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第1篇：客戶信用管理體系范文

重慶市醫(yī)學科研計劃項目資助（項目號2012-2-148）

Abstract： Objective To analysis to the application of hierarchical management model in the center of the medical care management effect. Methods select our hospital physical examination center of 34 nursing research management staff as the research object， randomly divided into control group and observation group. Control group using conventional method to a medical center in nursing management work， observation group adopts hierarchical management mode to carry out the nursing management of physical examination center， observe the physical examination personnel of nursing management， job satisfaction， two groups of research object for the management of nursing error rate and average number of checkup every day. Results in the observation group no nursing staff in the medical work error， error rate is 0， the control group a total of three （5.88%） of nursing management staff went wrong； A month time， 17 workers on an average day in the observation group receied medical personnel is controlled in 72 cases， control group is controlled in 56 cases， work efficiency is significantly higher than control group； Medical personnel to observe group medical work satisfaction rate of 99%， significantly higher than the control group 91%， more than two sets of comparison difference to be markedly， with statistical significance （P < 0.05）. Conclusion the application of hierarchical management model in the center of the medical care management can effectively improve the relevant personnel sense of responsibility， make them more clear responsibility， at the same time for different work experience of the nursing managers are promoted， and thus a medical error rate， improve the quality of check-up crowd's satisfaction with the work.

Keywords： Hierarchical management mode； Efficiency； Physical examination； nursing

臨床多學科工作團隊（multidisciplinary team， MDT）[1-6]是兩個以上的相關(guān)學科組成固定的工作組，針對某種疾病進行定期定時的臨床討論會，提出臨床治療方案。MDT在建立多科聯(lián)合診療醫(yī)護團隊的基礎(chǔ)上，打破內(nèi)外科分離的舊格局，按系統(tǒng)疾病分配醫(yī)療空間，把同一系統(tǒng)疾病的相關(guān)內(nèi)科和外科從空間上布局到一個病區(qū)，縮減同一系統(tǒng)疾病內(nèi)外科的空間距離。MDT醫(yī)療服務模式要求護士對疾病有更廣泛和多學科認識，要求護士對病人更深入、細致和全面的護理。

目前國內(nèi)主流醫(yī)院采用的護理工作模式是整體責任包干、小組負責制工作模式。整體責任包干的方式是：根據(jù)護理工作量的不同，每名責任護士平均負責5～8名患者；或者根據(jù)患者病情和護理難度進行分組[7-9]。在多學科工作團隊醫(yī)療服務模式下，這種整體責任包干的方式存在一個缺陷：責任護士通常要面對不同的?？萍膊『筒煌闹鞴茚t(yī)生，責任護士知識面存在一定的不足，責任護士與主管醫(yī)生的溝通可能存在一定的困難。在MDT這種新型的醫(yī)療服務模式下，采取何種護理工作模式才能與之適應，促進其發(fā)展，是臨床護理學亟待解決的一個新課題。我院在以系統(tǒng)疾病為中心的多學科融合病區(qū)護理管理中應用醫(yī)護一體式整體責任包干模式，取得了滿意效果，現(xiàn)將詳細情況報告如下。

1 資料與方法

1.1研究對象 選擇2012年9月至2013年8月我院消化中心的住院的2032名住院患者和24名護理人員為實驗對象，使用隨機數(shù)字列表將所有患者隨機分為觀察組和對照組，每組各1016名。對照組中，男性患者598例，女性患者418例，年齡11～86歲，平均年齡48.35±12.56例；文化程度：中學及以下578例，中學及以上438例。研究組中，男性患者604例，女性患者412例，年齡9～83歲，平均年齡43.57±13.42例；文化程度：中學及以下592例，中學及以上424例。兩組患者在性別、年齡、文化程度、疾病種類及危重程度等一般資料上具有可比性（P>0.05）。使用隨機數(shù)字列表將24名護理人員隨機分成對照組和觀察組，每組各12名護理人員。其中觀察組年齡在22-36歲，平均（28.9±3.2）歲。工作時間在1-8年之間，平均工作年限為（4.1±0.7）年。對照組年齡在23-37歲，平均（29.6±3.4）歲。工作時間在1-9年之間，平均工作年限為（4.2±0.6）年。兩組護理人員在年齡、性別、學歷及職稱等一般資料上沒有明顯差異，具有可比性（P>0.05）。

1.2 方法 觀察組采用一名主管醫(yī)生配備一名固定的責任護士的“一體式”整體責任包干的護理模式：首先按照護理人員資歷的不同進行分層，共分為責任組長、責任護士以及助理護士這三個不同的層次，責任組長主要負責本組總體協(xié)調(diào)工作。責任護士主要負責患者的護理。助理護士則予以協(xié)助，承擔非侵入性護理工作內(nèi)容[10]。多學科融合病區(qū)的消化中心，將收治患者由消化內(nèi)科和消化外科醫(yī)生組成的醫(yī)生團隊共同管理，并指定一名主管醫(yī)師。對照組采用傳統(tǒng)的責任護士分管數(shù)個病房但不與具體醫(yī)生搭配的“分體式”整體責任包干的護理模式，觀察患者對護理工作的的滿意度、醫(yī)生對護理工作的的滿意度、護理不良事件發(fā)生率、患者平均住院日。

1.3 觀察指標 采用問卷調(diào)查的形式了解不同模式下患者及醫(yī)生對護理工作滿意情況，觀察組患者共收回965份問卷，對照組患者共收回961份問卷。另外對兩組患者發(fā)生的不良事件進行統(tǒng)計，統(tǒng)計兩組患者平均住院日，以此評價醫(yī)護一體式整體責任包干模式在我院以系統(tǒng)疾病為中心的多學科融合病區(qū)護理工作中的效果，。

1.4 統(tǒng)計學方法 使用統(tǒng)計學軟件SPSS18.0分析和處理研究所得研究數(shù)據(jù)，計量資料采?。╔+S）形式表示，t檢驗，計數(shù)資料采取率（%）表示，檢驗，以P

2 結(jié)果

觀察組患者對護理工作滿意率為96%，明顯高于對照組的91%，對比差異明顯，有統(tǒng)計學意義（P

向兩組醫(yī)生發(fā)放護理工作滿意度調(diào)查問卷，結(jié)果顯示，觀察組滿意率為94%，明顯高于對照組的86%，對比差異明顯，有統(tǒng)計學意義（P

從表3可以看出，觀察組不良事件發(fā)生率為10.00%，同對照組19.00%比較，明顯較低，有統(tǒng)計學意義（P

觀察組患者平均住院時間（5.6±1.2）d，同對照組（7.3±1.6）d對比，明顯較低，有統(tǒng)計學意義（t=5.145，P

3 討論

責任制整體護理讓所有護理人員都明確自己的分內(nèi)職責，提供更加全面以及高質(zhì)量的服務[11]。而醫(yī)護一體式整體責任包干模式在此基礎(chǔ)上，將護理工作與醫(yī)生的工作模式進行融合，其優(yōu)勢之處主要體現(xiàn)在以下地方：責任護士與主管醫(yī)生共同管理一定數(shù)量的患者，縮短了的溝通距離、增加了個溝通效率、減少了溝通頻次、提高了默切程度，改善責任護士對患者病情的掌握情況，降低護理不良事件發(fā)生率，提高患者及醫(yī)生對護士工作的滿意度，縮短平均住院日。

第2篇：客戶信用管理體系范文

 

關(guān)鍵詞：全程信用管理　內(nèi)部會計控制　風險分析

企業(yè)信用管理就是通過資信調(diào)查，收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，進行綜合處理、判斷，對客戶的信用質(zhì)量做出評價，在風險與收益之間權(quán)衡，進行恰當?shù)男庞脹Q策，并對產(chǎn)生的應收賬款進行管理。由于中國大多數(shù)企業(yè)自身缺乏有效的內(nèi)部控制機制，尤其是會計內(nèi)部控制制度的缺失或不健全，導致信用管理缺乏長效機制的保障。信用管理部門是組織的職能部門，必然存在著與其他部門在業(yè)務上的協(xié)調(diào)與監(jiān)督。信用管理與內(nèi)部會計控制的結(jié)合，利用會計控制的思維和視角去改善現(xiàn)有制度，整合企業(yè)價值鏈管理以達成企業(yè)經(jīng)營目標。

1．基于內(nèi)部會計控制的全程信用管理體系的提出

對于全程信用管理體系的構(gòu)建，已有一些學者給出了自己的建議，比如：謝旭提出的基于銷售——回款全程業(yè)務流程的信用管理體系；陳曉紅教授等人提出包含企業(yè)授信管理和受信管理的企業(yè)信用管理的全過程控制方法；文亞青教授提出的包含經(jīng)濟信用、法制信用、道德信用在內(nèi)的“三位一體”的企業(yè)全面信用管理。但它們都存在過分關(guān)注應收賬款的回收，微觀層面的操作性不強、過于關(guān)注宏觀環(huán)境的探討等問題。

筆者認為，全程信用管理體系較適合與內(nèi)部會計控制的思想和制度程序相契合。全程信用管理體系是從銷售——回款的業(yè)務流程的角度設(shè)計的，提出將銷售與回款之間的核心業(yè)務流程進行整合，通過對整個信用管理流程的關(guān)鍵點進行控制，保障信用管理各項工作順利展開，保證組織經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

全程信用管理體系主要分三個層次，管理制度、程序措施、控制環(huán)節(jié)?，F(xiàn)代信用管理的控制體現(xiàn)了事前客戶資信管理、事中賒銷管理、事后應收賬款管理的三重控制模式，設(shè)置了從客戶開發(fā)到追收欠款的關(guān)鍵控制反饋節(jié)點，形成一個較完整的回環(huán)流，保證信息流的暢通、真實、完整，為未來管理控制奠定基礎(chǔ)。這樣的信用管理體系適應了我國大多數(shù)企業(yè)設(shè)立信用管理部門的初衷——解決現(xiàn)存的大量應收賬款欠款、呆壞賬等“歷史遺留”問題。并在此基礎(chǔ)上幫助企業(yè)進一步規(guī)范客戶管理、銷售簽單的日常管理制度問題，逐步實行成熟、規(guī)范化的信用管理，建立起企業(yè)自身信用管理體系。

2．基于內(nèi)部會計控制的信用管理體系的構(gòu)建

會計內(nèi)部控制的循環(huán)控制體系和以銷售——回款業(yè)務為中心的全程信用管理體系的對比，從中可以看出兩者之間緊密的內(nèi)在聯(lián)系。內(nèi)部會計控制的范圍包括：采購及應付賬款控制、銷貨及應收賬款控制、會計信息系統(tǒng)控制、生產(chǎn)及成本會計系統(tǒng)控制。全程信用管理的范圍包括：客戶開發(fā)、訂單受理、發(fā)貨管理、貨款收回、售后服務及債權(quán)管理。會計內(nèi)部控制的循環(huán)包括信用管理體系的循環(huán)，信用管理所涉及的業(yè)務流程都是會計內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是防范風險、降低風險的重要業(yè)務流程。

在公司治理越來越重要的今天，內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營管理中已提升到戰(zhàn)略高度，而會計內(nèi)部控制處于戰(zhàn)略的中心。因此以會計內(nèi)部控制的要求對銷售——回款為中心的業(yè)務流程進行改造，使其更規(guī)范嚴密操作性更強，權(quán)責分工更明確。下面我們將說明如何在會計內(nèi)部控制環(huán)境下加強企業(yè)信用管理。我們按照信用管理的事前控制、事中控制、事后控制的順序來重點說明。

2．1事前控制——目標客戶控制所謂目標客戶管理是指企業(yè)在進行客戶資信管理的時候，應按照信用管理目標的要求，遵循二八原則(20％的重要客戶會為企業(yè)帶來80％的利潤)，按照會計內(nèi)部控制政策及程序，選擇獲利性客戶。做好目標客戶管理一般要完成兩方面的控制：信用信息的交流與控制、信用分析。

2．1．1信用信息系統(tǒng)的交流與控制信用信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)和信息在企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務活動中廣泛流動，形成完整的信息流。其管理與維護可以遵循會計內(nèi)部控制中的計算機化資訊控制的關(guān)鍵控制程序，重點關(guān)注以下兩方面。

