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第1篇：現(xiàn)金管理辦法范文

評(píng) 選 辦 法

二00四年是沈陽(yáng)文秘資源網(wǎng)置業(yè)有限公司邁向成功的一年，在過去的一年里，公司在經(jīng)營(yíng)管理等方面取得長(zhǎng)足的進(jìn)步，這與廣大干部、員工的辛勤努力是分不開的。為此，公司決定，表彰一年來(lái)為公司發(fā)展做出突出貢獻(xiàn)的先進(jìn)集體、先進(jìn)個(gè)人。具體評(píng)選辦法如下：

一、評(píng)選目的及原則

1、客觀、公正，實(shí)事求是；

2、弘揚(yáng)無(wú)私奉獻(xiàn)、愛崗敬業(yè)的精神；

3、評(píng)選務(wù)求與部門、干部、員工所創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)效益和給公司帶來(lái)的社會(huì)榮譽(yù)緊密聯(lián)系；

4、通過表彰先進(jìn)，激勵(lì)廣大的干部、員工加倍努力的工作。

二、評(píng)優(yōu)委員會(huì)

公司成立評(píng)優(yōu)委員會(huì)。

組長(zhǎng)：

組員：

日常組織工作由總經(jīng)辦負(fù)責(zé)。

三、獎(jiǎng)項(xiàng)設(shè)立

（一）集體獎(jiǎng)項(xiàng)

1、最佳團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)

2、最佳服務(wù)獎(jiǎng)

（二）個(gè)人獎(jiǎng)項(xiàng)

1、優(yōu)秀干部

2、優(yōu)秀員工

四、評(píng)選范圍及條件

（一）集體獎(jiǎng)

1、最佳團(tuán)隊(duì)獎(jiǎng)

評(píng)選范圍：公司業(yè)務(wù)部門

評(píng)選條件：

（1）

出色地完成公司下達(dá)的二00四年各項(xiàng)工作任務(wù)；

（2）

為樹立企業(yè)形象、提升產(chǎn)品品牌做出突出貢獻(xiàn)；

（3）工作效率高，工作質(zhì)量好；

（4）部門具有較強(qiáng)的具有無(wú)私奉獻(xiàn)精神，風(fēng)氣正，凝聚力強(qiáng)，有一個(gè)良好的溝通渠道；

（5）具有團(tuán)結(jié)協(xié)作的團(tuán)隊(duì)精神，員工之間有較高的配合意識(shí)和協(xié)作精神，能自覺主動(dòng)與其他部門搞好協(xié)作，受到其他部門好評(píng)；

（6）能模范地遵守公司各項(xiàng)規(guī)章制度。

2、最佳服務(wù)獎(jiǎng)

評(píng)選范圍：公司職能部門

評(píng)選條件：

（1）出色地完成公司下達(dá)的二00四年各項(xiàng)工作任務(wù)；

（2）具有良好的團(tuán)隊(duì)精神和服務(wù)意識(shí)；

（3）工作效率高，工作質(zhì)量好；

（4）有良好的主動(dòng)協(xié)作精神，經(jīng)常受到客戶或其他部門的表?yè)P(yáng)。

（二）個(gè)人獎(jiǎng)項(xiàng)

1、優(yōu)秀干部

評(píng)選范圍：公司中層干部。

評(píng)選條件：

（l）較好地完成公司下達(dá)的二00四年工作計(jì)劃；

（2）通過完善管理制度，或采取激勵(lì)手段，提高整個(gè)部門的工作效率，保質(zhì)保量完成公司下達(dá)的各項(xiàng)工作任務(wù)；

（3）自覺遵守公司的各項(xiàng)規(guī)章制度，嚴(yán)于律己，率先垂范，帶動(dòng)本部門員工遵章守紀(jì)，在員工中具有較高的威信；

（4）部門具有較強(qiáng)的團(tuán)隊(duì)精神，風(fēng)氣正，凝聚力強(qiáng)，有較好的協(xié)作精神；

（5）認(rèn)真做好對(duì)下屬員工的培訓(xùn)工作，具有較強(qiáng)的接受新事物的能力，能創(chuàng)造性地完成本職工作。

2、優(yōu)秀員工

評(píng)選范圍：主管及所有員工。

評(píng)選條件：

（l）為完成本部門二00四年工作計(jì)劃做出突出貢獻(xiàn)；

（2）具有較豐富的專業(yè)知識(shí)，業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，對(duì)待工作嚴(yán)肅認(rèn)真、一絲不茍；

（3）工作效率高，及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)布置的各項(xiàng)任務(wù)；

（4）具有良好的職業(yè)道德，勤勤懇懇、無(wú)私奉獻(xiàn)；

（5）嚴(yán)格遵守規(guī)章制度，具有較強(qiáng)協(xié)作精神，群眾威信較高。

五、評(píng)比方法

（一）推薦方式

1、先進(jìn)集體、優(yōu)秀干部由公司主管高層領(lǐng)導(dǎo)推薦；

2、優(yōu)秀員工人選由各部門推薦；

3、先進(jìn)集體和先進(jìn)個(gè)人最終由評(píng)優(yōu)委員會(huì)確定。

（二）評(píng)比要求

1、各部門在推薦人選時(shí)需依據(jù)評(píng)比原則，推薦的人選不得超過本部門總?cè)藬?shù)的10%，不足10人的部門可推薦1人；

2、推薦人選時(shí)，要嚴(yán)格把關(guān)，結(jié)合年終的考核結(jié)果，被推薦人應(yīng)具有先進(jìn)性和說服力；

3、事跡材料的內(nèi)容要實(shí)事求是，能以數(shù)據(jù)反映的需以數(shù)據(jù)反映。

（三）上報(bào)時(shí)間

各部門需于12月6日前將所推薦的候選人事跡材料（含電子版）上報(bào)公司總經(jīng)辦。

六、獎(jiǎng)勵(lì)方法

（一）對(duì)被授予先進(jìn)集體的部門，公司頒發(fā)獎(jiǎng)牌，并給予該部門員工適當(dāng)?shù)莫?jiǎng)勵(lì)；

（二）對(duì)被授予優(yōu)秀干部、優(yōu)秀員工稱號(hào)的先進(jìn)個(gè)人，公司將頒發(fā)榮譽(yù)證書，獎(jiǎng)勵(lì)人民幣2000元。

第2篇：現(xiàn)金管理辦法范文

第一條為了強(qiáng)化企業(yè)安全生產(chǎn)意識(shí)，落實(shí)安全生產(chǎn)責(zé)任，規(guī)范安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的管理，保證生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)工作的順利進(jìn)行，根據(jù)《國(guó)務(wù)院關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)安全生產(chǎn)工作的決定》（國(guó)發(fā)〔2004〕2號(hào)），制定本辦法。

第二條本辦法所稱企業(yè)，是指礦山（煤礦除外）、交通運(yùn)輸、建筑施工、危險(xiǎn)化學(xué)品、煙花爆竹等行業(yè)或領(lǐng)域從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的企業(yè)。

本辦法所稱安全生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)抵押金(以下簡(jiǎn)稱風(fēng)險(xiǎn)抵押金)，是指企業(yè)以其法人或合伙人名義將本企業(yè)資金專戶存儲(chǔ)，用于本企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理的專項(xiàng)資金。

第二章風(fēng)險(xiǎn)抵押金的存儲(chǔ)

第三條各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門（以下簡(jiǎn)稱省級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門）及同級(jí)財(cái)政部門按照以下標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間的規(guī)模大小和行業(yè)特點(diǎn)，綜合考慮產(chǎn)量、從業(yè)人數(shù)、銷售收入等因素，確定具體存儲(chǔ)金額：

（一）小型企業(yè)存儲(chǔ)金額不低于人民幣30萬(wàn)元（不含30萬(wàn)元）；

（二）中型企業(yè)存儲(chǔ)金額不低于人民幣100萬(wàn)元（不含100萬(wàn)元）；

（三）大型企業(yè)存儲(chǔ)金額不低于人民幣150萬(wàn)元（不含150萬(wàn)元）；

（四）特大型企業(yè)存儲(chǔ)金額不低于人民幣200萬(wàn)元（不含200萬(wàn)元）。

風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)原則上不超過500萬(wàn)元。

企業(yè)規(guī)模劃分標(biāo)準(zhǔn)按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定執(zhí)行。

第四條本辦法施行前，省級(jí)人民政府有關(guān)部門制定的風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)標(biāo)準(zhǔn)高于本辦法規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的，仍然按照原標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，并按照規(guī)定程序報(bào)有關(guān)部門備案。

第五條風(fēng)險(xiǎn)抵押金按照以下規(guī)定存儲(chǔ)：

（一）風(fēng)險(xiǎn)抵押金由企業(yè)按時(shí)足額存儲(chǔ)。企業(yè)不得因變更企業(yè)法定代表人或合伙人、停產(chǎn)整頓等情況遲（緩）存、少存或不存風(fēng)險(xiǎn)抵押金，也不得以任何形式向職工攤派風(fēng)險(xiǎn)抵押金。

（二）風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)數(shù)額由省、市、縣級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門核定下達(dá)。

（三）風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)行專戶管理。企業(yè)到經(jīng)省級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門指定的風(fēng)險(xiǎn)抵押金銀行（以下簡(jiǎn)稱銀行）開設(shè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶，并于核定通知送達(dá)后1個(gè)月內(nèi)，將風(fēng)險(xiǎn)抵押金一次性存入銀行風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶；企業(yè)可以在本辦法規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)抵押金使用范圍內(nèi)，按國(guó)家關(guān)于現(xiàn)金管理的規(guī)定通過該賬戶支取現(xiàn)金。

（四）風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶資金的具體監(jiān)管辦法，由省級(jí)安全監(jiān)管部門及同級(jí)財(cái)政部門共同制定。

第六條跨省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）、市、縣（區(qū)）經(jīng)營(yíng)的建筑施工企業(yè)和交通運(yùn)輸企業(yè)，在企業(yè)注冊(cè)地已繳納風(fēng)險(xiǎn)抵押金并能出示有效證明的，不再另外存儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)抵押金。

第三章風(fēng)險(xiǎn)抵押金的使用

第七條企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)抵押金的使用范圍為：

（一）為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故而直接發(fā)生的搶險(xiǎn)、救災(zāi)費(fèi)用支出；

（二）為處理本企業(yè)生產(chǎn)安全事故善后事宜而直接發(fā)生的費(fèi)用支出。

第八條企業(yè)發(fā)生生產(chǎn)安全事故后產(chǎn)生的搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用，全部由企業(yè)負(fù)擔(dān)，原則上應(yīng)當(dāng)由企業(yè)先行支付，確實(shí)需要?jiǎng)佑蔑L(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶資金的，經(jīng)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)，由銀行具體辦理有關(guān)手續(xù)。

第九條發(fā)生下列情形之一的，省、市、縣級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門可以根據(jù)企業(yè)生產(chǎn)安全事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理工作需要，將風(fēng)險(xiǎn)抵押金部分或者全部轉(zhuǎn)作事故搶險(xiǎn)、救災(zāi)和善后處理所需資金：

（一）企業(yè)負(fù)責(zé)人在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后逃逸的；

（二）企業(yè)在生產(chǎn)安全事故發(fā)生后，未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)主動(dòng)承擔(dān)責(zé)任，支付搶險(xiǎn)、救災(zāi)及善后處理費(fèi)用的。

