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第1篇：個(gè)人借款還款計(jì)劃書(shū)范文

一、指導(dǎo)思想

根據(jù)落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀和推進(jìn)構(gòu)建"和諧云南"建設(shè)的要求，結(jié)合創(chuàng)建充分就業(yè)社區(qū)和促進(jìn)小額擔(dān)保貸款健康發(fā)展，按照突出重點(diǎn)，循序漸進(jìn)，先試點(diǎn)、后推廣的工作思路，選擇符合條件的社區(qū)開(kāi)展小額擔(dān)保貸款信用社區(qū)（簡(jiǎn)稱信用社區(qū)）創(chuàng)建工作。通過(guò)創(chuàng)建信用社區(qū)，不斷擴(kuò)大小額擔(dān)保貸款覆蓋面，規(guī)范和強(qiáng)化小額擔(dān)保貸款管理，進(jìn)一步發(fā)揮小額擔(dān)保貸款促進(jìn)失業(yè)人員就業(yè)再就業(yè)的政策效應(yīng)。

二、信用社區(qū)的標(biāo)準(zhǔn)

（一）社區(qū)內(nèi)小額擔(dān)保貸款借款人在5人以上（含5人）；

（二）社區(qū)推薦小額擔(dān)保貸款獲貸率達(dá)到70%以上；

（三）社區(qū)的小額擔(dān)保貸款回收率達(dá)到90%以上；

（四）社區(qū)內(nèi)申請(qǐng)小額擔(dān)保貸款的失業(yè)人員，參加創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)率達(dá)到100%；

（五）社區(qū)內(nèi)失業(yè)人員對(duì)小額擔(dān)保貸款政策知曉率達(dá)100%。

三、信用社區(qū)的工作任務(wù)

（一）做好創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)與服務(wù)工作

積極向縣（市、區(qū)）就業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)推薦符合條件的創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)候選人，協(xié)助失業(yè)人員尋找合適的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目。對(duì)取得"創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)合格證書(shū)"且創(chuàng)業(yè)計(jì)劃書(shū)通過(guò)專家認(rèn)證的失業(yè)人員的小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)，給予重點(diǎn)推薦。

（二）建立小額擔(dān)保貸款借款人信用檔案

建立轄區(qū)內(nèi)小額擔(dān)保貸款借款人的個(gè)人信用檔案，包括貸款申請(qǐng)表、參加建立信用社區(qū)個(gè)人承諾書(shū)、創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)記錄、貸前調(diào)查（家庭現(xiàn)狀和借款人品行情況）記錄、貸后回訪記錄、到期還款記錄、就業(yè)再就業(yè)情況等。組織貸款申請(qǐng)人簽訂《創(chuàng)建信用社區(qū)個(gè)人承諾書(shū)》（見(jiàn)附件1）

（三）建立小額擔(dān)保貸款跟蹤服務(wù)卡，做好貸后管理工作

開(kāi)展創(chuàng)業(yè)過(guò)程的跟蹤調(diào)查、指導(dǎo)服務(wù)，每半年至少對(duì)借款人回訪一次，督促按時(shí)還款，及時(shí)幫助解決存在的實(shí)際問(wèn)題，促進(jìn)創(chuàng)業(yè)成功，降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。掌握借款人的經(jīng)營(yíng)情況，做好相關(guān)記錄，及時(shí)向承貸金融機(jī)構(gòu)通報(bào)。

（四）大力開(kāi)展個(gè)人信用知識(shí)宣傳

積極配合人民銀行、承貸金融機(jī)構(gòu)在社區(qū)內(nèi)開(kāi)展信用知識(shí)和征信知識(shí)的宣傳，對(duì)借款人開(kāi)展誠(chéng)實(shí)守信教育，樹(shù)立誠(chéng)實(shí)守信、自主創(chuàng)業(yè)和按期還款的典型。

四、信用社區(qū)的評(píng)定程序和優(yōu)惠獎(jiǎng)勵(lì)政策

（一）信用社區(qū)的評(píng)定

1、評(píng)定。信用社區(qū)實(shí)行"一年一審"的原則，每年年初由社區(qū)向街道（鎮(zhèn)）辦事處提出申請(qǐng)（包括社區(qū)基本情況、工作情況、申請(qǐng)表見(jiàn)附件2），街道（鎮(zhèn)）辦事處審查同意后報(bào)承貸金融機(jī)構(gòu)，承貸金融機(jī)構(gòu)核查后，向所在縣（市、區(qū)）勞動(dòng)保障部門推薦，勞動(dòng)保障部門、財(cái)政部門和人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)聯(lián)合會(huì)審，對(duì)達(dá)到信用社區(qū)標(biāo)準(zhǔn)的予以確認(rèn)，并報(bào)州（市）勞動(dòng)保障局、財(cái)政局、人民銀行備案。

2、撤消。一年一審時(shí)，對(duì)評(píng)定的信用社區(qū)因情況變化為不再具備信用社區(qū)條件的，縣（市、區(qū)）勞動(dòng)保障部門、財(cái)政部門和人民銀行和承貸金融機(jī)構(gòu)審核后，取消其信用社區(qū)的資格，并報(bào)州（市）勞動(dòng)保障局、財(cái)政局、人民銀行備案。被撤消的信用社區(qū)兩年后又達(dá)到信用社區(qū)條件的，可重新參加評(píng)定。

（二）優(yōu)惠政策

1、提高貸款額度。經(jīng)過(guò)信用社區(qū)推薦的小額擔(dān)保貸款，在符合貸款條件的前提下，從事個(gè)體經(jīng)營(yíng)的貸款額度可以提高到3萬(wàn)元。

2、取消反擔(dān)保。承貸銀行和信用社區(qū)共同對(duì)轄區(qū)的小額擔(dān)保貸款申請(qǐng)人進(jìn)行貸款審查后，承貸金融機(jī)構(gòu)在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，放寬信用社區(qū)貸款擔(dān)保條件，對(duì)符合條件的申請(qǐng)人可以取消反擔(dān)保。

（三）獎(jiǎng)勵(lì)政策

建立信用社區(qū)激勵(lì)機(jī)制，獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)按云財(cái)社[2006]79號(hào)文件規(guī)定的貸款回收比例對(duì)應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，即貸款回收率達(dá)到90%以上的，按不超過(guò)回收貸款金額1%的比例獎(jiǎng)勵(lì)。

五、工作要求

（一）建立創(chuàng)建信用社區(qū)協(xié)調(diào)機(jī)制。各州（市）、縣（市、區(qū)）要建立由勞動(dòng)保障局、財(cái)政局、人民銀行和承貸金融機(jī)構(gòu)組成的共建信用社區(qū)聯(lián)席會(huì)議制度，負(fù)責(zé)指導(dǎo)、協(xié)調(diào)轄區(qū)信用社區(qū)創(chuàng)建工作。

（二）承貸金融機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步改進(jìn)小額擔(dān)保貸款的金融服務(wù)，做好小額擔(dān)保貸款的核查和監(jiān)督工作。同時(shí)，主動(dòng)在社區(qū)開(kāi)展金融知識(shí)宣傳，對(duì)信用社區(qū)相關(guān)工作人員加強(qiáng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)和指導(dǎo)。

（三）各州市勞動(dòng)保障部門要把安排創(chuàng)建信用社區(qū)的工作意見(jiàn)和收集的經(jīng)驗(yàn)情況，及時(shí)報(bào)送省勞動(dòng)保障部門（省就業(yè)再就業(yè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室）。

六、本實(shí)施意見(jiàn)自2007年7月1日起實(shí)施。

附件：1、創(chuàng)建信用社區(qū)個(gè)人承諾書(shū)(略)

第2篇：個(gè)人借款還款計(jì)劃書(shū)范文

在美國(guó)，上到罵總統(tǒng)下到談性都可以，只有一件事讓人們羞于啟齒，就是向親戚朋友借錢。而如果不是熟人開(kāi)口，人們是否愿意且敢于將自己的錢借給陌生人使用?2006年2月，克里斯?拉爾森幫助美國(guó)人回答了這個(gè)問(wèn)題――答案是肯定的。

Prosper模式

簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，拉爾森搭建了一個(gè)類似于eBay的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，取名為“Prosper”。在eBay上，用戶之間拍賣和競(jìng)買的是五花八門的商品；而在Prosper上，用戶之間可以拍賣和競(jìng)買金額不等的貸款。

這個(gè)瘋狂的創(chuàng)意，靈感來(lái)自于拉爾森的妻子萊娜?拉姆。剛來(lái)美國(guó)時(shí)，拉姆一家7口擠在一套只有一個(gè)房間的公寓里，依靠社會(huì)福利生活，日子過(guò)得非常艱難。直到他們加入了一個(gè)被稱為“hoi”的合作社。

“hoi”的雛形可以追溯到一度活躍于北美華人社區(qū)的個(gè)人互助借貸模式――“標(biāo)會(huì)”或“臺(tái)會(huì)”，親戚、朋友以及社會(huì)團(tuán)體之間通過(guò)定期向不同的會(huì)員發(fā)放小額貸款，解決他們資金上的燃眉之急。

利用“hoi”的貸款，拉姆一家先購(gòu)買了一輛二手汽車，隨后又做起了小生意，最終擺脫了貧困。而女婿拉爾森則把這種以小圈子為基礎(chǔ)的借貸關(guān)系搬到了網(wǎng)絡(luò)，企圖將小圈子無(wú)限擴(kuò)大。

從理論上說(shuō)，只要你已滿18周歲，擁有美國(guó)合法公民身份，信用評(píng)分不低于640分，就可以在Prosper上申請(qǐng)借款。

注冊(cè)時(shí)，借款人須向網(wǎng)站提供其社會(huì)保障號(hào)、個(gè)人稅號(hào)、銀行賬號(hào)，網(wǎng)站則參照美國(guó)三大信用評(píng)級(jí)公司之一――益百利(Experian)給該借款人的信用評(píng)分，確定其信用等級(jí)。最高為AA，最低為HR(High Risk)，共分為七個(gè)等級(jí)。

除此之外，借款人還須借款理由、借款金額、還款時(shí)限、還款方式甚至商業(yè)計(jì)劃書(shū)，并在綜合考慮自己信用等級(jí)和借款緊急程度的前提下，設(shè)定一個(gè)自己能承受的最高借款利率。

通常，信用等級(jí)會(huì)直接影響借款利率。因?yàn)橘J款人更愿意以較低利率，借錢給信用等級(jí)高的人。有時(shí)，等級(jí)低的人甚至要付出兩倍的利率才能獲得貸款。

在一定時(shí)限內(nèi)――一般為14日――如果一個(gè)借款人打動(dòng)了多個(gè)貸款人，網(wǎng)站則在貸款人之間組織競(jìng)拍，相同金額的貸款，所要求的利率低者獲勝。此后，所借的資金將按月自動(dòng)從借款人的銀行賬戶中扣除，直至本息結(jié)清。

網(wǎng)上借貸的信用系統(tǒng)

據(jù)Prosper的規(guī)定，借款人可以通過(guò)此網(wǎng)站申請(qǐng)1000美元－2.5萬(wàn)美元的無(wú)擔(dān)保貸款。利率一般在7％－25％，是商業(yè)銀行小額貸款利率的一半。而對(duì)于貸款者而言，這個(gè)利率相當(dāng)于銀行存款利率的兩倍。

目前，網(wǎng)站的收入來(lái)自兩條途徑：一是向借款人收取3％的傭金，二是向貸款人收取1％的維護(hù)費(fèi)。截至今年4月，Prosper的會(huì)員已逾100萬(wàn)，交易金額達(dá)1940萬(wàn)美元。

為了從源頭上盡可能地減少壞賬，該網(wǎng)站提出了“客戶組”概念。借款人在申請(qǐng)借款前，可以先申請(qǐng)加入某個(gè)“客戶組”。這個(gè)“客戶組”通常包括他在現(xiàn)實(shí)生活中的朋友、家人、同事。

借款人成為其成員后，可以借助該“客戶組”較高的信用評(píng)價(jià)而享受更加優(yōu)惠的借款利率。而如果組內(nèi)某個(gè)成員未能如期還款，則將直接影響整個(gè)客戶組的信用水平，使客戶組全體成員借款利率的優(yōu)惠程度下降。

中國(guó)版的難題

如同所有的新商業(yè)模式一樣，一旦在美國(guó)被證明可行便迅速地被引入中國(guó)。2007年6月，Prosper的中國(guó)版本――“拍拍貸”正式上線。從盈利模式到操作流程，二者幾乎一模一樣。