第一，信息安全性。只有先保證安全才有可能讓有用的信息傳遞和流動，支持基層業(yè)務操作和管理層的決策。因此，辨別、規(guī)范信息搜集渠道，識別防范信息搜集風險，預防信息搜集過程中信息的干擾和失真將保證信用信息的外部安全；信息的分析、開發(fā)、管理職責的分離將保證信息的內(nèi)部安全。

第二，組織管理控制。按照會計內(nèi)部控制的要求，信用信息處理作業(yè)應遵循權(quán)責劃分控制。資訊部門及相關(guān)部門的職責應明確訂出，明確信用信息由信用部門專屬控制，避免出現(xiàn)信息由不同部門同時控制的現(xiàn)象。信用經(jīng)理授權(quán)應明確信用信息向上傳遞給管理層和向上他業(yè)務部門傳遞的口徑和方式。

2．1．2信用分析

信用分析是對選擇的目標客戶的經(jīng)營管理情況、財務情況、市場環(huán)境、產(chǎn)品競爭力等為依據(jù)對受信方的信用能力或信用風險程度做出的判斷和選擇。信用分析的控制應主要關(guān)注以下方面。

第一，信用風險分析。風險分析是預測未來最重要、最艱難的工作。運用內(nèi)部會計控制對信用風險進行分析，有利于最終風險的防范——應收賬款的管理。信用風險結(jié)構(gòu)的外部風險大多是由于受信企業(yè)的財務惡化導致的，要綜合運用有效的財務分析指標結(jié)合相關(guān)的信用信息對其進行分析。其內(nèi)部風險的產(chǎn)生首先是由會計內(nèi)部控制出現(xiàn)漏洞開始的，因此規(guī)范銷售管理和財務管理的控制措施是管理內(nèi)部風險的首要政策。信用風險的分析應由信用經(jīng)理直接負責，垂直領(lǐng)導信用管理人員，與財務主管、營銷主管、銷售主管協(xié)同配合進行，并貫穿整個業(yè)務流程始終。

第二，信用額度設(shè)置。根據(jù)“二八原則”對客戶信用額度進行前期管理既可保證穩(wěn)定的利潤來源，又可規(guī)范信用額度管理的重點，避免管理分散化。企業(yè)對目標客戶的信用額度的確定應該以授信企業(yè)自身為出發(fā)點，受信客戶為導向。不同的管理層級應該擁有不同的信用額度授權(quán)，不同的目標客戶可以得到的信用額度應該符合企業(yè)的經(jīng)營方針和政策。一個可參考的公式是：信用額度=客戶預計年銷售額／360×信用期限。根據(jù)會計內(nèi)部控制的思想，信用額度的設(shè)定應與企業(yè)相應的內(nèi)部價值鏈活動保持一致。

2．2事中控制——賒銷成本控制

這一階段涉及授信企業(yè)的大部分業(yè)務活動，并且也是會計內(nèi)部控制中交易循環(huán)控制的重點，基本上包括了銷售與應收賬款控制、采購與應付賬款控制以及生產(chǎn)成本控制。因此企業(yè)在賒銷管理的控制重點應該關(guān)注現(xiàn)金流的風險和成本，產(chǎn)品生產(chǎn)和服務。

第3篇：客戶信用管理體系范文

【摘要】本文闡述了企業(yè)財務信用管理體系的目標和作用，分析了構(gòu)建財務信用管理體系的制約因素，提出了企業(yè)財務信用管理體系的構(gòu)建途徑。

隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，信用銷售越來越成為企業(yè)廣泛使用的手段。特別是我國加入WTO后，國內(nèi)的企業(yè)在一個更為開放的市場環(huán)境中競爭，這對我國企業(yè)遵守國際市場交易信用準則提出了更高的要求。但是我國目前的財務信用管理體系尚不健全，企業(yè)的財務信用管理問題也越來越顯露出來。能否建立和實施科學的財務信用管理制度，增強企業(yè)抗拒風險的能力是企業(yè)生存和發(fā)展的關(guān)鍵問題。加強企業(yè)財務信用管理體系的建設(shè)，成為擺在政府和企業(yè)面前的一項刻不容緩的任務。筆者僅對企業(yè)財務信用管理體系的構(gòu)建途徑略作探討。

一、企業(yè)財務信用管理體系的目標和作用

（一）企業(yè)財務信用管理體系的目標

企業(yè)財務信用管理體系是一個綜合的體系，包括信用管理組織制度、客戶信用評估制度、客戶授信制度、應收賬款監(jiān)控制度、逾收賬款追收制度，績效考評制度等。構(gòu)建企業(yè)財務信用管理體系的目標是：通過合理而有效的措施，減少客戶失信行為的發(fā)生以及失信行為給企業(yè)造成的損失；消除客戶信用風險發(fā)生的隱患，在信用風險防范的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)與客戶共贏的局面；實現(xiàn)社會信用資源的整合，提高自身的信用管理水平，推動社會信用體系的發(fā)展。

（二）企業(yè)財務信用管理體系的作用

企業(yè)財務信用管理體系的構(gòu)建對我國市場經(jīng)濟的發(fā)展有著積極的作用。

首先，有助于我國企業(yè)的市場開拓。在市場經(jīng)濟發(fā)展的一定階段，經(jīng)濟發(fā)達國家無一例外地借助信用交易手段來擴大市場需求，一個國家的市場規(guī)模會因信用交易而放大數(shù)倍。在信用缺失的交易環(huán)境中，只能“一手交錢一手交貨”，交易雙方必須有現(xiàn)錢、現(xiàn)貨，否則交易就無法進行；在良好的市場信用環(huán)境下，企業(yè)在進行銷售商品或提供服務時，一部分采用現(xiàn)金銷售的方式，而很大一部分則采用賒銷方式，通過對應收賬款的投資可以在一定程度上提高企業(yè)的銷售競爭力，以擴大銷售額。

其次，有助于企業(yè)的融資。一方面通過建立企業(yè)信用擔保體系，克服我國企業(yè)融資中的抵押擔保問題可直接彌補企業(yè)信貸融資缺口；另一方面通過企業(yè)財務信用管理體系的構(gòu)建來改進我國企業(yè)信貸市場的信息結(jié)構(gòu)，提高銀行對企業(yè)類型的識別能力，減少企業(yè)信貸融資中的信息不對稱，減少逆向選擇和道德風險，改進信貸市場效率，也會間接地增加對企業(yè)的信貸供給。

再次，可以有效降低企業(yè)的交易風險。信用市場中信用雙方的信息是不對稱的，授信方不能準確知道受信方的還款能力和還款意愿，只能根據(jù)受信方以往的信譽狀況和信用記錄對受信方守約、違約概率做出判斷。在授信方和受信方博弈的過程中，受信企業(yè)如果是信譽良好的企業(yè)，即信譽價值大于違約收益，企業(yè)的最優(yōu)選擇是守約；如果是信譽較差的企業(yè)，即信譽價值小于違約收益，企業(yè)的最優(yōu)選擇為違約。企業(yè)通過信用中介機構(gòu)查閱信用檔案可以便捷、低成本地獲得潛在交易伙伴的信用記錄，根據(jù)交易伙伴的信譽價值確定授信額度，從而有效降低交易風險。

二、構(gòu)建企業(yè)財務信用管理體系的制約因素

財務信用缺失和財務信用管理滯后的現(xiàn)狀已經(jīng)嚴重阻礙了我國企業(yè)的發(fā)展，為改變這一現(xiàn)狀，應盡快建立我國企業(yè)財務信用管理體系。通過對當前我國企業(yè)財務信用管理現(xiàn)狀的分析和研究，可以看出構(gòu)建企業(yè)財務信用管理體系存在以下制約因素：

（一）企業(yè)管理體系運行的環(huán)境較差，缺乏市場經(jīng)濟所要求的信用法制和文化環(huán)境

從法制方面來看，相關(guān)法律還缺乏系統(tǒng)性，有的法律法規(guī)過于籠統(tǒng)、抽象，沒有相應的實施細則；一些信用信息的采集和共享方面也沒有相關(guān)的法律規(guī)定，執(zhí)法的空間過于寬泛；在某些失信和詐騙案件的審理中，還存在嚴重的地方保護主義；對尚未達到刑事犯罪程度的失信行為懲治不嚴肅，失信者付出的成本小于失信的收益。從文化環(huán)境來看，社會主體普遍缺乏市場經(jīng)濟所要求的守信意識和信用道德理念，社會沒有真正樹立起以講信用為榮，不講信用為恥的信用道德評價標準和約束機制。

（二）企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用風險控制和管理制度

在正常情況下，任何一個企業(yè)都應把財務信用管理當作財務管理的靈魂，但我國多數(shù)企業(yè)甚至是國有大型企業(yè)內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，普遍缺乏健全的財務信用風險管理制度；而中小企業(yè)則或是出于避稅的目的不愿建立規(guī)范的財務信用管理制度，或者是因為家族式管理還不會建立財務信用管理制度，導致信用缺失問題更加明顯和突出。企業(yè)內(nèi)部普遍缺乏基本的信用風險控制和管理制度，缺少專業(yè)的信用管理人員。由此帶來的因授信不當導致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生；因?qū)蛻舻男庞脿顩r缺乏了解也使許多企業(yè)屢屢受騙上當，造成大量的經(jīng)濟糾紛和交易損失；同時，由于一些中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度不合理，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不規(guī)范，也導致了企業(yè)財務信用管理的基礎(chǔ)難以落到實處。

（三）我國信用中介機構(gòu)的市場化程度很低，企業(yè)的信用支撐體系發(fā)展不到位

目前，我國的信用中介服務行業(yè)發(fā)展滯后，雖然也有一些為企業(yè)提供信用服務的市場運作機構(gòu)（如征信公司、資信評級機構(gòu)、信用調(diào)查機構(gòu)等）和信用產(chǎn)品（例如信用調(diào)查報告、資信評級報告等），但不僅市場規(guī)模很小，經(jīng)營分散，而且行業(yè)整體水平不高，相關(guān)信用信息缺乏完整性和有效性，市場競爭基本處于無序狀態(tài)，沒有建立起一套完整而科學的信用調(diào)查和評價體系，企業(yè)很難得到財務信用管理的技術(shù)和信息支持。同時，由于缺乏中介機構(gòu)，使得企業(yè)的財務信用狀況得不到科學、合理的評估，市場不能發(fā)揮對企業(yè)財務信用狀況的獎懲作用，企業(yè)也缺乏加強財務信用管理的動力。另外，企業(yè)的資信調(diào)查體系、財務信用評估體系、財務信用擔保體系等信用支撐體系均發(fā)展不到位。

三、構(gòu)建企業(yè)財務信用管理體系的途徑

在我國，加強對企業(yè)財務信用管理體系的建設(shè)，是市場經(jīng)濟發(fā)展到一定階段的必然要求。一個完整的企業(yè)信用體系，既應有比較完善的法律體系和有效的企業(yè)財務信用管理部門，也應有完全市場化運作的信用中介機構(gòu)主體，還要有對信用產(chǎn)品有強烈需求的信用產(chǎn)品使用者。構(gòu)建企業(yè)財務信用管理體系，要從以下幾個方面入手：

（一）加快建立健全企業(yè)財務信用管理的相關(guān)法規(guī)

完善企業(yè)財務信用管理的相關(guān)法律是構(gòu)建財務信用管理體系的第一步。在立法和執(zhí)法方面，一是國家要盡快建立和完善財務信用管理特別是中小企業(yè)財務信用管理法律法規(guī)體系。美國早在20世紀60―80年代的20多年期間，已經(jīng)逐步形成了一個以《公平信用報告法》為主體的比較完整的信用管理立法框架體系。我國可以借鑒美國的經(jīng)驗，結(jié)合我國實際，進一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔保法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定《信用管理法》或《中小企業(yè)信用管理法》，并以此為基礎(chǔ)，制定出企業(yè)財務信用管理方面具體的條例和實施細則。二是要用法津法規(guī)支持建立企業(yè)的信用基礎(chǔ)，如支持發(fā)展商業(yè)化的企業(yè)征信業(yè)和信用評估業(yè)，嚴格規(guī)范涉及企業(yè)信用信息采集、使用及評估活動的機構(gòu)和組織的行為，用法律法規(guī)確保信用記錄和報告機制的公平和高效運作。三是要真正做到有法必依、執(zhí)法必嚴。各級地方政府在中小企業(yè)信用管理工作中應樹立大局意識，高舉誠信的大旗，把依法治國和以德治國有機地結(jié)合起來，摒棄地方和部門保護主義，按市場規(guī)律管理經(jīng)濟，依法行政；司法機關(guān)要切實維護法律的尊嚴，排除干擾，公正辦事，嚴格執(zhí)法，堅決嚴厲打擊企業(yè)的各種逃廢銀行債務行為，營造良好的社會信用環(huán)境。

