)的差異，只能是一種常和博弈的結(jié)果，即此消彼長(zhǎng)的狀況。在產(chǎn)業(yè)內(nèi)高度同質(zhì)化的條件下，如此往復(fù)，必然趨向單純的價(jià)格戰(zhàn)或不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等惡性競(jìng)爭(zhēng)。

從提高社會(huì)總體效用來(lái)看，需要減弱這種博弈的效應(yīng)。對(duì)政府來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)產(chǎn)業(yè)政策不僅要關(guān)注保險(xiǎn)業(yè)市場(chǎng)、制度等方面的改革與建設(shè)，還必須從整體金融業(yè)改革與發(fā)展的高度著眼，圍繞創(chuàng)新和激勵(lì)兩方面來(lái)開(kāi)展，按照促進(jìn)競(jìng)爭(zhēng)、創(chuàng)造需求等原則，一方面致力于推動(dòng)包括保險(xiǎn)業(yè)在內(nèi)的整個(gè)金融行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)與創(chuàng)新機(jī)制的形成，另一方面則應(yīng)從改善競(jìng)爭(zhēng)條件入手，推行制度創(chuàng)新以促進(jìn)保險(xiǎn)創(chuàng)新，乃至金融創(chuàng)新；對(duì)保險(xiǎn)公司而言，不應(yīng)僅著眼于掙搶“蛋糕”的份額，而應(yīng)建立做大“蛋糕”的市場(chǎng)培育機(jī)制和創(chuàng)新機(jī)制。

三、大金融下的合作博弈

當(dāng)博弈的參與各方出于共同目的，協(xié)調(diào)一致尋求利潤(rùn)最大化時(shí)，便會(huì)呈現(xiàn)出合作模式的博弈狀態(tài)。

（一）混業(yè)的機(jī)遇與挑戰(zhàn)

銀行、證券和保險(xiǎn)混業(yè)經(jīng)營(yíng)已成為當(dāng)今世界金融企業(yè)做大做強(qiáng)的主流趨勢(shì)?；鞓I(yè)的制度安排能夠從總體上增強(qiáng)金融業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)性與競(jìng)爭(zhēng)力，拓展創(chuàng)新空間，激發(fā)創(chuàng)新動(dòng)力，從而形成多功能、個(gè)性化的金融產(chǎn)品。隨著我國(guó)金融混業(yè)經(jīng)營(yíng)政策的開(kāi)啟，銀行、保險(xiǎn)、證券等行業(yè)將面臨著重新洗牌，銀行借助其雄厚資本以及大規(guī)模的網(wǎng)絡(luò)、客戶(hù)資源，將大舉進(jìn)軍基金、保險(xiǎn)、證券等行業(yè)；保險(xiǎn)業(yè)也將借機(jī)進(jìn)入銀行、證券和基金等領(lǐng)域。

對(duì)于保險(xiǎn)業(yè)而言，進(jìn)入證券和基金管理領(lǐng)域的意義重大，不僅可以產(chǎn)生穩(wěn)定、可觀的利潤(rùn)，更重要的是可以形成投資創(chuàng)新能力，打造公司核心競(jìng)爭(zhēng)力，全面提升公司投資管理水平，從而大大提高公司的市場(chǎng)形象和品牌價(jià)值。而發(fā)展銀行業(yè)務(wù)，則能讓保險(xiǎn)公司各業(yè)務(wù)線(xiàn)更好地匹配，并產(chǎn)生協(xié)同效益?！秶?guó)務(wù)院關(guān)于保險(xiǎn)業(yè)改革發(fā)展的若干意見(jiàn)》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《若干意見(jiàn)》）的出臺(tái)給保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展創(chuàng)造了很大空間，外資公司也有很多機(jī)會(huì)，這些因素必將帶動(dòng)中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)的快速發(fā)展。特別是在銀保合作領(lǐng)域，銀行與保險(xiǎn)公司之間的很多表層合作將走向深化，銀保合作應(yīng)逐漸擴(kuò)大到保險(xiǎn)、資金結(jié)算、資產(chǎn)托管及客戶(hù)資源共享等多層次領(lǐng)域，實(shí)現(xiàn)利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)。

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在把握進(jìn)入其他金融行業(yè)機(jī)遇的同時(shí)，也將不可避免地面臨來(lái)自銀行系保險(xiǎn)和外資保險(xiǎn)業(yè)這些新人競(jìng)爭(zhēng)者的挑戰(zhàn)。四大國(guó)有商業(yè)銀行包括股份制商業(yè)銀行一旦成立保險(xiǎn)公司，其網(wǎng)點(diǎn)布局、客戶(hù)資源、資本金規(guī)模等優(yōu)勢(shì)將十分突出。隨著極具競(jìng)爭(zhēng)力的替代品和新人競(jìng)爭(zhēng)者的出現(xiàn)，將對(duì)保險(xiǎn)業(yè)，尤其是小型保險(xiǎn)公司造成沖擊，加速優(yōu)勝劣汰。較之以往我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)的國(guó)內(nèi)同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，這種國(guó)際混業(yè)競(jìng)爭(zhēng)將更有利于創(chuàng)新激勵(lì)機(jī)制和有效競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制的形成，促進(jìn)保險(xiǎn)業(yè)的良性發(fā)展。

（二）戰(zhàn)略聯(lián)盟與兼并重組

大金融下的博弈客觀上要求保險(xiǎn)業(yè)改變以往傳統(tǒng)的競(jìng)爭(zhēng)方式，通過(guò)戰(zhàn)略聯(lián)盟和兼并重組實(shí)現(xiàn)金融業(yè)的合作博弈。