與美國(guó)相比，中國(guó)天然地?fù)碛懈蟮拿耖g借貸的需求，然而，也存在決定這一模式生存的最大的障礙。在中國(guó)，個(gè)人消費(fèi)和金融信用數(shù)據(jù)庫(kù)由中央征信局管理，這個(gè)數(shù)據(jù)庫(kù)于2001年才建立，時(shí)間短、信息不完整，包括個(gè)人信用卡信息、房貸信息、教育培訓(xùn)信息、社會(huì)保障信息、繳稅信息等在內(nèi)的各種消費(fèi)支1寸記錄仍分散于各處。

因此，相對(duì)于Prosper的主要工作在于吸引貸款者，拍拍貸的主要工作在于對(duì)借款者的欺詐可能性和還款能力進(jìn)行審核。

拍拍貸創(chuàng)始人2_--胡宏輝說(shuō)，一開(kāi)始他們也曾希望找到一條捷徑，故在引入“淘寶店主”合作服務(wù)時(shí)，給予了淘寶評(píng)級(jí)過(guò)高的權(quán)重。但是，從實(shí)踐來(lái)看，淘寶賣家評(píng)級(jí)的模型太過(guò)簡(jiǎn)單，易于作弊，他們不得不開(kāi)始嘗試構(gòu)筑自己的信用評(píng)價(jià)系統(tǒng)。

現(xiàn)階段，借款人在拍拍貸申請(qǐng)借款，需要通過(guò)兩方面的認(rèn)證：一是自然信息，由身份證認(rèn)證、學(xué)歷認(rèn)證、手機(jī)實(shí)名認(rèn)證、視頻認(rèn)證組成：另一方面則是網(wǎng)絡(luò)信息，要求借款人提供QQ、MSN、博客等。而為了證明自己的還款能力，借款者往往還須提供勞動(dòng)合同、收入證明、銀行資金流水等信息。

胡宏輝認(rèn)為，人們通常將造假想象得過(guò)于簡(jiǎn)單。公民身份具有唯一性，要偽造某一種身份信息或許容易，而要偽造全套社會(huì)符號(hào)則有相當(dāng)?shù)碾y度?！坝绕涫墙灰纂p方均須向拍拍貸提供由本人開(kāi)戶的銀行賬號(hào)，如果造假者在銀行都能夠順利過(guò)關(guān)，大概任何機(jī)構(gòu)都對(duì)之無(wú)能為力了?！?/p>

如今，拍拍貸已引入近60個(gè)指標(biāo)作為評(píng)價(jià)因子，甚至包括水電、煤氣、電話費(fèi)等日常繳費(fèi)記錄，團(tuán)隊(duì)大部分的精力都用于考察這些指標(biāo)，然后根據(jù)反饋，對(duì)這些指標(biāo)在一個(gè)人信用中的權(quán)重進(jìn)行不斷地微調(diào)。

“根據(jù)統(tǒng)計(jì)，我們發(fā)現(xiàn)了一些有趣的‘規(guī)律’：比如，女性的信用普遍比男性高；浙江被視為信用度最高的地區(qū)；在借款用途的描述中，感嘆號(hào)使用得越多的，信用記錄越差：在網(wǎng)上經(jīng)常寫(xiě)博客的人會(huì)比沒(méi)有博客的人更加可信；在社交網(wǎng)站中擁有更多朋友圈的人也相對(duì)會(huì)更有信用?！焙贻x說(shuō)。

既然不能完全信任陌生人，那么就從朋友和朋友的朋友起步。拍拍貸從一開(kāi)始就不鼓勵(lì)向陌生人借錢，而鼓勵(lì)向二度關(guān)系內(nèi)的朋友借錢，再通過(guò)朋友的朋友擴(kuò)大二度關(guān)系的范圍，從一定程度上說(shuō)，朋友越多，交易也越容易。同時(shí)，他們也建議貸款人分散投資，從而分散風(fēng)險(xiǎn)。

畢竟，面對(duì)壞賬，無(wú)論是拍拍貸還是Prosper，至今都沒(méi)有更讓人放心的補(bǔ)救手段。如果真的遇上了“賴賬的”，他們能夠?yàn)橘J款人做的只是逐步公開(kāi)借款人的相關(guān)信息，協(xié)助其追索或者將其名單交予信用機(jī)構(gòu)和催款公司。

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第3篇：個(gè)人借款還款計(jì)劃書(shū)范文

關(guān)鍵詞：小微企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融第三方支付

1小微企業(yè)的融資困境

1.1融資難

(1)小微企業(yè)大部分資金需求，經(jīng)過(guò)統(tǒng)計(jì)80%都來(lái)自企業(yè)的內(nèi)源資金，內(nèi)源資金主要來(lái)自于企業(yè)內(nèi)部自身積累，但企業(yè)由于自身資金的規(guī)模有限，對(duì)于企業(yè)想要近一步地?cái)U(kuò)大所需要的資金，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足需求。(2)在我國(guó)的證券板市場(chǎng)目前發(fā)展主要有主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板等多層次的證券市場(chǎng)，即便對(duì)于滿足中小企業(yè)市場(chǎng)中小板、創(chuàng)業(yè)板市場(chǎng)的上市要求明顯低于主板市場(chǎng)，但對(duì)于大部分小微企業(yè)來(lái)講，門檻依然過(guò)高。只有極少數(shù)信用良好，一定資產(chǎn)規(guī)模的小微企業(yè)才能在證券市場(chǎng)通過(guò)發(fā)行股票、債券進(jìn)行直接融資。(3)小微企業(yè)在遇到資金周轉(zhuǎn)問(wèn)題時(shí)，也向民間借貸籌措資金，民間借貸由于手續(xù)簡(jiǎn)便，能夠快速籌集所需資金，吸引一部分小微企業(yè)進(jìn)行籌措資金，但其借款利率過(guò)高，加重企業(yè)還款負(fù)擔(dān)，一旦企業(yè)經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)問(wèn)題，所得利潤(rùn)無(wú)法償付借款，就會(huì)使企業(yè)財(cái)務(wù)狀況惡化最終導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

1.2融資貴

(1)傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)。小微企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)規(guī)模小、底子薄弱，違約風(fēng)險(xiǎn)較大，傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)在向小微企業(yè)發(fā)放貸款時(shí)往往比大中型企業(yè)貸款利率要高。小微企業(yè)由于沒(méi)有完善的財(cái)務(wù)制度和內(nèi)控制度，在發(fā)放貸款時(shí)，往往要比大中型企業(yè)花費(fèi)更長(zhǎng)時(shí)間，這無(wú)形增加企業(yè)貸款成本。對(duì)于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)發(fā)放一筆貸款成本都是相同，但小微企業(yè)貸款額低，增加了小微企業(yè)的單位貸款成本，使小微企業(yè)貸款的“零售價(jià)格”要高于大中型企業(yè)“批發(fā)價(jià)格”。(2)民間借貸。民間借貸采用信用貸款，違約風(fēng)險(xiǎn)較高，所以小微企業(yè)往往需要承受較高貸款利率。短期借款由于借款時(shí)間較高，所需利潤(rùn)往往需要20‰～30‰之間，貸款利潤(rùn)遠(yuǎn)高于傳統(tǒng)金融機(jī)構(gòu)。

2互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境下小微企業(yè)融資對(duì)策

2.1互聯(lián)網(wǎng)貸款模式實(shí)施融資

互聯(lián)網(wǎng)貸款以阿里巴巴互聯(lián)網(wǎng)貸款模式為代表，下面將以阿里巴巴互聯(lián)網(wǎng)貸款為模式，說(shuō)明運(yùn)行流程。阿里巴巴運(yùn)行主要通過(guò)三個(gè)階段，即網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)評(píng)分系統(tǒng)、現(xiàn)金流監(jiān)控體系以及風(fēng)險(xiǎn)控制體系。網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)評(píng)分系統(tǒng)是用來(lái)評(píng)估小微企業(yè)信用等級(jí)，對(duì)于信用等級(jí)好的公司才能得到網(wǎng)絡(luò)貸款平臺(tái)的貸款?，F(xiàn)金監(jiān)控系統(tǒng)主要是監(jiān)控貸款公司的現(xiàn)金流向，當(dāng)發(fā)現(xiàn)貸款公司財(cái)務(wù)出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)，就將強(qiáng)制收回貸款。風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)是用來(lái)控制企業(yè)在運(yùn)用貸款時(shí)存在的各種風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)貸款公司出現(xiàn)貸款困難時(shí)可以強(qiáng)制收回貸款或者提高貸款利息方式來(lái)控制風(fēng)險(xiǎn)。(1)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)評(píng)分系統(tǒng)。小微企業(yè)先向阿里巴巴網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)貸款公司發(fā)出平臺(tái)貸款請(qǐng)求，向平臺(tái)提交貸款申請(qǐng)書(shū)、項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)、信用保證書(shū)、公司法人代表個(gè)人債務(wù)情況、公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍等證明文件。阿里的大數(shù)據(jù)平臺(tái)利用小微企業(yè)提交的數(shù)據(jù)資料比對(duì)該行業(yè)的數(shù)據(jù)，從而得出該企業(yè)所在行業(yè)排名和經(jīng)營(yíng)情況，并打出該企業(yè)的貨款信用數(shù)據(jù)。如果該小微企業(yè)在其他金融機(jī)構(gòu)和互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)同時(shí)有相關(guān)的貸款金融，阿里的互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)則認(rèn)為該客戶具有重大信用風(fēng)險(xiǎn)，會(huì)隨即停止其貸款發(fā)放，并同時(shí)降低信用等級(jí)。(2)現(xiàn)金流監(jiān)控體系。小微企業(yè)在取得貸款以后，阿里的風(fēng)險(xiǎn)平臺(tái)隨即企業(yè)阿里風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)和現(xiàn)金控制系統(tǒng)，以防止貸款出現(xiàn)壞帳和呆帳的風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)控的手段主要是小微企業(yè)銀行存款賬戶、應(yīng)收賬款賬戶等短期流動(dòng)資產(chǎn)賬戶，以保障即使小微企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，也能及時(shí)還上貸款。此外現(xiàn)金監(jiān)控系統(tǒng)也是否監(jiān)控貨款企業(yè)是否是能提前還款能力，當(dāng)發(fā)現(xiàn)貸款企業(yè)出現(xiàn)資金周轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，會(huì)向阿里企業(yè)發(fā)出警報(bào)，并讓阿里企業(yè)作出提前還款或者增加貸款利息的判斷。

2.2P2P網(wǎng)貸模式的實(shí)施融資

P2P網(wǎng)貸模式目前以拍拍貸最為典型。它在資金監(jiān)管、資金審查方面制定科學(xué)流程，以此保障網(wǎng)絡(luò)資金平臺(tái)安全，同時(shí)也為小微企業(yè)融資做出一定貢獻(xiàn)。拍拍貸網(wǎng)貸平臺(tái)實(shí)施路徑主要包括第三方資金托管、電子簽章合同認(rèn)證、獨(dú)立信用審查、P2P平臺(tái)安全、融資信息、投資者投資六個(gè)過(guò)程。第三方資金托管是指投資人投入資金不是直接給網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，由網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)給籌資人，而是交給相應(yīng)第三方銀行機(jī)構(gòu)，由第三方銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行托管。電子簽章合同是指雙方在簽訂合同是需要共同使用各自電子簽章，以便一旦出現(xiàn)法律糾紛時(shí)可以直接向法院起訴，由法院進(jìn)行判決。獨(dú)立信用審查是平臺(tái)需要對(duì)借款人進(jìn)行信用審查，以剔除那些信用不佳的融資企業(yè)。P2P平臺(tái)安全通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控方式，通過(guò)隨時(shí)監(jiān)控投資者資金留向，來(lái)監(jiān)控資金安全，并作出是否提前收回資金決策。融資者信息，平臺(tái)通過(guò)對(duì)融資者安全審查，通過(guò)審查的企業(yè)，網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)把融資者信息，以供投資者進(jìn)行投資。具體如下。(1)在第三方資金托管的情況下，每個(gè)P2P平臺(tái)都不能收取資金，保證平臺(tái)的獨(dú)立性和安全性，投資人需要把資金放入第三方賬戶，一般第三方賬戶都是較大銀行機(jī)構(gòu)，具有一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模和較好的信用作保證。(2)P2P平臺(tái)在融資信息時(shí)候，需要得到監(jiān)管機(jī)構(gòu)派發(fā)的電子簽章合同，投資雙方利用各自電子簽章簽署合同，雙方都受法律保護(hù)，一旦出現(xiàn)糾紛時(shí)，雙方都可以進(jìn)行法律訴訟，這一系列措施保證投資者資金安全，極大促進(jìn)了投資者對(duì)該P(yáng)2P網(wǎng)站的投資。(3)網(wǎng)貸平臺(tái)委托第三方信用評(píng)估機(jī)對(duì)借款人進(jìn)行獨(dú)立的信用審查，主要審查借款信用情況、經(jīng)營(yíng)情況、有無(wú)其他金融機(jī)構(gòu)貸款業(yè)務(wù)，借款人的抵押品是否完整，并以此確定借款人的貸款額度或者貸款決策。(4)網(wǎng)貸平臺(tái)還要保證貸款過(guò)程的安全，即不隨便泄露貸款雙方的信息，以及投資者投入金額和投資的項(xiàng)目。即通過(guò)線下服務(wù)機(jī)構(gòu)來(lái)監(jiān)督中小企業(yè)合同的執(zhí)行情況，對(duì)執(zhí)行不到位或資金被挪作他用的中小企業(yè)貸款可采取提前收回的方法。