（二）明確體制轉(zhuǎn)換期政府在財務信用管理體系建設(shè)中的職能，加快企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革，建立現(xiàn)代企業(yè)制度

基于我國體制轉(zhuǎn)換和經(jīng)濟發(fā)展水平，我國政府在財務信用體系建設(shè)中應該發(fā)揮更大的作用。信用惡化和政府行為有著密切的聯(lián)系，因而治理的基本原則應是政府以外在制度的建設(shè)促進內(nèi)在制度的演化，而不是直接參與企業(yè)內(nèi)在信用體系的運作。政府應健全法律和道德的約束機制，結(jié)合我國國情，制定出企業(yè)信用管理方面具體的條例和實施細則，使中介機構(gòu)能夠依法收集企業(yè)和個人的信用信息資料，為發(fā)展商業(yè)化的中小企業(yè)征信業(yè)和信用評估業(yè)創(chuàng)造健全的法制環(huán)境條件。通過法律程序明確政府或有關(guān)部門行使信用懲罰的權(quán)力以及行使權(quán)力的界限，對失信行為的界定和懲罰應準確、適當，引入處罰時效機制，以利于營造懲惡揚善的社會氛圍。政府還應按照“制定政策、創(chuàng)造環(huán)境、加強監(jiān)管、提高信用”的原則，鼓勵企業(yè)加強財務信用管理，推進企業(yè)財務信用管理體系建設(shè)。

此外，企業(yè)財務信用的最終確立要靠現(xiàn)代企業(yè)制度，產(chǎn)權(quán)不清就無法使企業(yè)在經(jīng)營過程中實現(xiàn)責權(quán)利的內(nèi)在統(tǒng)一，使企業(yè)明確失信風險和責任。所以我國應通過加快政府職能轉(zhuǎn)變和產(chǎn)權(quán)制度改革，真正地做到政企分開和產(chǎn)權(quán)關(guān)系明晰，確立企業(yè)法人財產(chǎn)權(quán)，建立所有者對企業(yè)和銀行經(jīng)營的監(jiān)督約束機制，使信用交易的授信方有清晰的產(chǎn)權(quán)邊界，能夠獨立地承擔相應的責任。在此基礎(chǔ)上，充分發(fā)揮政府部門和市場的作用，深化企業(yè)改革，建立產(chǎn)權(quán)約束機制，促進現(xiàn)代企業(yè)制度的建立，調(diào)動社會各界的積極性，加快企業(yè)信用工程的建設(shè)。

（三）建立與企業(yè)自身相適應的信用文化，增強經(jīng)營者的信用觀念和信用意識

企業(yè)價值觀是企業(yè)文化的精髓，在市場經(jīng)濟條件下的企業(yè)信用是企業(yè)價值觀最為重要的部分。構(gòu)筑企業(yè)誠信文化就是要在企業(yè)里樹立起“信用是企業(yè)最重要的無形資產(chǎn)”的意識，每個企業(yè)都要依靠自己對其它企業(yè)及社會交往規(guī)則的遵守來獲得社會的尊重和信任。盡管我國傳統(tǒng)文化中并不缺乏誠信的傳統(tǒng)，但由于傳統(tǒng)文化是建立在農(nóng)耕經(jīng)濟基礎(chǔ)之上的，具有封建性和很大的局限性，現(xiàn)代化的傳統(tǒng)誠信模式，賦予了企業(yè)信用以嶄新的含義，公開競爭、自由競爭以及對游戲規(guī)則的遵守是企業(yè)信用在市場經(jīng)濟時代所永遠追求的價值理念。要把信用作為企業(yè)安身立業(yè)的基點，時時處處精心打造企業(yè)信用大廈。

公民的信用意識與企業(yè)的守信理念不是一朝一夕就可以增強的。加強教育，提高道德素養(yǎng)，增強人的法律觀念是建設(shè)信用的社會基礎(chǔ)。企業(yè)在職工教育中存在重業(yè)務技術(shù)，輕信用教育的傾向，有的企業(yè)領(lǐng)導還指示企業(yè)的采購、銷售人員如何去蒙騙，如此，難言信用建設(shè)。因此，要把信用教育作為國民教育和職業(yè)教育的重要內(nèi)容，通過強化其信用意識和觀念，提高其信用素質(zhì)，激活其對信用的有效需求；要充分發(fā)揮輿論的引導、監(jiān)督作用，大力倡導和推動以誠信為核心的市場經(jīng)濟倫理道德建設(shè)。

（四）加強企業(yè)信用支撐體系的建設(shè)

資信調(diào)查、評估、擔保、咨詢等社會信用中介機構(gòu)是企業(yè)財務信用的支撐體系，應積極培育專業(yè)的信用中介機構(gòu)，規(guī)范信用中介機構(gòu)的行為，充分發(fā)揮信用中介機構(gòu)的作用。

首先，建立和完善企業(yè)的資信調(diào)查體系。根據(jù)我國實際，目前應在法律框架內(nèi)，按照規(guī)范、有序和不搞重復建設(shè)的原則，參照德國和法國以中央銀行建立的中央信貸登記為主體的國家社會征信管理體系的模式，充分發(fā)揮人民銀行信用登記咨詢系統(tǒng)和工商、稅務部門年檢系統(tǒng)的作用，建立一個直屬中國人民銀行的專門職能機構(gòu)，或由國家主要金融機構(gòu)參加的、非盈利性的會員機構(gòu)，全面負責全國企業(yè)征信管理，并集業(yè)務、技術(shù)管理為一體，具體實施征信采集、信息加工、提供征信產(chǎn)品、維護和完善系統(tǒng)等工作，隨時在全國信貸登記咨詢網(wǎng)絡(luò)上對企業(yè)信用狀況進行公示。其次，建立和完善企業(yè)的信用評估體系。針對我國入世后的形勢，抓緊組建既具有中國特色，又能與國際接軌的全國性或區(qū)域性的權(quán)威性企業(yè)信用等級評定機構(gòu)，打通中小企業(yè)進入國際市場競爭的通道。同時，政府主管部門要加強管理，嚴格規(guī)范會計師事務所、審計師事務所的信用評估行為，進一步完善這類中介機構(gòu)的執(zhí)業(yè)規(guī)范，對蓄意出具虛假驗資報告、資產(chǎn)評估報告及審計報告、質(zhì)量認證等中介機構(gòu)要嚴厲追究責任，直至取消相關(guān)執(zhí)業(yè)資格，避免類似“銀廣廈”公司事件、“中天勤會計師事務所”等機構(gòu)違規(guī)現(xiàn)象的發(fā)生，凈化企業(yè)評信環(huán)境。最后，進一步發(fā)展和完善企業(yè)的信用擔保體系。針對企業(yè)信用擔保公司目前面臨的運行困境，建議政府部門一是要加大對企業(yè)信用擔保機構(gòu)的扶持力度；二是要協(xié)同各級人民銀行加強信用擔保機構(gòu)與各金融機構(gòu)之間的協(xié)調(diào)工作；三是要督促信用擔保機構(gòu)加強內(nèi)部管理；四是借鑒西方發(fā)達國家的經(jīng)驗，大力發(fā)展中小企業(yè)互助擔保機構(gòu)、信用再擔保機構(gòu)，探索建立由政府全額出資的“中小企業(yè)信用保險公司”，對產(chǎn)業(yè)投資基金提供保險或再保險，逐步形成分散中介機構(gòu)擔保風險的信用輔助體系。

（五）培養(yǎng)專業(yè)的財務信用管理人才，加強企業(yè)財務信用管理的內(nèi)部自律和外部監(jiān)督

把加速培養(yǎng)一支高質(zhì)量的財務信用管理人才隊伍作為企業(yè)財務信用管理體系建設(shè)的一項重要工作。要通過各種方式培養(yǎng)、培訓一批企業(yè)財務信用管理人才，建立財務信用人才的資格考核和認證制度，進一步完善對現(xiàn)有的企業(yè)財務信用管理人才的管理、考核、監(jiān)督機制。重視全社會的信用意識教育，提高企業(yè)、個人和全社會的信用觀念，為營造一個良好的財務信用環(huán)境創(chuàng)造條件。

第4篇：客戶信用管理體系范文

關(guān)鍵詞：全程信用管理內(nèi)部會計控制風險分析

企業(yè)信用管理就是通過資信調(diào)查，收集客戶的各種信用信息與數(shù)據(jù)，進行綜合處理、判斷，對客戶的信用質(zhì)量做出評價，在風險與收益之間權(quán)衡，進行恰當?shù)男庞脹Q策，并對產(chǎn)生的應收賬款進行管理。由于中國大多數(shù)企業(yè)自身缺乏有效的內(nèi)部控制機制，尤其是會計內(nèi)部控制制度的缺失或不健全，導致信用管理缺乏長效機制的保障。信用管理部門是組織的職能部門，必然存在著與其他部門在業(yè)務上的協(xié)調(diào)與監(jiān)督。信用管理與內(nèi)部會計控制的結(jié)合，利用會計控制的思維和視角去改善現(xiàn)有制度，整合企業(yè)價值鏈管理以達成企業(yè)經(jīng)營目標。

一、基于內(nèi)部會計控制的全程信用管理體系的提出

對于全程信用管理體系的構(gòu)建，已有一些學者給出了自己的建議，比如：謝旭提出的基于銷售——回款全程業(yè)務流程的信用管理體系；陳曉紅教授等人提出包含企業(yè)授信管理和受信管理的企業(yè)信用管理的全過程控制方法；文亞青教授提出的包含經(jīng)濟信用、法制信用、道德信用在內(nèi)的“三位一體”的企業(yè)全面信用管理。但它們都存在過分關(guān)注應收賬款的回收，微觀層面的操作性不強、過于關(guān)注宏觀環(huán)境的探討等問題。

筆者認為，全程信用管理體系較適合與內(nèi)部會計控制的思想和制度程序相契合。全程信用管理體系是從銷售——回款的業(yè)務流程的角度設(shè)計的，提出將銷售與回款之間的核心業(yè)務流程進行整合，通過對整個信用管理流程的關(guān)鍵點進行控制，保障信用管理各項工作順利展開，保證組織經(jīng)營目標的實現(xiàn)。

全程信用管理體系主要分三個層次，管理制度、程序措施、控制環(huán)節(jié)。現(xiàn)代信用管理的控制體現(xiàn)了事前客戶資信管理、事中賒銷管理、事后應收賬款管理的三重控制模式，設(shè)置了從客戶開發(fā)到追收欠款的關(guān)鍵控制反饋節(jié)點，形成一個較完整的回環(huán)流，保證信息流的暢通、真實、完整，為未來管理控制奠定基礎(chǔ)。這樣的信用管理體系適應了我國大多數(shù)企業(yè)設(shè)立信用管理部門的初衷——解決現(xiàn)存的大量應收賬款欠款、呆壞賬等“歷史遺留”問題。并在此基礎(chǔ)上幫助企業(yè)進一步規(guī)范客戶管理、銷售簽單的日常管理制度問題，逐步實行成熟、規(guī)范化的信用管理，建立起企業(yè)自身信用管理體系。

二、基于內(nèi)部會計控制的信用管理體系的構(gòu)建

會計內(nèi)部控制的循環(huán)控制體系和以銷售——回款業(yè)務為中心的全程信用管理體系的對比，從中可以看出兩者之間緊密的內(nèi)在聯(lián)系。內(nèi)部會計控制的范圍包括：采購及應付賬款控制、銷貨及應收賬款控制、會計信息系統(tǒng)控制、生產(chǎn)及成本會計系統(tǒng)控制。全程信用管理的范圍包括：客戶開發(fā)、訂單受理、發(fā)貨管理、貨款收回、售后服務及債權(quán)管理。會計內(nèi)部控制的循環(huán)包括信用管理體系的循環(huán)，信用管理所涉及的業(yè)務流程都是會計內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，是防范風險、降低風險的重要業(yè)務流程。