第四章風(fēng)險(xiǎn)抵押金的管理

第十條風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)行分級(jí)管理，由省、市、縣級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門按照屬地原則共同負(fù)責(zé)。

中央管理企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)抵押金，由所在地省級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門確定后報(bào)國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局及財(cái)政部備案。

第十一條企業(yè)持續(xù)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)期間，當(dāng)年未發(fā)生生產(chǎn)安全事故、沒有動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的，風(fēng)險(xiǎn)抵押金自然結(jié)轉(zhuǎn)，下年不再增加存儲(chǔ)。當(dāng)年發(fā)生生產(chǎn)安全事故、動(dòng)用風(fēng)險(xiǎn)抵押金的，省、市、縣級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)重新核定企業(yè)應(yīng)存儲(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)抵押金數(shù)額，并及時(shí)告知企業(yè)；企業(yè)在核定通知送達(dá)后1個(gè)月內(nèi)按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)將風(fēng)險(xiǎn)抵押金補(bǔ)齊。

第十二條企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)規(guī)模如發(fā)生較大變化，省、市、縣級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)于下年度第一季度結(jié)束前調(diào)整其風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)數(shù)額，并按照調(diào)整后的差額通知企業(yè)補(bǔ)存(退還)風(fēng)險(xiǎn)抵押金。

第十三條企業(yè)依法關(guān)閉、破產(chǎn)或者轉(zhuǎn)入其他行業(yè)的，在企業(yè)提出申請(qǐng)，并經(jīng)過省、市、縣級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門核準(zhǔn)后，企業(yè)可以按照國(guó)家有關(guān)規(guī)定自主支配其風(fēng)險(xiǎn)抵押金專戶結(jié)存資金。

企業(yè)實(shí)施產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或者公司制改建的，其存儲(chǔ)的風(fēng)險(xiǎn)抵押金仍按照本辦法管理和使用。

第十四條風(fēng)險(xiǎn)抵押金實(shí)際支出時(shí)適用的稅務(wù)處理辦法由財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局另行制定。具體會(huì)計(jì)核算問題，按照國(guó)家統(tǒng)一會(huì)計(jì)制度處理。

第十五條每年年度終了后3個(gè)月內(nèi)，省級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)將上年度本地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)抵押金存儲(chǔ)、使用、管理有關(guān)情況報(bào)國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理總局及財(cái)政部備案。

第十六條風(fēng)險(xiǎn)抵押金應(yīng)當(dāng)專款專用，不得挪用。安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門、同級(jí)財(cái)政部門及其工作人員有挪用風(fēng)險(xiǎn)抵押金等違反本辦法及國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)行為的，依照國(guó)家有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第五章

第十七條省級(jí)安全生產(chǎn)監(jiān)督管理部門及同級(jí)財(cái)政部門可以根據(jù)本辦法制定具體實(shí)施辦法。

第十八條不屬于本辦法第二條第一款規(guī)定范圍的企業(yè)集團(tuán)，其內(nèi)部分公司、車間屬于規(guī)定范圍的，參照本辦法執(zhí)行。

第3篇：現(xiàn)金管理辦法范文

第一條為進(jìn)一步拓寬企業(yè)融資渠道，切實(shí)解決中小企業(yè)融資難問題，降低企業(yè)融資成本，增強(qiáng)銀行對(duì)中小企業(yè)貸款投放信心，防止企業(yè)資金鏈斷裂，消除區(qū)域金融安全隱患，穩(wěn)定我縣經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)，按照國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定，設(shè)立縣企業(yè)應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金（以下簡(jiǎn)稱應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金）。

第二條應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金是由縣財(cái)政局牽頭設(shè)立（可吸收縣域內(nèi)企業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)、民間資本入股），用于經(jīng)縣政府批準(zhǔn)扶持的符合條件的專門用于企業(yè)貸款資金調(diào)頭的專項(xiàng)基金，應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金首期本金為2000萬(wàn)元，以后待條件成熟再適時(shí)增資。

第二章適用對(duì)象及條件

第三條應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金適用對(duì)象為在縣境內(nèi)注冊(cè)設(shè)立的規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)、限額以上商業(yè)企業(yè)、物流企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)及其他符合我縣產(chǎn)業(yè)政策的企業(yè)。

第四條申請(qǐng)應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金的企業(yè)應(yīng)具備下列條件:

（一）符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向和縣產(chǎn)業(yè)鼓勵(lì)發(fā)展范圍；

（二）企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率不超過65%；近三年平均稅收不低于所需資金的三分之一、資產(chǎn)收益率不低于10%。

（三）企業(yè)符合貸款條件，銀行同意繼續(xù)發(fā)放貸款并同意簽訂四方協(xié)議。

（四）企業(yè)應(yīng)有相應(yīng)的反擔(dān)保或抵押措施。

（五）特殊問題實(shí)行“一事一議”。

第三章應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金的申報(bào)及運(yùn)作

第五條應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金由縣財(cái)政局（金融辦）負(fù)責(zé)管理，在銀行開設(shè)“縣企業(yè)應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金”帳戶，專戶存儲(chǔ)，?？顚Ｓ?。

第六條企業(yè)需填寫應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金申報(bào)表并附近三年經(jīng)稅務(wù)部門確認(rèn)的納稅證明，向縣金融辦提出申請(qǐng)，縣金融辦對(duì)申報(bào)材料進(jìn)行審核并報(bào)縣政府常務(wù)會(huì)議研究同意后，與相關(guān)單位簽訂協(xié)議。如無(wú)異議在7個(gè)工作日內(nèi)辦結(jié)；如有異議在7個(gè)工作日內(nèi)出具書面意見給申報(bào)企業(yè)。

第七條應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金采取有償使用方式，申報(bào)企業(yè)需按銀行同期貸款基準(zhǔn)利率上浮20%支付應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金使用費(fèi)，所得各項(xiàng)收益計(jì)入應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金本金進(jìn)行滾存使用。

第八條對(duì)未按協(xié)議規(guī)定期限給企業(yè)發(fā)放貸款的銀行，縣政府將根據(jù)實(shí)際情況轉(zhuǎn)移該銀行的財(cái)政性存款。

第九條優(yōu)先支持上市后備資源企業(yè)，優(yōu)先支持在縣內(nèi)銀行貸款的企業(yè)。

第十條由縣內(nèi)企業(yè)協(xié)會(huì)、商會(huì)推薦的企業(yè)，其調(diào)頭資金由協(xié)會(huì)、商會(huì)按1︰1比例和政府風(fēng)險(xiǎn)基金同步到位。

第十一條單個(gè)企業(yè)調(diào)頭資金為企業(yè)當(dāng)期還貸資金的50%，最高不超過1000萬(wàn)元，特殊情況提請(qǐng)縣政府“一事一議”。

第十二條縣金融辦由專人負(fù)責(zé)資金借出、回收管理工作，確保應(yīng)急風(fēng)險(xiǎn)基金的安全良性使用。

第四章管理制度

第4篇：現(xiàn)金管理辦法范文

另外，8月22日證監(jiān)會(huì)實(shí)施《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，在私募業(yè)內(nèi)也引起了熱議，私募基金集中的城市也陸續(xù)有座談會(huì)召開，大部分私募基金認(rèn)為，該暫行辦法的使得私募基金業(yè)務(wù)將有法可依。

近9成私募“震蕩市”獲利

事實(shí)上，經(jīng)過7月份的短期快速上行后，資金對(duì)于后市是否繼續(xù)形成上行動(dòng)力存有相當(dāng)?shù)囊蓱]，因此整個(gè)8月份從股指表現(xiàn)來(lái)看是明顯的震蕩市。上證指數(shù)圍繞2200點(diǎn)上方極窄空間運(yùn)行，盤中雖然陸續(xù)有熱點(diǎn)出現(xiàn)，但并未形成向上合力，而向下的做空力量盡管階段性出現(xiàn)，但卻不具有持續(xù)性。

在這樣的市況下，從數(shù)據(jù)來(lái)看，1175只有凈值數(shù)據(jù)的非結(jié)構(gòu)化私募證券基金產(chǎn)品中有1014只取得了正收益，這顯示了私募基金整體在“震蕩市”中獲利生存的能力。部分凈值增長(zhǎng)排名靠前的陽(yáng)光私募產(chǎn)品可參見后表。

階段排名第一的裕晉投資值得關(guān)注，“平安信托-安蘊(yùn)10期（裕晉）B類”至今成立時(shí)間不足7個(gè)月時(shí)間，截止2014年08月15號(hào)，該產(chǎn)品的月度收益高達(dá)20.56%。緊接其后的是收益率僅與第一名只有0.09%只差的“中融信托-中風(fēng)投一號(hào)”此產(chǎn)品的投顧為匯鑫誠(chéng)通，基金經(jīng)理是劉志博，單位凈值為0.5327。

資料顯示，劉志博，加拿大滑鐵盧大學(xué)碩士學(xué)歷。留學(xué)十年，對(duì)海外證券市場(chǎng)精研多年，曾任職于加拿大宏利人壽高級(jí)顧問。

后市更有可能出現(xiàn)結(jié)構(gòu)性行情

A股市場(chǎng)在強(qiáng)勢(shì)周期股的帶領(lǐng)下連續(xù)上漲，近日遇到較大阻力，呈現(xiàn)震蕩格局，后期A股將何去何從？幾家頂級(jí)私募對(duì)A股進(jìn)行了解讀并發(fā)表了近期市場(chǎng)觀點(diǎn)。

重陽(yáng)投資認(rèn)為制度因素依然是下半年影響A股市場(chǎng)的最重要因素，“滬港通”等一系列資本市場(chǎng)開放舉措的落地，將對(duì)A股市場(chǎng)帶來(lái)全面深遠(yuǎn)的影響。

朱雀投資表示，近期市場(chǎng)出現(xiàn)了一定程度的風(fēng)格轉(zhuǎn)換，主要來(lái)自于經(jīng)濟(jì)弱復(fù)蘇、政策微刺激、流動(dòng)性寬松和滬港通預(yù)期刺激等經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化及政策的推動(dòng)，帶有些許的博弈性質(zhì)。市場(chǎng)表現(xiàn)分化背后仍然是一個(gè)優(yōu)勝劣汰的過程，將重點(diǎn)關(guān)注經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型行業(yè)中的優(yōu)勢(shì)公司。

從容投資認(rèn)為雖然宏觀經(jīng)濟(jì)回暖，但大盤股很難有大行情，甚至難以復(fù)制2012年底的那一波普漲行情。質(zhì)量改善，才是股市長(zhǎng)牛的核心所在。

《暫行辦法》引發(fā)熱議

8月22日，證監(jiān)會(huì)實(shí)施《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》，該暫行辦法頒布后，引發(fā)了市場(chǎng)的熱議。

星石投資總經(jīng)理?xiàng)盍嵯蛴浾弑硎?，該辦法的顯示了管理層加強(qiáng)行業(yè)監(jiān)管和鼓勵(lì)行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展的趨勢(shì)，未來(lái)將加強(qiáng)私募行業(yè)管理，規(guī)范行業(yè)行為，這有利于提升行業(yè)形象。比如私募行業(yè)中將實(shí)行強(qiáng)制備案――第七條、第八條規(guī)定了私募基金的公司、人員及產(chǎn)品等信息要進(jìn)行較為詳細(xì)的備案?jìng)浒?，如不按照要求備案將按照第九章第三十四條規(guī)定，責(zé)令整改，給予警告并處以三萬(wàn)元以下罰款。情節(jié)嚴(yán)重的將按照第三十九條規(guī)定證監(jiān)會(huì)可以依法對(duì)有關(guān)責(zé)任人員采用市場(chǎng)禁入措施。