2.3小微企業(yè)以眾籌模式獲得融資

小微企業(yè)眾籌模式的典范主要是京東眾籌，并且已獲得了很好的操作經(jīng)驗(yàn)。眾籌模式主要包括籌資人項(xiàng)目、審查項(xiàng)目、達(dá)到融資項(xiàng)目目標(biāo)投資人獲得收益三部分?；I資人項(xiàng)目是籌資人將項(xiàng)目放在平臺(tái)上并承諾投資人一定收益回報(bào)。審查項(xiàng)目是對(duì)籌資人項(xiàng)目進(jìn)行資格審查、資金項(xiàng)目審查對(duì)于不符合籌資項(xiàng)目不給予批準(zhǔn)或者縮減眾籌金額。(1)籌資人項(xiàng)目。籌資人一般是高科技企業(yè)和電影公司，先在網(wǎng)絡(luò)上籌資項(xiàng)目并承諾到期給予一定的投資收益。的信息主要包括投資項(xiàng)目的名稱、投資項(xiàng)目?jī)?nèi)容和計(jì)劃、以及將來(lái)可以獲得給投資者收益。通過(guò)這些信息，使投資者了解投資進(jìn)程，并預(yù)期可以達(dá)到的收益。(2)審查項(xiàng)目。眾籌平臺(tái)負(fù)責(zé)審核投資人的資格和生產(chǎn)產(chǎn)品的可能性，如果一旦通過(guò)審核就平臺(tái)，有投資者自己判斷產(chǎn)品實(shí)施的可行性，由于上傳項(xiàng)目一般是藝術(shù)品或者是科技產(chǎn)品，對(duì)投資者來(lái)講即使投資回報(bào)率很低，能夠使產(chǎn)品面市也很有價(jià)值。(3)眾籌項(xiàng)目投資者獲得收益。眾籌項(xiàng)目獲得成功投資者獲得收益，有時(shí)眾籌項(xiàng)目會(huì)以生產(chǎn)的產(chǎn)品作為收益的回報(bào)給投資者，作為另一種營(yíng)銷方式。當(dāng)項(xiàng)目失敗時(shí)，投資者只能收回本金。

3結(jié)語(yǔ)

本文主要利用小微企業(yè)在互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境融資的途徑，通過(guò)以阿里的小額貸款、P2P的拍拍貸、京東的眾籌、第三方支付的螞蟻金服來(lái)闡述小微企業(yè)互聯(lián)網(wǎng)金融的融資模式，為小微企業(yè)進(jìn)行互聯(lián)網(wǎng)金融平臺(tái)進(jìn)行融資提供一定的借鑒。

參考文獻(xiàn)

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第4篇：個(gè)人借款還款計(jì)劃書(shū)范文

【關(guān)鍵詞】工程 施工合同 證據(jù)資料收集管理

中圖分類號(hào)：TU74 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：

合同證據(jù)資料是指建設(shè)工程承（分）包合同、勞務(wù)分包合同、加工承攬合同、物資采購(gòu)合同、機(jī)械設(shè)備租賃合同、房屋租賃合同、臨時(shí)用（征）地合同、借款、擔(dān)保等所有以企業(yè)名義對(duì)外簽訂的經(jīng)濟(jì)合同及其相關(guān)資料，也包括企業(yè)與外部或系統(tǒng)內(nèi)其他平等主體(自然人、法人、其他組織)相互間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的合同及其相關(guān)資料。

項(xiàng)目工程施工合同相關(guān)證據(jù)資料的收集管理分如下七大塊：

1、施工合同主體資格證據(jù)資料的收集管理

在項(xiàng)目引進(jìn)協(xié)作隊(duì)伍之前，應(yīng)核查合同當(dāng)事人營(yíng)業(yè)執(zhí)照（要有副本）、資質(zhì)等級(jí)證書(shū)、資信證明、安全生產(chǎn)許可證（要有副本）、稅務(wù)登記證、法定代表人證明書(shū)、變更后的變更登記資料等工商登記信息及身份證、戶口簿或者其他相關(guān)個(gè)人證明，并核查其使用的印鑒是否合法與真實(shí)，及驗(yàn)明其是否具有主體資質(zhì)、權(quán)利能力、行為能力。

對(duì)于代訂合同的經(jīng)辦人，應(yīng)請(qǐng)其出法人授權(quán)委托書(shū)（委托人不能二次委托）、被委托人身份證明資料，并核查其是否處于委托書(shū)的委托權(quán)限和期限內(nèi)。

2、施工合同關(guān)系及合同內(nèi)容證據(jù)資料的收集管理

如果雙方未能簽訂施工合同，招標(biāo)文本，投標(biāo)書(shū)、中標(biāo)通知書(shū)組成的招投標(biāo)文件又已經(jīng)包含了雙方的權(quán)利和義務(wù)，那么這些招投標(biāo)文件可以當(dāng)作合同來(lái)使用；若雙方的權(quán)利和義務(wù)不能達(dá)到履行依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)，這些文件可作為違約方承擔(dān)預(yù)約違約或者締約過(guò)失責(zé)任的證據(jù)來(lái)使用。

雙方簽訂施工合同后，施工合同及附件，工程簽證單、補(bǔ)充合同、備忘錄、承諾書(shū)、修正條款，與合同內(nèi)容有關(guān)的文書(shū)、電報(bào)、傳真、電子郵件、信函、變更、索賠及補(bǔ)充協(xié)議，合同解除或終止協(xié)議，這一部分材料都可以作為確認(rèn)合同雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系的憑證。

3、施工合同履行情況證據(jù)資料的收集管理

在項(xiàng)目施工合同履行過(guò)程中，做好相關(guān)工程資料的管理，施工過(guò)程會(huì)形成各種類型的大量工程資料，其中對(duì)訴訟工作具有較高價(jià)值的資料主要有：經(jīng)各方簽字的工地例會(huì)會(huì)議紀(jì)要、施工技術(shù)交底、安全交底記錄、施工進(jìn)度計(jì)劃、施工進(jìn)度計(jì)劃考核、工程獎(jiǎng)罰單、工作指令單、工程變更資料；質(zhì)量檢驗(yàn)報(bào)告、提出質(zhì)量異議的證據(jù)；分包隊(duì)伍農(nóng)民工工資發(fā)放憑證、農(nóng)民工每月在場(chǎng)登記表、分包隊(duì)伍每月機(jī)械設(shè)備在場(chǎng)登記表、分包隊(duì)伍委托付款憑證、經(jīng)理部代付材料款和租賃費(fèi)等憑證、分包隊(duì)伍退場(chǎng)憑證等都可以作為施工合同履行情況的證據(jù)資料進(jìn)行收集。

法律規(guī)定：無(wú)法與原件核對(duì)的復(fù)印件不能單獨(dú)作為認(rèn)定案件事實(shí)的依據(jù)；在只有復(fù)印件而沒(méi)有原件、對(duì)方當(dāng)事人又對(duì)該證據(jù)予以否認(rèn)的情況下，復(fù)印件不能單獨(dú)作為認(rèn)定事實(shí)的依據(jù)，需要其他相關(guān)證據(jù)進(jìn)行證據(jù)補(bǔ)強(qiáng)。施工企業(yè)還應(yīng)規(guī)范相關(guān)文件的簽字、簽收手續(xù)，洽商記錄、索賠報(bào)告、結(jié)算書(shū)應(yīng)有接收單位授權(quán)簽收人的簽收記錄，會(huì)議紀(jì)要應(yīng)有與會(huì)人員的親筆簽名，打印的名字不具法律效力。在對(duì)方拒絕簽收情況下，可采用特快專遞或者公證送達(dá)的方式完成相關(guān)的證據(jù)保全。

4、施工合同效力證據(jù)資料的收集管理

在簽訂施工合同文件內(nèi)不得存在違反國(guó)家法律、行政法規(guī)的禁止性規(guī)定，否則將導(dǎo)致合同無(wú)效或者合同內(nèi)部分相關(guān)條款的無(wú)效。

依據(jù)相關(guān)法律和司法解釋的規(guī)定，合同無(wú)效或者部分無(wú)效的情形包括以下情況：

4.1、承包人未取得建筑施工企業(yè)資質(zhì)或者超越資質(zhì)等級(jí)的；

4.2、沒(méi)有資質(zhì)的實(shí)際施工人借用有資質(zhì)的建筑施工企業(yè)名義的；

4.3、建設(shè)工程必須進(jìn)行招標(biāo)而未招標(biāo)或者中標(biāo)無(wú)效的；

4.4、承包人非法轉(zhuǎn)包建設(shè)工程的；

5、施工合同違約責(zé)任和損失賠償證據(jù)資料的收集管理

工程施工合同簽訂后，雙方應(yīng)嚴(yán)格遵守合同相關(guān)條款的規(guī)定，施工合同違約責(zé)任一般表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

5.1、承包人將工程再次分包或轉(zhuǎn)包的；

5.2、合同雙方任何一方無(wú)正當(dāng)理由單方終止合同的；

5.3、乙方人員、設(shè)備未按計(jì)劃進(jìn)場(chǎng)，經(jīng)發(fā)包人警告后仍未能在限期內(nèi)進(jìn)場(chǎng)的，發(fā)包人警告要有書(shū)面記錄；

5.4、工程質(zhì)量控制過(guò)程中存在隱患和工程質(zhì)量中存在的缺陷，施工質(zhì)量達(dá)不到設(shè)計(jì)和規(guī)范的要求，承包方無(wú)力、不愿修復(fù)或返工的，或經(jīng)過(guò)修理或整改后，造成逾期交付的；

5.5、在上級(jí)管理部門的施工質(zhì)量、進(jìn)度、管理、安全等方面的檢查中，由于承包方的原因影響到甲方對(duì)主合同的履行的；

5.6、承包方未能按合同工期按時(shí)完工的；

5.7、施工過(guò)程中承包方因與工程相關(guān)的債權(quán)、債務(wù)而因此引發(fā)的經(jīng)濟(jì)糾紛或訴訟，給發(fā)包方造成的物質(zhì)或名譽(yù)損失的；

對(duì)以上幾個(gè)方面，有違約情況的，要保存存違約事實(shí)的證據(jù)以及是否存在違約金約定的證據(jù)；有損失的，要保存損失發(fā)生的證明和計(jì)算損失的方法及依據(jù)。如在合同履行過(guò)程中已經(jīng)讓對(duì)方承擔(dān)了違約責(zé)任，則要保存對(duì)方認(rèn)可的書(shū)面證據(jù)。

6、施工合同訴訟時(shí)效證據(jù)資料的收集管理

我們的日常建設(shè)工程施工合同交往中，由于大多數(shù)人缺乏訴訟時(shí)效的權(quán)利保護(hù)意識(shí)，沒(méi)有在訴訟時(shí)效期限內(nèi)及時(shí)主張權(quán)利，最后喪失了通過(guò)訴訟方式保護(hù)自己債權(quán)的權(quán)利。在此，為了讓大家正確理解訴訟時(shí)效，并及時(shí)行使權(quán)利，從而依法實(shí)現(xiàn)自己的債權(quán)，我們?cè)诠こ淌┕ず贤煌^(guò)程中應(yīng)加強(qiáng)訴訟時(shí)效證據(jù)資料的收集管理工作；訴訟時(shí)效是對(duì)民事權(quán)利進(jìn)行法律保護(hù)的一種時(shí)間限制。其意義是，債權(quán)人在法定期間不行使請(qǐng)求權(quán)，人民法院將不再保護(hù)其實(shí)體上的權(quán)利。在施工合同履行過(guò)程中要及時(shí)進(jìn)行相關(guān)訴訟時(shí)效證據(jù)資料的收集管理工作，比如：我方的催款通知、律師函等催款文件以及對(duì)方的簽收記錄（含簽收人有權(quán)簽收的文件）或公證送達(dá)的公證文件、郵寄催款文件的證明；對(duì)方的欠條、還款計(jì)劃書(shū)、還款承諾書(shū)；雙方的還款協(xié)議、對(duì)賬單、詢證函及回復(fù)確認(rèn)文件等。上述證據(jù)作為雙方主張債權(quán)時(shí)效的依據(jù)，必須注意搜集和妥善保管。