在公司治理越來越重要的今天，內(nèi)部控制在企業(yè)經(jīng)營管理中已提升到戰(zhàn)略高度，而會計內(nèi)部控制處于戰(zhàn)略的中心。因此以會計內(nèi)部控制的要求對銷售——回款為中心的業(yè)務流程進行改造，使其更規(guī)范嚴密操作性更強，權(quán)責分工更明確。下面我們將說明如何在會計內(nèi)部控制環(huán)境下加強企業(yè)信用管理。我們按照信用管理的事前控制、事中控制、事后控制的順序來重點說明。

2．1事前控制——目標客戶控制所謂目標客戶管理是指企業(yè)在進行客戶資信管理的時候，應按照信用管理目標的要求，遵循二八原則(20％的重要客戶會為企業(yè)帶來80％的利潤)，按照會計內(nèi)部控制政策及程序，選擇獲利性客戶。做好目標客戶管理一般要完成兩方面的控制：信用信息的交流與控制、信用分析。

2．1．1信用信息系統(tǒng)的交流與控制信用信息系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)和信息在企業(yè)的經(jīng)營業(yè)務活動中廣泛流動，形成完整的信息流。其管理與維護可以遵循會計內(nèi)部控制中的計算機化資訊控制的關(guān)鍵控制程序，重點關(guān)注以下兩方面。

第一，信息安全性。只有先保證安全才有可能讓有用的信息傳遞和流動，支持基層業(yè)務操作和管理層的決策。因此，辨別、規(guī)范信息搜集渠道，識別防范信息搜集風險，預防信息搜集過程中信息的干擾和失真將保證信用信息的外部安全；信息的分析、開發(fā)、管理職責的分離將保證信息的內(nèi)部安全。

第二，組織管理控制。按照會計內(nèi)部控制的要求，信用信息處理作業(yè)應遵循權(quán)責劃分控制。資訊部門及相關(guān)部門的職責應明確訂出，明確信用信息由信用部門專屬控制，避免出現(xiàn)信息由不同部門同時控制的現(xiàn)象。信用經(jīng)理授權(quán)應明確信用信息向上傳遞給管理層和向上他業(yè)務部門傳遞的口徑和方式。

2．1．2信用分析

信用分析是對選擇的目標客戶的經(jīng)營管理情況、財務情況、市場環(huán)境、產(chǎn)品競爭力等為依據(jù)對受信方的信用能力或信用風險程度做出的判斷和選擇。信用分析的控制應主要關(guān)注以下方面。

第一，信用風險分析。風險分析是預測未來最重要、最艱難的工作。運用內(nèi)部會計控制對信用風險進行分析，有利于最終風險的防范——應收賬款的管理。信用風險結(jié)構(gòu)的外部風險大多是由于受信企業(yè)的財務惡化導致的，要綜合運用有效的財務分析指標結(jié)合相關(guān)的信用信息對其進行分析。其內(nèi)部風險的產(chǎn)生首先是由會計內(nèi)部控制出現(xiàn)漏洞開始的，因此規(guī)范銷售管理和財務管理的控制措施是管理內(nèi)部風險的首要政策。信用風險的分析應由信用經(jīng)理直接負責，垂直領(lǐng)導信用管理人員，與財務主管、營銷主管、銷售主管協(xié)同配合進行，并貫穿整個業(yè)務流程始終。

第二，信用額度設(shè)置。根據(jù)“二八原則”對客戶信用額度進行前期管理既可保證穩(wěn)定的利潤來源，又可規(guī)范信用額度管理的重點，避免管理分散化。企業(yè)對目標客戶的信用額度的確定應該以授信企業(yè)自身為出發(fā)點，受信客戶為導向。不同的管理層級應該擁有不同的信用額度授權(quán)，不同的目標客戶可以得到的信用額度應該符合企業(yè)的經(jīng)營方針和政策。一個可參考的公式是：信用額度=客戶預計年銷售額／360×信用期限。根據(jù)會計內(nèi)部控制的思想，信用額度的設(shè)定應與企業(yè)相應的內(nèi)部價值鏈活動保持一致。

2．2事中控制——賒銷成本控制

這一階段涉及授信企業(yè)的大部分業(yè)務活動，并且也是會計內(nèi)部控制中交易循環(huán)控制的重點，基本上包括了銷售與應收賬款控制、采購與應付賬款控制以及生產(chǎn)成本控制。因此企業(yè)在賒銷管理的控制重點應該關(guān)注現(xiàn)金流的風險和成本，產(chǎn)品生產(chǎn)和服務。

2．2．1現(xiàn)金流風險和成本控制

現(xiàn)金循環(huán)周期可以反映受信企業(yè)和授信企業(yè)雙方的現(xiàn)金流情況，是現(xiàn)金管理和內(nèi)部控制(在這里會計控制的現(xiàn)金管理不僅僅是防范舞弊的牽制管理)的重點企業(yè)。信用管理應該把信用周期與現(xiàn)金循環(huán)周期的時間周期協(xié)調(diào)起來，使信用周期服從于現(xiàn)金循環(huán)周期，盡力達到兩者的統(tǒng)一。在企業(yè)現(xiàn)金循環(huán)周期中會發(fā)生下述連鎖變化：應收賬款占用企業(yè)資金產(chǎn)生機會成本，企業(yè)會短期融資以保持經(jīng)營活動持續(xù)進行，負擔貸款利息成本，并且營業(yè)資本的投入也會加大，流動性風險相應變大，企業(yè)的現(xiàn)金流成本上升。企業(yè)控制應收賬款額度及期限的關(guān)鍵在于以企業(yè)自身整個現(xiàn)金流運動為出發(fā)點，考察目標客戶的會計政策、盈利能力、財務風險、營運資本和流動性及現(xiàn)金循環(huán)周期來制定應收賬款額度及期限的信用政策。

一般來說，企業(yè)獲得詳細的預算表、現(xiàn)金流量預測表或管理報表的可能性相比銀行低很多，依靠企業(yè)公開報表進行分析的可靠性會大打折扣。通過對客戶所運用的會計政策的考察與評估，企業(yè)可以更多地了解財務報表處理的本質(zhì)，對隨后的盈利能力、財務風險、營運資本和流動性的分析的針對性也會增強。企業(yè)高層管理人員對客戶定期的拜訪，業(yè)務人員與客戶的愉快交流，會對上述分析活動提供極有益的幫助。再有企業(yè)應該盡力獲得現(xiàn)金流量表(歷史的或預測的都可以)，因為與資產(chǎn)負債表、損益表相比較，現(xiàn)金流量表很難用弄虛作假和尋機性會計的方法進行粉飾，其信息比利潤、資產(chǎn)、公積金等數(shù)據(jù)更為可信。而且債務的償還必須用現(xiàn)金，掌握客戶重要的現(xiàn)金流信息就可以更好地預測目標客戶的信用風險，控制好企業(yè)自身的現(xiàn)金流風險和資金成本。

2．2．2產(chǎn)品生產(chǎn)和服務控制

當應收賬款正常到期時，客戶提出延期或拒絕(全額)付款的最有利的“借口”就是企業(yè)銷售的商品不符合合同條款，出現(xiàn)產(chǎn)品質(zhì)量瑕疵、沒有按規(guī)定運輸貨物、交付貨物等不一而足。企業(yè)應首先從操作程序、憑證傳遞上對采購、庫存、生產(chǎn)、配送、支付結(jié)算方式嚴格按內(nèi)部會計控制思想進行制度管理，標準化流程，這樣可以規(guī)避該交易糾紛產(chǎn)生的故意違約風險并避免“借口”產(chǎn)生。企業(yè)對支付結(jié)算方式的選擇應格外慎重，特別是對外貿(mào)易，我國企業(yè)往往吃虧甚大。企業(yè)應根據(jù)內(nèi)部會計控制政策的要求選擇債權(quán)比較有保證的支付結(jié)算方式，比如要求以銀行票據(jù)、信用單(證)、帶息商業(yè)票據(jù)等，甚至可以要求購買方提供信用保險?？傊?，嚴格對合同進行管理和控制，及時高效地提供高質(zhì)量的產(chǎn)品是避免客戶延期拖欠或拒絕付款的有效方法。

2．3事后控制——應收賬款控制

應收賬款的收回將最終反映企業(yè)信用銷售是否會給企業(yè)帶來預期的現(xiàn)金和利潤，降低現(xiàn)金流風險。一般來說，應收賬款監(jiān)控的常用分析方法有賬齡分析和DSO(應收賬款變現(xiàn)天數(shù))。賬齡分析解決應收賬款的存量問題，DSO解決應收賬款的流量問題。企業(yè)提供信用額度就會產(chǎn)生應收賬款存量，每一筆都有它的年齡，對它的年齡進行分析可以知道它的合理壽命和質(zhì)量，減少壞賬的存量。DSO分析收回應收賬款的平均天數(shù)，當企業(yè)提供信用時會預估應收賬款收回天數(shù)以確定信用額度，保證企業(yè)可以承擔合理的應收賬款流量，控制風險累積。

2．3．1DSO分析

DSO是信用管理部門衡量其工作效果的重要指標。DSO表示每筆應收賬款的平均收回時間：應收賬款變現(xiàn)天數(shù)=(當年年末應收賬款余額／當年總銷售量)*365。:

企業(yè)應設(shè)定自身的DSO目標，借以做出授予客，信用期限的決策。DSO應考慮到三方面的共同作用，行業(yè)環(huán)境的客觀可評估性、企業(yè)自身的競爭態(tài)勢和定位、客戶的導向性問題。DSO分析的直接服務對象應該是應收賬款的管理，通過信用期限的評估，做到賬款質(zhì)量的評估，縮短現(xiàn)金循環(huán)周期的末端滯留時間，控制壞賬產(chǎn)生的時間性風險。

2．3．2賬齡分析法

第5篇：客戶信用管理體系范文

關(guān)鍵詞：中小企業(yè)信用管理體系建議

中小企業(yè)對我國經(jīng)濟社會發(fā)展具有重要的作用，它們在構(gòu)建和諧社會、推動自主創(chuàng)新、擴大就業(yè)、活躍市場、增加收人以及改善我國經(jīng)濟貿(mào)易結(jié)構(gòu)等方面起著大型企業(yè)難以替代的作用.然而，近期我國一些中小企業(yè)特別是外資中小企業(yè)高頻率地暴露出一系列信用缺失現(xiàn)象，如金融詐騙、惡意逃債、合同違約、債務拖欠等，嚴重影響了中小企業(yè)的健康發(fā)展。因此，深人研究我國中小企業(yè)信用體系建設(shè)過程中遇到的困難和問題，按照市場經(jīng)濟本身的規(guī)律要求，構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系，對中小企業(yè)的健康發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

一、構(gòu)建完備的中小企業(yè)信用管理體系的重要意義

(一)有利于發(fā)展社會主義市場經(jīng)濟，促進國民經(jīng)濟持續(xù)增長

市場經(jīng)濟是信用經(jīng)濟，信用是市場經(jīng)濟健康運行和順利發(fā)展的基礎(chǔ)和前提。隨著市場競爭日益激烈，中小企業(yè)為了在競爭中立于不敗之地，只有健全信用管理體系，才能保證以信用交易為主要市場交易手段的成熟和市場經(jīng)濟的健康發(fā)展，才能形成統(tǒng)一開放、競爭有序的現(xiàn)代市場體系，促進國民經(jīng)濟持續(xù)快速增長。

(二)有利于提高我國中小企業(yè)的國際競爭力，快速融入世界經(jīng)濟體系

我國加人WTO后，國內(nèi)經(jīng)濟與國際經(jīng)濟接軌，國內(nèi)市場與國際市場逐步連通為一體，在國際貿(mào)易中，守信用的企業(yè)必將得到長遠的利益，不守信用的企業(yè)必將被淘汰。同時，完備的社會信用管理體系將有利于把“引進來”和“走出去”更好地結(jié)合起來，有利于擴大開放領(lǐng)域、優(yōu)化開放結(jié)構(gòu)和提高開放質(zhì)量，完善內(nèi)外聯(lián)動、互利共燕、安全高效的開放型經(jīng)濟體系，形成經(jīng)濟全球化條件下參與國際經(jīng)濟合作和競爭新優(yōu)勢。