另外，楊玲也認(rèn)為《暫行辦法》充分考慮行業(yè)實(shí)際情況，體現(xiàn)了辦法人性化一面，鼓勵(lì)行業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，比如在第十六條中隊(duì)投資者的合格認(rèn)定為投資者填寫調(diào)查問卷和書面承諾的方式，而不是提供財(cái)產(chǎn)證明。這大大降低了私募基金在實(shí)際資金募集工作中的工作難度。

上海重陽(yáng)投資相關(guān)人士也在《暫行辦法》后對(duì)外界表示，《辦法》為私募基金的業(yè)務(wù)規(guī)范提供了法律指引，使各類私募基金有了公平統(tǒng)一明確的監(jiān)管規(guī)范，這無(wú)疑為私募行業(yè)的持續(xù)健康有序發(fā)展奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。具體來(lái)說，主要表現(xiàn)在三方面：一是有利于推動(dòng)行業(yè)規(guī)范發(fā)展；二是有利于發(fā)揮行業(yè)的創(chuàng)新力；三是有利于行業(yè)的規(guī)模擴(kuò)張。

第5篇：現(xiàn)金管理辦法范文

為進(jìn)一步完善和加強(qiáng)中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金使用管理，保障資金安全、高效運(yùn)行，根據(jù)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金項(xiàng)目實(shí)施情況和政策落實(shí)情況，我部重新修訂了《中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行。

根據(jù)本通知有關(guān)規(guī)定，我部頒布的《中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法》（財(cái)農(nóng)〔2011〕68號(hào)）和《縣級(jí)財(cái)政支農(nóng)資金整合工作考評(píng)暫行辦法》（財(cái)農(nóng)〔2008〕144號(hào)）即行廢止。

附件：中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法

財(cái) 政 部

2013年1月6日

附件：

中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理辦法

第一章 總 則

第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金管理，提高資金使用效益，根據(jù)《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》、國(guó)家發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)的相關(guān)政策和財(cái)政資金管理的有關(guān)規(guī)定，制定本辦法。

第二條 中央財(cái)政現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金，是指財(cái)政部設(shè)立的用于支持各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市和新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)、農(nóng)業(yè)部有關(guān)直屬墾區(qū)（以下簡(jiǎn)稱各地），以關(guān)系國(guó)計(jì)民生或者具有區(qū)域優(yōu)勢(shì)、地方特色等條件的農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)（以下簡(jiǎn)稱優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)）為重點(diǎn)，以促進(jìn)糧食等主要農(nóng)產(chǎn)品有效供給和農(nóng)民持續(xù)增收為目標(biāo)，推進(jìn)農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)的專項(xiàng)資金。

第三條 各地財(cái)政（務(wù)）部門應(yīng)加強(qiáng)與水利、農(nóng)業(yè)、林業(yè)及有關(guān)涉農(nóng)部門（或單位，下同）的溝通協(xié)作，充分發(fā)揮相關(guān)部門的職能作用，以優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃為平臺(tái)，按照“渠道不亂、用途不變、統(tǒng)籌安排、集中投入、各負(fù)其責(zé)、各記其功、形成合力”的原則，積極整合相關(guān)支農(nóng)資金，統(tǒng)籌用于支持優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。同時(shí)，積極推進(jìn)機(jī)制創(chuàng)新，引導(dǎo)社會(huì)各方面增加優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展投入。

第四條 各地應(yīng)以優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和區(qū)域布局為基礎(chǔ)，安排現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金，支持優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)集中開發(fā)，推進(jìn)集約化、標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)?；a(chǎn)，培育發(fā)展優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)帶和重點(diǎn)生產(chǎn)區(qū)域，提高現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的示范引導(dǎo)效應(yīng)。

第二章 資金分配

第五條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金分配遵循以下原則：

（一）公正規(guī)范，科學(xué)合理。公平、合理、規(guī)范地分配資金，體現(xiàn)公平與效率；

（二）突出重點(diǎn)，統(tǒng)籌兼顧。集中資金重點(diǎn)支持關(guān)鍵環(huán)節(jié)，向優(yōu)勢(shì)產(chǎn)區(qū)傾斜，同時(shí)兼顧地區(qū)間的平衡；

（三）績(jī)效評(píng)價(jià)，結(jié)果導(dǎo)向。建立項(xiàng)目實(shí)施和資金管理的績(jī)效評(píng)價(jià)制度，實(shí)行以結(jié)果為導(dǎo)向的資金分配管理機(jī)制。

第六條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金綜合考慮糧食產(chǎn)量（產(chǎn)區(qū)）、地方財(cái)力、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果、以前年度資金分配結(jié)果和其他相關(guān)因素進(jìn)行分配。

現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金對(duì)北京、天津、上海三個(gè)直轄市，計(jì)劃單列市，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和農(nóng)業(yè)部有關(guān)直屬墾區(qū)給予定額補(bǔ)助。

第三章 方案編報(bào)與資金下達(dá)

第七條 財(cái)政部根據(jù)年度預(yù)算安排、資金分配結(jié)果和財(cái)政預(yù)算執(zhí)行政策及要求，下達(dá)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金，并明確扶持政策和工作要求等。

補(bǔ)助新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和農(nóng)業(yè)部有關(guān)直屬墾區(qū)的現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金按照部門預(yù)算管理程序和要求分別編入兵團(tuán)預(yù)算和農(nóng)業(yè)部部門預(yù)算。

第八條 省級(jí)財(cái)政（務(wù)）部門根據(jù)財(cái)政部下達(dá)的預(yù)算資金和工作要求，會(huì)同有關(guān)部門，結(jié)合本地優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展實(shí)際，確定扶持的優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和支持的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，并編制項(xiàng)目實(shí)施方案。項(xiàng)目實(shí)施方案內(nèi)容包括：優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展?fàn)顩r、項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容、資金投入情況、資金整合計(jì)劃、資金具體用途、組織保障措施和項(xiàng)目預(yù)期效益等方面。省級(jí)財(cái)政（務(wù)）部門要以正式文件將項(xiàng)目實(shí)施方案報(bào)財(cái)政部備案。

第九條 各地財(cái)政（務(wù)）部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的預(yù)算執(zhí)行管理，提高預(yù)算執(zhí)行的及時(shí)性與有效性，保證項(xiàng)目順利實(shí)施。

第十條 除農(nóng)業(yè)部直屬墾區(qū)外，現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金不得切塊到有關(guān)主管部門。

第四章 資金使用管理

第十一條 各地財(cái)政（務(wù)）部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門緊緊圍繞關(guān)系國(guó)計(jì)民生或者具有區(qū)域優(yōu)勢(shì)、地方特色的農(nóng)業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，確定現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金扶持的立項(xiàng)優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。要將立項(xiàng)優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)扶持項(xiàng)目落實(shí)到具體品種。不得籠統(tǒng)地將糧食、畜禽、水產(chǎn)、林業(yè)等綜合性行業(yè)作為一個(gè)立項(xiàng)優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)。

各地應(yīng)嚴(yán)格控制立項(xiàng)優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的數(shù)量，對(duì)立項(xiàng)優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)的扶持要保持一定的連續(xù)性，并按照集中連片的原則，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)帶建設(shè)，形成規(guī)模效益，確保優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)做大、做強(qiáng)、做優(yōu)。

第十二條 各地財(cái)政（務(wù)）部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門按照現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展要求，針對(duì)制約立項(xiàng)優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的瓶頸問題和薄弱環(huán)節(jié)，區(qū)分輕重緩急，對(duì)每項(xiàng)優(yōu)勢(shì)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)選擇一至兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)給予重點(diǎn)支持。現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金重點(diǎn)支持的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是：

糧食類產(chǎn)業(yè)（主要包括水稻、小麥、玉米、馬鈴薯等產(chǎn)業(yè)）：重點(diǎn)支持以農(nóng)田水利設(shè)施為主的農(nóng)田基礎(chǔ)建設(shè)；

畜禽類產(chǎn)業(yè)（主要包括養(yǎng)豬、養(yǎng)牛、養(yǎng)羊、養(yǎng)雞等產(chǎn)業(yè)）：重點(diǎn)支持養(yǎng)殖小區(qū)的建設(shè)和改造；

水產(chǎn)養(yǎng)殖類產(chǎn)業(yè)（主要包括養(yǎng)魚、養(yǎng)蝦蟹貝等產(chǎn)業(yè)）：重點(diǎn)支持養(yǎng)殖池塘建設(shè)和改造；

水果類產(chǎn)業(yè)（主要包括蘋果、柑橘等產(chǎn)業(yè)）：重點(diǎn)支持果園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、優(yōu)質(zhì)種苗培育及推廣；

其他經(jīng)濟(jì)作物類產(chǎn)業(yè)（主要包括木本油料、蔬菜、茶葉、甘蔗、花卉等產(chǎn)業(yè)）：重點(diǎn)支持種植基地建設(shè)、優(yōu)質(zhì)種苗培育及推廣。

各地財(cái)政（務(wù)）部門應(yīng)會(huì)同有關(guān)部門，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際，具體確定年度所支持的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

第十三條 各地財(cái)政（務(wù)）部門對(duì)農(nóng)民等項(xiàng)目受益主體給予直接補(bǔ)助的，應(yīng)主要采取民辦公助、以獎(jiǎng)代補(bǔ)、先建后補(bǔ)等形式，充分調(diào)動(dòng)農(nóng)民積極性，提高項(xiàng)目實(shí)施效果。

第十四條 各地財(cái)政（務(wù)）部門對(duì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)的支持，應(yīng)當(dāng)遵循以農(nóng)民為受益主體的原則。對(duì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)農(nóng)產(chǎn)品基地的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)，鼓勵(lì)采取先建后補(bǔ)或者以獎(jiǎng)代補(bǔ)方式給予扶持；對(duì)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)加工環(huán)節(jié)，如生產(chǎn)設(shè)備購(gòu)置、技術(shù)改造升級(jí)等方面的扶持，應(yīng)嚴(yán)格控制，并且原則上只采取貼息的方式。

對(duì)單個(gè)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)支持額度超過一百萬(wàn)元的，應(yīng)在項(xiàng)目實(shí)施方案中單獨(dú)列示資金的補(bǔ)助方式及資金的具體用途等內(nèi)容。

第十五條 財(cái)政部從現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金中安排部分資金切塊分配給省級(jí)財(cái)政，由省級(jí)財(cái)政在對(duì)縣級(jí)財(cái)政支農(nóng)資金整合工作進(jìn)行評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)上，對(duì)支農(nóng)資金整合先進(jìn)縣給予獎(jiǎng)勵(lì)。各地財(cái)政（務(wù)）部門應(yīng)因地制宜制定支農(nóng)資金整合工作評(píng)價(jià)和資金獎(jiǎng)勵(lì)的具體辦法，合理確定獎(jiǎng)勵(lì)縣的范圍、數(shù)量和支持額度。獎(jiǎng)勵(lì)資金用于支持先進(jìn)縣發(fā)展優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，資金具體使用按照本辦法規(guī)定執(zhí)行。