7、施工合同工程遺留設(shè)施權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移證據(jù)資料的收集管理

在項(xiàng)目工程建設(shè)過(guò)程中，有些工程所在地的組織、單位或人員會(huì)要求將施工過(guò)程中開(kāi)挖的坑、溝、渠或其它臨時(shí)性工程等設(shè)施保留下來(lái)，以便他們可以繼續(xù)使用，轉(zhuǎn)包方在將這些設(shè)施移交給相關(guān)組織、單位或人員的同時(shí)應(yīng)簽訂完善的權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移文書(shū)。

提示：此種形式不能完全免除轉(zhuǎn)包方法律責(zé)任，所以在工程施工合同工程遺留設(shè)施權(quán)責(zé)轉(zhuǎn)移過(guò)程作為轉(zhuǎn)包方應(yīng)盡量不要進(jìn)行此種行為！

結(jié)束語(yǔ)

西寧南繞城項(xiàng)目為了貫徹落實(shí)局、公司2012年“合同證據(jù)資料管理”活動(dòng)精神，進(jìn)一步健全合同管理體系，完善經(jīng)營(yíng)管理制度，強(qiáng)化公司對(duì)項(xiàng)目各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的合同管理力度，最大限度的減少合同糾紛對(duì)項(xiàng)目、公司帶來(lái)的經(jīng)濟(jì)損失。按照中交一公局企便字[2012]13號(hào)《關(guān)于下發(fā)〈合同證據(jù)資料管理指南〉通知》的文件，歸納總結(jié)了項(xiàng)目開(kāi)工以來(lái)合同證據(jù)資料管理工作，并對(duì)今后的的工程施工合同相關(guān)證據(jù)資料的收集管理工作做了相應(yīng)部署，為以后施工合同經(jīng)營(yíng)管理中可能出現(xiàn)的糾紛做好、提供有力的幫助和證據(jù)資料。

作者簡(jiǎn)介：

范亞男 1982.07 本科助理工程師

第5篇：個(gè)人借款還款計(jì)劃書(shū)范文

第一部分職工持股實(shí)踐的需求分析

廣義的職工持股包括經(jīng)營(yíng)者持股（或叫管理層收購(gòu)，即MBO）、員工持股（或叫雇員持股，即ESOP）和混合持股等多種型態(tài)。在我國(guó)現(xiàn)行的法律中，沒(méi)有專門的法律對(duì)職工持股予以明確規(guī)范。在職工持股的具體操作中，都會(huì)遇到一些無(wú)法回避的法律障礙，突出表現(xiàn)在職工持股的主體資格、融資貸款等方面。

一、職工持股主體資格問(wèn)題

1.持股主體由誰(shuí)充當(dāng)。在有限責(zé)任公司股東超過(guò)50人時(shí)，由誰(shuí)來(lái)持股。職工持股會(huì)沒(méi)有法律地位，就無(wú)法作為一個(gè)企業(yè)發(fā)起人，參與企業(yè)的發(fā)起設(shè)立。1999年民政部停止對(duì)職工持股會(huì)的審批，股東超過(guò)50人時(shí)，無(wú)法回避公司法的限制。

2.職工持股會(huì)或工會(huì)的社團(tuán)法人身份與職工持股的贏利動(dòng)機(jī)相矛盾。社團(tuán)法人是不以贏利為目的的機(jī)構(gòu)，而職工持股是以贏利為目的的，這就與《工會(huì)法》和《社會(huì)團(tuán)體登記管理?xiàng)l例》等法律、法規(guī)的規(guī)定沖突，這是民政部停止審批職工持股會(huì)的原因。

3.以新成立公司的方式完成出資，不僅同樣有人數(shù)的制約，還會(huì)受公司對(duì)外投資不超過(guò)凈資產(chǎn)50%的制約。

二、職工持股融資的法律障礙

1.銀行股權(quán)質(zhì)押貸款難

就我國(guó)目前的法律法規(guī)，職工持股不能直接從銀行獲得資金支持。我國(guó)《商業(yè)銀行法》規(guī)定商業(yè)銀行不允許從事股票業(yè)務(wù)和信托投資；《貸款通則》規(guī)定借款人不得用貸款從事股本權(quán)益性投資。因此，目前操作的銀行融資大都是通過(guò)股權(quán)質(zhì)押貸款的形式完成，如粵美的通過(guò)信用合作社質(zhì)押貸款。但在這種操作過(guò)程中，存在一個(gè)時(shí)間差，即當(dāng)收購(gòu)人在股權(quán)沒(méi)有轉(zhuǎn)到其名下的時(shí)候，他無(wú)法用股權(quán)質(zhì)押，而股權(quán)轉(zhuǎn)讓一般要求支付完股權(quán)轉(zhuǎn)讓款，因此這種時(shí)間差有時(shí)會(huì)引起一些非法的資金流動(dòng)。另外，目前各大商業(yè)銀行對(duì)股權(quán)質(zhì)押貸款非常謹(jǐn)慎，持不鼓勵(lì)原則，折現(xiàn)率很低，因此一般不能完全滿足收購(gòu)人的資金需求。

2.民間貸款和委托貸款代價(jià)高

很多MBO和ESOP的融資求助于民間投資，有的可以稱作是職工持股的“私募基金”，但這些民間資本往往另有所圖。他們要的不是低于8%的貸款利率，因?yàn)樗麄兊馁Y金往往有較高的資金成本，他們真正想要的是股權(quán)，用和管理層同樣的價(jià)格購(gòu)買的“戰(zhàn)略持股”的股權(quán)，以及管理層和員工無(wú)法按時(shí)還款而質(zhì)押的股權(quán)。計(jì)算下來(lái)融資的成本非常高，而且經(jīng)常會(huì)導(dǎo)致一些國(guó)有企業(yè)的腐敗問(wèn)題。另外，由于我國(guó)法律不允許企業(yè)之間相互借款，因此民間投資往往采用變通的委托貸款形式，中國(guó)人民銀行《關(guān)于商業(yè)銀行開(kāi)辦委托貸款業(yè)務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定，商業(yè)銀行可根據(jù)委托人（可以是政府部門、企事業(yè)單位及個(gè)人等）確定的貸款對(duì)象、用途、金額、利率等代為發(fā)放貸款、監(jiān)督使用并協(xié)助收回，商業(yè)銀行只收取手續(xù)費(fèi)。通過(guò)委托貸款的形式確實(shí)可以解決部分收購(gòu)資金問(wèn)題，只是進(jìn)一步增加了融資成本。

3.個(gè)人消費(fèi)貸款不合法

有的商業(yè)銀行想以個(gè)人消費(fèi)貸款的形式將資金貸給個(gè)人，由個(gè)人再買股權(quán)。但是消費(fèi)貸款必須指明用途，這種變通方式實(shí)際上違反了不能用消費(fèi)貸款進(jìn)行股本權(quán)益性投資的規(guī)定。另外，銀行有時(shí)會(huì)利用變通方式給MBO貸款，如將貸款先貸給企業(yè)做為流動(dòng)資金，再由企業(yè)借貸給個(gè)人，或者通過(guò)委托貸款貸給“殼”公司，這種方式實(shí)際上是規(guī)避法律的行為。

除此之外，在實(shí)行職工持股過(guò)程中出現(xiàn)的股權(quán)的集中管理、股份的托管、轉(zhuǎn)讓和繼承、雙重征稅等諸多問(wèn)題都不好解決。

《信托法》頒布實(shí)施之后，以信托方式對(duì)職工持股進(jìn)行設(shè)計(jì)可以有效地規(guī)避或解決這些矛盾。

一、設(shè)計(jì)原理

根據(jù)我國(guó)《信托法》的定義，信托是指委托人基于對(duì)受托人的信任，將其財(cái)產(chǎn)權(quán)委托給受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名義，為受益人的利益或者特定目的，進(jìn)行管理或者處分的行為。信托與委托最大的不同便是信托是以受托人自己的名義辦理受托事務(wù)，并且受托人必須是經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)專門從事信托業(yè)務(wù)的機(jī)構(gòu)法人。根據(jù)這兩點(diǎn)，受托人要以自己的名義進(jìn)行集中投資，可突破成立有限責(zé)任公司不得超過(guò)50人的限制，從而解決了職工持股主體資格問(wèn)題；而且對(duì)外投資的是信托公司，不受原公司凈資產(chǎn)規(guī)模的制約，使得這種投資方式具有法律上的可行性。

另外，《信托法》對(duì)信托財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立性有著專門的規(guī)定，主要表現(xiàn)在：（1）信托財(cái)產(chǎn)與委托人的自有財(cái)產(chǎn)和受托人的固有財(cái)產(chǎn)相區(qū)別，不受委托人和受托人財(cái)務(wù)狀況的惡化、甚至破產(chǎn)的影響，委托人、受托人或受益人的債權(quán)人一般無(wú)權(quán)對(duì)信托財(cái)產(chǎn)主張權(quán)利。因此，信托財(cái)產(chǎn)的安全較有保障；（2）信托設(shè)立后，信托財(cái)產(chǎn)脫離委托人的控制，讓具有理財(cái)經(jīng)驗(yàn)的受托人對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行有效管理，能夠較好地保證信托財(cái)產(chǎn)的保值增值；（3）受托人因信托財(cái)產(chǎn)的管理、運(yùn)用或其他情形而取得的財(cái)產(chǎn)，包括收益和損失，都?xì)w入信托財(cái)產(chǎn)，受托人不得以任何名義享有信托利益；（4）除法律規(guī)定的情形外，對(duì)信托財(cái)產(chǎn)不得強(qiáng)制執(zhí)行。

因此，信托方案是一種轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)并加以管理的制度設(shè)計(jì)。它由委托人、受托人、受益人三方面的權(quán)利義務(wù)構(gòu)成，這種權(quán)利義務(wù)關(guān)系圍繞信托財(cái)產(chǎn)的管理和分配而展開(kāi)。信托有效設(shè)立后，對(duì)委托人來(lái)說(shuō)，他喪失了對(duì)該信托財(cái)產(chǎn)的實(shí)際控制權(quán)；對(duì)受托人來(lái)說(shuō)，他取得了管理運(yùn)用和處分信托財(cái)產(chǎn)的權(quán)利；對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，他取得了信托收益的請(qǐng)求權(quán)，即信托受益權(quán)。維持這種關(guān)系的條件就是信托的存續(xù)性。

信托所具有的所有權(quán)與受益權(quán)相分離、信托財(cái)產(chǎn)獨(dú)立性（即財(cái)產(chǎn)隔離）、有限責(zé)任及信托管理連續(xù)性等法律賦予的本質(zhì)特征，逐一滿足了職工持股制度所要求的融資貸款（信托可根據(jù)財(cái)產(chǎn)隔離屬性為其設(shè)立資金信托計(jì)劃進(jìn)行融資）、股份集中托管（與信托公司固有資產(chǎn)相隔離）、專業(yè)理財(cái)、代行股東權(quán)等多方面需求。信托雖然是一種民事關(guān)系，但通過(guò)信托設(shè)計(jì)可以有效地規(guī)范職工持股市場(chǎng)行為，并保障受益人的利益。

《信托法》中還規(guī)定：受益人的信托受益權(quán)可以依法轉(zhuǎn)讓和繼承，但信托文件有限制性規(guī)定的除外。該法認(rèn)為受益人享有的信托受益權(quán)是受益人的一種財(cái)產(chǎn)權(quán)利，具有一定的經(jīng)濟(jì)價(jià)值，可以依法轉(zhuǎn)讓。在職工持股信托方案中，因?yàn)樵械穆毠す蓶|身份已變更為受益人身份，因此受益人的轉(zhuǎn)讓可以依據(jù)信托合同或其他協(xié)議的規(guī)定，內(nèi)部完成受益人的變更，從而減少了股東必須進(jìn)行工商登記變更的繁雜手續(xù)，以及與《公司法》和現(xiàn)行有關(guān)法規(guī)的沖突，為職工持股制訂合法的股權(quán)流動(dòng)機(jī)制提供了法理依據(jù)。