(三)有利于政府執(zhí)行經(jīng)濟管理職能，提離政府決策科學化水平

完備的中小企業(yè)信用管理體系能夠使政府有關(guān)部門便捷及時地獲取中小企業(yè)資信和經(jīng)濟信息，不僅有助于貫徹、執(zhí)行政府調(diào)控目標和經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略，而且夠?qū)崿F(xiàn)政府決策建立在準確的市場信息基礎(chǔ)之上，及時地制定和調(diào)整政府發(fā)展中小企業(yè)的相關(guān)政策，實現(xiàn)政府決策的科學化、動態(tài)化。

(四)有利于提高社會信用管理水平，節(jié)約社會交易成本

完善的中小企業(yè)信用管理體系能夠最大程度上滿足各交易方和利益相關(guān)者對信息的需求，改變各方信息不對稱的現(xiàn)狀，合理地配置資源，實現(xiàn)公平、公正地市場交易，極大地促進社會信用管理水平的提高，有效地遏制一些人在交易中通過違背誠實信用原則而謀利的行為，從而有效降低市場交易的風險，節(jié)約信用交易成本。

二、我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題

目前，我國信用建設(shè)最大的問題是尚未建立起相對完善的社會信用管理體系，進而影響到中小企業(yè)信用管理體系的建設(shè).具體來說，我國中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個方面:

(一)中小企業(yè)信用管理運行的法律環(huán)境差

我國針對中小企業(yè)制定的法律僅有一部《中小企業(yè)促進法》。中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)需要相對完備的法律作保障，從征信、信用評估、信用擔保以至失信行為懲罰等信用管理體系建設(shè)的全過程都需要專門的法律與其對應。與美國、歐洲一些國家相比，我國的信用立法還比較落后，國家層面尚沒有統(tǒng)一的有關(guān)社會誠信管理方面的政策和法律法規(guī)，這便得整個社會信用體系的法律基礎(chǔ)薄弱。

(二)“第三方征信”制度不健全，信用中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范

發(fā)達國家在建設(shè)信用中介機構(gòu)方面一般采取“第三方征信”制度?！暗谌秸餍拧敝贫?，即在銀行和個人作為當事者之外，由“第三方”即中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)。我國信用中介機構(gòu)建設(shè)剛起步，中介機構(gòu)執(zhí)業(yè)不規(guī)范，“第三方征信”制度不健全，有些信用評級機構(gòu)違背誠信公正的規(guī)則，不顧實際情況，以經(jīng)濟利益至上，迎合被評級對象的要求盡量把信用等級評高，致使中小企業(yè)的信用狀況得不到科學、合理地評估，造成中小企業(yè)信用建設(shè)的動力不足。

(三)中小企業(yè)信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，正常獲取信用數(shù)據(jù)途徑不暢通

我國征信數(shù)據(jù)分散在銀行、工商、稅務等多個部門，而且部門之間彼此不能完全實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享，互通有無，加之信用數(shù)據(jù)的市場開放度低，缺乏統(tǒng)一的檢索平臺和社會共享機制，信息獲取途徑的人為和天然阻礙是導致信息弱勢方上當受騙、失信者能頻頻得逞的客觀基礎(chǔ)。

(四)中小企業(yè)內(nèi)部缺乏基本的信用風險控制和管理制度

企業(yè)內(nèi)部建立信用管理制度是中小企業(yè)信用管理體系建設(shè)的有機構(gòu)成部分。我國中小企業(yè)普遍缺少甚至無專業(yè)的信用管理人員，不注重內(nèi)部信用制度建設(shè)和踐行，導致信用管理混亂，自律性不強，由此帶來因授信不當導致合約不能履行以及受信企業(yè)對履約計劃缺乏管理而違約的現(xiàn)象頻繁發(fā)生。

(五)失信懲罰機制不健全

我國至今沒有專門的信用方面的立法和執(zhí)法體系，政府也沒有形成對信用行業(yè)的監(jiān)督管理系統(tǒng)。大量處于罪與非罪、刑事與民事、道德與法律之間的失信行為，往往得不到明確的界定和及時準確的懲罰，失信成本過低而獲利過大，導致失信者僥幸得逞的心態(tài)惡性膨脹。再者，我國失信懲罰機制還沒有建立系統(tǒng)的信用聯(lián)防網(wǎng)絡(luò)和運行機制，失信者的“黑色記錄”得不到合法搜集和有效傳播，造成了守信成本高、失信收益高的結(jié)果。

(六)杜會對信用管理體系建設(shè)的認識存在嚴重偏差

建國后我國長期處于計劃經(jīng)濟體制之下，市場經(jīng)濟發(fā)育不充分，信用經(jīng)濟發(fā)育較晚，市場信用交易不發(fā)達，無論是企業(yè)還是消費者個人，都普遍缺乏對現(xiàn)代市場經(jīng)濟條件下的信用意識和信用道德觀念的培養(yǎng)。再者，國家相關(guān)的法律法規(guī)和失信懲罰機制不健全，使得很多企業(yè)對于信用的重要性認識不足，導致我國很多人和企業(yè)對信用的理解仍停留在傳統(tǒng)的道德層面上，認為信用僅僅是衡量一個人或企業(yè)道德標準，認為信用是信用文化，只能靠思想教育來實現(xiàn)。

三、構(gòu)建我國中小企業(yè)信用管理體系的建議

(一)建立健全中小企業(yè)信用管理的法律制度建設(shè)

結(jié)合我國中小企業(yè)發(fā)展實際，應進一步完善《公司法》、《破產(chǎn)法》、《合同法》、《擔保法》、《中小企業(yè)促進法》等法律的有關(guān)條款，加快研究制定中小企業(yè)信用管理的全國性法律法規(guī)，并制定出中小企業(yè)信用管理方面的具體條例和實施細則，在中小企業(yè)征信、信用評估、失信懲戒等環(huán)節(jié)上真正實現(xiàn)有法可依、有法必依、執(zhí)法必嚴、違法不究，營造良好的中小企業(yè)信用管理的法制環(huán)境。

(二)建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制

在中小企業(yè)信用法規(guī)建設(shè)的基礎(chǔ)上，應綜合運用法律、行政、經(jīng)濟、道德等手段，建立中小企業(yè)失信懲戒和守信激勵機制。中小企業(yè)應建立完善的信用檔案，記載和反映中小企業(yè)信用行為狀況的原始材料，而且企業(yè)的帳戶和信用往來應實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，證實企業(yè)是守信或是失信，并利用信息網(wǎng)絡(luò)進行監(jiān)控。對失信者進行及時懲戒，如公布失信企業(yè)的“不良記錄”、“黑名單”，讓失信者一處失信，處處受制，付出與其失信行為相應的經(jīng)濟和名譽代價，直至被市場淘汰，金融、商業(yè)和社會服務機構(gòu)對信用記錄良好的企業(yè)給予優(yōu)惠和便利，讓它們獲得更多的市場機會。:

(三)健全“第三方征信”制度，扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu)

發(fā)揮政府的主導作用，大力扶植民營中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，真誠鼓勵外資、合資中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，積極推動國家有關(guān)部門和地方政府建立有關(guān)中小企業(yè)信用中介機構(gòu)，形成公私并存、內(nèi)外資相競爭的良性發(fā)展。同時，要在扶持中小企業(yè)信用中介機構(gòu)的同時，應堅持市場化方向，遵循市場公平、公正和自愿的原則，健全中小企業(yè)“第三方征信”制度，建立嚴格的中介機構(gòu)市場準人和退出制度，最終建立獨立于政府和客戶當事人之外的“第三方”，即讓中立機構(gòu)組建社會征信機構(gòu)，保證信用數(shù)據(jù)信息的客觀真實有效。

(四)完善信用管理機制，建立中小企業(yè)信用信息檢索平

首先，應由政府牽頭，通過使用統(tǒng)一的信用編碼，建立起完整的中小企業(yè)信用管理數(shù)據(jù)庫，提供中小企業(yè)信用信息檢索的共享平臺，實現(xiàn)銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)、工商信譽管理系統(tǒng)以及稅務、質(zhì)檢、公安、司法、海關(guān)、證監(jiān)等部門和各類行業(yè)自律組織之間的信用信息系統(tǒng)的互連、互通、共享，實現(xiàn)中小企業(yè)信用信息的查詢、交流及共享的社會化。其次，強化對中小企業(yè)法定代表人和高層管理人員個人信用信息管理。參照國外的成功做法，把中小企業(yè)法定代表人個人和高層管理人員的信用行為，如借貸、租賃、交易記錄和刑事行為記錄等納人到中小企業(yè)信用管理體系中來，建立起企業(yè)內(nèi)部的信用約束機制。其三，加強對信用評估機構(gòu)的管理，建立信用評估機構(gòu)和人員的準人和資質(zhì)管理機制。借鑒西方國家先進經(jīng)驗，按照“超脫、公正、獨立”的原則，完善信用評估制度，扶持和培育專業(yè)的資信評估機構(gòu)，建立統(tǒng)一的企業(yè)和個人信用評估準則和管理辦法。

(五)完善中小企業(yè)自身信用管理

一是成立專門的信用管理部門，制定合理的信用管理政策，選用專人對企業(yè)進行全程信用管理;二是中小企業(yè)應注重提高產(chǎn)品和服務質(zhì)量，開發(fā)出有競爭力的新產(chǎn)品，靠質(zhì)量取信于民，在企業(yè)內(nèi)部培養(yǎng)一種“守信為榮、失信為恥”的經(jīng)營理念，培育良好的企業(yè)信用文化，加強企業(yè)信用自律意識;三是完善企業(yè)的財務管理制度，及時、準確地披露企業(yè)財務信息，同時，完善企業(yè)自身信用風險控制制度，加強企業(yè)的自我信用控制能力，建立財務核算制度、銀行貸款管理制度和應付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為，塑造企業(yè)守信的社會形象;四是完善客戶信用風險控制制度，提高信用風險防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應收賬款管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。

第6篇：客戶信用管理體系范文

一、信用保險業(yè)的作用

發(fā)達的社會信用體系對于市場經(jīng)濟的有效運轉(zhuǎn)無疑具有十分重要的作用。目前由我國信用體系的不完善所引起的主要問題有：銀行呆帳壞帳問題，企業(yè)三角債問題，消費信貸市場不發(fā)達問題，中小企業(yè)融資困難問題及國際貿(mào)易信用風險問題等。就消費信貸而言，以房地產(chǎn)市場為例1995年，1996年及1997年全國普通商品房空置率分別達到87．8％，87．5％和87．4％。而我國中等水平住宅與中等收入家庭年收入之比在大多數(shù)城市超過6，其中上海達10．6，北京達10，3，廣州達10．2。而低收入水平和高房價正是住房消費信貸市場發(fā)展的條件?？墒俏覈庞弥贫鹊牟煌晟圃斐傻你y行和客戶之間相互不信任及過高的交易成本成為消費信貸市場發(fā)展的障礙。而發(fā)展信用保險業(yè)一方面可以彌補目前信用體系不完善造成的市場效率損失，另一方面可以促進我國社會信用體系的建立。

第一，信用保險業(yè)的發(fā)展可以增加風險承擔的主體，從而降低企業(yè)信用風險，促進市場發(fā)展。信用保險是保障被保企業(yè)應收帳款免受不正常損失之保險。對銀行而言，保險公司的介入一方面可以與其共同承擔違約風險，另一方面又可以保障銀行按期收回款項。銀行風險的降低可以使投保人貸款的可得性提高。從整體而言，信用保險業(yè)的發(fā)展通過降低信用風險促進了市場效率的提高。

第二，信用保險業(yè)的發(fā)展可降低信用市場交易成本，擴大市場規(guī)模。如消費信貸市場與信用保險業(yè)的結(jié)合，保險公司作為第三方的介入可以更加有效的克服企業(yè)和客戶之間的信息不對稱問題，防范并化解信息不對稱造成的信用風險，降低交易費用，從而促進信貸市場規(guī)模的擴大。

第三，信用保險業(yè)的發(fā)展可以提高企業(yè)信用風險管理水平，促進出口和消費，降低銀行呆帳壞帳比例，對房地產(chǎn)，汽車等市場的發(fā)展，對企業(yè)融資效率的提高具有十分重要的作用。