2004年12月11日，中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)結(jié)束了入世過(guò)渡期，率先在金融領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)了全面對(duì)外開(kāi)放，這標(biāo)志著我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)進(jìn)入全面對(duì)外開(kāi)放的新時(shí)期。加入世貿(mào)組織以來(lái)，保險(xiǎn)業(yè)對(duì)外開(kāi)放的進(jìn)程日益加快，對(duì)外開(kāi)放的廣度和深度不斷擴(kuò)大，但我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在開(kāi)放的同時(shí)也存在著一些問(wèn)題，正經(jīng)受著激烈競(jìng)爭(zhēng)的考驗(yàn)。一是保險(xiǎn)公司發(fā)展的問(wèn)題。國(guó)有保險(xiǎn)公司改革還不到位，公司治理還不完善，一些改革措施還沒(méi)有落實(shí)到基層機(jī)構(gòu)；我國(guó)保險(xiǎn)公司的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)不夠合理，保險(xiǎn)產(chǎn)品自主創(chuàng)新能力不強(qiáng)，壽險(xiǎn)保障型產(chǎn)品發(fā)展相對(duì)緩慢，一些險(xiǎn)種（如醫(yī)療保險(xiǎn)和農(nóng)村保險(xiǎn)）的發(fā)展還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿(mǎn)足社會(huì)需求。二是保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題?；饫媳卫顡p的任務(wù)仍然比較重，個(gè)別保險(xiǎn)公司償付能力不足的問(wèn)題急需解決，同時(shí)在業(yè)務(wù)發(fā)展中也不斷暴露出一些新的風(fēng)險(xiǎn)。另外，保險(xiǎn)行業(yè)的誠(chéng)信問(wèn)題仍然比較突出，也對(duì)保險(xiǎn)行業(yè)構(gòu)成了一定的風(fēng)險(xiǎn)。三是保險(xiǎn)公司的集中度問(wèn)題。與國(guó)際上一些發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)保險(xiǎn)公司規(guī)模小、集中度低，總資產(chǎn)與國(guó)際上的大保險(xiǎn)公司相去甚遠(yuǎn)。由于集中度不夠，保險(xiǎn)公司化解風(fēng)險(xiǎn)的能力較欠缺。

因此，我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在未來(lái)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)博弈過(guò)程中必然會(huì)產(chǎn)生分化。一部分可能會(huì)成為高水平的專(zhuān)業(yè)公司，但這種情況由于難度較大，占比不會(huì)太多；一部分會(huì)相互聯(lián)合，組成保險(xiǎn)聯(lián)盟，如壽險(xiǎn)和非壽險(xiǎn)的聯(lián)盟、保險(xiǎn)公司與資產(chǎn)管理公司的聯(lián)盟以及保險(xiǎn)公司與再保險(xiǎn)公司的聯(lián)盟等等；另一部分則會(huì)被大的保險(xiǎn)集團(tuán)兼并，成為該集團(tuán)公司的一個(gè)子公司。

保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)的戰(zhàn)略聯(lián)盟及兼并重組的博弈不僅可以實(shí)現(xiàn)規(guī)模經(jīng)濟(jì)，降低企業(yè)成本和交易費(fèi)用，提高保險(xiǎn)公司利潤(rùn)水平，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，使市場(chǎng)承保能力得到提升，并且憑借各自在產(chǎn)業(yè)鏈和價(jià)值鏈上獨(dú)特和豐富的資源，產(chǎn)生巨大的互補(bǔ)價(jià)值和協(xié)同效應(yīng)，同時(shí)，在外資進(jìn)入的情況下，能夠與外資保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)共同競(jìng)爭(zhēng)，從而使企業(yè)處于有利地位。其次，可以緩解市場(chǎng)壓力。并購(gòu)可減少競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手，提高市場(chǎng)份額，在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)壓力之下，兼并重組是改善產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)優(yōu)化的重要途徑，同時(shí)也是進(jìn)入一個(gè)新的地區(qū)和跨行業(yè)經(jīng)營(yíng)的重要手段。保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)的戰(zhàn)略聯(lián)盟及兼并重組還有利于實(shí)現(xiàn)服務(wù)多樣化、滿(mǎn)足客戶(hù)需求。

（三）大金融政策的啟動(dòng)和協(xié)調(diào)機(jī)制

我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)在服務(wù)社會(huì)的同時(shí)，融入大金融的步伐明顯加快。2006年6月頒布的《若干意見(jiàn)》首次強(qiáng)調(diào)：支持具備條件的保險(xiǎn)公司通過(guò)重組、并購(gòu)等方式，發(fā)展成為具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的保險(xiǎn)控股（集團(tuán)）公司，穩(wěn)步推進(jìn)保險(xiǎn)公司綜合經(jīng)營(yíng)試點(diǎn)，并探索保險(xiǎn)業(yè)與銀行業(yè)、證券業(yè)在更廣領(lǐng)域和更深層次的合作，以提供多元化、綜合性的金融保險(xiǎn)服務(wù)。2006年10月，中國(guó)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資商業(yè)銀行股權(quán)的通知》，允許保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)投資未上市商業(yè)銀行股權(quán)，將持有銀行股權(quán)5%～10%及10%以上的劃為重大投資類(lèi)別。從此，保險(xiǎn)業(yè)對(duì)于銀行業(yè)的資本滲透，可由單純意義上的財(cái)務(wù)投資，升級(jí)為買(mǎi)銀行或兼并銀行之類(lèi)的重大戰(zhàn)略投資。