二、功能解析

中國(guó)人民銀行的《信托投資公司管理辦法》中第二十三條規(guī)定：信托公司可以根據(jù)市場(chǎng)需要，按照信托目的、信托財(cái)產(chǎn)的種類或者對(duì)信托財(cái)產(chǎn)管理方式的不同設(shè)置信托業(yè)務(wù)品種。

目前在我國(guó)的法律框架下通過(guò)信托方式來(lái)解決職工持股，其信托方案主要包括兩類功能的信托：一是資金信托，二是管理信托。

1.職工持股資金信托計(jì)劃，是指委托人將其合法擁有的資金委托給受托人進(jìn)行管理，形成具有一定投資規(guī)模和實(shí)力的資金組合，由受托人以貸款、股權(quán)投資等方式，運(yùn)用于職工持股項(xiàng)目，通過(guò)回收貸款本息、轉(zhuǎn)讓股權(quán)等方式退出投資，為委托人獲取較高投資回報(bào)的一種信托計(jì)劃。

職工持股資金信托計(jì)劃根據(jù)資金的用途還可分為兩種功能，委托融資（即貸款信托）與委托投資（即股權(quán)投資信托），它們經(jīng)常是綜合在一個(gè)資金信托計(jì)劃中。它可以是工會(huì)或公司委托的單個(gè)資金信托，也可以是多個(gè)員工委托的集合資金信托。

（1）投資人將其合法擁有的資金委托給受托人進(jìn)行管理，形成具有一定投資規(guī)模和實(shí)力的信托資金組合。

（2）信托投資公司向職工或管理層提供貸款，職工或管理層用股權(quán)質(zhì)押擔(dān)保。①②共同組成貸款資金信托。

（3）職工或管理層將資金委托給信托投資公司設(shè)立股權(quán)投資信托。

（4）信托投資公司向企業(yè)收購(gòu)或增資持有企業(yè)股權(quán)。

（5）信托投資公司每年向企業(yè)收取股息及分紅。

（6）信托投資公司將信托收益首先歸還貸款（即投資人）。

（7）貸款還清后，將信托收益分配給受益人（當(dāng)受益人指定為職工或管理層時(shí)，信托收益分配給職工或管理層）。

信托是一種非常靈活的金融產(chǎn)品，它可以根據(jù)項(xiàng)目的需要做各種變形和創(chuàng)新。比如在職工持股資金信托計(jì)劃中，往往采用管理層和員工自籌一部分資金（如整個(gè)委托資金的20%）與整個(gè)信托資產(chǎn)共同抵押，以保證信托資產(chǎn)大于借款金額的做法就被市場(chǎng)普遍認(rèn)可和采納，它是針對(duì)信托資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的需要而設(shè)計(jì)的。

2.職工持股管理信托計(jì)劃是約定信托投資公司如何代表員工管理股權(quán)，行使股東權(quán)力，即股東權(quán)信托。它體現(xiàn)了職工持股制度分散持有、集中托管的功能。

股東權(quán)是指基于股東地位而可對(duì)公司主張的權(quán)利。股東權(quán)可以分為自益權(quán)與共益權(quán)。股東自益權(quán)是指股東為自身利益可單獨(dú)主張的權(quán)利，如接受股利分配的資產(chǎn)受益權(quán)、剩余資產(chǎn)分配權(quán)；股東共益權(quán)是指股東為公司利益兼為自身利益而行使的權(quán)利，如股東會(huì)議出席權(quán)、表決權(quán)、委托投票權(quán)、公司賬冊(cè)股東會(huì)會(huì)議記錄查閱權(quán)、召集股東臨時(shí)會(huì)請(qǐng)求權(quán)、董事提名權(quán)等。

在職工持股信托方案中，信托公司是目標(biāo)公司法律意義上的股東，但信托中的委托人即持股員工才是真正的股東和受益人，因此，存在一個(gè)受托人信托公司如何代表真正持股人來(lái)實(shí)現(xiàn)股東權(quán)的問(wèn)題。對(duì)于上面所提到的股東自益權(quán)，在信托計(jì)劃中不會(huì)存在分歧，完全應(yīng)由真正持股人也是受益人持有；而對(duì)于股東共益權(quán)則存在一個(gè)權(quán)力在受托人和受益人之間如何劃分的問(wèn)題。這也是在信托計(jì)劃和信托合同中需要具體明確的條款。

信托計(jì)劃可以采用靈活的方式，根據(jù)委托人的不同要求來(lái)設(shè)定股東權(quán)信托，由誰(shuí)來(lái)執(zhí)行這個(gè)權(quán)力以及權(quán)利如何劃分應(yīng)主要依據(jù)委托人的意見(jiàn)來(lái)設(shè)計(jì)方案。而公司在進(jìn)行職工信托持股時(shí)，也應(yīng)注意向信托公司強(qiáng)調(diào)細(xì)分這些權(quán)利以及明確執(zhí)行程序，以免以后發(fā)生分歧甚至發(fā)生股權(quán)控制權(quán)之爭(zhēng)。一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于員工持股，股東權(quán)（這里指股東共益權(quán)）最好由受托人即信托公司來(lái)代表執(zhí)行；而對(duì)于管理層持股，一般由持股人即受益人或受益人組織（如持股管理委員會(huì)）來(lái)決策，而由信托公司以其自己的名義來(lái)執(zhí)行。

在員工持股信托方案中，一方面由于職工人數(shù)眾多難于集中管理并且集中的成本較高，一方面由于職工和股東的雙重角色，使職工在作為股東決策時(shí)經(jīng)常會(huì)偏向某一方的利益，不能夠客觀的判斷決策，因此將股東共益權(quán)委托給信托公司來(lái)決策并實(shí)現(xiàn)。信托公司一般具有較好的管理能力，并且其作為企業(yè)外部股東（有時(shí)候還作為融資擔(dān)保者）可以更加客觀的維護(hù)公司的利益，有利于使職工與企業(yè)形成利益共同體，從而增強(qiáng)企業(yè)對(duì)職工的凝聚力，提高管理效益。

三、方案設(shè)計(jì)

不同的企業(yè)“職工持股計(jì)劃”各有不同，因此所設(shè)計(jì)的信托方案也不盡相同。但方案中所要包含的核心要件卻是一樣的，所不同的是要件的路徑選擇和影響要件的因素。

職工持股信托方案的組成要件一般包括：

1.職工持股計(jì)劃包括：股份來(lái)源、資金來(lái)源、持股對(duì)象、持股條件、持股比例、分配時(shí)機(jī)、載體選擇（個(gè)人、持股會(huì)、持股公司、信托公司）、工具選擇（實(shí)股、虛股、期權(quán)等）、股權(quán)管理（轉(zhuǎn)讓、回購(gòu)、收益分配等）、付款方式、定價(jià)方式、職工參與機(jī)制、持股計(jì)劃終止安排（終止條件及終止后的管理）等。

2.職工持股信托方案還要包括：信托機(jī)構(gòu)的選擇、資金信托計(jì)劃（包括股權(quán)投資信托計(jì)劃）、股權(quán)委托管理計(jì)劃等。

以上這些方案要件如何設(shè)計(jì)，不是簡(jiǎn)單和隨意的，它與企業(yè)戰(zhàn)略及企業(yè)的運(yùn)作有緊密和必然的聯(lián)系。必須以企業(yè)戰(zhàn)略為前提，并充分考察企業(yè)內(nèi)、外部的多方面因素作出決定，這樣設(shè)計(jì)的方案才能具有可行性，并有利于企業(yè)的長(zhǎng)期發(fā)展。

在MBO和ESOP信托方案中，法律主體一般包括目標(biāo)公司、信托公司（受托人）、戰(zhàn)略投資人、持股委員會(huì)或持股個(gè)人（委托人和受益人）等。相關(guān)的法律文件一般包括：

（1）關(guān)于職工持股信托計(jì)劃的董事會(huì)決議和股東會(huì)決議、信托意向書(shū)

（2）信托財(cái)產(chǎn)管理運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)申明書(shū)

（3）借款合同、質(zhì)押擔(dān)保合同（職工或企業(yè)管理層與信托投資公司簽訂）

（4）信托合同（企業(yè)，職工或企業(yè)管理層與信托投資公司簽訂）

（5）信托計(jì)劃（一般作為信托合同的附件）

（6）股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議（信托投資公司與股權(quán)轉(zhuǎn)讓方簽訂）

（7）股權(quán)委托管理協(xié)議（信托投資公司與企業(yè)或企業(yè)管理層簽訂）

（8）銀行協(xié)議以及其他的一些戰(zhàn)略安排協(xié)議等。

在這些文件中，信托計(jì)劃是對(duì)整個(gè)職工持股信托方案的介紹，由于信托計(jì)劃中很多內(nèi)容如管理層或員工持股的背景、融資計(jì)劃、戰(zhàn)略持股的安排、公司大股東的承諾、股權(quán)管理和運(yùn)用、股份的預(yù)留、轉(zhuǎn)讓及繼承等諸多問(wèn)題無(wú)法也不適宜在信托合同中體現(xiàn)，因此制作信托計(jì)劃文件是為了整個(gè)信托文件的完整性，它有點(diǎn)類似商業(yè)計(jì)劃書(shū)或招股說(shuō)明書(shū)，為信托方案的整體框架。它作為信托合同的附件，具有一定的法律約束力，使信托當(dāng)事人不僅遵守信托合同的約定，也應(yīng)遵守信托計(jì)劃中的陳述。信托計(jì)劃是非常靈活的，應(yīng)依照信托持股的具體情況而訂立。

四、操作流程

職工持股信托方案的運(yùn)作一般分為三個(gè)階段：籌資準(zhǔn)備階段、信托方式收購(gòu)股權(quán)階段、股權(quán)管理階段。

1.籌資準(zhǔn)備階段

企業(yè)有進(jìn)行職工持股的意向，并具備相應(yīng)規(guī)模的股權(quán)來(lái)源，如原有股東轉(zhuǎn)讓、企業(yè)增資擴(kuò)股等，進(jìn)入籌資準(zhǔn)備階段。存在資金不足的，可以采取企業(yè)出一部分、職工（或管理層）出一部分、融資一部分的方式。融資可以由企業(yè)提供收購(gòu)資金，委托信托投資公司支付給職工（或管理層），也可以利用信托投資公司吸收社會(huì)上外來(lái)資金的功能，由信托投資公司將吸收的信托資金或委托資金向職工（或管理層）提供資金，職工（或管理層）用股權(quán)進(jìn)行質(zhì)押擔(dān)保。

2.信托方式收購(gòu)股權(quán)階段

（1）企業(yè)、職工或管理層與信托投資公司設(shè)立信托。如果是企業(yè)出資，即由企業(yè)作為委托人，與信托投資公司簽訂《信托合同》，企業(yè)職工（或管理層）為受益人享有信托收益；如果是職工（或管理層）個(gè)人作為委托人，分別與信托投資公司簽訂《信托合同》，自身作為受益人享有信托收益。在《信托合同》中約定信托投資公司對(duì)信托資金的管理方式為收購(gòu)或增資持有企業(yè)的股權(quán)。

（2）信托投資公司作為受托人按照《信托合同》的約定，以自己的名義收購(gòu)或增資持有企業(yè)的股權(quán)。

3.股權(quán)管理階段

（1）信托投資公司按信托合同的約定對(duì)股權(quán)持有、管理。如果企業(yè)（或管理層）仍要保留對(duì)股權(quán)的管理權(quán)，可以通過(guò)在《信托合同》中約定信托投資公司對(duì)股權(quán)具體的管理權(quán)限；或由信托投資公司在完成股權(quán)收購(gòu)后再將股權(quán)委托給企業(yè)（或管理層）進(jìn)行管理。

（2）每年信托投資公司向企業(yè)收取股息及分紅，首先用來(lái)償還融資，隨著融資的逐步歸還，信托投資公司將所擁有的股權(quán)按事先確定的比例逐漸量化到職工（或管理層）個(gè)人設(shè)置的賬戶上，融資全部還清后，該部分股權(quán)即全部歸職工（或管理層）所有，但仍然由信托投資公司管理。

（3）出現(xiàn)信托終止的情形，信托公司將現(xiàn)金或股權(quán)歸還給受益人。

五、盈利模式

信托機(jī)制的根本原理在于財(cái)產(chǎn)隔離，收益和風(fēng)險(xiǎn)完全來(lái)源于信托財(cái)產(chǎn)自身。作為信托公司，對(duì)職工持股信托項(xiàng)目的收益主要由以下幾方面組成：