第四，信用保險業(yè)的發(fā)展可以促進我國信用體系的建立和完善。完善的社會信用體系應包括國家信用管理體系，企業(yè)信用管理體系以及個人信用管理體系等。信用信息的收集與傳遞貫穿了資本市場，商品市場和個人消費市場。信用保險業(yè)的發(fā)展必然會促進對企業(yè)和個人信用風險評估和管理水平的提高。同時，信用保險業(yè)的發(fā)展必然要求社會的企業(yè)信用信息收集和管理體系的發(fā)展，以及社會個人信用管理體系的建立。目前我國已經(jīng)實行存款實名制，但是完善的社會信用體系是包括存款實名制在內(nèi)的所有信用制度構(gòu)成的一個統(tǒng)一的整體，僅僅建立了存款實名制并不能有效化解整個金融市場的信用風險。而信用保險業(yè)的發(fā)展可以促進我國社會信用體系的建立和完善，從而降低整個金融市場的信用風險。

二、目前我國信用保險業(yè)的發(fā)展狀況

信用保險業(yè)的發(fā)展程度高低是一國信用制度發(fā)達與否的重要標志。目前我國的信用保險業(yè)務主要包括出口信用保險，消費信貸保險等。

1．出口信用保險業(yè)的發(fā)展狀況。

第一，由于信息不對稱和不完善，出口企業(yè)面臨嚴重的信用風險、國家政治風險及匯率風險。出口信用保險對于出口商選擇靈活的貿(mào)易支付方式，降低信用風險，提高出口競爭力具有十分重要的作用。據(jù)統(tǒng)計全球國際貿(mào)易中有12％是由出口信用保險支持的，日本、法國、德國則分別達到39％、21％和13％。而我國出口信用保險僅占出口總額的1％左右。我國的出口信用保險業(yè)首先是整體發(fā)展水平低，險種單一，企業(yè)對出口信用保險重視不夠，業(yè)務規(guī)模與出口規(guī)模相比很不對稱。

第二，因出口信用保險較強的外部性和高風險性，一般而言政府應提供相應的政策性支持。目前國家對出口信用保險的政策性支持不夠，造成出口信用保險費率偏高，費率的厘定不合理，限制了出口信用保險業(yè)及出口貿(mào)易的發(fā)展。

第三，由于目前出口貿(mào)易尚缺乏企業(yè)資信調(diào)查系統(tǒng)，造成出口企業(yè)對客戶信息了解不夠，在沒有出口信用保險配合的情況下，產(chǎn)生大量的故意欺詐行為。

第四，我國出口信用保險業(yè)的發(fā)展目前缺乏相應的法律法規(guī)。因此，加快出口信用保險業(yè)的立法工作，使出口信用保險做到有法可依是規(guī)范和促進出口信用保險業(yè)發(fā)展的當務之急。

2．消費信貸保險業(yè)的發(fā)展狀況。

我國消費信貸發(fā)展十分迅速，成為商業(yè)銀行增長較快的貸款之一。目前我國消費信貸主要集中在個人住房消費信貸，汽車和助學消費信貸等方面，其中住房消費貸款占絕對重要地位。2000年上半年，個人消費信貸達2500億元，而個人住房貸款達2130億元左右。消費信貸市場的順利發(fā)展必須有保險業(yè)的積極參與，化解信用風險。以美國為例，1991年美國的住房抵押貸款中各類抵押債務占GNP的68％左右。美國住房抵押貸款市場之所以如此發(fā)達與美國住房抵押貸款保險的發(fā)展是分不開的。因為，首先美國建立了政府機構(gòu)擔保與私營保險相結(jié)合的完善的住房抵押貸款保險機制。政府抵押擔保機構(gòu)有聯(lián)邦住房管理局(FHA)和退伍軍人管理局(VA)。私營保險機構(gòu)與政府抵押擔保各占住房抵押保險市場的一半左右。據(jù)《1997—1998年度美國抵押保險公司協(xié)會統(tǒng)計匯編》，私營保險的市場份額1993年占53．1％，1994年為48．2％，1995年為61．3％，1996年為54．7％。其次，美國住房抵押貸款保險市場的擔保比例高，經(jīng)營方式靈活。聯(lián)邦住房管理局(FHA)針對低收入家庭提供100％的貸款擔保，貸款人首付5％的房款就可以得到30年期的銀行住房抵押貸款，有力地促進了美國房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而且美國有綜合性的多品種房地產(chǎn)保險與住房抵押貸款保險一起在美國房地產(chǎn)經(jīng)濟活動中發(fā)揮著重要作用。

相對而言，我國消費信貸保險市場，尤其是住房抵押貸款保險市場的發(fā)展還存在很多不完善之處。首先，我國還沒有建立起完善的住房抵押貸款和房地產(chǎn)保險的良性運轉(zhuǎn)機制。住房制度改革滯后，缺乏有效的金融工具啟動廣大中低收入家庭的住房消費需求。導致一方面是商品房閑置，另一方面是居民的住房面積嚴重不足。其次，保險機構(gòu)沒有在信貸市場上發(fā)揮應有的積極作用，對個人住房抵押貸款違約風險缺乏有效的防范機制。目前，我國住房抵押貸款條件苛刻，交易成本高，貸款期限短，不能有效促進房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時與成熟的房地產(chǎn)市場國家相比，我國與住房抵押貸款保險相配套的房地產(chǎn)保險品種較少。房屋產(chǎn)權(quán)保險，抵押保險，委托保險等險種市場目前還是空白。

3．其他信用保險業(yè)的發(fā)展狀況。

由于我國相應的法律制度的不完善以及缺乏完備的社會信用管理體系，信用保險業(yè)的發(fā)展尚處于萌芽階段。出口信用保險，住房及汽車消費貸款保險之外的信用保險業(yè)仍是有待開發(fā)的領(lǐng)域。但是由于信用保險業(yè)的發(fā)展對其他行業(yè)如出口、房地產(chǎn)、汽車等市場的發(fā)展具有很大的促進作用，積極發(fā)展信用保險對完善市場經(jīng)濟體系，促進經(jīng)濟發(fā)展意義十分重大。

三、促進我國信用保險業(yè)發(fā)展的途徑

信用保險的發(fā)展有賴于我國社會信用管理體系的構(gòu)建，而信用保險業(yè)的發(fā)展本身又會促進我國社會信用管理體系的構(gòu)建。在目前我國信用體系不完善的情況下，發(fā)展我國的信用保險業(yè)應從以下幾個方面著手：

1．建立我國的社會信用管理體系。

目前我國不僅是缺乏個人信用的商業(yè)保險及個人信用評估和管理體系，而且整個社會信用體系尚沒有建立起來。而完善的社會信用管理體系是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。社會信用作為市場經(jīng)濟的行為規(guī)范，貫穿于社會交易行為之中，促進交易效率的提高和市場規(guī)模的擴大，保證市場經(jīng)濟的順利運行。完善的社會信用管理體系是由以下幾方面組成的統(tǒng)一整體：

一是企業(yè)信用管理體系。企業(yè)信用管理體系主要由企業(yè)資信調(diào)查報告和企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫構(gòu)成。以美國為例，美國的Dun＆BradstreetCorp擁有近5700萬家企業(yè)的信用檔案，每一企業(yè)都有與其他企業(yè)相區(qū)別的ID身份號碼。這樣客戶就可以通過電腦實時檢索企業(yè)的信用信息。我國的企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建也應參照美國的作法，象個人存款實名制一樣，企業(yè)的帳戶和信用往來也應實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，徹底杜絕如多頭開戶等行為。這樣就節(jié)約了企業(yè)信用評估和管理成本。對政府監(jiān)管當局來說，也節(jié)約了監(jiān)管成本。

二是個人信用管理體系。目前我國的個人信用環(huán)境和信用秩序十分混亂，個人信用觀念淡薄，這種信用危機嚴重制約了消費信貸的發(fā)展。個人信用管理體系的建立應與個人信貸結(jié)合起來，采取個人信用調(diào)查與消費者自主申請相結(jié)合的形成，完善個人信用評估方法，逐漸建立個人信用數(shù)據(jù)庫。個人信用管理體系的建立將會強化個人信用意識，規(guī)范信用秩序。

三是國家信用管理體系及相應的立法。政府作為制度供給者應加強立法工作，為信用制度的建立制定法律規(guī)范。隨著我國經(jīng)濟開放程度的提高，以及世界經(jīng)濟一體化進程的推進。規(guī)模企業(yè)信息的披露和加強對企業(yè)的監(jiān)管顯得十分重要。同時，由于人的機會主義傾向，政府作為擁有暴力潛能的第三方建立一定的懲罰機制，增加違約成本，對維護信用制度的良性運轉(zhuǎn)是必不可少的。目前我國除保密法以外，對企業(yè)資信數(shù)據(jù)的開放度缺乏法律界定和規(guī)范，不利于我國企業(yè)信用管理體系的建立。

四是發(fā)達的社會信用管理行業(yè)。由于信息的不對稱和不完善，企業(yè)和個人信用數(shù)據(jù)的收集和管理需要花費大量的搜尋成本。而相應的中介服務行業(yè)的發(fā)展，可以降低搜尋成本，提高市場交易效率。

2．建立政策性和商業(yè)性的出口信用保險及出口信貸擔保制度，促進國際貿(mào)易的發(fā)展。

出口信用保險具有高風險性和很強的外部性，純商業(yè)性的保險機構(gòu)無法獨立承擔風險，而其本身對促進出口和經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的作用。因此，出口信用保險一般作為政策性保險，由政府給以一定的支持，以降低經(jīng)濟主體的風險和保險費率，促進出口。目前我國的出口信用保險業(yè)尚沒有形成完善的體制，國家專項基金數(shù)額過少，費率過高，導致投保成本高，投保比例過低。

3．盡快建立完善的抵押貸款保險體制。

就住房抵押貸款而言，建立針對中低收人家庭的住房抵押貸款政府擔保制度和商業(yè)化的保險制度，一方面可以改善全民的居住條件，提高社會福利水平，另一方面可以啟動房地產(chǎn)市場，帶動經(jīng)濟發(fā)展。據(jù)上海社會科學院1981年的投入產(chǎn)出研究，我國在住宅上每增加1億元投資，可帶動其他23個相關(guān)產(chǎn)業(yè)增加1．479億元投入，直接和間接帶動的產(chǎn)業(yè)有60多個。當前住房抵押貸款及其他消費貸款保險發(fā)展的主要障礙是缺乏社會信用管理體系及信用風險的評估和防范經(jīng)驗。

4．加快社會信用管理和信用保險的立法工作。

目前我國出口信用保險，消費信貸保險等缺乏相應的法律規(guī)范。《保險法》的相關(guān)規(guī)定過于簡略，無法滿足經(jīng)濟發(fā)展需要。其他如住房抵押貸款保險，汽車信貸保險等沒有明確的法律規(guī)范，《民法》，《商法》的相應規(guī)定和保險法一樣，過于簡略，且缺乏實施細則。

第7篇：客戶信用管理體系范文

一、信用保險業(yè)的作用

發(fā)達的社會信用體系對于市場經(jīng)濟的有效運轉(zhuǎn)無疑具有十分重要的作用。目前由我國信用體系的不完善所引起的主要問題有：銀行呆帳壞帳問題，企業(yè)三角債問題，消費信貸市場不發(fā)達問題，中小企業(yè)融資困難問題及國際貿(mào)易信用風險問題等。就消費信貸而言，以房地產(chǎn)市場為例1995年，1996年及1997年全國普通商品房空置率分別達到87．8％，87．5％和87．4％。而我國中等水平住宅與中等收入家庭年收入之比在大多數(shù)城市超過6，其中上海達10．6，北京達10，3，廣州達10．2。而低收入水平和高房價正是住房消費信貸市場發(fā)展的條件?？墒俏覈庞弥贫鹊牟煌晟圃斐傻你y行和客戶之間相互不信任及過高的交易成本成為消費信貸市場發(fā)展的障礙。而發(fā)展信用保險業(yè)一方面可以彌補目前信用體系不完善造成的市場效率損失，另一方面可以促進我國社會信用體系的建立。

第一，信用保險業(yè)的發(fā)展可以增加風險承擔的主體，從而降低企業(yè)信用風險，促進市場發(fā)展。信用保險是保障被保企業(yè)應收帳款免受不正常損失之保險。對銀行而言，保險公司的介入一方面可以與其共同承擔違約風險，另一方面又可以保障銀行按期收回款項。銀行風險的降低可以使投保人貸款的可得性提高。從整體而言，信用保險業(yè)的發(fā)展通過降低信用風險促進了市場效率的提高。