第十六條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金不得用于平衡預(yù)算、償還債務(wù)、建造辦公場(chǎng)所、建設(shè)車間廠房、改善辦公條件、購(gòu)置車輛、購(gòu)買通訊器材、發(fā)放人員工資補(bǔ)貼等與所扶持主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展無(wú)關(guān)的支出，不得用于建設(shè)農(nóng)民群眾不滿意、沒有推廣價(jià)值的“示范園區(qū)”等形象工程，不得用于項(xiàng)目管理工作經(jīng)費(fèi)。

各地財(cái)政（務(wù)）部門可根據(jù)工作需要，另行安排適當(dāng)?shù)捻?xiàng)目管理工作經(jīng)費(fèi)。

第十七條 各地財(cái)政（務(wù)）部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門，督促項(xiàng)目實(shí)施單位嚴(yán)格按照本辦法規(guī)定的用途安排和使用資金。資金支付按照財(cái)政國(guó)庫(kù)管理制度有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第十八條 各地應(yīng)遵循勤儉辦事原則，降低項(xiàng)目工程建設(shè)成本，發(fā)揮資金的最大效益，因此而產(chǎn)生的結(jié)余資金在本辦法規(guī)定用途內(nèi)繼續(xù)用于支持優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)發(fā)展，并由省級(jí)財(cái)政（務(wù)）部門審批或備案管理。

第十九條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金項(xiàng)目堅(jiān)持建設(shè)與管理并重，各地應(yīng)立足本地實(shí)際，加強(qiáng)對(duì)已建工程項(xiàng)目所形成資產(chǎn)的管理，建立工程項(xiàng)目的管護(hù)機(jī)制，明確管護(hù)要求，落實(shí)管護(hù)責(zé)任，發(fā)揮各項(xiàng)資產(chǎn)的最大效益。

第五章 績(jī)效評(píng)價(jià)和監(jiān)督檢查

第二十條 財(cái)政部建立現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金績(jī)效評(píng)價(jià)制度。財(cái)政部負(fù)責(zé)對(duì)省級(jí)財(cái)政（務(wù)）部門上一年度相關(guān)工作情況進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并將績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果作為資金分配的重要因素。省級(jí)財(cái)政（務(wù)）部門負(fù)責(zé)對(duì)行政區(qū)域內(nèi)項(xiàng)目縣（市、區(qū)）進(jìn)行績(jī)效評(píng)價(jià)，并根據(jù)實(shí)際情況合理運(yùn)用評(píng)價(jià)結(jié)果，引導(dǎo)項(xiàng)目縣（市、區(qū)）管好用好資金，充分發(fā)揮資金使用效益。

第二十一條 現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金應(yīng)當(dāng)規(guī)范管理，因地制宜推行公示公告制、報(bào)賬制、政府采購(gòu)、招投標(biāo)、工程監(jiān)理等監(jiān)管制度，確保資金?？顚Ｓ茫踩行?。

第二十二條 項(xiàng)目實(shí)施方案及資金用途不符合相關(guān)規(guī)定，又擅自安排使用現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的，財(cái)政部將責(zé)令有關(guān)地方進(jìn)行整改，整改不到位的將追回有關(guān)資金。

第二十三條 各地財(cái)政（務(wù)）部門應(yīng)當(dāng)會(huì)同有關(guān)部門對(duì)項(xiàng)目實(shí)施和資金管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。對(duì)弄虛作假或擠占、挪用、滯留現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的，一經(jīng)查實(shí)，應(yīng)立即責(zé)令改正，追回資金，并依照《財(cái)政違法行為處罰處分條例》等國(guó)家有關(guān)規(guī)定追究法律責(zé)任。

第二十四條 對(duì)違規(guī)違紀(jì)使用現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金并造成惡劣影響的項(xiàng)目縣（市、區(qū)），下一年度不得納入現(xiàn)代農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金的扶持范圍；對(duì)該項(xiàng)目縣（市、區(qū)）所在的省（自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市），財(cái)政部在安排下一年度資金時(shí)，根據(jù)違規(guī)違紀(jì)性質(zhì)，按其金額的一至三倍予以扣減，并予以通報(bào)。

第六章 附 則

第6篇：現(xiàn)金管理辦法范文

【關(guān)鍵詞】反洗錢制度；大額現(xiàn)金；管理；監(jiān)測(cè)

從有效預(yù)防洗錢犯罪的基礎(chǔ)上來(lái)講，現(xiàn)金管理的重點(diǎn)是現(xiàn)金流通環(huán)節(jié)的管理，而金融機(jī)構(gòu)為社會(huì)提供的現(xiàn)金服務(wù)成為管理的主要內(nèi)容。中國(guó)人民銀行作為反洗錢行政管理部門通過銀行洞察資金流向，加強(qiáng)對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的監(jiān)督。但目前在實(shí)際工作中，現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)管理制度缺失表現(xiàn)的十分突出，體現(xiàn)在現(xiàn)金管理缺乏剛性規(guī)定、現(xiàn)金交易監(jiān)測(cè)手段落后、提取現(xiàn)金方式多樣化等問題，很大程度上影響了基層金融機(jī)構(gòu)-反洗錢工作的開展，容易引起洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

一、影響現(xiàn)金存取管理有效性的因素

（一）部分法規(guī)條例過時(shí)，與實(shí)際脫節(jié)。中國(guó)人民銀行目前開展現(xiàn)金管理所依據(jù)的法律法規(guī)是1988年國(guó)務(wù)院頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》（以下簡(jiǎn)稱《暫行條例》）和中國(guó)人民銀行總行制定的《〈現(xiàn)金管理暫行條例〉實(shí)施細(xì)則》?！稌盒袟l例》及《實(shí)施細(xì)則》的頒布實(shí)施已20余年之久，與我國(guó)快速發(fā)展和日益搞活的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、金融發(fā)展趨勢(shì)、結(jié)算工具的變化、金融產(chǎn)品的創(chuàng)新、單位和個(gè)人使用現(xiàn)金的實(shí)際情況極不適應(yīng)。一是關(guān)于現(xiàn)金管理的對(duì)象、開戶單位庫(kù)存限額、現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)等規(guī)定，對(duì)市場(chǎng)行為缺乏約束力，目前單位超范圍使用現(xiàn)金、隱瞞真實(shí)用途套取現(xiàn)金行為較為普遍，這種現(xiàn)象勢(shì)必導(dǎo)致業(yè)務(wù)操作員和管理者無(wú)法從用途上鑒定出正常交易和非正常交易：二是《暫行條例》賦予開戶銀行一定的行政管理職能，與當(dāng)前商業(yè)銀行作為企業(yè)性質(zhì)的組織形式不相符合，致使開戶銀行的現(xiàn)金管理職能弱化。三是由于《暫行條例》遠(yuǎn)不能適應(yīng)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展對(duì)現(xiàn)金管理的要求，《暫行條例》的相關(guān)規(guī)定實(shí)際上已經(jīng)不被銀行及社會(huì)所認(rèn)同，導(dǎo)致“有章不循、有規(guī)不依”成為事實(shí)上的合理化行為。

（二）部分法規(guī)條款不系統(tǒng)，操作難度大。一是人民銀行側(cè)重大額現(xiàn)金管理，建立和完善開戶銀行大額現(xiàn)金管理、審批、登記、備案制度和可疑現(xiàn)金交易報(bào)告制度，對(duì)有效防范犯罪分子利用現(xiàn)金管理漏洞洗錢起到一定的遏制作用，但對(duì)開戶銀行的違規(guī)行為法律責(zé)任不明確，臨柜人員遵守現(xiàn)金管理制度的約束性不強(qiáng)，無(wú)法約束一些違規(guī)的現(xiàn)金管理行為。二是現(xiàn)行的法規(guī)對(duì)現(xiàn)金支取規(guī)定多，對(duì)現(xiàn)金繳存限制較少。雖然2007年3月實(shí)施的《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》（中國(guó)人民銀行2006年2號(hào)令）規(guī)定，對(duì)超過單筆或者當(dāng)天累計(jì)超過20萬(wàn)元的現(xiàn)金收付活動(dòng)，金融機(jī)構(gòu)必須向人民銀行報(bào)告，但該辦法并沒有要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶繳存現(xiàn)金的來(lái)源進(jìn)行嚴(yán)格審查?，F(xiàn)階段人民銀行不論采用現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管還是非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管，都存在時(shí)間上的滯后，不能及時(shí)發(fā)現(xiàn)洗錢行為。

（三）現(xiàn)金管理監(jiān)測(cè)手段落后，工作效率低。目前基層金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理仍然沿用原始的手工操作，不利于對(duì)大額現(xiàn)金存取行為進(jìn)行系統(tǒng)性分析，難以及時(shí)采取措施防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。加上《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》規(guī)定金融機(jī)構(gòu)發(fā)生的大額交易實(shí)行“總對(duì)總”報(bào)送，當(dāng)?shù)厝嗣胥y行對(duì)大額現(xiàn)金的交易信息無(wú)法獲得，導(dǎo)致基層難以對(duì)大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)進(jìn)行有效監(jiān)管。