1.貸款利息收入：即通過(guò)為目標(biāo)企業(yè)管理層收購(gòu)或職工持股提供貸款融資，按協(xié)議利率收取相應(yīng)的貸款利息，這項(xiàng)收益是穩(wěn)定且封頂?shù)摹?/p>

2.計(jì)提管理費(fèi)：信托公司在資金信托計(jì)劃中根據(jù)信托財(cái)產(chǎn)的收益計(jì)提管理費(fèi)用。它往往是從投資人的收益中進(jìn)行抵扣，不同的管理費(fèi)用計(jì)提方式意味著收益抵扣的程度是不一樣的，但都直接影響著投資人的利益。

為了維護(hù)投資者的利益，信托公司一般要采取具有風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)的管理費(fèi)用計(jì)提方式，即根據(jù)信托的不同收益率計(jì)提不同比例的管理費(fèi)用。如果低于信托計(jì)劃的預(yù)期收益率，信托公司作為受托人將不計(jì)提管理費(fèi)用，節(jié)省下來(lái)的管理費(fèi)用將用于彌補(bǔ)投資者可能面臨的低于預(yù)期收益率的損失。這種具有風(fēng)險(xiǎn)激勵(lì)性質(zhì)的管理費(fèi)用計(jì)提方式，形成了信托公司作為受托人與資金信托委托人一致的利益取向，有利于信托品種的品牌和信托公司的信譽(yù)。

3.政府優(yōu)惠政策收益：如有些項(xiàng)目可得到政府的支持，同時(shí)進(jìn)行職工持股計(jì)劃是比較理想的情況。有財(cái)政支持的信托計(jì)劃可使償還貸款本金和利息的收入直接來(lái)源于財(cái)政資金；或者如果出現(xiàn)不能按期償還本金和利息的行為，財(cái)政承諾按照這一差額補(bǔ)償；或者財(cái)政資金作為項(xiàng)目投資的一部分直接參與貸款，降低其他投資者的投資風(fēng)險(xiǎn)。

4.股權(quán)投資收益：即在為管理層和職工持股提供貸款融資的同時(shí)，按相同的價(jià)格收購(gòu)的目標(biāo)公司部分股權(quán)所帶來(lái)的超過(guò)正常投資回報(bào)的投資分紅或股權(quán)轉(zhuǎn)讓溢價(jià)收益。

六、風(fēng)險(xiǎn)分析

1.采取資金信托方式貸款面臨著基準(zhǔn)利率上調(diào)可能帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)。

現(xiàn)階段我國(guó)整體利率走勢(shì)處于歷史低位，隨著通貨緊縮局面的改善，升息的可能性較大，投資者面臨實(shí)際收益減少的危險(xiǎn)。如果出現(xiàn)這種情況，在利率調(diào)整當(dāng)期，貸款的利率是沒(méi)法調(diào)整的，也意味著投資者實(shí)際收益的降低。即使重新制定貸款合同以規(guī)避利率風(fēng)險(xiǎn)，但這種規(guī)避依賴于相關(guān)的存貸利率差不變的前提。然而，隨著市場(chǎng)利率化的進(jìn)程，很有存貸差縮小的可能?，F(xiàn)在貸款利率與存款利率之差大致為3%左右，較之于國(guó)外1.5%～2%的差額普遍較高。隨著中國(guó)加入WTO后利率市場(chǎng)化進(jìn)程的加快，這個(gè)存貸差很可能下降。這意味著投資者在未來(lái)2～3年的投資期間，不僅承擔(dān)著基準(zhǔn)利率上升導(dǎo)致的實(shí)際收益的下降風(fēng)險(xiǎn)，還可能面臨著貸款利率不能同比例上調(diào)補(bǔ)償這一損失的可能。

2.以股權(quán)為標(biāo)的的投資資金信托面臨投資收益不確定的風(fēng)險(xiǎn)。

股權(quán)作為所有權(quán)，代表著所有權(quán)人對(duì)公司的剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)。這種權(quán)利意味著所有者的收益是不確定的。通常而言，股權(quán)收益具有高收益、高風(fēng)險(xiǎn)的特征。這一特征與在現(xiàn)階段以低風(fēng)險(xiǎn)的信托產(chǎn)品作為切入市場(chǎng)的產(chǎn)品設(shè)計(jì)策略是不相匹配的。所以，以股權(quán)作為信托標(biāo)的，需要特別的機(jī)制來(lái)規(guī)避這種可能的高風(fēng)險(xiǎn)。要想設(shè)計(jì)比較穩(wěn)健成功的產(chǎn)品，這方面一定要有特殊的安排。

由于股權(quán)投資本身具有時(shí)間上的永續(xù)性，這與信托計(jì)劃本身的期限性有一定的矛盾，因此在方案的設(shè)計(jì)中具有兩種選擇：一種方式是，信托投資者如果認(rèn)為該股權(quán)投資具有長(zhǎng)期投資價(jià)值，可以以優(yōu)先參與的方式加入該信托的后續(xù)期計(jì)劃，從而規(guī)避了到期信托計(jì)劃清償時(shí)可能涉及到的股權(quán)變現(xiàn)的問(wèn)題；第二種方式是，通過(guò)設(shè)置股權(quán)回購(gòu)的方式，保障到期時(shí)投資者的本金收回，即由公司其他股東承諾到期回購(gòu)股權(quán)或由新的投資者承接這部分股權(quán)，轉(zhuǎn)讓資金用于償付信托本金，以解決可能的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。在具體操作過(guò)程中，思路可以是：

（1）對(duì)信托企業(yè)來(lái)說(shuō)，加強(qiáng)篩選目標(biāo)公司和標(biāo)的項(xiàng)目。在風(fēng)險(xiǎn)投資中，加入有穩(wěn)定現(xiàn)金流收益的項(xiàng)目（如市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等），以保證在信托存續(xù)期間，項(xiàng)目有穩(wěn)定的收益可用于股東的利潤(rùn)分配，使信托投資者的收益有可保障。

另外，采用第三者擔(dān)保、超額抵押、責(zé)任保證保險(xiǎn)等方式都是有效的控制風(fēng)險(xiǎn)的方法。

（2）對(duì)實(shí)施職工持股企業(yè)來(lái)說(shuō)，注意篩選信托機(jī)構(gòu)或者實(shí)行股權(quán)信托招標(biāo)，不同的信托機(jī)構(gòu)共同交叉管理企業(yè)，形成良性的競(jìng)爭(zhēng)和約束制度，共同控制風(fēng)險(xiǎn)。

七、市場(chǎng)空間及前景分析

盡管到目前為止，對(duì)促進(jìn)職工持股制度建設(shè)的出發(fā)點(diǎn)和目的還存在許多不同的認(rèn)識(shí)，但是大家對(duì)職工持股在中國(guó)將取得進(jìn)一步發(fā)展這個(gè)判斷基本是一致的。我國(guó)各地的實(shí)踐已經(jīng)說(shuō)明，職工持股已不是個(gè)別地方、個(gè)別企業(yè)的現(xiàn)象，而是已經(jīng)得到大多數(shù)企業(yè)所普遍認(rèn)同和接受的企業(yè)改革形式。隨著國(guó)有企業(yè)改革的逐步深化，職工持股將會(huì)在更大的范圍、更多的企業(yè)中得到推行。

在未來(lái)數(shù)年間，中國(guó)的職工持股實(shí)踐將表現(xiàn)出三個(gè)重要的特點(diǎn)：第一，實(shí)行職工持股將是改革進(jìn)程中更加自覺(jué)的行動(dòng)，從而促使職工持股突破目前的試驗(yàn)階段，進(jìn)入全面推廣時(shí)期；第二，實(shí)行職工持股的企業(yè)性質(zhì)將由國(guó)有中小企業(yè)擴(kuò)展到國(guó)有大型企業(yè)和各類非國(guó)有企業(yè)，將具有更廣泛的適應(yīng)性；第三，職工持股制度的發(fā)展將呈現(xiàn)加速形勢(shì)。

由于信托制度能夠解決職工持股運(yùn)作中現(xiàn)存的法律障礙，并能規(guī)范職工持股市場(chǎng)行為，有效地保護(hù)受益人利益；而且信托制度功能的多樣性，使其能夠根據(jù)不同性質(zhì)、規(guī)模的企業(yè)，以及實(shí)行職工持股目的的不同，設(shè)計(jì)出相應(yīng)的信托模式（如用職工持股資金信托來(lái)解決職工持股的融資問(wèn)題、實(shí)現(xiàn)企業(yè)激勵(lì)機(jī)制的完善；用經(jīng)營(yíng)者期權(quán)激勵(lì)信托來(lái)激勵(lì)經(jīng)營(yíng)者努力實(shí)現(xiàn)企業(yè)價(jià)值最大化，促進(jìn)企業(yè)長(zhǎng)期良性發(fā)展；用管理層融資收購(gòu)信托來(lái)明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系，滿足企業(yè)廣泛的需求等）。因此，職工持股信托方案將具有廣泛的需求與良好的發(fā)展前景。

八、實(shí)踐意義

1.對(duì)信托投資公司的意義

信托投資公司整頓結(jié)束，在回歸本業(yè)的過(guò)程中，面臨最重要的問(wèn)題就是加大信托業(yè)務(wù)的創(chuàng)新力度，實(shí)現(xiàn)信托投資公司業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型?！缎磐型顿Y公司管理辦法》規(guī)定的信托業(yè)務(wù)范圍很廣泛，就象藤谷博隆所比喻的那樣：信托就是一個(gè)“容器”，它可以裝任何東西，至于到底裝什么，就要隨著時(shí)代的變化而變化。信托投資公司目前的根本任務(wù)是在明確其市場(chǎng)定位的情況下，結(jié)合本公司、本地區(qū)特點(diǎn)，積極開(kāi)發(fā)潛在的信托市場(chǎng)，創(chuàng)新設(shè)計(jì)出體現(xiàn)信托功能，服務(wù)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的信托品種。

在信托業(yè)剛剛步人正軌的時(shí)候，信托投資公司推出的大多為資金信托品種。但隨著信托市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加大，投資者信托理念的樹(shù)立，單純模式的資金信托產(chǎn)品將無(wú)法滿足市場(chǎng)需求，只有運(yùn)用全新的金融工具，按照市場(chǎng)導(dǎo)向和社會(huì)需求不斷推出創(chuàng)新信托產(chǎn)品，信托投資公司才能生存和發(fā)展。

職工持股信托作為國(guó)外較成熟的信托產(chǎn)品，實(shí)踐證明對(duì)于建立和增強(qiáng)企業(yè)激勵(lì)機(jī)制有很大的作用，而且在我國(guó)目前的政策條件下，可為許多想實(shí)行職工持股計(jì)劃的企業(yè)解決燃眉之急。職工持股信托是一種管理型信托，通過(guò)企業(yè)股權(quán)分紅來(lái)獲得收益，信托投資公司可以將這個(gè)信托品種進(jìn)行市場(chǎng)細(xì)分，并投入專業(yè)理財(cái)和資本市場(chǎng)運(yùn)作，使其在為受益職工分配收益的同時(shí)，也使其成為自己比較重要的收入來(lái)源。

2.對(duì)職工持股實(shí)踐的意義

通過(guò)對(duì)職工持股信托方案的介紹和分析，可以看出在我國(guó)現(xiàn)有的法律體系下，信托方案對(duì)管理層收購(gòu)和員工持股是一劑良方，可以解決持股主體、融資、股權(quán)管理、雙重征稅、預(yù)留股份、股份內(nèi)部轉(zhuǎn)讓和繼承等很多法律障礙。職工持股信托方案對(duì)職工持股計(jì)劃來(lái)說(shuō)是一個(gè)有重大意義的制度設(shè)計(jì)，《信托法》的生效，我國(guó)職工持股的許多現(xiàn)實(shí)問(wèn)題都可以得到順利解決，這對(duì)于我國(guó)國(guó)企改革和國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展都具有重要的意義。

九、尚存問(wèn)題

1.信托收益的稅收問(wèn)題

我國(guó)目前對(duì)于信托稅收問(wèn)題沒(méi)有文件明確規(guī)范，事實(shí)上從信托業(yè)整頓之后推出的第一份信托產(chǎn)品至今，幾乎所有信托產(chǎn)品的招募說(shuō)明書(shū)中，都無(wú)法將信托產(chǎn)品投資收益如何納稅說(shuō)清楚。各信托公司幾乎都表示要等待相關(guān)政策出臺(tái)才能解釋這一問(wèn)題。據(jù)有關(guān)報(bào)道，銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)正式對(duì)國(guó)家稅務(wù)總局提出了信托“稅改”的建議，國(guó)家稅務(wù)總局已對(duì)相關(guān)問(wèn)題展開(kāi)調(diào)查。