第二，信用保險業(yè)的發(fā)展可降低信用市場交易成本，擴大市場規(guī)模。如消費信貸市場與信用保險業(yè)的結(jié)合，保險公司作為第三方的介入可以更加有效的克服企業(yè)和客戶之間的信息不對稱問題，防范并化解信息不對稱造成的信用風險，降低交易費用，從而促進信貸市場規(guī)模的擴大。

第三，信用保險業(yè)的發(fā)展可以提高企業(yè)信用風險管理水平，促進出口和消費，降低銀行呆帳壞帳比例，對房地產(chǎn)，汽車等市場的發(fā)展，對企業(yè)融資效率的提高具有十分重要的作用。

第四，信用保險業(yè)的發(fā)展可以促進我國信用體系的建立和完善。完善的社會信用體系應包括國家信用管理體系，企業(yè)信用管理體系以及個人信用管理體系等。信用信息的收集與傳遞貫穿了資本市場，商品市場和個人消費市場。信用保險業(yè)的發(fā)展必然會促進對企業(yè)和個人信用風險評估和管理水平的提高。同時，信用保險業(yè)的發(fā)展必然要求社會的企業(yè)信用信息收集和管理體系的發(fā)展，以及社會個人信用管理體系的建立。目前我國已經(jīng)實行存款實名制，但是完善的社會信用體系是包括存款實名制在內(nèi)的所有信用制度構(gòu)成的一個統(tǒng)一的整體，僅僅建立了存款實名制并不能有效化解整個金融市場的信用風險。而信用保險業(yè)的發(fā)展可以促進我國社會信用體系的建立和完善，從而降低整個金融市場的信用風險。

二、目前我國信用保險業(yè)的發(fā)展狀況

信用保險業(yè)的發(fā)展程度高低是一國信用制度發(fā)達與否的重要標志。目前我國的信用保險業(yè)務主要包括出口信用保險，消費信貸保險等。

1．出口信用保險業(yè)的發(fā)展狀況。

第一，由于信息不對稱和不完善，出口企業(yè)面臨嚴重的信用風險、國家政治風險及匯率風險。出口信用保險對于出口商選擇靈活的貿(mào)易支付方式，降低信用風險，提高出口競爭力具有十分重要的作用。據(jù)統(tǒng)計全球國際貿(mào)易中有12％是由出口信用保險支持的，日本、法國、德國則分別達到39％、21％和13％。而我國出口信用保險僅占出口總額的1％左右。我國的出口信用保險業(yè)首先是整體發(fā)展水平低，險種單一，企業(yè)對出口信用保險重視不夠，業(yè)務規(guī)模與出口規(guī)模相比很不對稱。

第二，因出口信用保險較強的外部性和高風險性，一般而言政府應提供相應的政策性支持。目前國家對出口信用保險的政策性支持不夠，造成出口信用保險費率偏高，費率的厘定不合理，限制了出口信用保險業(yè)及出口貿(mào)易的發(fā)展。

第三，由于目前出口貿(mào)易尚缺乏企業(yè)資信調(diào)查系統(tǒng)，造成出口企業(yè)對客戶信息了解不夠，在沒有出口信用保險配合的情況下，產(chǎn)生大量的故意欺詐行為。

第四，我國出口信用保險業(yè)的發(fā)展目前缺乏相應的法律法規(guī)。因此，加快出口信用保險業(yè)的立法工作，使出口信用保險做到有法可依是規(guī)范和促進出口信用保險業(yè)發(fā)展的當務之急。

2．消費信貸保險業(yè)的發(fā)展狀況。

我國消費信貸發(fā)展十分迅速，成為商業(yè)銀行增長較快的貸款之一。目前我國消費信貸主要集中在個人住房消費信貸，汽車和助學消費信貸等方面，其中住房消費貸款占絕對重要地位。2000年上半年，個人消費信貸達2500億元，而個人住房貸款達2130億元左右。消費信貸市場的順利發(fā)展必須有保險業(yè)的積極參與，化解信用風險。以美國為例，1991年美國的住房抵押貸款中各類抵押債務占gnp的68％左右。美國住房抵押貸款市場之所以如此發(fā)達與美國住房抵押貸款保險的發(fā)展是分不開的。因為，首先美國建立了政府機構(gòu)擔保與私營保險相結(jié)合的完善的住房抵押貸款保險機制。政府抵押擔保機構(gòu)有聯(lián)邦住房管理局(fha)和退伍軍人管理局(va)。私營保險機構(gòu)與政府抵押擔保各占住房抵押保險市場的一半左右。據(jù)《1997—1998年度美國抵押保險公司協(xié)會統(tǒng)計匯編》，私營保險的市場份額1993年占53．1％，1994年為48．2％，1995年為61．3％，1996年為54．7％。其次，美國住房抵押貸款保險市場的擔保比例高，經(jīng)營方式靈活。聯(lián)邦住房管理局(fha)針對低收入家庭提供100％的貸款擔保，貸款人首付5％的房款就可以得到30年期的銀行住房抵押貸款，有力地促進了美國房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。而且美國有綜合性的多品種房地產(chǎn)保險與住房抵押貸款保險一起在美國房地產(chǎn)經(jīng)濟活動中發(fā)揮著重要作用。

相對而言，我國消費信貸保險市場，尤其是住房抵押貸款保險市場的發(fā)展還存在很多不完善之處。首先，我國還沒有建立起完善的住房抵押貸款和房地產(chǎn)保險的良性運轉(zhuǎn)機制。住房制度改革滯后，缺乏有效的金融工具啟動廣大中低收入家庭的住房消費需求。導致一方面是商品房閑置，另一方面是居民的住房面積嚴重不足。其次，保險機構(gòu)沒有在信貸市場上發(fā)揮應有的積極作用，對個人住房抵押貸款違約風險缺乏有效的防范機制。目前，我國住房抵押貸款條件苛刻，交易成本高，貸款期限短，不能有效促進房地產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。同時與成熟的房地產(chǎn)市場國家相比，我國與住房抵押貸款保險相配套的房地產(chǎn)保險品種較少。房屋產(chǎn)權(quán)保險，抵押保險，委托保險等險種市場目前還是空白。

3．其他信用保險業(yè)的發(fā)展狀況。

由于我國相應的法律制度的不完善以及缺乏完備的社會信用管理體系，信用保險業(yè)的發(fā)展尚處于萌

芽階段。出口信用保險，住房及汽車消費貸款保險之外的信用保險業(yè)仍是有待開發(fā)的領(lǐng)域。但是由于信用保險業(yè)的發(fā)展對其他行業(yè)如出口、房地產(chǎn)、汽車等市場的發(fā)展具有很大的促進作用，積極發(fā)展信用保險對完善市場經(jīng)濟體系，促進經(jīng)濟發(fā)展意義十分重大。

三、促進我國信用保險業(yè)發(fā)展的途徑

信用保險的發(fā)展有賴于我國社會信用管理體系的構(gòu)建，而信用保險業(yè)的發(fā)展本身又會促進我國社會信用管理體系的構(gòu)建。在目前我國信用體系不完善的情況下，發(fā)展我國的信用保險業(yè)應從以下幾個方面著手：

1．建立我國的社會信用管理體系。

目前我國不僅是缺乏個人信用的商業(yè)保險及個人信用評估和管理體系，而且整個社會信用體系尚沒有建立起來。而完善的社會信用管理體系是市場經(jīng)濟發(fā)展的必然要求。社會信用作為市場經(jīng)濟的行為規(guī)范，貫穿于社會交易行為之中，促進交易效率的提高和市場規(guī)模的擴大，保證市場經(jīng)濟的順利運行。完善的社會信用管理體系是由以下幾方面組成的統(tǒng)一整體：

一是企業(yè)信用管理體系。企業(yè)信用管理體系主要由企業(yè)資信調(diào)查報告和企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫構(gòu)成。以美國為例，美國的dun＆bradstreet corp擁有近5700萬家企業(yè)的信用檔案，每一企業(yè)都有與其他企業(yè)相區(qū)別的id身份號碼。這樣客戶就可以通過電腦實時檢索企業(yè)的信用信息。我國的企業(yè)信用管理體系的構(gòu)建也應參照美國的作法，象個人存款實名制一樣，企業(yè)的帳戶和信用往來也應實行“實名制”，通過互聯(lián)網(wǎng)建立企業(yè)資信數(shù)據(jù)庫，徹底杜絕如多頭開戶等行為。這樣就節(jié)約了企業(yè)信用評估和管理成本。對政府監(jiān)管當局來說，也節(jié)約了監(jiān)管成本。

二是個人信用管理體系。目前我國的個人信用環(huán)境和信用秩序十分混亂，個人信用觀念淡薄，這種信用危機嚴重制約了消費信貸的發(fā)展。個人信用管理體系的建立應與個人信貸結(jié)合起來，采取個人信用調(diào)查與消費者自主申請相結(jié)合的形成，完善個人信用評估方法，逐漸建立個人信用數(shù)據(jù)庫。個人信用管理體系的建立將會強化個人信用意識，規(guī)范信用秩序。

三是國家信用管理體系及相應的立法。政府作為制度供給者應加強立法工作，為信用制度的建立制定法律規(guī)范。隨著我國經(jīng)濟開放程度的提高，以及世界經(jīng)濟一體化進程的推進。規(guī)模企業(yè)信息的披露和加強對企業(yè)的監(jiān)管顯得十分重要。同時，由于人的機會主義傾向，政府作為擁有暴力潛能的第三方建立一定的懲罰機制，增加違約成本，對維護信用制度的良性運轉(zhuǎn)是必不可少的。目前我國除保密法以外，對企業(yè)資信數(shù)據(jù)的開放度缺乏法律界定和規(guī)范，不利于我國企業(yè)信用管理體系的建立。

四是發(fā)達的社會信用管理行業(yè)。由于信息的不對稱和不完善，企業(yè)和個人信用數(shù)據(jù)的收集和管理需要花費大量的搜尋成本。而相應的中介服務行業(yè)的發(fā)展，可以降低搜尋成本，提高市場交易效率。

2．建立政策性和商業(yè)性的出口信用保險及出口信貸擔保制度，促進國際貿(mào)易的發(fā)展。

出口信用保險具有高風險性和很強的外部性，純商業(yè)性的保險機構(gòu)無法獨立承擔風險，而其本身對促進出口和經(jīng)濟發(fā)展具有十分重要的作用。因此，出口信用保險一般作為政策性保險，由政府給以一定的支持，以降低經(jīng)濟主體的風險和保險費率，促進出口。目前我國的出口信用保險業(yè)尚沒有形成完善的體制，國家專項基金數(shù)額過少，費率過高，導致投保成本高，投保比例過低。

3．盡快建立完善的抵押貸款保險體制。

就住房抵押貸款而言，建立針對中低收人家庭的住房抵押貸款政府擔保制度和商業(yè)化的保險制度，一方面可以改善全民的居住條件，提高社會福利水平，另一方面可以啟動房地產(chǎn)市場，帶動經(jīng)濟發(fā)展。據(jù)上海社會科學院1981年的投入產(chǎn)出研究，我國在住宅上每增加1億元投資，可帶動其他23個相關(guān)產(chǎn)業(yè)增加1．479億元投入，直接和間接帶動的產(chǎn)業(yè)有60多個。當前住房抵押貸款及其他消費貸款保險發(fā)展的主要障礙是缺乏社會信用管理體系及信用風險的評估和防范經(jīng)驗。

4．加快社會信用管理和信用保險的立法工作。

目前我國出口信用保險，消費信貸保險等缺乏相應的法律規(guī)范?！侗ｋU法》的相關(guān)規(guī)定過于簡略，無法滿足經(jīng)濟發(fā)展需要。其他如住房抵押貸款保險，汽車信貸保險等沒有明確的法律規(guī)范，《民法》，《商法》的相應規(guī)定和保險法一樣，過于簡略，且缺乏實施細則。

第8篇：客戶信用管理體系范文

關(guān)鍵詞：信用；社會；檔案建設(shè)