（四）個(gè)人現(xiàn)金管理存在“真空”現(xiàn)象。從近年來(lái)工作實(shí)踐來(lái)看，個(gè)人結(jié)算賬戶現(xiàn)金管理缺失是當(dāng)前現(xiàn)金存取管理存在的主要問題，成為現(xiàn)金存取管理混亂的主要誘因。體現(xiàn)在：一是個(gè)人結(jié)算賬戶現(xiàn)金存取管理制度缺失。我國(guó)歷來(lái)對(duì)個(gè)人存款現(xiàn)金沒有明確的規(guī)定，《暫行條例》的管理對(duì)象是開戶單位，不包括個(gè)人的現(xiàn)金管理，但是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融產(chǎn)品的不斷創(chuàng)新，屬于個(gè)人賬戶的產(chǎn)品從個(gè)人活期儲(chǔ)蓄賬戶到各類卡多達(dá)幾十種，目前已成為我國(guó)現(xiàn)金用量最大的金融產(chǎn)品類別?，F(xiàn)行的制度規(guī)定對(duì)單位賬戶提現(xiàn)審查較嚴(yán)，但對(duì)個(gè)人賬戶提現(xiàn)的限制缺乏，形成個(gè)人賬戶的現(xiàn)金存取量急劇增大，現(xiàn)金管理已初步形成“失控”現(xiàn)象，個(gè)人結(jié)算賬戶存取現(xiàn)金上千萬(wàn)的現(xiàn)象比比皆是，甚至上億的現(xiàn)象也不在少數(shù)。二是單位賬戶資金大量流入個(gè)人結(jié)算賬戶。首先，由于個(gè)人支付結(jié)算工具的不斷發(fā)展，銀行卡、電話銀行、網(wǎng)上銀行等服務(wù)的不斷優(yōu)化，個(gè)人結(jié)算賬戶越來(lái)越成為單位客戶進(jìn)行商品交易資金匯劃的主要方式。其次，利用個(gè)人結(jié)算賬戶進(jìn)行套現(xiàn)、逃稅。由于目前稅務(wù)部門對(duì)企業(yè)營(yíng)業(yè)收入的稽查主要是通過企業(yè)的基本存款賬戶資金交易情況進(jìn)行核實(shí)，企業(yè)如果隱瞞部分商品交易情況，主要通過一般結(jié)算賬戶進(jìn)行結(jié)算。但一般結(jié)算賬戶不允許提取現(xiàn)金，企業(yè)如有現(xiàn)金需求時(shí)，將資金轉(zhuǎn)賬到個(gè)人結(jié)算賬戶后，提取現(xiàn)金；再次，商品交易資金在個(gè)人結(jié)算賬戶之間循環(huán)。部分企業(yè)為了逃避有關(guān)部門的監(jiān)管，其商品交易資金收付均通過個(gè)人銀行結(jié)算賬戶實(shí)現(xiàn)；三是反洗錢主管部門難以實(shí)施有效監(jiān)管。由于上述《現(xiàn)金管理?xiàng)l例》的不適應(yīng)性和個(gè)人賬戶現(xiàn)金存取制度的缺失性，導(dǎo)致基層人民銀行在現(xiàn)場(chǎng)檢查或非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管中，明知現(xiàn)金交易的不合理，卻無(wú)法對(duì)其實(shí)施有效的監(jiān)控。尤其是《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》第一條第三款中，規(guī)定了“單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶支付款項(xiàng)單筆超過5萬(wàn)元人民幣時(shí)，不再另行出具付款依據(jù)，由付款單位對(duì)付款事項(xiàng)的真實(shí)性、合法性負(fù)責(zé)”。此規(guī)定出臺(tái)后，單位銀行結(jié)算賬戶向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)不受任何限制，使得個(gè)人賬戶提現(xiàn)大幅度增加。據(jù)了解，轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶大額現(xiàn)金存取頻繁，且從交易金額、交易頻繁上均有增長(zhǎng)趨勢(shì)。如呂梁市轄區(qū)孝義市少數(shù)個(gè)人結(jié)算賬戶，每日發(fā)生大額現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)10筆以上，平均日交易金額達(dá)3000余萬(wàn)元以上。四是現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)相對(duì)穩(wěn)定，儲(chǔ)蓄性收支占比較大，且逐年上升從調(diào)查情況看，呂梁市現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)多年來(lái)基本保持相對(duì)穩(wěn)定狀態(tài)，現(xiàn)金收支整體呈同比例增長(zhǎng)，現(xiàn)金收支結(jié)構(gòu)基本沒有大的變化。2004年至2013年現(xiàn)金收入項(xiàng)目居于前列的為儲(chǔ)蓄存款收入、商品銷售收入；現(xiàn)金支出居前列的為儲(chǔ)蓄存款支出、居民提取貸款支出、行政企事業(yè)管理費(fèi)支出。但現(xiàn)金收支整體結(jié)構(gòu)變化不大。

據(jù)呂梁市調(diào)查統(tǒng)計(jì)部門提供的數(shù)據(jù)反映現(xiàn)金收入結(jié)構(gòu)基本穩(wěn)定，儲(chǔ)蓄存款收入在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金收入比例較高，最低達(dá)到了72.05%、最高為78.44%，儲(chǔ)蓄存款支出在2004—2013年占呂梁市現(xiàn)金支出比例最低達(dá)到了71.2%，最高達(dá)到78.05%，從2004年到2013年儲(chǔ)蓄存款收入在現(xiàn)金收入中的比例呈逐年增加趨勢(shì)，儲(chǔ)蓄存款支出亦然，從2008年以來(lái)呈穩(wěn)定增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。所以應(yīng)將儲(chǔ)蓄存款收入和支出作為商業(yè)銀行大額現(xiàn)金收支管理的重點(diǎn)。

二、制約大額現(xiàn)金存取管理的“瓶頸”

（一）從監(jiān)管組織機(jī)構(gòu)來(lái)看，現(xiàn)金管理與反洗錢管理未能形成合力

當(dāng)前，現(xiàn)金管理與反洗錢管理職能分散，沒有形成整體合力，整體優(yōu)勢(shì)薄弱。主要表現(xiàn)為：人民銀行內(nèi)部現(xiàn)金管理職能部門間缺乏協(xié)調(diào)配合。現(xiàn)金管理職能在貨幣金銀部門，而與現(xiàn)金管理密切相關(guān)的反洗錢和賬戶管理職能在會(huì)計(jì)部門（指地市中心支行和縣支行），兩個(gè)部門之間獨(dú)立行使監(jiān)管職能，彼此的信息在一定程度上存在著交流不暢、信息不通等問題，現(xiàn)金管理部門人員不能充分了解大額存取現(xiàn)金所形成的可疑交易情況，而反洗錢工作人員也不了解轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，因此在此監(jiān)管層面上，信息資源和監(jiān)管資源不能得到充分整合利用，現(xiàn)金管理難以發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。此外，根據(jù)《中國(guó)人民銀行辦公廳關(guān)于做好大額現(xiàn)金存取管理職責(zé)劃轉(zhuǎn)工作的通知》文件的有關(guān)要求，只明確了“金融機(jī)構(gòu)對(duì)大額現(xiàn)金的存取認(rèn)定工作統(tǒng)一按照《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》第九條和《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》第七條、第八條和第十二條所規(guī)定的各項(xiàng)現(xiàn)金交易金額標(biāo)準(zhǔn)辦理”。但對(duì)大額現(xiàn)金存取管理職能如何劃轉(zhuǎn)、管理職能的內(nèi)容及有關(guān)工作要求并沒有形成明確要求，導(dǎo)致目前大額現(xiàn)金管理職能難以有效發(fā)揮。

（二）個(gè)人現(xiàn)金管理未能有效納入反洗錢監(jiān)測(cè)范圍

在《金融機(jī)構(gòu)大額和可疑交易報(bào)告管理辦法》中對(duì)個(gè)人賬戶的規(guī)定涉及甚少，在尊重儲(chǔ)戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個(gè)人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復(fù)雜、更隱蔽，且難于監(jiān)控。據(jù)對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的調(diào)查，目前金融機(jī)構(gòu)對(duì)個(gè)人銀行結(jié)算賬戶提現(xiàn)管理也是無(wú)可奈何，表現(xiàn)在：一方面《反洗錢法》要求金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶進(jìn)行客戶身份識(shí)別、資金來(lái)源審查、提取現(xiàn)金用途等方面的盡職調(diào)查，但實(shí)際操作上只能依據(jù)公民身份證對(duì)其身份的真實(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)資金來(lái)源、職業(yè)、收入情況、提現(xiàn)用途等情況不能詳盡掌握，且對(duì)已獲取信息的真實(shí)性無(wú)法考證。另一方面，現(xiàn)行的法規(guī)制度對(duì)個(gè)人賬戶的提現(xiàn)沒有明確的規(guī)定，對(duì)提現(xiàn)的金額、用途以及提現(xiàn)所需提供的相關(guān)資料也沒有制度依據(jù)，導(dǎo)致個(gè)人賬戶非正常提現(xiàn)的現(xiàn)象難以有效遏制。

（三）商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理中的職能作用繼續(xù)弱化

雖然現(xiàn)金管理是國(guó)家賦予商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要的管理職責(zé)，但現(xiàn)在商業(yè)銀行職能已經(jīng)轉(zhuǎn)變，其經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是追逐利潤(rùn)最大化。商業(yè)銀行一切工作的開展都要圍繞經(jīng)營(yíng)進(jìn)行，如果銀行不能提供令企業(yè)“滿意”的現(xiàn)金服務(wù)，企業(yè)就會(huì)轉(zhuǎn)移開戶銀行。

三、構(gòu)建大額現(xiàn)金管理與監(jiān)測(cè)體系的建議

（一）盡快出臺(tái)新的現(xiàn)金管理規(guī)定，完善反洗錢相關(guān)法律法規(guī)依據(jù)

在規(guī)范現(xiàn)金交易行為，滿足市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展需要的基礎(chǔ)上，盡快出臺(tái)新的現(xiàn)金管理規(guī)定。一是明確反洗錢主管部門的現(xiàn)金管理職責(zé)。新的規(guī)定應(yīng)明確反洗錢主管部門有權(quán)依據(jù)規(guī)定對(duì)金融機(jī)構(gòu)、其他法人和組織等機(jī)構(gòu)的人民幣現(xiàn)金收支活動(dòng)予以監(jiān)督檢查。二是擴(kuò)大管理對(duì)象，將個(gè)人結(jié)算賬戶大額存取現(xiàn)金行為納入現(xiàn)金管理范疇，并對(duì)大額現(xiàn)金的存取業(yè)務(wù)設(shè)置一定的條件，對(duì)一定金額以上的現(xiàn)金取款業(yè)務(wù)要求提供相關(guān)部門或機(jī)構(gòu)出具證明文件。如某個(gè)人銀行結(jié)算賬戶提取大額現(xiàn)金的理由是購(gòu)買住房，應(yīng)向銀行出具《商品房買賣合同》等證明資料，以確保提現(xiàn)用途的真實(shí)性。三是加大對(duì)違規(guī)行為的處罰措施。新的規(guī)定應(yīng)明確對(duì)金融機(jī)構(gòu)、非金融機(jī)構(gòu)和法人、其他組織、自然人違反人民幣現(xiàn)金管理規(guī)定的行為處罰范圍、金額及處罰措施。樹立現(xiàn)金管理權(quán)威。

（二）實(shí)行現(xiàn)金存取并重的管理方式，拓寬反洗錢監(jiān)測(cè)渠道和手段

一是借鑒國(guó)際現(xiàn)金管理經(jīng)驗(yàn)，立足于反洗錢，改變目前現(xiàn)金管理片面強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，逐步過渡到現(xiàn)金存取并重的管理方式。嚴(yán)格執(zhí)行“了解你的客戶”原則。銀行在為客戶辦理現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶身份資料加以嚴(yán)格審核，確保實(shí)名制的落實(shí)，把好現(xiàn)金準(zhǔn)入關(guān)，除規(guī)定客戶須向銀行提供大額現(xiàn)金來(lái)源證明外，還要進(jìn)行真實(shí)性、合法性審查，有效防止非法資金流入銀行。二是對(duì)大額現(xiàn)金業(yè)務(wù)適當(dāng)收取一定的費(fèi)用，提高客戶使用現(xiàn)金的交易成本，通過經(jīng)濟(jì)手段遏制快速增長(zhǎng)的現(xiàn)金交易需求，引導(dǎo)客戶使用非現(xiàn)金支付結(jié)算工具，加大對(duì)非正?，F(xiàn)金結(jié)算的管理力度，可以排除客戶的部分正常提現(xiàn)，使那些有可疑交易、洗錢嫌疑的現(xiàn)金收付活動(dòng)顯現(xiàn)出來(lái)，便于反洗錢的監(jiān)測(cè)。

（三）改變現(xiàn)金管理技術(shù)手段，建立大額和可疑現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)

一是充分利用電子計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)等高科技手段，革新現(xiàn)金管理的技術(shù)手段，建立覆蓋整個(gè)金融系統(tǒng)的現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)大額現(xiàn)金交易聯(lián)網(wǎng)核查，把大額現(xiàn)金交易實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)納入反洗錢監(jiān)測(cè)分析網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)下，通過動(dòng)態(tài)管理改變?nèi)嗣胥y行現(xiàn)金管理時(shí)間滯后的局面，實(shí)現(xiàn)對(duì)洗錢活動(dòng)的及時(shí)發(fā)現(xiàn)和堵截功能。二是將現(xiàn)金業(yè)務(wù)監(jiān)管重點(diǎn)放在金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理環(huán)節(jié)的審查上，使各金融機(jī)構(gòu)現(xiàn)金管理工作由目前的被動(dòng)管理轉(zhuǎn)為主動(dòng)管理，由應(yīng)付人民銀行現(xiàn)金管理檢查轉(zhuǎn)為自覺的執(zhí)行現(xiàn)金管理規(guī)章制度，嚴(yán)格控制并認(rèn)真審查開戶單位現(xiàn)金使用用途和范圍，對(duì)開戶單位提現(xiàn)用途真實(shí)性加強(qiáng)監(jiān)管，杜絕開戶單位編造用途套取現(xiàn)金，超范圍使用現(xiàn)金的行為，提高現(xiàn)金管理質(zhì)量和效率。