對(duì)于職工持股，按照傳統(tǒng)的持股公司完成個(gè)人持股將無(wú)法避免雙重征稅問(wèn)題，信托方案將不存在這個(gè)問(wèn)題。信托收益屬于受益人的收益，納稅主體是受益人，對(duì)于信托財(cái)產(chǎn)本金并不需要納稅，受益人只對(duì)信托收益部分繳納企業(yè)所得稅或個(gè)人所得稅。對(duì)于信托持股，如果在信托計(jì)劃結(jié)束時(shí)，信托公司將股權(quán)轉(zhuǎn)讓獲得現(xiàn)金并直接將現(xiàn)金作為信托財(cái)產(chǎn)分配給個(gè)人，那么個(gè)人將按照國(guó)家規(guī)定就現(xiàn)金增加部分繳納個(gè)人所得稅（如果是企業(yè)則繳納企業(yè)所得稅）；但如果在信托計(jì)劃結(jié)束時(shí)，信托公司將股權(quán)轉(zhuǎn)至個(gè)人名下，則個(gè)人是否應(yīng)緩交個(gè)人所得稅，還是應(yīng)該在其股權(quán)變現(xiàn)后再交納個(gè)人所得稅，是按照個(gè)人所得稅稅率交納還是按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得稅稅率交納，法律都沒(méi)有明確的規(guī)定。

第6篇：個(gè)人借款還款計(jì)劃書(shū)范文

[關(guān)鍵詞]國(guó)外；綠色信貸；發(fā)展經(jīng)驗(yàn)；啟示

綠色信貸作為一種現(xiàn)代金融現(xiàn)象，是綠色經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要?jiǎng)恿椭С郑殉蔀楦鲊?guó)金融創(chuàng)新和改革的重要方向。綠色信貸不僅會(huì)促進(jìn)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)調(diào)整，同時(shí)也會(huì)強(qiáng)化企業(yè)環(huán)境保護(hù)觀念，從長(zhǎng)期發(fā)展來(lái)審視企業(yè)發(fā)展規(guī)劃，摒棄傳統(tǒng)犧牲環(huán)境換取經(jīng)濟(jì)發(fā)展的短期發(fā)展觀念，最終實(shí)現(xiàn)多方互利共贏的發(fā)展目標(biāo)。在國(guó)外，綠色信貸也被叫做可持續(xù)發(fā)展金融或者環(huán)保金融，是指從信貸結(jié)構(gòu)調(diào)整和控制角度來(lái)加強(qiáng)環(huán)境保護(hù)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)協(xié)調(diào)一致。綠色信貸是指利用信貸手段和政策，鼓勵(lì)和支持環(huán)保項(xiàng)目發(fā)展；通過(guò)提高高能耗、高污染項(xiàng)目信貸審批門檻緩解環(huán)境污染壓力；對(duì)落后產(chǎn)能和項(xiàng)目停止信貸發(fā)放，并提前收回信貸資金；對(duì)政策不允許的項(xiàng)目關(guān)閉信貸通道等。因此，綠色信貸已經(jīng)成為當(dāng)前社會(huì)發(fā)展的趨勢(shì)，對(duì)綠色信貸進(jìn)行分析和研究對(duì)于金融創(chuàng)新發(fā)展和環(huán)境保護(hù)具有重要意義。

一、國(guó)外綠色信貸發(fā)展現(xiàn)狀

（一）綠色信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)機(jī)制

在實(shí)際開(kāi)展業(yè)務(wù)過(guò)程中，金融機(jī)構(gòu)主要堅(jiān)持赤道原則。赤道原則是指對(duì)不同業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行區(qū)別對(duì)待，將其涉及的環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)以及監(jiān)管、應(yīng)對(duì)措施詳細(xì)列出來(lái)，并在項(xiàng)目融資計(jì)劃書(shū)中呈現(xiàn)出來(lái)，以作為項(xiàng)目綜合評(píng)價(jià)內(nèi)容。根據(jù)赤道原則的要求，金融機(jī)構(gòu)要重視信貸項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并根據(jù)環(huán)境污染程度將其分為A、B、C三大類，其中C類項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)最低、A類項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)最高。對(duì)評(píng)級(jí)為B類及以上的項(xiàng)目，借款人必須出具環(huán)境污染評(píng)級(jí)報(bào)告。在這方面做得比較先進(jìn)的有歐美和日本等發(fā)達(dá)國(guó)家。1．美國(guó)。美國(guó)在環(huán)境保護(hù)立法方面走在了全球前列，其建立了比較完善的環(huán)境法律體系。1980年，美國(guó)頒布了《超級(jí)基金法案》，這是一部專門的環(huán)境金融法律。該部法律明確規(guī)定了商業(yè)銀行在環(huán)境保護(hù)中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任。商業(yè)銀行要對(duì)其發(fā)放信貸資金的項(xiàng)目環(huán)境污染負(fù)責(zé)，只有在保證項(xiàng)目不對(duì)環(huán)境產(chǎn)生有害威脅的前提下，商業(yè)銀行才可以對(duì)其發(fā)放信貸資金，同時(shí)承擔(dān)永久環(huán)境保護(hù)責(zé)任。如果項(xiàng)目取得信貸資金后，對(duì)環(huán)境造成了污染，那么商業(yè)銀行要承擔(dān)連帶責(zé)任。正是這條規(guī)定，使得不少商業(yè)銀行承擔(dān)了巨大的經(jīng)濟(jì)損失。在法律、金融的雙重約束下，企業(yè)十分重視環(huán)境保護(hù)，幾乎沒(méi)有企業(yè)敢冒著雙重風(fēng)險(xiǎn)去做污染環(huán)境的投資。美國(guó)花旗銀行是最早簽署聯(lián)合國(guó)環(huán)境聲明的金融機(jī)構(gòu)之一，花旗銀行制定了十分完善的綠色信貸審批管理制度。例如，花旗銀行實(shí)行的環(huán)境與社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，要求所有信貸項(xiàng)目都必須通過(guò)該項(xiàng)審批才能夠發(fā)放?！?011年度花旗中國(guó)企業(yè)社會(huì)責(zé)任白皮書(shū)》顯示，在中國(guó)市場(chǎng)發(fā)放的26筆信貸資金中，有3項(xiàng)信貸申請(qǐng)因評(píng)為A類而被拒絕。2．日本。日本國(guó)土面積十分狹小，全國(guó)上下十分重視環(huán)境保護(hù)。近年來(lái)，日本跟進(jìn)國(guó)際金融發(fā)展潮流，制定了一系列綠色金融信貸政策，為日本環(huán)境保護(hù)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化作出了突出貢獻(xiàn)。日本根據(jù)本國(guó)環(huán)境保護(hù)需要，制定了一套企業(yè)社會(huì)責(zé)任評(píng)估體系，該體系一共包含五個(gè)方面的內(nèi)容，例如項(xiàng)目環(huán)境、員工培訓(xùn)、排放量等，以對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位評(píng)估。2003年，瑞穗實(shí)業(yè)銀行宣布開(kāi)始實(shí)行赤道原則，并制定了覆蓋38個(gè)行業(yè)的業(yè)務(wù)指導(dǎo)手冊(cè)；2004年，又制定了《瑞穗實(shí)業(yè)銀行實(shí)施赤道原則操作指引》，要求全行所有信貸項(xiàng)目遵循赤道原則；2006年，瑞穗實(shí)業(yè)銀行成立了可持續(xù)發(fā)展部，負(fù)責(zé)信貸項(xiàng)目綠色審核和評(píng)估，并重新調(diào)整了信貸審核流程，對(duì)客戶信貸項(xiàng)目進(jìn)行分類評(píng)級(jí)管理，將信貸項(xiàng)目分成A、B、C三類，其中A類和B類信貸項(xiàng)目對(duì)環(huán)境存在或者可能會(huì)帶來(lái)巨大污染，一旦被列入A、B類信貸項(xiàng)目，可持續(xù)發(fā)展部門會(huì)對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行全面審查，并提交一份完整的環(huán)境評(píng)估報(bào)告，為信貸部門提供決策參考。3．英國(guó)。英國(guó)是最倡導(dǎo)低碳經(jīng)濟(jì)的國(guó)家之一。20世紀(jì)70年代以來(lái)，英國(guó)政府環(huán)境保護(hù)法律體系日益成熟和完善。根據(jù)英國(guó)環(huán)境保護(hù)法律，企業(yè)必須對(duì)自己的污染行為負(fù)責(zé)，否則要承擔(dān)巨額罰款，商業(yè)銀行如果向環(huán)境污染項(xiàng)目提供信貸資金，將會(huì)面臨行業(yè)監(jiān)管部門的懲罰。因此，英國(guó)銀行在發(fā)放信貸資金時(shí)，都十分重視環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)審查。作為英國(guó)乃至世界上最大的商業(yè)銀行之一，巴克萊銀行制定了一套覆蓋范圍十分廣泛的行業(yè)信貸審批管理辦法。該審批管理辦法明確了環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)方法，并對(duì)涉事企業(yè)懲處作出了具體規(guī)定，為開(kāi)展綠色信貸審批提供了充分的依據(jù)。英國(guó)另一大商業(yè)銀行匯豐銀行也制定了環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估制度，規(guī)定涉及環(huán)境類的信貸項(xiàng)目都要通過(guò)嚴(yán)格的污染風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。

（二）綠色信貸產(chǎn)品創(chuàng)新機(jī)制

1．美國(guó)。美國(guó)幾乎所有銀行都為綠色產(chǎn)業(yè)和項(xiàng)目提供資金支持。例如為生產(chǎn)節(jié)能產(chǎn)品、環(huán)保產(chǎn)品的公司，為使用節(jié)能設(shè)備、電池動(dòng)力汽車的家庭提供優(yōu)惠信貸政策?；ㄆ煦y行的全球消費(fèi)信貸管理部門面向全球客戶提供綠色信貸資金支持?；ㄆ煦y行還與其他大公司合作鼓勵(lì)民眾使用環(huán)境友好型產(chǎn)品，例如與夏普公司合作為購(gòu)買太陽(yáng)能產(chǎn)品的客戶提供低息融資貸款；花旗銀行將節(jié)能指標(biāo)納入信貸評(píng)審指標(biāo)體系當(dāng)中，針對(duì)中層階級(jí)客戶提供綠色信貸優(yōu)惠支持。富國(guó)銀行為建筑企業(yè)提供專門的綠色建筑信貸資金支持。2．英國(guó)。巴克萊銀行專門發(fā)行了一種綠色信用卡，持卡人在購(gòu)買公司制定的綠色產(chǎn)品或服務(wù)時(shí)，可以享受延期還款和低息利率優(yōu)惠，而且巴克萊承諾將綠色信用卡業(yè)務(wù)50%的利潤(rùn)用于環(huán)境保護(hù)。英國(guó)金融聯(lián)合協(xié)會(huì)（CFS）推出了生態(tài)信貸項(xiàng)目，客戶在購(gòu)買房屋時(shí)，可以獲得免費(fèi)的綠色環(huán)境評(píng)估服務(wù)，2006年該項(xiàng)目就有效減少了6萬(wàn)噸二氧化碳排放量。3．日本。日本瑞穗實(shí)業(yè)銀行積極參與溫室氣體排放控制，針對(duì)可再生資源和碳排放量期貨交易推出了經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)以及大宗期貨交易產(chǎn)品和服務(wù)，為從事可再生能源研發(fā)和推廣企業(yè)提供融資支持。三井住友銀行成立了一個(gè)環(huán)境保護(hù)發(fā)展研究中心，邀請(qǐng)業(yè)內(nèi)專家和學(xué)者負(fù)責(zé)環(huán)保政策制定和相關(guān)業(yè)務(wù)咨詢，為發(fā)展綠色信貸項(xiàng)目提供專業(yè)指導(dǎo)。通過(guò)為企業(yè)提供綠色節(jié)能減排項(xiàng)目資金支持，引導(dǎo)企業(yè)積極參與環(huán)境保護(hù)。