中圖分類號：C91文獻標識碼：A文章編號：1005-5312（2011）11-0267-01

信用，指建立在授信人對受信人償付承諾的信任基礎(chǔ)上，使后者無須付現(xiàn)即可獲取商品、服務或貨物的能力。信用檔案，就是以企業(yè)個人的信用問題所建立的信息庫，是社會信用管理體系的有機組成部分，也是國家社會經(jīng)濟發(fā)展的基礎(chǔ)。

社會信用管理體系，即信用存在與發(fā)展的總體管理問題，社會應建立相應的監(jiān)督、獎罰機制，形成一整套嚴密的信用管理體系。只有在這一體系的基礎(chǔ)上建立起穩(wěn)定可靠的信用關(guān)系，現(xiàn)代市場經(jīng)濟才有可能存在。

本文就信用檔案與社會信用管理體系方面談些個人粗淺的認識，僅供同行們參考。

一、建立社會信用管理體系的背景和意義

信用是現(xiàn)代市場經(jīng)濟的生命。但當前的“信用危機”已嚴重妨礙了社會經(jīng)濟的正常運轉(zhuǎn)。因此，建立社會信用管理體系具有重要意義，我認為主要有以下幾方面：

（一）建立社會信用管理體系是企業(yè)正常經(jīng)營和經(jīng)濟健康運行的基本保證。“商無信不立，業(yè)無誠不遠”，企業(yè)信用是企業(yè)誠信的核心，也是市場經(jīng)濟有序運行的基礎(chǔ)。

（二）建立和完善社會信用管理體系是提升經(jīng)濟競爭的有效途徑。中國加入世貿(mào)組織后，國際貿(mào)易中“信用經(jīng)濟”來往頻繁，良好的企業(yè)信用是企業(yè)擁有穩(wěn)定的客戶來源和獲得貸款的基礎(chǔ)，對提升社會經(jīng)濟競爭力具有巨大的推動作用。

（三）建立和完善社會信用管理體系是整頓和規(guī)范市場經(jīng)濟秩序的需要。我國的經(jīng)濟是由計劃經(jīng)濟脫胎而出的，信用基礎(chǔ)較為薄弱。三聚氰胺、“虛假廣告”、企業(yè)虛假“財務報告”等一系列的違法事件警示我們，需要建立全面有效的信用管理體制，打擊不良行為，從而化解企業(yè)信用風險、規(guī)范市場經(jīng)濟秩序。

二、社會信用管理體系與信用檔案的建設(shè)

具體到檔案領(lǐng)域，信用檔案是涉及教育、行政機關(guān)、黨的建設(shè)等諸多方面的系統(tǒng)工程，是全黨全社會當前和今后的一項重要任務，須從以下幾方面進行努力：

（一）加強宣傳力度，培育信用檔案環(huán)境

打造“信用社會”，就必須加強宣傳教育，強化公眾信用意識，形成一種良好的社會氛圍。紹興市、縣各單位在信用建設(shè)中已邁出堅實的一步，團縣委、縣司法局、縣地稅務局、浙江寶業(yè)集團等單位都舉辦過以信用為主題的活動，收到了較好的效果。

在這種不斷優(yōu)化的社會環(huán)境中，基層和地方檔案部門要重視對信用檔案資料的收集和整理工作，發(fā)揮檔案部門的社會職能，依法治檔。同時要充分挖掘館藏資源，利用現(xiàn)有的信用檔案資料，開展各種宣傳活動，記錄企業(yè)、個人在信用經(jīng)濟中的典型事例，發(fā)揮檔案的最大社會效用。

（二）加強信用網(wǎng)絡(luò)管理，建立信用檔案機構(gòu)

首先，要適當調(diào)整政府機構(gòu)的設(shè)置，為打造“信用社會”提供保證。其次，政府部門要督促各級各部門成立信用檔案機構(gòu)。紹興縣政府已成立了企業(yè)信用信息建設(shè)領(lǐng)導小組，組建了專門的企業(yè)信用信息聯(lián)絡(luò)員隊伍，負責信用信息的征集處理、錄入。第三，要完善信用管理體系的法律法規(guī)，通過信用激勵和處罰機制等一整套信用管理制度，來保障和規(guī)范社會信用管理體系。第四，檔案機構(gòu)要制訂相應的管理制度，利用電子網(wǎng)絡(luò)平臺，實行信用信息披露制，將信用信息和數(shù)據(jù)以商業(yè)化形式向社會開放。

（三）參與社會信用建設(shè)，豐富信用檔案內(nèi)容

面對檔案領(lǐng)域出現(xiàn)的新課題，檔案工作人員要積極創(chuàng)新，遵循客觀規(guī)律，正確處理檔案工作內(nèi)部“建”、“管”、“用”三者的關(guān)系，為信用經(jīng)濟建設(shè)服務。同時，也要借鑒國外的成功經(jīng)驗，建立包括身份戶口證明、社會關(guān)系、貸款歷史、信用歷史等在內(nèi)的個人信用檔案，創(chuàng)造性地開展信用檔案工作。

（四）培養(yǎng)復合型人才，加強信用檔案管理

加入WTO后，我國企業(yè)全面參與國際競爭和國際合作，各種電子檔案、外文檔案和各類專業(yè)檔案隨之增多，企業(yè)必須建立起完整和齊全的信用檔案。

檔案工作者要積極參與信用建設(shè)，豐富信用檔案的內(nèi)容。檔案部門也應當加強信用專業(yè)檔案管理隊伍的建設(shè)，培養(yǎng)一批精通檔案業(yè)務，又懂計算機、外語等專業(yè)知識的復合型人才。另外，也要完善人才機制，通過政策措施引進先進人才，并加強對現(xiàn)有檔案人員的培訓、進修，提高檔案從業(yè)者的素質(zhì)，以適應“信用社會”的需要。

建設(shè)“信用社會”，是一項政策性很強的、復雜的新型社會工程。我們既要充分學習現(xiàn)有經(jīng)驗，也要大膽探索、勇于實踐，不斷豐富和完善信用檔案，為社會信用體系建設(shè)提供一個良好的環(huán)境，從而實現(xiàn)經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化和提升。

第9篇：客戶信用管理體系范文

信用風險是指在交易過程中出現(xiàn)了客戶不付賬款的幾率，在企業(yè)正常發(fā)展中這種風險是市場伴隨著企業(yè)的。在當前競爭異常激烈的今天，“企業(yè)參與信用交易已成為一種不可逆轉(zhuǎn)的趨勢”，而在這種交易方式之下，企業(yè)要想有效的規(guī)避風險，就應該從多個方面進行考慮，而其中信用管理體系的建立就是一種有效的證明方式，如果一個經(jīng)濟發(fā)展大環(huán)境中的信用管理體系是健全而完善的，那么處在其中的各種經(jīng)濟行為也會是規(guī)范的、信用的，企業(yè)所獲取的發(fā)展信息才會更加準確，這樣就能夠為市場中的愜意規(guī)避信用風險，降低交易成本，從而確保企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

在企業(yè)發(fā)展決策中大量的可靠信息是不可缺少的，而在沒有信用管理體系的狀態(tài)下，企業(yè)所需要的信息就需要到“受信企業(yè)”去搜集，這樣就會很大程度上增加“授信企業(yè)”信息獲取的成本，而該成本也會計入企業(yè)發(fā)展總成本當中，無形中加大了企業(yè)的發(fā)展成本，也就增大了發(fā)展的風險性。而如果建立完善的信用管理系統(tǒng)，建立一個專業(yè)的信用信息收集與整理部門，會大大提高企業(yè)所獲取信息的真是性，減少信息獲取成本，提高信用信息獲取率。那么在這種發(fā)展環(huán)境下的企業(yè)會更加愿意才加到信用交易中，不斷推動整個市場信用度的提高，以及和諧社會的建設(shè)。

二、企業(yè)信用管理體系中工商管理的運用

企業(yè)信用管理體系的完整建立是離不開工商管理行為的，那么在我國企業(yè)信用體系中工商管理該如何運用呢？

1．工商管理監(jiān)督企業(yè)信用發(fā)展。當前在我國工商管理行為中實行了一種“經(jīng)濟戶口”管理模式，在該模式所起到的主要作用就是監(jiān)督和管理市場行為。主要的管理方式是“對市場主體進行登記注冊、日常監(jiān)管等管理憑據(jù)、資料進行系統(tǒng)的收集。”這些分類整理出來的資料就成為了工商管理部門開展市場管理行為的一種經(jīng)濟信息載體。這些檔案信息就是企業(yè)經(jīng)濟戶口的一種表現(xiàn)形式，其中包括各種注冊資料、相關(guān)部門的審核資料、各種檢查報告以及信用評選資料等。在“經(jīng)濟戶口”中的各種信用信息是隨著企業(yè)的發(fā)展而不斷更新的，其會記錄企業(yè)任何時段的信用狀態(tài)，這樣就為信用管理體系的完善提供一種有效的信息基礎(chǔ)，其準確性和權(quán)威性也會不斷增長。同時，這種“經(jīng)濟戶口”的管理模式正在隨著計算機技術(shù)的發(fā)展不斷創(chuàng)新新的管理手段，為我國社會經(jīng)濟市場中經(jīng)濟管理行為的完善做出了重要貢獻，從中我們看到在我國信用管理體系中工商管理行為做出了重要貢獻。

2．工商管理推動企業(yè)分類監(jiān)督。當前我國工商管理部門正在積極推行分類監(jiān)管制度，在一定程度上就對守信和失信行為起到了一定的管理作用。“所謂企業(yè)分類監(jiān)管制度，指的是各級工商管理部門以其所掌握的經(jīng)濟戶口為依托，對企業(yè)的信用狀況進行分級評價，根據(jù)評價結(jié)果給予不同的管理方式，對是新企業(yè)進行處罰以及對守信企業(yè)進行獎勵的這一種企業(yè)信用管理方式。”這種管理方式的實施能夠?qū)ζ髽I(yè)市場行為的規(guī)范起到一定的積極作用，并且能夠整個工商管理行為，有針對性的監(jiān)管不同企業(yè)行為，對那些表現(xiàn)良好的企業(yè)給予鼓勵，對那些表現(xiàn)較差的企業(yè)給予一定的懲罰，同時通過這種行為，消費者也會了解大不同企業(yè)的信用狀況，從而優(yōu)化選擇所需產(chǎn)品，側(cè)面規(guī)范了市場行為，逼迫市場主體提高自身的信用程度，建立全面的信用管理體系。這種管理體系已經(jīng)成為了我國相關(guān)法律法規(guī)所允許和保護的對象，國家對企業(yè)的發(fā)展政策也具有針對性的在調(diào)整，相對應信用良好的企業(yè)其政策優(yōu)惠也比較多。工商管理通過這種獎勵和懲罰的行為有效的推動了我國企業(yè)進行信用管理體系的建立。

3．工商管理檢驗企業(yè)行為。我國工商管理部門對企業(yè)行為進行檢驗的主要方式就是“年檢”，年檢的主要內(nèi)容是檢查企業(yè)經(jīng)營行為的正規(guī)性和合法性，同時，也包括了企業(yè)行為的信用程度。通過年檢，工商管理部門會發(fā)現(xiàn)企業(yè)發(fā)展中所存在的一些問題，并針對這些問題的原因為企業(yè)指出明確的改正方向。工商管理部門的年檢行為同以上兩種行為共同構(gòu)成了我國企業(yè)信用管理系統(tǒng)，而年檢行為是開展以上兩種行為的基礎(chǔ)，其在年檢中所獲得的企業(yè)發(fā)展信息和信用度信息都會對企業(yè)的經(jīng)濟戶口進行更新，而且，更新后的經(jīng)濟戶口又重新指導工商管理部門進行分類監(jiān)督和管理。從中我們看到了這三個部分是相互聯(lián)系的整體，在運用中形成了一個良性循環(huán)。對于不同地區(qū)和不同企業(yè)所實行的年檢行為是有所不同的，很多地區(qū)都根據(jù)自身的特點創(chuàng)新了年檢實行方法，比如為了避免集中年檢出現(xiàn)檢查不細致的狀況，有些地區(qū)實行了滾動方式的年檢，即根據(jù)企業(yè)注冊成立的時間不同而確定其在一年中的哪個時間進行年檢，這樣的創(chuàng)新年檢方式就提高了年檢的實效性，為信用體系的建立奠定了堅實的基礎(chǔ)。

三、結(jié)語