第7篇：現(xiàn)金管理辦法范文

關(guān)鍵詞:地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金;管理;設(shè)想

近年來(lái),隨著我國(guó)國(guó)庫(kù)單一賬戶體系的逐步確立,部門預(yù)算改革和國(guó)庫(kù)集中收付制度改革以及財(cái)稅庫(kù)銀橫向聯(lián)網(wǎng)的不斷推進(jìn),財(cái)政支出節(jié)奏日益平衡,國(guó)庫(kù)庫(kù)存資金快速增長(zhǎng)且變動(dòng)日趨完善,為地方開展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作創(chuàng)造了較好的軟硬件環(huán)境。

一、開展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的可行性

第一,國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的高位滯留,閑置和浪費(fèi)現(xiàn)象嚴(yán)重。近年來(lái),隨著地區(qū)經(jīng)濟(jì)的較快增長(zhǎng),財(cái)政收入不斷增加導(dǎo)致地方財(cái)政庫(kù)款不斷增加,為地方開展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理提供了寬余的操作空間。

第二,進(jìn)行國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理有國(guó)際、國(guó)內(nèi)成功經(jīng)驗(yàn)可供借鑒。加強(qiáng)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理,對(duì)國(guó)庫(kù)資金余額進(jìn)行投資,使其保值增值是一種國(guó)際趨勢(shì),發(fā)達(dá)國(guó)家近年來(lái)一直在積極進(jìn)行國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理并形成了一套比較系統(tǒng)的管理方法。目前世界上國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理較為成熟的四個(gè)國(guó)家:美國(guó)、英國(guó)、澳大利亞、新西蘭,從分析預(yù)測(cè)現(xiàn)金流、控制現(xiàn)金流、國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額的投資和余缺的調(diào)劑以及與貨幣政策的協(xié)調(diào)一致等方面都有一套比較成熟完善的作法,雖然管理模式不同,但異曲同工,都最大限度地提高了國(guó)庫(kù)現(xiàn)金使用效益,實(shí)現(xiàn)了為公共利益最大化服務(wù)。2006年6月,財(cái)政部和央行聯(lián)合了《中央國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理暫行辦法》,拉開了我國(guó)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的帷幕,也為地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理操作提供了有益的借鑒。

第三,發(fā)達(dá)地區(qū)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理已成為政府和財(cái)政部門一項(xiàng)現(xiàn)實(shí)而緊迫的任務(wù)。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是現(xiàn)代財(cái)政國(guó)庫(kù)管理的重要組成部分。西方國(guó)家,國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理和集中支付是預(yù)算管理兩大不可或缺手段。國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理起源于20世紀(jì)70年代的美國(guó),其產(chǎn)生和發(fā)展有著深刻政治、經(jīng)濟(jì)、文化與科技背景。我國(guó)隨著改革開放的力度的加大以及市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)實(shí)力雄厚、科學(xué)技術(shù)迅猛發(fā)展、金融市場(chǎng)不斷豐富和完善、國(guó)庫(kù)現(xiàn)金分析預(yù)測(cè)能力不斷提高、管理理念逐步與國(guó)際接軌。這些都為地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理提供了可能。加之地方政府和財(cái)政部門對(duì)國(guó)庫(kù)現(xiàn)金余額有強(qiáng)烈的投資沖動(dòng),來(lái)實(shí)現(xiàn)財(cái)政利益最大化,更好服務(wù)于公共利益。因此開展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理是當(dāng)前提高地方政府預(yù)算管理內(nèi)在的必然要求,是今后一個(gè)時(shí)期發(fā)達(dá)地區(qū)地方財(cái)政國(guó)庫(kù)工作發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

第四,促進(jìn)財(cái)政政策與貨幣政策的有機(jī)配合。通過國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理運(yùn)作,可進(jìn)一步改進(jìn)財(cái)政部與中央銀行在貨幣市場(chǎng)運(yùn)行方面的溝通與協(xié)調(diào),促進(jìn)財(cái)政政策與貨幣政策的配合,進(jìn)而提高財(cái)政貨幣政策調(diào)控的完整性和靈活有效性,如國(guó)庫(kù)收支分析預(yù)測(cè)是中央銀行制定貨幣、信貸政策,進(jìn)行貨幣政策操作的重要依據(jù)之一,國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理使中央銀行能全面掌握國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量和存量情況,通過對(duì)現(xiàn)金流入、流出的調(diào)控維持合理的庫(kù)存余額,可避免國(guó)庫(kù)資金通過商業(yè)銀行直接注入金融市場(chǎng)而影響社會(huì)資金流量及資金供求狀況,從而減緩國(guó)庫(kù)現(xiàn)金運(yùn)作對(duì)中央銀行貨幣政策的沖擊。

二、開展地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的相應(yīng)對(duì)策

第一,建立健全地方國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理相關(guān)制度辦法。根據(jù)國(guó)家的有關(guān)規(guī)定,結(jié)合實(shí)際摸索積累經(jīng)驗(yàn),盡早制定寧夏地方現(xiàn)金管理辦法,明確地方現(xiàn)金管理的總原則、組織管理方式、主要工作內(nèi)容、操作方式和風(fēng)險(xiǎn)控制等內(nèi)容,使工作有法可依,避免盲從盲動(dòng)。

第二,加快國(guó)庫(kù)集中支付的推廣速度和推廣范圍。深化地方國(guó)庫(kù)集中收付制度改革,集中國(guó)庫(kù)現(xiàn)金流量,有助于為地方現(xiàn)金管理提供更大的操作空間,這是實(shí)現(xiàn)高效的國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理的重要前提。

第三,強(qiáng)化國(guó)庫(kù)資金動(dòng)態(tài)分析,建立科學(xué)的國(guó)庫(kù)收支預(yù)測(cè)機(jī)制。國(guó)庫(kù)庫(kù)存資金是屬于政府性質(zhì)的資金,主要來(lái)源于政府稅收,資金管理須統(tǒng)籌考慮資金的安全性、流動(dòng)性和盈利性。隨著國(guó)庫(kù)收支統(tǒng)計(jì)分析系統(tǒng)的推廣運(yùn)用,各地方國(guó)庫(kù)也加強(qiáng)了國(guó)庫(kù)統(tǒng)計(jì)分析工作,提高了國(guó)庫(kù)現(xiàn)金預(yù)測(cè)能力。在此過程中,國(guó)庫(kù)現(xiàn)金的變化規(guī)律逐漸被熟悉和掌握,這為開展國(guó)庫(kù)現(xiàn)金管理提供了可能。財(cái)政部門和人民銀行應(yīng)成立的國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行分析小組,專門研究分析國(guó)庫(kù)資金流入、流出的時(shí)間、進(jìn)度,影響庫(kù)存資金變化的因素、市場(chǎng)上資金變化情況等,從而為政府財(cái)政部門正確地確定國(guó)庫(kù)資金投資的數(shù)量、期限、種類提供依據(jù)。

第8篇：現(xiàn)金管理辦法范文

關(guān)鍵詞:現(xiàn)金管理;商業(yè)銀行;收益;風(fēng)險(xiǎn)

中圖分類號(hào):F83文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A

隨著外資銀行紛紛進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng),我國(guó)的商業(yè)銀行面臨前所未有的競(jìng)爭(zhēng),傳統(tǒng)的以存貸利差為主的盈利模式受到挑戰(zhàn),國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行必須通過經(jīng)營(yíng)模式轉(zhuǎn)型和金融產(chǎn)品創(chuàng)新來(lái)保持盈利能力,積極開展現(xiàn)金管理服務(wù)便成為商業(yè)銀行實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的選擇之一。

一、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)收益分析

(一)現(xiàn)金管理服務(wù)有助于穩(wěn)定銀企合作。現(xiàn)金流量決定一家企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的成敗,在國(guó)際企業(yè)界素有“現(xiàn)金為王”的說法,因此,現(xiàn)金流量管理便成為企業(yè)財(cái)務(wù)管理中至關(guān)重要的一環(huán)。鑒于此,企業(yè)更傾向于使用數(shù)目盡可能少的銀行平臺(tái)來(lái)進(jìn)行現(xiàn)金流量管理;而另一方面,現(xiàn)金管理平臺(tái)的搭建主要以銀行資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)為依托,涉及面廣,流程復(fù)雜,合作關(guān)系一旦建立起來(lái),企業(yè)對(duì)銀行的結(jié)算與信息服務(wù)就會(huì)產(chǎn)生依賴,其轉(zhuǎn)換銀行的成本也往往會(huì)很高,所以會(huì)傾向于繼續(xù)集中使用這家銀行的服務(wù)。如此一來(lái),不但企業(yè)的分支機(jī)構(gòu),就連其經(jīng)銷商、甚至下游企業(yè)也會(huì)被合作銀行收入囊中。因此,對(duì)于有實(shí)力的銀行來(lái)說,現(xiàn)金管理業(yè)務(wù),無(wú)疑是打造核心競(jìng)爭(zhēng)力、穩(wěn)定銀企合作的有效手段。

(二)現(xiàn)金管理服務(wù)促進(jìn)了商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型,產(chǎn)生了新的盈利模式。商業(yè)銀行在傳統(tǒng)上以獲取存貸利差為主要利潤(rùn)來(lái)源,資產(chǎn)業(yè)務(wù)和負(fù)債業(yè)務(wù)是其主營(yíng)業(yè)務(wù)。但隨著當(dāng)前傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上的激烈競(jìng)爭(zhēng)和外資銀行的進(jìn)入,為了能夠適應(yīng)競(jìng)爭(zhēng)的需要,商業(yè)銀行需要實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)模式的轉(zhuǎn)型,加強(qiáng)發(fā)展高品質(zhì)的中間業(yè)務(wù)和專業(yè)服務(wù)成為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵,商業(yè)銀行在現(xiàn)金管理中獲取的主要收益也不是利差收入,而是服務(wù)費(fèi)用,從長(zhǎng)遠(yuǎn)利益來(lái)看,這種盈利模式對(duì)于商業(yè)銀行來(lái)說才具有持久性。作為一項(xiàng)中間業(yè)務(wù)產(chǎn)品,現(xiàn)金管理風(fēng)險(xiǎn)低,能夠帶來(lái)穩(wěn)定的結(jié)算和其他手續(xù)費(fèi)收益,是銀行利潤(rùn)增長(zhǎng)的一大亮點(diǎn)。