（三）綠色信貸法律法規(guī)制度

1．美國(guó)。20世紀(jì)70年代以來(lái)，美國(guó)先后頒發(fā)了多部環(huán)境保護(hù)、綠色信貸方面的法律文件，明確了政府、企業(yè)和銀行在發(fā)放綠色信貸過(guò)程中的責(zé)任和義務(wù)，為推行綠色信貸奠定了堅(jiān)實(shí)的法律基礎(chǔ)。美國(guó)法律規(guī)定商業(yè)銀行要承擔(dān)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，在嚴(yán)格的法律制度之下，企業(yè)和銀行都十分重視信貸項(xiàng)目環(huán)境保護(hù)問(wèn)題。2．英國(guó)。英國(guó)建立了一套完善的環(huán)境保護(hù)指標(biāo)體系。20世紀(jì)70年代，英國(guó)緊跟美國(guó)步伐，加快了環(huán)境保護(hù)立法和建設(shè)，先后制定了一系列環(huán)境保護(hù)法律，例如《國(guó)家環(huán)境保護(hù)法》《污染治理法》《水資源保護(hù)法》以及《固體污染物管理法》等。上述法律對(duì)污染控制具體措施和標(biāo)準(zhǔn)提出了十分明確的要求。例如，《污染治理法》針對(duì)數(shù)千種生產(chǎn)工藝和流程制定了具體的環(huán)境保護(hù)標(biāo)準(zhǔn)，所有新項(xiàng)目上馬之前，都要經(jīng)過(guò)環(huán)境保護(hù)部嚴(yán)格審查，這大大控制了企業(yè)源頭污染擴(kuò)散。3．日本。20世紀(jì)60年代，日本經(jīng)濟(jì)迎來(lái)了黃金發(fā)展時(shí)期，此時(shí)日本政府也意識(shí)到了環(huán)境保護(hù)的重要性，并頒布了多項(xiàng)法律法規(guī)，對(duì)破壞生態(tài)環(huán)境的生產(chǎn)和消費(fèi)行為，制定了十分嚴(yán)格的查處、懲罰措施，并對(duì)環(huán)境污染評(píng)估提供了具體的操作細(xì)則和標(biāo)準(zhǔn)。日本環(huán)境保護(hù)法律對(duì)政府、企業(yè)和商業(yè)銀行的責(zé)任與義務(wù)作出了明確規(guī)定，具有很強(qiáng)的操作性和適用性。1993年，日本頒布了《環(huán)境基本法》，該法是所有環(huán)境法的上位法，這進(jìn)一步完善了綠色法律體系。通過(guò)制定一套完善的環(huán)境保護(hù)法律，商業(yè)銀行在實(shí)施綠色信貸項(xiàng)目過(guò)程中有了充分的法律依據(jù)。

（四）綠色信貸政策激勵(lì)機(jī)制

1．美國(guó)。美國(guó)不僅制定了完善的綠色信貸法律制度，同時(shí)也為其實(shí)施提供了激勵(lì)政策。以稅收政策為例，1978年，美國(guó)國(guó)會(huì)頒布了《能源稅收法》，該法明確規(guī)定凡是購(gòu)買綠色節(jié)能產(chǎn)品（例如充電式機(jī)動(dòng)車或節(jié)能產(chǎn)品）的消費(fèi)者，購(gòu)買額度低于2000美元的可以享受30%的購(gòu)置稅折扣，超過(guò)2000美元的可以享受20%的購(gòu)置稅折扣，優(yōu)惠幅度十分大。2．英國(guó)。英國(guó)政府為了保證環(huán)境保護(hù)政策貫徹落實(shí)，制定了一套激勵(lì)配套機(jī)制。以融資擔(dān)保為例，該業(yè)務(wù)主要是政府為從事環(huán)境保護(hù)的企業(yè)和項(xiàng)目提供融資擔(dān)保，對(duì)于引入清潔項(xiàng)目、環(huán)境友好生產(chǎn)線的企業(yè)，不管其經(jīng)營(yíng)實(shí)力如何，也不管其還款能力強(qiáng)弱，都可以申請(qǐng)政府融資擔(dān)保，獲得最高7.5萬(wàn)英鎊的低息信貸資金，其中80%的資金由政府擔(dān)保解決。政府既然為企業(yè)提供融資擔(dān)保，意味著其也要承擔(dān)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，因此在發(fā)放這類信貸資金之前，企業(yè)必須取得政府審核通過(guò)，通過(guò)嚴(yán)格把關(guān)可以將一批污染型企業(yè)剔除在信貸發(fā)放資金之外。這為促進(jìn)和鼓勵(lì)綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展創(chuàng)造了良好的融資環(huán)境。3．日本。日本政府為綠色項(xiàng)目和企業(yè)提供財(cái)政補(bǔ)貼、政策支持、利率優(yōu)惠等鼓勵(lì)和支持。例如，民營(yíng)企業(yè)如果從事綠色產(chǎn)業(yè)研發(fā)、生產(chǎn)，可以申請(qǐng)政府優(yōu)惠政策，享受稅收、融資等多項(xiàng)補(bǔ)貼和優(yōu)惠；企業(yè)如果從事循環(huán)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)和投資，可以向商業(yè)銀行申請(qǐng)中長(zhǎng)期低息信貸資金；從事污染治理的企業(yè)，可以直接申請(qǐng)政府財(cái)政補(bǔ)貼以及稅收減免等優(yōu)惠。

（五）綠色信貸社會(huì)監(jiān)督體系

西方國(guó)家綠色信貸服務(wù)體系覆蓋范圍十分廣泛，公眾參與積極性較高。它不僅考慮了社會(huì)各方利益需求，同時(shí)還建立了環(huán)境污染第三方評(píng)估體系，市場(chǎng)上有十分活躍的第三方環(huán)境評(píng)估組織和機(jī)構(gòu)。企業(yè)在申請(qǐng)綠色信貸資金時(shí)，要征求社區(qū)意見(jiàn)并共同參與環(huán)境保護(hù)活動(dòng)。加拿大建立了環(huán)境保護(hù)信息公開(kāi)披露制度，環(huán)境主管部門會(huì)定期向社會(huì)公開(kāi)環(huán)境保護(hù)法律政策、城市主要環(huán)境監(jiān)測(cè)指標(biāo)數(shù)據(jù)以及重點(diǎn)企業(yè)污染物排放和治理情況，同時(shí)為公眾參與環(huán)境保護(hù)監(jiān)督開(kāi)辟了多個(gè)信息溝通渠道。政府主導(dǎo)建立了環(huán)境動(dòng)態(tài)巡查和評(píng)估制度，在生態(tài)環(huán)境保護(hù)方面提供政策支持和指導(dǎo)，這為發(fā)展綠色信貸奠定了堅(jiān)實(shí)的政策基礎(chǔ)。政府還與社區(qū)、社會(huì)團(tuán)體合作，對(duì)全國(guó)各地生態(tài)環(huán)境保護(hù)進(jìn)行密切監(jiān)控。為提高公眾環(huán)境保護(hù)監(jiān)督的積極性，加拿大政府會(huì)定期向公眾公開(kāi)《加拿大環(huán)境保護(hù)報(bào)告》，并在主要媒體上相關(guān)環(huán)保信息。上述規(guī)定和措施形成了一套完善的環(huán)境保護(hù)體系，在全社會(huì)營(yíng)造了一種濃厚的綠色發(fā)展氛圍，為促進(jìn)商業(yè)銀行綠色信貸發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。

二、國(guó)外綠色信貸發(fā)展對(duì)我國(guó)的啟示

（一）制定綠色信貸規(guī)劃和標(biāo)準(zhǔn)

我國(guó)推行綠色信貸缺乏完善的標(biāo)準(zhǔn)指引，表現(xiàn)在流程、細(xì)則等方面沒(méi)有詳細(xì)的指引和依據(jù)，尤其是環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系不完善。我國(guó)鋼鐵行業(yè)頒布了第一個(gè)綠色信貸操作指引，但是從實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)來(lái)看，還存在許多不完善之處，還需要借鑒和學(xué)習(xí)歐美、日本等國(guó)家的成熟經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)政府相關(guān)部門（例如環(huán)保、金融、立法等部門）以及行業(yè)協(xié)會(huì)等要加強(qiáng)合作，共同制定行業(yè)綠色信貸項(xiàng)目指南。行業(yè)綠色信貸指南主要是做好環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指引，建立一套可操作性強(qiáng)的實(shí)施細(xì)則，為企業(yè)和商業(yè)銀行做好綠色信貸提供制度和標(biāo)準(zhǔn)參考，不斷促進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展。

（二）建立綠色信貸信息共享平臺(tái)

我國(guó)綠色信貸發(fā)展面臨信息不對(duì)稱、數(shù)據(jù)共享水平低的問(wèn)題。從當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)與環(huán)保部門信息共享情況來(lái)看，可共享和交互的信息主要局限于企業(yè)環(huán)境保護(hù)違法違規(guī)信息，且信息溝通效率低下，信息獲取成本較高，嚴(yán)重制約了商業(yè)銀行對(duì)信貸項(xiàng)目環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及貸后信貸資金跟蹤和監(jiān)管。國(guó)內(nèi)一些經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)正在嘗試建立綠色信貸數(shù)據(jù)庫(kù)。從我國(guó)現(xiàn)狀來(lái)看，要盡快建立全國(guó)統(tǒng)一的綠色信貸信息共享平臺(tái)，通過(guò)采用現(xiàn)代信息技術(shù)打造一套信息高效傳播共享的信息系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)不同行業(yè)、不同地區(qū)、不同部門間信息交換和共享。在共享信息內(nèi)容方面，要將企業(yè)環(huán)境污染、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)以及信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有關(guān)的信息納入信息共享平臺(tái)當(dāng)中。在信息傳播和利用方面，要不斷拓寬信息渠道，利用公共媒體和渠道綠色信貸信息，保證公眾的知情權(quán)；信息共享平臺(tái)不僅要促進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)健康發(fā)展，同時(shí)也要為不同行業(yè)提供業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析和指導(dǎo)，促進(jìn)行業(yè)信息化水平提高。

（三）建立綠色信貸長(zhǎng)效激勵(lì)機(jī)制

綠色信貸在我國(guó)正處于初級(jí)發(fā)展階段，商業(yè)銀行面臨的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)不斷加劇。因此，我們要借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和做法，環(huán)保部門、中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)以及產(chǎn)業(yè)主管部門等要加快制定扶持綠色信貸發(fā)展的政策，通過(guò)制定優(yōu)惠政策鼓勵(lì)商業(yè)銀行大力發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)。行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)以及金融機(jī)構(gòu)要加快建立一套科學(xué)可行的綠色信貸評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，對(duì)商業(yè)銀行綠色信貸執(zhí)行情況進(jìn)行科學(xué)評(píng)價(jià)，定期公開(kāi)綠色評(píng)價(jià)信息，引入社會(huì)監(jiān)督，在全社會(huì)范圍內(nèi)營(yíng)造濃厚的綠色信貸發(fā)展氛圍。

（四）建立完善的綠色信貸法律體系

在制定一套完善的法律體系前提下，司法機(jī)關(guān)要做好執(zhí)法監(jiān)督工作；中國(guó)人民銀行、環(huán)境保護(hù)部門、工信部等要履行部門監(jiān)督職責(zé)，通過(guò)開(kāi)展部門合作制定產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)審核政策等，將綠色發(fā)展理念貫徹于行政審批和監(jiān)管各個(gè)環(huán)節(jié)，為商業(yè)銀行發(fā)展綠色信貸業(yè)務(wù)指明方向，以為商業(yè)銀行受理和審批企業(yè)信貸項(xiàng)目提供可靠的政策支持和指導(dǎo)，不斷提高環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和分析水平；要大力促進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級(jí)改造，通過(guò)發(fā)展新能源、可再生能源以及新材料等，不斷促進(jìn)具有良好社會(huì)效益、經(jīng)濟(jì)效益的新興產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展；對(duì)納入國(guó)家淘汰或整改名單的企業(yè)和項(xiàng)目，要關(guān)閉其信貸通道；要加強(qiáng)社會(huì)監(jiān)督機(jī)制建設(shè)，發(fā)揮媒體、公益組織和個(gè)人監(jiān)督作用，不斷強(qiáng)化社會(huì)綠色信貸審批監(jiān)督，促使政府、銀行、企業(yè)履行各自職責(zé)，為推進(jìn)綠色信貸業(yè)務(wù)發(fā)展創(chuàng)造良好的社會(huì)環(huán)境。三、結(jié)語(yǔ)總之，環(huán)保部門、銀行以及政府部門之間應(yīng)該加緊協(xié)調(diào)合作。在借鑒國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，制定出一套適合我國(guó)實(shí)際的綠色信貸制度，提高綠色信貸的可操作性和可執(zhí)行性，提高綠色信貸的效果，促進(jìn)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和環(huán)境保護(hù)的協(xié)調(diào)發(fā)展。

作者:紀(jì)霞 單位:六盤(pán)水市委黨校

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