(三)現(xiàn)金管理有助于建立長(zhǎng)效的信貸管理機(jī)制。企業(yè)的現(xiàn)金流量信息直接反映其經(jīng)營(yíng)狀況和支付能力。一位資深銀行信貸人員如是說:“貸款發(fā)放,不能光看項(xiàng)目前景,而不顧企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況,因?yàn)轫?xiàng)目前景不一定能實(shí)現(xiàn),最終還貸的是企業(yè),而不是項(xiàng)目;也不能光看報(bào)表利潤(rùn),而不看現(xiàn)金流量,因?yàn)閳?bào)表利潤(rùn)不一定代表可用資金,用來(lái)還貸的只能是企業(yè)可以支配的現(xiàn)金,而不是數(shù)字利潤(rùn)。實(shí)際上,只有現(xiàn)金流,才是企業(yè)的真金白銀”。顯然,基于對(duì)現(xiàn)金流量的分析,銀行能夠?qū)ζ髽I(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行更為準(zhǔn)確、及時(shí)的監(jiān)測(cè)與控制。

(四)現(xiàn)金管理有助于對(duì)優(yōu)質(zhì)客戶的深層開發(fā)?，F(xiàn)金管理服務(wù)目前面對(duì)的主要是高端客戶,包括一些大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán),這些客戶具有的共同特點(diǎn)是信譽(yù)高、經(jīng)營(yíng)狀況良好、有精明的管理層和合理的組織架構(gòu)等,他們構(gòu)成了銀行的優(yōu)質(zhì)客戶群。銀行為這些客戶提供現(xiàn)金管理服務(wù)所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)較小,而獲得的收益較高?，F(xiàn)金管理關(guān)系的確立,意味著客戶對(duì)銀行能力的信賴與認(rèn)可。銀行可以利用這種優(yōu)勢(shì),憑著對(duì)客戶第一手財(cái)務(wù)信息的掌握,方便地營(yíng)銷其他高價(jià)值產(chǎn)品,以成功實(shí)現(xiàn)存款、貸款、電子銀行、國(guó)際結(jié)算等多個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域的“全面開花”,可獲得更多的直接或間接效益,直至包攬對(duì)客戶的絕大部分金融服務(wù)。

(五)通過現(xiàn)金管理服務(wù),加強(qiáng)銀行內(nèi)部資源的整合和銀行內(nèi)部的協(xié)調(diào)。銀行現(xiàn)金管理服務(wù)是總行、分行、支行的許多部門和人員高度配合的綜合,從調(diào)研客戶需求,到設(shè)計(jì)產(chǎn)品,再到產(chǎn)品的推廣及售后服務(wù)等一系列活動(dòng)都由多部門人員參加,而環(huán)節(jié)間的銜接更需要各部門的高度協(xié)作。所以,現(xiàn)金管理的業(yè)務(wù)流程是需要縱向總行、分行、支行間協(xié)同,橫向多部門人員的緊密配合。因此,現(xiàn)金管理服務(wù)在很大程度上也推動(dòng)了銀行的內(nèi)部資源整合和流程改造。

(六)良好的現(xiàn)金管理服務(wù)有利于提升銀行的市場(chǎng)形象。提供優(yōu)質(zhì)的現(xiàn)金管理服務(wù)體現(xiàn)了一家銀行的綜合實(shí)力,同時(shí)現(xiàn)金管理服務(wù)的對(duì)象一般都是一些大型企業(yè)和企業(yè)集團(tuán),為他們服務(wù)也提升了銀行本身的市場(chǎng)形象,達(dá)到了銀行與企業(yè)的雙贏,這種無(wú)形的財(cái)富將為銀行帶來(lái)更長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益。

二、商業(yè)銀行提供現(xiàn)金管理服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分析

現(xiàn)金管理服務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)由于受到各種不確定因素的影響,實(shí)際收益與預(yù)期收益會(huì)出現(xiàn)一定的偏差,主要面臨外部和內(nèi)部?jī)煞矫娴娘L(fēng)險(xiǎn)。

(一)外部風(fēng)險(xiǎn)

1、政策法律風(fēng)險(xiǎn)。首先,從法律上來(lái)說,在沒有貿(mào)易背景的情況下,只是單純以母子為集團(tuán)公司的方式就實(shí)現(xiàn)了資金的自由劃轉(zhuǎn)在目前的一片真空區(qū),所以銀行目前也可以說在鉆法律的空子。因?yàn)閷?duì)于企業(yè)來(lái)說,任何一筆收入或支出在做賬時(shí)必須反映出來(lái),但現(xiàn)在現(xiàn)金管理的實(shí)際情況是企業(yè)仍在做它自己的賬,但錢卻都在母公司賬上,根本不在他的賬上。集團(tuán)資金管理和運(yùn)作機(jī)構(gòu)將下屬企業(yè)資金上存集中管理,在權(quán)益上無(wú)法準(zhǔn)確劃分,有擠占挪用下屬資金之嫌;其次,通過對(duì)照《企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》的有關(guān)規(guī)定,可以知道目前商業(yè)銀行提供現(xiàn)金管理服務(wù)的集團(tuán)企業(yè)中,部分尚無(wú)法達(dá)到設(shè)立財(cái)務(wù)公司的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。如果銀行為尚不具備市場(chǎng)準(zhǔn)入資格的企業(yè)集團(tuán)提供現(xiàn)金管理服務(wù),一旦企業(yè)發(fā)生重大的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí),提供信息和結(jié)算平臺(tái)的商業(yè)銀行將不可避免地受到影響,遭受損失,甚至面臨監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)?！镀髽I(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司管理辦法》第六十一條規(guī)定,凡違反本辦法有關(guān)規(guī)定的,由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)依照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》及其他有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

2、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)主要是指銀行為客戶提供的現(xiàn)金管理服務(wù)受到匯率、利率、股價(jià)等市場(chǎng)因素的影響給客戶帶來(lái)未預(yù)料到的損失,從而使銀行遭受聲譽(yù)、客戶等方面損失的風(fēng)險(xiǎn)。現(xiàn)金管理服務(wù)是銀行為客戶提供的一種中間服務(wù),因此,銀行并不承擔(dān)客戶的損失。例如,銀行為客戶提供的資金風(fēng)險(xiǎn)管理,雖然銀行可采用各種金融工具和手段幫助客戶規(guī)避風(fēng)險(xiǎn),但是市場(chǎng)的不確定性變化使得銀行提供的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的方案并不能避免所有的風(fēng)險(xiǎn),存在一定的風(fēng)險(xiǎn)暴露,這時(shí)客戶如果遭受到了經(jīng)濟(jì)損失則應(yīng)由其獨(dú)自承擔(dān),但客戶可能會(huì)把這種損失歸咎于銀行,銀行的聲譽(yù)可能受到破壞,嚴(yán)重的可能導(dǎo)致銀行喪失掉新老客戶。

3、客戶信用風(fēng)險(xiǎn)。首先,企業(yè)集團(tuán)往往是全國(guó)性或區(qū)域性的工業(yè)、能源、交通等領(lǐng)域的大型企業(yè)集團(tuán),是商業(yè)銀行所謂的優(yōu)質(zhì)客戶,是銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)信貸支持的重點(diǎn)。從總體上看,企業(yè)的資金供給是充裕的,部分企業(yè)由于經(jīng)營(yíng)管理比較粗放,導(dǎo)致銀行貸款和授信超過其實(shí)際資金需求,出現(xiàn)了資金富余的現(xiàn)象。這就容易出現(xiàn)相關(guān)問題。例如,相關(guān)企業(yè)往往不是嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)管理和成本核算,根據(jù)建設(shè)項(xiàng)目規(guī)模和工程進(jìn)度,科學(xué)測(cè)算所需資金量、期限結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流、合理確定和調(diào)整銀行貸款的規(guī)模,而是將富余資金以違反法律規(guī)定的方式從事企業(yè)間融資借貸,牟取非法收入。因此,企業(yè)集團(tuán)的現(xiàn)金管理在成員之間有償調(diào)劑的資金部分可能來(lái)自銀行信貸資金、甚至造成銀行資金進(jìn)入資本市場(chǎng)或固定資產(chǎn)投資領(lǐng)域,這違反了我國(guó)現(xiàn)行的法律規(guī)定?！顿J款通則》第20條規(guī)定:對(duì)借款人的限制:不得用貸款從事股本權(quán)益性投資,國(guó)家另有規(guī)定的除外。不得用貸款在有價(jià)證券、期貨等方面從事投機(jī)經(jīng)營(yíng)。不得套用貸款用于借貸牟取非法收入。其次,客戶因各種原因未能及時(shí)、足額償還債務(wù)而違約的可能性會(huì)存在,當(dāng)發(fā)生違約時(shí),銀行必將因?yàn)槲茨艿玫筋A(yù)期的收益而承擔(dān)財(cái)務(wù)上的損失。

(二)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。主要是由于銀行自身的原因而造成的風(fēng)險(xiǎn),主要包括技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)、操作性風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)等三個(gè)方面。

1、技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于技術(shù)工藝、設(shè)備及手段等不完備或失效引發(fā)風(fēng)險(xiǎn),從而使得技術(shù)控制效果達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)的可能性。因?yàn)楝F(xiàn)金管理服務(wù)是一種依托于網(wǎng)絡(luò)和IT技術(shù)、技術(shù)含量極高的網(wǎng)絡(luò)化金融服務(wù),因此其必然面臨著一定的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。而在現(xiàn)金管理中,銀行端、企業(yè)端都要有配套技術(shù)和設(shè)備才能保證現(xiàn)金管理的順利開展,達(dá)到預(yù)想目標(biāo)。銀行端的網(wǎng)上銀行系統(tǒng)、企業(yè)端的ERP等財(cái)務(wù)軟件非常復(fù)雜,在系統(tǒng)運(yùn)行過程中可能會(huì)出現(xiàn)一定的故障,同時(shí)如果系統(tǒng)內(nèi)部流量過大,還可能造成系統(tǒng)的癱瘓,這些都是可能導(dǎo)致服務(wù)的中止和客戶信息丟失等后果,給銀行和客戶帶來(lái)?yè)p失。

2、操作性風(fēng)險(xiǎn)。銀行現(xiàn)金管理服務(wù)中涉及的操作性風(fēng)險(xiǎn)主要是指由于銀行人員操作現(xiàn)金管理系統(tǒng)不當(dāng)引發(fā)系統(tǒng)故障而導(dǎo)致客戶利益損失的可能性,還包括企業(yè)財(cái)務(wù)人員在操作系統(tǒng)時(shí)出現(xiàn)錯(cuò)誤而造成的損失。因此,操作人員必須通過培訓(xùn)才能上崗,以減少由于不當(dāng)操作造成系統(tǒng)故障引起的客戶和銀行的損失。

3、人員素質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行的內(nèi)部人員有意識(shí)、有目的的作弊或因責(zé)任心不強(qiáng)而造成客戶損失的可能性。現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)在水平結(jié)構(gòu)上涉及眾多不同部門的人員,在垂直結(jié)構(gòu)上又涉及總行、分行、支行的人員,業(yè)務(wù)流程復(fù)雜,對(duì)于人員的監(jiān)控存在著較大困難,一旦出現(xiàn)漏洞就可能給銀行和客戶造成巨大損失。因此,需要完善的監(jiān)控體系以防范風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(作者單位:洛陽(yáng)理工學(xué)院)

主要參考文獻(xiàn):

[1]王錦華.當(dāng)前現(xiàn)金管理中存在的問題和對(duì)策[J].湖北農(nóng)村金融研究,2007.1.

第9篇：現(xiàn)金管理辦法范文

關(guān)鍵詞：銀行結(jié)算賬戶；制度重構(gòu)；思路和建議 

     一、我國(guó)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理現(xiàn)狀分析

（一）初步確立基本制度框架，相關(guān)政策法規(guī)需進(jìn)一步整合

  2003年以來(lái)，根據(jù)《辦法》實(shí)施中遇到的問題及業(yè)務(wù)發(fā)展需要，我國(guó)又先后了《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》（以下簡(jiǎn)稱《細(xì)則》）、《關(guān)于規(guī)范人民幣銀行結(jié)算賬戶管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)[2006]71號(hào)）、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》（2007年2號(hào)令，以下簡(jiǎn)稱2號(hào)令）等重要文件。應(yīng)該說，這些規(guī)章反映了近年來(lái)銀行結(jié)算賬戶的發(fā)展需要，但存在制度前后變化較大、內(nèi)容零散，缺乏系統(tǒng)性、統(tǒng)一性規(guī)劃。

（二）依附于銀行結(jié)算賬戶的監(jiān)管內(nèi)容過多，有悖賬戶監(jiān)管的本質(zhì)

由于歷史原因，我國(guó)賬戶管理制度肩負(fù)了太多非銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管的內(nèi)容，如公款私存、現(xiàn)金管理、三日生效、反洗錢等職能，從近年來(lái)實(shí)際執(zhí)行效果看，這種專業(yè)化管理的內(nèi)容被“眉毛胡子一把抓”強(qiáng)加于人民銀行結(jié)算賬戶制度后，一定程度上導(dǎo)致了職責(zé)不清，重點(diǎn)不突出，執(zhí)行效果流于形式的現(xiàn)象。

1、商業(yè)銀行執(zhí)行防范公款私存的監(jiān)管要求難以落實(shí)?，F(xiàn)行《辦法》要求銀行機(jī)構(gòu)不得有允許“公款私存“的行為，但當(dāng)單位以票據(jù)向個(gè)人支付款項(xiàng)時(shí)，銀行機(jī)構(gòu)礙于票據(jù)無(wú)因性原理，不知是否應(yīng)拒絕受理該類業(yè)務(wù)；根據(jù)《關(guān)于改進(jìn)個(gè)人支付結(jié)算服務(wù)的通知》要求，對(duì)于單位向個(gè)人轉(zhuǎn)賬金額超過5萬(wàn)元且注明付款事由的，不再需要提供收付款依據(jù)，銀行在執(zhí)行“公款私存”規(guī)定時(shí)有無(wú)所適從之感。

2、現(xiàn)金管理職能難以有效實(shí)施?！掇k法》中滲透了現(xiàn)金管理的若干要求，但與銀行結(jié)算賬戶管理的核心職能不相匹配?！掇k法》在規(guī)范賬戶的使用上，較多地考慮了現(xiàn)金管理的要求，而現(xiàn)金管理規(guī)定表現(xiàn)于以《現(xiàn)金管理暫行條例》為核心的若干規(guī)范性文件中，人民銀行及商業(yè)銀行分支機(jī)構(gòu)的賬戶管理人員普遍感覺難于完全把握。

（三）賬戶管理分類方法有待進(jìn)一步探討，缺乏對(duì)備案類賬戶的控制，風(fēng)險(xiǎn)隱患較大

賬戶分類管理有利于根據(jù)具體情況，確定具體管理措施，增強(qiáng)管理的針對(duì)性，但分類方法上有待進(jìn)一步探討。一是賬戶分類過繁，不易管理。加之人民銀行放開了單位向個(gè)人銀行結(jié)算賬戶轉(zhuǎn)款的審核限制，除不能直接提現(xiàn)外，備案類賬戶與基本存款賬戶的功能基本相同，因而越來(lái)越多的企業(yè)在商業(yè)銀行的強(qiáng)大營(yíng)銷攻式下,選擇開立手續(xù)辦理相對(duì)簡(jiǎn)便的備案類賬戶，并使用備案類賬戶辦理日常結(jié)算業(yè)務(wù)，賬戶監(jiān)管被實(shí)質(zhì)性流于形式。 

（四）賬戶管理缺少政府職能部門的有效配合，銀行“孤掌難鳴”

賬戶管理不僅僅是銀行的責(zé)任，而是一項(xiàng)龐大的社會(huì)系統(tǒng)工程。特別是在金融企業(yè)邁向國(guó)際化發(fā)展的今天，銀行日趨商業(yè)化，不應(yīng)再承擔(dān)更多的政府職能。但由于我國(guó)歷史上的客觀因素，銀行在商業(yè)化運(yùn)作的同時(shí)，還在承擔(dān)部分行政職能。由于缺乏與政府職能部門的聯(lián)動(dòng)，因而賦予銀行的部分職責(zé)無(wú)法有效開展。

（五）商業(yè)銀行權(quán)利與義務(wù)不相匹配，執(zhí)行中存在“四難”

商業(yè)銀行作為獨(dú)立經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，本身不具備行政執(zhí)行職能，但新《辦法》將諸多應(yīng)由客戶履行的職能，簡(jiǎn)單地交由商業(yè)銀行來(lái)執(zhí)行，由于商業(yè)銀行缺乏有效措施制約存款人行為的問題，導(dǎo)致在實(shí)際執(zhí)行存在賬戶年檢難、銀企對(duì)賬難、賬戶變更難、取現(xiàn)審核難。

二、改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路和建議

改革人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理制度基本思路：從構(gòu)建和諧的銀行結(jié)算環(huán)境入手，以強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶開戶人身份識(shí)別為重點(diǎn)，進(jìn)一步整合與現(xiàn)金管理、支付結(jié)算、反洗錢等監(jiān)管主體的職能，突出結(jié)算賬戶管理重點(diǎn)，有所為有所不為，與其他法規(guī)制度共同形成職能清晰、優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)、監(jiān)管有效銀行結(jié)算支付體系、從而達(dá)到事半功倍的效果。

     （一）提升賬戶制度的法律級(jí)次，整合、完善現(xiàn)有賬戶管理制度

 2003年9月實(shí)施的《辦法》作為一部規(guī)章，明確開立基本賬戶、臨時(shí)賬戶和預(yù)算單位專用賬戶實(shí)行核準(zhǔn)制度。2004年7月實(shí)施的《行政許可法》規(guī)定，部門規(guī)章和規(guī)范性文件不能設(shè)定行政許可，存在一定沖突；而且《辦法》作為我國(guó)銀行結(jié)算賬戶的的根本大法，原本應(yīng)該是行政法規(guī)。所以要盡快將目前《辦法》的法律級(jí)次上升為行政法規(guī)，同時(shí)整合現(xiàn)有零散的賬戶管理規(guī)定；進(jìn)一步提高賬戶行政許可的法律效力級(jí)次，強(qiáng)化銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管力度。

（二）以對(duì)銀行結(jié)算賬戶開戶人身份真實(shí)性監(jiān)管為核心，重新定位銀行結(jié)算賬戶的管理重點(diǎn)

 將銀行結(jié)算賬戶監(jiān)管重點(diǎn)從面面俱到轉(zhuǎn)向賬戶所有人身份真實(shí)性確認(rèn)和識(shí)別，借鑒公安部門身份證管理的思路和辦法，由客戶主動(dòng)到人民銀行進(jìn)行定期“身份年檢”，對(duì)于未年檢的客戶，依托賬戶管理系統(tǒng)和大小額支付系統(tǒng)的聯(lián)網(wǎng)，直接控制其結(jié)算，同時(shí)要簡(jiǎn)化現(xiàn)有賬戶年檢內(nèi)容。取消結(jié)算賬戶制度中對(duì)現(xiàn)金管理、反洗錢職能等方面內(nèi)容的規(guī)定，交由專門的現(xiàn)金管理、反洗法規(guī)制度執(zhí)行，避免重復(fù)和沖突。目前單位賬戶開戶、變更、撤銷，以及更換印鑒等，《辦法》均規(guī)定可由法定代表人或單位負(fù)責(zé)人直接辦理，也可授權(quán)他人辦理；他人辦理的，須攜帶授權(quán)書和雙方身份證件，但個(gè)人結(jié)算賬戶的行為目前缺乏授權(quán)規(guī)定，不利于個(gè)人結(jié)算賬戶資金安全的維護(hù)。

（三）簡(jiǎn)化銀行結(jié)算賬戶分類方法，強(qiáng)化賬戶監(jiān)管

 根據(jù)管理實(shí)踐，對(duì)目前“四類賬戶”的分類方法進(jìn)行整合，考慮采用“基本結(jié)算賬戶”和“非基本結(jié)算賬戶”兩類進(jìn)行管理，明確兩類賬戶的不同用途，臨時(shí)驗(yàn)資戶作為基本賬戶的“前奏”賬戶，與現(xiàn)行管理一樣，不納入賬戶管理系統(tǒng)。對(duì)部分賬戶進(jìn)行數(shù)量控制。對(duì)單位賬戶和個(gè)人賬戶分別給予數(shù)量限制，對(duì)超過數(shù)量的由客戶提出充分理由，人民銀行進(jìn)行嚴(yán)格審批，從而達(dá)到遏制存款人泛濫開戶的行為。 

（四）加強(qiáng)部門合作，保持金融秩序穩(wěn)定 

 建立人民銀行與銀監(jiān)、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等行政部門合作溝通機(jī)制，加強(qiáng)協(xié)調(diào)溝通和信息共享，做好行政管理與業(yè)務(wù)服務(wù)，促進(jìn)賬戶管理水平的提高，以保障對(duì)開戶單位資金的管理與監(jiān)控，維護(hù)國(guó)家和人民利益。同時(shí)，借鑒聯(lián)網(wǎng)核查等先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，放開銀行、工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)管等客戶信息的共享，工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門提供客戶年檢信息，銀行直接作為年檢信息，避免由客戶提供而增加流程和信息不真實(shí)的現(xiàn)象；銀監(jiān)部門掌握的銀行機(jī)構(gòu)在賬戶方面的違法違規(guī)情況和人民銀行掌握的存款人賬戶管理系統(tǒng)信息，通過信息共享提高監(jiān)督管理針對(duì)性，雙方在實(shí)施賬戶現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)先期相互通報(bào)，以避免重復(fù)檢查；簡(jiǎn)化賬戶年檢手續(xù)，提高賬戶管理效率。

（五）明確商業(yè)銀行和客戶各自職能，責(zé)權(quán)一致，強(qiáng)化執(zhí)行

 在要求商業(yè)銀行履行職責(zé)的同時(shí)，應(yīng)賦予其相應(yīng)權(quán)利，提供制約存款人的有效手段。同時(shí)，積極推進(jìn)銀行的商業(yè)化運(yùn)作，將取現(xiàn)、年檢等行政管理職能從銀行剝離，銀行的職責(zé)應(yīng)定位為提供日常服務(wù)，履行監(jiān)管報(bào)備，避免銀行卷入各類經(jīng)濟(jì)糾紛當(dāng)中。

 作者簡(jiǎn)介：朱桐新，男，本科學(xué)歷，會(huì)計(jì)師、經(jīng)濟(jì)師，現(xiàn)任河南省中行國(guó)內(nèi)結(jié)算部副總經(jīng)理；張愛輝，男，研究生學(xué)歷，注冊(cè)部審計(jì)師、會(huì)計(jì)師，現(xiàn)任河南省中行國(guó)內(nèi)結(jié)算部風(fēng)險(xiǎn)團(tuán)隊(duì)主管。

參考資料：